Какие отчисления: Отчисления в социальные фонды \ КонсультантПлюс

В Пекине в настоящее время отчисления предприятий на страхование безработицы составляют 1%, отчисления работников – 0,2%.

Отчисления поступают в фонд страхования безработицы, который выплачивает пособия по безработице, а также медицинские пособия и пособия по профессиональной переподготовке и трудоустройству в период получения пособия по безработице.

Правом на получение пособия по безработице пользуются сотрудники, которые:

1. были уволены не по собственному желанию,
2. зарегистрированы в качестве безработных и обратись за трудоустройством, а также
3. участвовали в страховании безработицы, по меньшей мере, в течение 1 года. Максимальный срок выплаты пособия по безработице составляет от 12 до 24 месяцев в зависимости от стажа работника на предыдущем месте работы.

Страхование от производственных травм

Страхование от производственных травм применяется в целях обеспечения медицинской помощи и выплаты пособий работников, которые получили травмы на производстве или заболевания, связанные с профессиональной деятельностью. Основным документом, регулирующим страхование от производственных травм, являются Нормы и правила «О страховании от производственных травм» от 20.12.2010.

В соответствии с Уведомлением Министерства труда и социальной защиты КНР, Министерства финансов КНР, Министерства здравоохранения КНР и Государственного управления по надзору за безопасностью производства «О вопросе ставки страхования от производственных травм» (№ 29 [2003]) размер отчислений предприятия на страхование от производственных травм зависит от принадлежности отрасли предприятия к одной из трех категорий: отрасли с достаточно низким уровнем опасности (например, банковское и страховое дело, общественное питание, розничная и оптовая торговля, почтовые и телекоммуникационные услуги, здравоохранение, радио- и телевещание, культура и искусство, образование, общественный городской транспорт), отрасли со средним уровнем опасности (например, строительство, сельское и лесное хозяйство, сфера развлечений, производство текстиля и обуви, водный, железнодорожный и авиационный транспорт) и отрасли с достаточно высоким уровнем опасности (например, переработка нефти, добыча полезных ископаемых, металлургия).

Средний уровень отчислений на страхование от производственных травм должен составлять около 1%, при этом для предприятий с достаточно низким уровнем опасности – 0,5%, для предприятий со средним уровнем опасности – 1% и для предприятий с достаточно высоким уровнем опасности – 1,5%. Работники не производят отчислений на страхование от производственных травм.

К производственным травмам относятся:

1. получение травмы в рабочее время на рабочем месте
2. получение травмы в процессе подготовительных или завершающих работу действий, связанных с осуществлением работы, на рабочем месте до начала или после окончания рабочего времени
3. получение травмы в результате насильственных действий или несчастного случая в результате выполнения должностных обязанностей в рабочее время на рабочем месте
4. профессиональные заболевания
5. получение травмы по причине выполнения работы или по невыясненным причинам при направлении на работу за пределами рабочего места
6. получение травмы в результате дорожно-транспортного происшествия по пути с работы или на работу
7. иные случаи, предусмотренные законодательством

Страхование беременности и родов

Страхование беременности и родов применяется в целях обеспечения медицинской помощи и выплаты материального пособия в период отпуска по беременности и родам. Система страхования распространяется на работников в городской местности.

Как указано в «Пробных мерах страхования беременности и родов работников предприятий» от 14.12.1994, отчисления на страхование беременности и родов производятся предприятием в органы социального страхования в определенной доле от фонда заработной платы предприятия. Размер отчислений на страхование беременности и родов устанавливается местными народными правительствами в соответствии с количеством женщин фертильного возраста, размером пособий по рождению ребенка и медицинским расходам на рождение ребенка, заложенным в плане. Допускается периодическое изменение размера отчислений исходя из фактической ситуации, однако максимальный размер отчислений не должен превышать 1% от фонда заработной платы предприятия. Отчисления на страхование беременности и родов из личной заработной платы работника не производятся.

В Пекине в настоящее время страхование беременности и родов составляет 0,8% и выплачивается предприятием.

Отчисления направляются в фонд страхования беременности и родов и расходуются на медицинское обеспечение, выплату пособий по беременности и родам (т.е. заработной платы в период декретного отпуска), пособий по декретному отпуску для мужчин и др.

Взносы в фонд накопления на жилье

Фонд накопления на жилье собирает взносы, которые направляются на строительство жилья и выдачу ипотечных кредитов для работников.

Взносы в фонд накопления выплачиваются государственными органами, государственными предприятиями, предприятиями коллективной собственности в городской местности, предприятиями с иностранным капиталом, частными предприятиями в городской местности, а также иными предприятиями, учреждениями, организациями в городской местности и их сотрудниками.

Внесенные в фонд накопления на жилье вносы являются собственностью работника. Данные взносы могут быть использованы работником на приобретение, строительство, реконструкцию, капитальный ремонт жилого помещения. Кроме того, вносы могут быть забраны в случае выхода на пенсию, потери трудоспособности, выезда за рубеж или использованы для выплаты процентов по ипотечному кредиту или оплаты аренды жилья, если она превышает размер заработной платы домохозяйства.

В соответствии с Нормами и правилами «О регулировании взносов в фонд накопления на жилье» от 24.03.2019 размер отчислений работника и работодателя должен быть не менее 5% от средней месячной заработной платы работника за предыдущий год. При возможности допускается увеличение размера отчислений, конкретные ставки устанавливаются комитетами по регулированию фонда накопления на жилье и утверждаются народными правительствами провинций, автономных районов и городов центрального подчинения.

В настоящее время в Пекине взносы в фонд накопления на жилье составляют по 12% с предприятия и работника.

Какие отчисления и отчеты необходимо направлять в Налоговую службу

Наша таблица поможет предпринимателям не пропустить сроки отчетности, избежать штрафов или упущенной выгоды. Так, отчеты о доходах и среднесписочной численности работников компаний (входят в состав расчета по страховым взносам) дают возможность попасть в Реестр МСП, а значит и пользоваться льготами и господдержкой.

Виды и сроки сдачи некоторых отчетов зависят от системы налогообложения. Но есть те, которые сдают абсолютно все организации.

Единые формы налогов и отчетов в Федеральную налоговую службу

Налоги и отчетность организаций в зависимости от формы налогообложения

Пенсионные взносы для самозанятых

⚡ Все статьи / ⚡ Всё о налогах

Елена Мехоношина

Самозанятые физлица и ИП освобождены от уплаты страховых взносов: для накопления пенсии и на бесплатную медицину. Плата государству за визиты в поликлинику уже включена в их налог. А вот чтобы шли отчисления на пенсию и она росла, нужно платить дополнительно — но это по желанию.

Содержание

• Самозанятые платят пенсионные взносы добровольно
• Сколько и в какой срок платить
• Как отключить уплату добровольных пенсионных взносов
• ИП на НПД не платит обязательные взносы. Добровольные надо подключать

Самозанятые платят пенсионные взносы добровольно

Будущая пенсия копится за счёт отчисления взносов в Пенсионный фонд. Взносы платят, чтобы получать не только минимальную социальную пенсию, а больше — с прибавкой в виде страховой.

За работников страховые взносы платит работодатель, за фрилансеров без статуса самозанятого — заказчик услуг, за ИП без статуса самозанятого — он сам. И для них это обязательно. Если не платить, налоговая принудительно снимет деньги с карты с пенями и штрафами.

С самозанятыми история другая. Медицинские взносы государство откусывает от налога НПД в размере 37 % каждый месяц. Хотя самозанятый это просто не замечает: его задача — заплатить налог с дохода через приложение «Мой налог». Правило — из ст. 146 Бюджетного кодекса РФ.

А вот пенсионные взносы за самозанятого заказчик не платит. И сам он это делать тоже не обязан — ст. 15 Закона о налоге для самозанятых.

Но самозанятый может добровольно подписаться на уплату пенсионных взносов, и тем самым покупать страховой стаж, чтобы его будущая пенсия росла — ст. 29 Закона о пенсионном страховании.

Подписаться на добровольные пенсионные взносы можно в приложении «Мой налог» в разделе «Добровольное пенсионное обеспечение». Это самый удобный способ. Приложение само сформирует заявление и отправит его в Пенсионный фонд. Ещё подписаться на взносы можно через личный кабинет на сайте ПФР или ногами сходить в свой районный ПФР и написать заявление там.

Сколько и в какой срок платить

Взносы платят за год в фиксированном размере. Сумма взносов за 2021 году составляет 32 448 ₽, в 2022 будет 34 445 ₽, а в 2023 — 36 723 ₽. Столько стоит один год страхового стажа по ст. 430 НК РФ. 

Если оформить подписку не с начала года, взносы пропорционально уменьшатся за неполный год. Если отписаться до конца года или заплатить не всю сумму — тоже. Но и страховой стаж тоже будет куплен в меньшем размере.

Оплатить взносы надо до 31 декабря. Внести можно всю сумму сразу или закидывать деньги понемногу с любой периодичностью — ФНС это разрешает. 

Состояние индивидуального лицевого счёта будет видно в «Мой налог» или его можно посмотреть через запрос на Госуслугах.

Если взносы не платить, налоговая не снимет их с карты принудительно. Просто Пенсионный фонд не начислит страховой стаж.

Как отключить уплату добровольных пенсионных взносов

Уплату пенсионных взносов можно в любой момент отключить. Это делается в интернете, но не в «Мой налог», а в личном кабинете на сайте ПФР. Сходить в районное отделение ПФР и написать заявление там тоже можно. Взносы после отписки пересчитают — сумма будет меньше, но и её можно не платить.

🎁

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

ИП на НПД не платит обязательные взносы. Добровольные надо подключать

Когда ИП становится самозанятым в «Мой налог», с него автоматом снимается обязанность платить обязательные страховые взносы. Никакие специальные заявления в налоговую подавать не нужно. Обязанность платить появится снова, если ИП откажется от спецрежима или слетит с него. Но пока ИП на НПД страховые взносы за себя он платить не обязан, и недоимку с пени налоговая не насчитает. Основание — ст. 2 Закона о налоге для самозанятых.

Статья: как ИП перейти на налог для самозанятых и работать дальше

Но даже если самозанятый ИП хочет продолжить копить пенсию, он не может платить их как раньше на старый КБК для обязательных взносов. Сначала нужно подключить уплату добровольных пенсионных взносов в «Мой налог». КБК будет другой — для добровольных взносов 392 1 02 02042 06 1000 160. Но он и так сам встанет в платёжке от налоговой в приложение. 

Ещё ИП не сможет на сумму взносов уменьшать налог НПД, как это можно делать на УСН и патенте.

Статья актуальна на  26.05.2022

Продолжайте читать

Как самозанятый платит налог с продаж на маркетплейсе

Совмещение УСН с патентом

ОКТМО: что это такое и где его взять

Ещё больше полезного

Рассылка для бизнеса

Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц

Соцсети

Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе

Как платить взносы и отчисления

Расчет отчислений и взносов

Категория:

Год:

Сумма дохода:

Рассчитать

Результат расчета отчислений и взносов

Ежемесячный платеж: тенге

Реквизиты для перечисления отчислений и взносов
KZ92009MEDS368609103
БИН 160440007161
БИК GCVPKZ2A
КНП для отчислений работодателя 121
КНП для взносов ИП и физических лиц 122

Обязательное социальное медсоцстрахование (ОСМС) гарантирует всем застрахованным гражданам Казахстана независимо от пола, возраста, социального статуса, места проживания и доходов равный доступ к медицинской и лекарственной помощи. Обязательное условие – наличие взносов.

Мы подготовили подробную информацию о том, кто должен платить, как и какую сумму

Самозанятые (плательщики ЕСП)

Когда платить?

С 1 января 2021 года

За кого платить?

За себя

Сколько?

1 МРП или 2917 тенге – для физлиц, проживающих в городах;
0,5 МРП или 1459 тенге – для физлиц, проживающих в селах.

Как платить?

Перечислить платеж можно через любое отделение банка второго уровня, АО «Казпочта», мобильные приложения Kaspi.kz, TengriBank, также через терминалы самообслуживания Касса 24 и Qiwi кошелек.

Работодатель

Когда платить?

Ежемесячно с 1 июля 2017 года

За кого платить?

Работников

Сколько?

В 2017 году 1% от заработной платы работника, в 2018-2019 годах – 1,5%, в 2020 году – 2%, с 2022 года – 3%.
Стоит отметить, что если сотрудник относится к одной из 15 льготных категорий, то производить отчисления за него не нужно.

Как платить?

Необходимо перечислить взнос через любое отделение банка второго уровня или «Казпочты» на счет:
KZ92009MEDS368609103
БСН 160440007161
БСК GCVPKZ2A
Код назначения платежа – 121.

Важно:

• правильно указать ИИН и ФИО получателя;
• проверить возврат средств в течение 2-3 рабочих дней: если возврата нет, ИП и его работники имеют право на получение медпомощи в ОСМС, если возврат есть – перепроверить данные;
• подготовить и сдать отчетность в налоговые органы;
• оповестить о перечислении платежа своих работников;

Индивидуальный предприниматель, частный нотариус, адвокат, профессиональный медиатор

Когда платить?

За себя – ежемесячно с 1 января 2020 года.

За работников– ежемесячно с 1 июля 2017 года

За кого платить?

За себя и работников

Сколько?

Ежемесячная сумма фиксирована и в 2020 году составляет 2 975 тенге – 5% от 1,4 МЗП.
В 2018-2019 годах ИП были освобождены от взносов

Как платить?

Перечислить платеж на ОСМС за себя в качестве ИП можно через любое отделение банка второго уровня, АО «Казпочта», мобильные приложения Kaspi.kz, TengriBank, также через терминалы самообслуживания Касса 24 и Qiwi кошелек.

Перечислить платеж на ОСМС за работников ИП через любое отделение банка, АО «Казпочта» и мобильное приложение Kaspi.kz

Код назначения платежа по взносам работодателя: 121

Код назначения платежа ИП: 122

Важно:

• правильно указать ИИН и ФИО получателя;
• проверить возврат средств в течение 2-3 рабочих дней: если возврата нет, ИП и его работники имеют право на получение медпомощи в ОСМС, если возврат есть – перепроверить данные;
• подготовить и сдать отчетность в налоговые органы;
• оповестить о перечислении платежа своих работников;

Задолженность по ОСМС можно погасить. Но за каждый день просрочки, включая день оплаты будет начислена пеня в размере 2,5-кратной ставки рефинансирования.

Владелец крестьянского хозяйства

Когда платить?

За себя – ежемесячно с 1 января 2020 года.

За работников– ежемесячно с 1 июля 2017 года

Важно: крестьянские хозяйства в форме ИП, работающие по специальному режиму, оплачивают взносы за 6 месяцев 2017 года до 25 апреля 2018 года

За кого платить?

За себя и работников

Сколько?

В 2017 году 1% от заработной платы работника, в 2018-2019 годах – 1,5%, в 2020 году – 2%, с 2022 года – 3%.

Как платить?

Перечислить платеж на ОСМС за себя в качестве ИП можно через любое отделение банка второго уровня, АО «Казпочта», мобильные приложения Kaspi.kz, TengriBank, также через терминалы самообслуживания Касса 24 и Qiwi кошелек.

Перечислить платеж на ОСМС за работников ИП через любое отделение банка, АО «Казпочта» и мобильное приложение Kaspi. kz

Код назначения платежа по взносам работодателя: 121

Код назначения платежа ИП: 122

Важно:

• правильно указать ИИН и ФИО получателя;
• проверить возврат средств в течение 2-3 рабочих дней: если возврата нет, ИП и его работники имеют право на получение медпомощи в ОСМС, если возврат есть – перепроверить данные;
• подготовить и сдать отчетность в налоговые органы;
• оповестить о перечислении платежа своих работников;

Задолженность по ОСМС можно погасить. Но за каждый день просрочки, включая день оплаты будет начислена пеня в размере 2,5-кратной ставки рефинансирования.

Член крестьянского хозяйства (не являющиеся работниками КХ)

Когда платить?

За себя – ежемесячно с 1 января 2020 года.

За кого платить?

За себя

Сколько?

5% от 1 МЗП, начиная с 1 января 2020 года.
Взносы можно делать авансом за 3, 6 или 12 месяцев.

Как платить?

Перечислить платеж на ОСМС за себя в качестве ИП можно через любое отделение банка второго уровня, АО «Казпочта», мобильные приложения Kaspi.kz, TengriBank, также через терминалы самообслуживания Касса 24 и Qiwi кошелек.

Перечислить платеж на ОСМС за работников ИП через любое отделение банка, АО «Казпочта» и мобильное приложение Kaspi.kz

Код назначения платежа ИП: 122

Важно:

• правильно указать ИИН и ФИО получателя;
• проверить возврат средств в течение 2-3 рабочих дней: если возврата нет, ИП и его работники имеют право на получение медпомощи в ОСМС, если возврат есть – перепроверить данные;
• подготовить и сдать отчетность в налоговые органы;
• оповестить о перечислении платежа своих работников;

Задолженность по ОСМС можно погасить. Но за каждый день просрочки, включая день оплаты будет начислена пеня в размере 2,5-кратной ставки рефинансирования.

Физическое лицо, работающее по договору ГПХ

Когда платить?

С 1 января 2020 года ежемесячно в течение срока действия договора

За кого платить?

Взносы с дохода физического лица, работающего по ГПХ, удерживает и перечисляет услугополучатель (налоговый агент)

Сколько?

В 2020 году — 1% от дохода, получаемого по договору, в 2021 – 2%.
Объект исчисления не должен превышать 10 МЗП.

Как платить?

Услугополучатель должен информировать физическое лицо, работающее по ГПХ, об осуществленных взносах в ОСМС. Проверить историю платежей можно через портал e-gov.kz или в Центрах обслуживания населения.

Наемный работник

Когда платить?

Ежемесячно с 1 января 2020 года.

За кого платить?

С дохода наемных работников взносы удерживают и оплачивают работодатели

Сколько?

В 2020 году – 1% от заработной платы, в 2021 году – 2%.
Объект исчисления не должен превышать 10 МЗП.

Как платить?

Работодатель должен информировать своего работника об осуществленных взносах в ОСМС. Проверить историю платежей можно через портал e-gov.kz или в Центрах обслуживания населения.

Льготные категории граждан

Когда платить?

С 1 января 2020 года

За кого платить?

Взносы за 15 льготных категорий платит государство

Сколько?

В 2020 году – 1,4%, в 2021 году – 1,6%, в 2022 году – 1,7%. Объект исчисления взносов государства – это среднемесячная заработная плата, предшествующая двум годам текущего финансового года, определяемая уполномоченным органом в области государственной статистики.

Как платить?

• дети до 18 лет;
• неработающие беременные женщины;
• неработающие лица, воспитывающие ребенка до достижения им трех лет;
• лица, находящиеся в отпусках в связи с беременностью и родами, усыновлением или удочерением новорожденного ребенка, а также по уходу за ребенком до достижения им трех лет;
• многодетные матери, награжденные подвесками «Алтын алқа», «Күміс алқа» или получившие ранее звание «Мать-героиня», а также награжденные орденами «Материнская слава» I и II степени;
• неработающие лица, осуществляющие уход за ребенком-инвалидом;
• лица, ухаживающие за инвалидами с детства;
• инвалиды;
• пенсионеры и ветераны ВОВ;
• лица, обучающиеся по очной форме обучения в организациях среднего, технического и профессионального, послесреднего, высшего образования, а также послевузовского образования;
• лица, зарегистрированные в качестве безработных;
• неработающие получатели государственной адресной социальной помощи;
• неработающие оралманы;
• лица, отбывающие наказание по приговору суда в учреждениях уголовно-исполнительной системы, за исключением учреждений минимальной безопасности;
• лица, содержащиеся в следственных изоляторах.

Проверить свой социальный статус можно через портал egov.kz. Если человек отсутствует в списках – необходимо собрать перечень подтверждающих документов и предоставить его в ЦОН. Информация будет направлена в госорганы для подтверждения.

Самостоятельный плательщик (физическое лицо, не имеющее постоянного дохода и не входящее в список льготных категорий граждан)

Когда платить?

Ежемесячно с 1 января 2020 года

За кого платить?

За себя

Сколько?

5% от 1 МЗП (42 500 тенге)

Как платить?

Перечислить платеж на ОСМС за себя в качестве ИП можно через любое отделение банка второго уровня, АО «Казпочта», мобильные приложения Kaspi.kz, TengriBank, также через терминалы самообслуживания Касса 24 и Qiwi кошелек.

Перечислить платеж на ОСМС за работников ИП через любое отделение банка, АО «Казпочта» и мобильное приложение Kaspi. kz

Код назначения платежа ИП: 122

Важно:

• правильно указать ИИН и ФИО получателя;
• проверить возврат средств в течение 2-3 рабочих дней: если возврата нет, ИП и его работники имеют право на получение медпомощи в ОСМС, если возврат есть – перепроверить данные;
• проверить себя в списке лиц, за которых уплачены взносы.

почему США сократили отчисления в бюджет НАТО — РТ на русском

Генсек НАТО Йенс Столтенберг сообщил, что члены альянса одобрили переход на новую формулу расчёта отчислений в бюджет организации, который составляет порядка $2,5 млрд. Эти деньги идут в том числе на содержание штаб-квартиры организации. Отныне Вашингтон и Берлин будут платить по 16% от общей суммы. Таким образом, доля США стала меньше, а Германии — больше. Оставшиеся 68% распределят между другими участниками. Эксперты отмечают, что эти суммы незначительны по сравнению со средствами, выделяемыми странами НАТО на оборону. Впрочем, такой шаг укладывается в курс Дональда Трампа и будет представлен им как внешнеполитическая победа, считают аналитики.

Генеральный секретарь НАТО Йенс Столтенберг сообщил, что альянс одобрил новую формулу расчёта отчислений в бюджет организации. Теперь США будут платить меньше, а доля ФРГ, наоборот, увеличится.

«Это верно, что мы согласились с новой формулой по распределению этих расходов. США заплатят меньше, ФРГ выплатит больше, то есть сейчас США и Германия заплатят одинаково, почти по 16% от бюджета НАТО. Остальное будет распределено между другими союзниками», — приводит РИА Новости заявление Столтенберга, которое он сделал по итогам встречи в Париже с президентом Франции Эммануэлем Макроном.

Накануне американские СМИ со ссылкой на источники в администрации Трампа и НАТО сообщили, что Белый дом принял меры, чтобы существенно сократить свою долю отчислений в коллективный бюджет Североатлантического альянса. До этого Вашингтон обеспечивал около 22% прямого финансирования блока, которое идёт в том числе на покрытие расходов на содержание штаб-квартиры. Бюджет альянса составляет порядка $2,5 млрд.

По словам руководителя Центра военно-политических исследований ИСК РАН Владимира Батюка, данное решение укладывается в общий курс Трампа в отношении НАТО.

«На фоне оборонных расходов траты на содержание штаб-квартиры и выплату зарплаты бюрократам НАТО — это ничтожные суммы. Однако этот шаг укладывается в стратегию Трампа. Он резко и последовательно требует от своих партнёров и союзников по альянсу увеличения их взноса в НАТО. Президент США не видит никакого смысла в том, чтобы Америка несла бремя по поддержанию демократии во всём мире. Трамп в этом вопросе готов пойти намного дальше Обамы», — отметил эксперт.

Дональд Трамп после своего избрания президентом США последовательно критиковал НАТО как «устаревшую» организацию, а участников — за недостаточный вклад в оборону альянса.  

Хозяин Белого дома неоднократно заявлял, что не все страны выделяют на оборонные нужды сумму, равную 2% ВВП, как того требуют договорённости.

Выступая на саммите НАТО в Брюсселе 25 мая 2017 года, Трамп заявил, что 23 из 28 стран «не платят за свою оборону то, что должны, и это нечестно по отношению к американскому народу и налогоплательщикам».

После завершения саммита альянса в июле 2018 года американский лидер снова обрушился с критикой на союзников, в особенности на Германию — он выразил недовольство тем, что Берлин намеревается достичь поставленной цели по оборонным расходам в размере 2% ВВП лишь к 2028—2030 году.

«Я хочу справедливости для США. Мы платим слишком много в НАТО — от 70 до 90%. Зависит от того, как считать. НАТО важно, но альянс помогает Европе больше, чем нам», — подчеркнул президент.

• Генсек НАТО Йенс Столтенберг и президент США Дональд Трамп
• Reuters
• © Joshua Roberts

Кроме того, ряд американских СМИ сообщали, что Трамп неоднократно обсуждал с высокопоставленными членами администрации возможность выхода из состава НАТО.

Также по теме

Помощь под проценты: в США предложили давать кредиты странам НАТО для снижения «зависимости» от России

В конгрессе США предложили давать кредиты членам НАТО для снижения «зависимости» от Москвы. С текстом законопроекта ознакомился RT. В…

По мнению политолога Александра Асафова, Трамп давно продвигает точку зрения, что Америка не должна нести всё бремя расходов и в одиночку обеспечивать безопасность европейских стран.

«В 2017 году, после того как Трамп пришёл к власти, он сразу начал требовать назад деньги, которые потратили американцы на НАТО. Это был шантаж, который впоследствии он превратил в способ подчинения: если европейские страны не платят, то они должны беспрекословно выполнять то, что говорят американцы. Трамп считает, что он не должен раздавать деньги просто так», — пояснил эксперт в разговоре с RT.

Также политолог отметил, что 45-й президент США наверняка запишет себе в актив то, что ему удалось переложить часть финансового бремени альянса с американских налогоплательщиков на плечи европейцев.    

«Для него это очередная внешнеполитическая победа, которая важна при разворачивающейся избирательной кампании. Это то достижение, о котором можно рассказывать избирателю, обывателю, что он, безусловно, и будет делать. В этом больше политического пиара, чем каких-то реальных результатов, однако Трамп будет продолжать давить на партнёров по НАТО, чтобы переложить финансовую нагрузку. При этом он не станет перегибать палку, поскольку понимает, что в результате НАТО может лишиться ряда членов», — пояснил Асафов.  

По словам эксперта, полностью отказываться от НАТО Вашингтон не намерен, поскольку не хочет потерять рынок вооружений.

«Сегодня Североатлантический альянс в целом остаётся для американцев рынком вооружений, поскольку все члены НАТО покупают американское оружие, в том числе и устаревшее. Вашингтону этот рынок нужен как воздух, чтобы удерживать первенство в этой области», — отметил эксперт.  

НАТО подвергается критике не только со стороны главы Белого дома. Неоднократно негативно высказывался об альянсе и французский лидер Эммануэль Макрон. Так, в интервью журналу The Economist в начале ноября он заявил, что альянс находится в плачевном состоянии.

В качестве примера глава Пятой республики привёл недавние события в Сирии, где Турция начала операцию против курдских формирований без согласования с партнёрами по НАТО. Макрон также отметил, что из-за непоследовательности США как союзника европейским странам придётся задуматься о создании нового механизма обороны.

Также по теме

«Участникам альянса не ясна цель его существования»: что может стоять за словами Макрона о «смерти мозга» НАТО

Разногласия внутри Североатлантического альянса достигли такого уровня, что его участникам, возможно, «придётся пересмотреть…

«Ввиду непостоянства нашего американского партнёра и нарастающего напряжения постепенно упрочивается идея создания механизма европейской безопасности. .. Я бы добавил, что в какой-то момент нам придётся пересмотреть целесообразность существования НАТО. Мне кажется, что сейчас происходит смерть мозга НАТО. Надо трезво оценивать ситуацию», — заявил Макрон.

О необходимости создать единую европейскую армию, не зависящую от США, французский лидер говорил и ранее. По словам Макрона, она должна быть способна защитить Европу от «Китая, России и даже от США».

«Мы не сможем защитить европейцев, если не примем решение создать настоящую общеевропейскую армию. У нас должна быть Европа, которая защищает себя преимущественно самостоятельно, без того, чтобы полностью полагаться на Соединённые Штаты», — сказал тогда Макрон в эфире радиостанции Europe 1.

Трамп раскритиковал это предложение и снова призвал европейские государства увеличить свою долю в финансировании НАТО.

• Йенс Столтенберг и президент Франции Эммануэль Макрон
• Reuters
• © Bertrand Guay

Евросоюз смирится

Европейские союзники сдержанно отреагируют на новый порядок финансирования альянса, считает Асафов.  

«Такое положение может вызвать определённый негатив, но в целом это рассматривается как процесс американо-германских взаимоотношений. Он включает в себя такой сложный фактор, как участие ФРГ в проекте «Северный поток — 2», против которого активно выступают американцы, продвигающие на европейский рынок свой СПГ. Сегодня Германии приходится платить за то, что она сотрудничает с геополитическим конкурентом США в энергетической сфере», — пояснил политолог.

Батюк также считает, что Европе придётся смириться с новыми реалиями.

«Европейские союзники США по альянсу будут категорически против, они это воспримут как предательство, отказ американцев от защиты общих принципов и ценностей. Однако это вряд ли подтолкнёт их к активной самостоятельной внешней политике», — заключил эксперт.

Руководство по налоговым вычетам, 20 популярных льгот в 2022 году

Вы наш главный приоритет.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Вычет сокращает доход, с которого вы облагаетесь налогом, что может означать меньший счет. Кредит сокращает ваш налоговый счет напрямую.

Автор Тина Орем

Отзыв от

Лэй Хань

В NerdWallet мы настолько уверены в правильности и полезности нашего контента, что позволяем сторонним экспертам проверять нашу работу.

2 марта 2022 г.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, а также где и как продукт отображается на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Налоговые вычеты и налоговые кредиты могут значительно сэкономить деньги — если вы знаете, что это такое, как они работают и как соответствовать им. Вот шпаргалка.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет снижает ваш налогооблагаемый доход и, таким образом, уменьшает ваши налоговые обязательства. Вы вычитаете сумму налогового вычета из своего дохода, уменьшая налогооблагаемый доход. Чем меньше ваш налогооблагаемый доход, тем меньше ваш налоговый счет.

Что такое налоговый кредит?

 Налоговая льгота – это долларовая скидка в вашем фактическом налоговом счете. Некоторые кредиты подлежат возврату. Это означает, что если вы должны 250 долларов США в виде налогов, но имеете право на кредит в размере 1000 долларов США, вы получите чек на разницу в размере 750 долларов США. (Большинство налоговых кредитов, однако, не подлежат возврату.)

Как показывает упрощенный пример в таблице, налоговый кредит может сделать гораздо большую брешь в вашем налоговом счете, чем налоговый вычет.

Вы не можете делать и то, и другое.

Стандартный налоговый вычет на 2021 и 2022 годы

Стандартный вычет представляет собой безоговорочное уменьшение вашего скорректированного валового дохода (AGI) в фиксированной сумме. Сумма, на которую вы имеете право, зависит от вашего статуса подачи.

Люди старше 65 лет или слепые получают больший стандартный вычет.

Детализация вычетов

Детализация позволяет сократить налогооблагаемый доход, воспользовавшись любым из сотен доступных налоговых вычетов, на которые вы имеете право. Чем больше вы можете вычесть, тем меньше вы будете платить налогов.

Должны ли вы перечислить или взять стандартный вычет?

Вот к чему сводится выбор:

• Если ваш стандартный вычет меньше суммы ваших постатейных вычетов, вам, вероятно, следует детализировать и сэкономить деньги. Однако имейте в виду, что перечисление обычно занимает больше времени, требует больше форм, и вам потребуется доказательство того, что вы имеете право на вычеты.

• Если ваш стандартный вычет больше, чем сумма ваших постатейных вычетов, возможно, стоит воспользоваться стандартным вычетом (это происходит быстрее).

Примечание. Стандартный вычет значительно вырос за последние годы, поэтому вы можете обнаружить, что это лучший вариант для вас сейчас, даже если вы делали детализацию в прошлом. Ваше налоговое программное обеспечение или налоговый консультант могут обработать вашу декларацию в обоих направлениях, чтобы увидеть, какой метод дает меньший налоговый счет.

20 популярных налоговых вычетов и налоговых льгот для физических лиц

Существуют сотни вычетов и налоговых льгот. Вот раскрывающийся список некоторых распространенных, а также ссылки на другой наш контент, который поможет вам узнать больше.

Налоговый кредит на детей

Это может дать вам до 3600 долларов на ребенка в 2021 налоговом году. Некоторые семьи получили половину кредита в качестве авансовых платежей. (Как это работает.)

Налоговый кредит по уходу за ребенком и иждивенцем

Как правило, он предназначен для покрытия процента расходов на дневной уход и аналогичных расходов на ребенка в возрасте до 13 лет, супруга или родителя, неспособного заботиться о себе, или другого иждивенца, поэтому вы можете работать. В 2021 налоговом году это до 50% от 8000 долларов США расходов на одного иждивенца или 16000 долларов США на двух или более иждивенцев. (Как это работает.)

Налоговая скидка в США

Это позволяет вам получить все первые 2000 долларов, которые вы потратили на обучение, книги, оборудование и школьные сборы, но не расходы на проживание или транспорт, плюс 25% от следующих 2000 долларов, что в сумме составляет 2500 долларов. (Как это работает.)

Пожизненный кредит на обучение

Вы можете потребовать 20% от первых 10 000 долларов, которые вы заплатили за обучение и сборы, но не более 2000 долларов. Как и американская налоговая льгота на возможности, кредит на обучение в течение всей жизни не учитывает расходы на проживание или транспорт в качестве приемлемых расходов. Вы можете потребовать книги или расходные материалы, необходимые для курсовой работы. (Как это работает.)

Вычет процентов по студенческому кредиту

Вычтите до 2500 долларов США из вашего налогооблагаемого дохода, если вы платили проценты по студенческому кредиту. (Как это работает.)

Кредит на усыновление

В 2021 налоговом году эта статья покрывает до 14 440 долларов на усыновление на ребенка. (Как это работает.)

Налоговая скидка на заработанный доход

Эта скидка может принести вам от 1502 до 6728 долларов США за 2021 налоговый год в зависимости от того, сколько у вас детей, вашего семейного положения и вашего дохода. Это то, что стоит изучить, если ваш AGI составляет менее 57 000 долларов. (Как это работает.)

Вычет благотворительных пожертвований

Если вы перечисляете постатейные суммы, вы можете вычесть стоимость ваших благотворительных пожертвований — наличными или имуществом, например, одеждой или автомобилем — из вашего налогооблагаемого дохода. В 2021 налоговом году вы, возможно, сможете вычесть 300 долларов США на человека (женатые лица, подающие совместную декларацию, могут вычесть до 600 долларов США) из своей налоговой декларации без необходимости перечисления. (Как это работает.)

Вычет медицинских расходов

Как правило, вы можете вычесть квалифицированные невозмещаемые медицинские расходы, которые составляют более 7,5% вашего скорректированного валового дохода за налоговый год. (Как это работает.)

Вычет государственных и местных налогов

Вычет процентов по ипотеке

Налоговый вычет процентов по ипотеке рекламируется как способ сделать домовладение более доступным. Он снижает федеральный подоходный налог, который платят соответствующие домовладельцы, уменьшая их налогооблагаемый доход на сумму процентов по ипотеке, которые они выплачивают. (Как это работает.)

Вычет проигрыша в азартных играх

Проигрыши и расходы в азартных играх подлежат вычету только в размере выигрыша в азартных играх. Таким образом, трата 100 долларов на лотерейные билеты не подлежит вычету — если только вы не выиграете и не заявите о себе как минимум на 100 долларов. Вы не можете вычесть больше, чем сумма, которую вы выиграли. (Как это работает.)

Вычет взносов IRA

Вы можете вычитать взносы в традиционный IRA, однако размер вычета зависит от того, охвачены ли вы или ваш супруг (супруга) пенсионным планом на работе и сколько вы зарабатываете. (Как это работает.)

401(k) вычет взносов

IRS не облагает налогом то, что вы отчисляете непосредственно из своей зарплаты на 401(k). В 2021 году лимит взноса составлял 19 500 долларов (26 000 долларов, если вам 50 лет и старше). В 2022 году лимит взносов увеличивается до 20 500 долларов в год (27 000 долларов для тех, кому 50 лет и старше). Эти пенсионные счета обычно спонсируются работодателями, хотя самозанятые люди могут открыть свои собственные 401 (k). (Как это работает.)

Saver’s Credit

Это составляет от 10% до 50% до 2000 долларов США в виде взносов в IRA, 401(k), 403(b) или некоторые другие пенсионные планы (4000 долларов США при совместной подаче). Процент зависит от вашего статуса подачи и дохода. (Как это работает.)

Вычет взносов на медицинские сберегательные счета

Взносы в HSA не облагаются налогом, а снятие средств также не облагается налогом, если вы используете их для покрытия квалифицированных медицинских расходов. В 2021 налоговом году, если у вас была только собственная медицинская страховка с высокой франшизой, предел индивидуального страхового взноса составлял 3600 долларов. Если у вас была семейная страховка с высокой франшизой, лимит взноса составлял 7200 долларов. (Те, кому 55 лет и старше, могут внести дополнительно 1000 долларов.) В 2022 году предел индивидуального страхового взноса составляет 3650 долларов, а лимит семейного страхового покрытия — 7300 долларов. (Как это работает.)

Вычет расходов на самозанятость

Существует много ценных налоговых вычетов для фрилансеров, подрядчиков и других самозанятых людей. (Как это работает.)

Вычет из домашнего офиса

Если вы регулярно и исключительно используете часть своего дома для коммерческой деятельности, IRS позволяет вам списать соответствующую арендную плату, коммунальные услуги, налоги на недвижимость, ремонт, техническое обслуживание и другие связанные с этим расходы. затраты. (Как это работает.)

Вычет расходов преподавателей

Если вы школьный учитель или другой педагог, имеющий право на участие в программе, вы можете вычесть до 250 долларов, потраченных на школьные принадлежности.

Кредит на электроэнергию для жилых помещений

По этому кредиту вы можете получить до 26% стоимости установки систем солнечной энергии, включая солнечные водонагреватели и солнечные батареи. (Подробнее.)

Бонус: скидка на восстановление

По данным IRS, большинство людей, имевших право на третью выплату в связи с экономическими последствиями (стимулирующие чеки, разосланные с марта по декабрь 2021 года), уже получили ее. Но если вы считаете, что имеете право на получение третьего платежа и не получили его, или если вы считаете, что получили меньше, чем имели право, вы можете получить возможность потребовать средства через кредит на возврат средств при подаче налоговой декларации за 2021 год. возвращаться. (Читать далее.)

Об авторе: Тина Орем — специалист NerdWallet по налогам и малому бизнесу. Ее работы появлялись в различных местных и национальных изданиях. Читать дальше

Аналогичная заметка…

Получите больше умных денежных операций – прямо на ваш почтовый ящик

Зарегистрируйтесь, и мы будем присылать вам занудные статьи о денежных темах, которые наиболее важны для вас, а также о других способах помочь вы получаете больше от ваших денег.

15 Налоговые вычеты для самозанятых в 2022 году

Вы наш главный приоритет.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Ваш дом, машина, страховка, пенсионные сбережения и даже счета за обучение могут дать вам налоговые льготы.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, а также где и как продукт отображается на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Содержание

• 1. Вычет домашнего офиса
• 2. Медицинское страхование (возможно)
• 3. Повышение квалификации
• 4. Ваш автомобиль
• 5. Пенсионные накопления

Содержание

• )
• 3. Дополнительное образование
• 4. Ваш автомобиль
• 5. Пенсионные накопления
• 6. Налоги на самозанятость как налоговые вычеты для самозанятых
• 7. Взносы на страхование бизнеса
• 8. Канцелярские товары
• 9. Кредитная карта и проценты по кредиту
• 10. Расходы на телефон и Интернет
• 11. Деловые поездки и питание
• 12. Начальные расходы
• 13. Реклама
• 14. Определенные членские взносы
• вычет из дохода от бизнеса

Существует много ценных налоговых вычетов для фрилансеров, подрядчиков и других самозанятых людей, которые работают на себя. Вот 15 больших налоговых вычетов для самозанятых, о которых нужно помнить.

1. Вычет из домашнего офиса

Если вы работаете из своего дома или используете часть его в своем бизнесе, то налоговые вычеты для самозанятых, подобные этому, могут помочь вам сократить расходы на поддержание включенного света.

Что вы можете вычесть: часть вашей ипотеки или арендной платы; налог на недвижимость; стоимость коммунальных услуг, ремонта и обслуживания; и аналогичные расходы. Как правило, этот вычет доступен только для самозанятых; сотрудники обычно не могут брать вычеты из домашнего офиса.

Как это работает: Подсчитайте процент квадратных метров вашего дома, который вы используете, по словам IRS, «исключительно и регулярно» для деятельности, связанной с бизнесом. Этот процент от вашей ипотеки или арендной платы, например, становится франшизой. Таким образом, если ваш домашний офис занимает 10% квадратных метров вашего дома, 10% этих расходов на жилье в течение года могут быть вычтены. Публикация IRS 587 описывает множество сценариев, но обратите внимание, что только расходы, непосредственно связанные с частью вашего дома, которую вы используете для бизнеса, — например, ремонт разбитого окна в вашем домашнем офисе — обычно полностью вычитаются.

Что еще вы можете сделать: выберите упрощенный вариант, который позволяет вычесть 5 долларов США за квадратный фут дома, используемого для бизнеса, до 300 квадратных футов — это примерно 17 на 17 футов. Вам не нужно будет вести столько записей, но вы можете получить меньший вычет, поэтому рассмотрите возможность расчета в обоих направлениях перед подачей заявления.

2. Медицинское страхование (возможно)

Если вы самостоятельно приобрели полисы медицинского страхования для себя или своей семьи, вы можете претендовать на налоговый вычет по страховым взносам для самозанятых.

Что вы можете вычесть: Медицинские и стоматологические страховые взносы для вас, вашего супруга, ваших иждивенцев и ваших детей, которым не исполнилось 27 лет на конец налогового года. Страховые взносы на долгосрочный уход также учитываются, хотя существуют определенные правила. В публикации IRS 535 есть подробности.

Как это работает: это корректировка дохода, а не постатейный вычет, что означает, что вам не обязательно указывать его постатейно, чтобы требовать его. Но вас могут разочаровать, потому что, если вы имеете право зарегистрироваться в плане работодателя вашего супруга (даже если вы решите не делать этого, может быть, потому, что он дороже вашего собственного), вы не сможете получить вычет.

Что еще вы можете сделать: Узнайте, можете ли вы вычесть страховые взносы как медицинские расходы. Обычно это работает только в том случае, если вы платите страховые взносы из собственного кармана, а ваши вычеты ограничены расходами, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Таким образом, если ваш AGI составляет 100 000 долларов, ваши первые 7 500 долларов медицинских расходов не подлежат вычету.

3. Непрерывное образование

Вы должны оставаться умными, чтобы вести растущий бизнес, и для этого существуют налоговые вычеты для самозанятых.

Что вы можете вычесть: Расходы на «квалификационное образование, связанное с работой», включая такие вещи, как обучение, книги, расходные материалы, плата за лабораторные работы, транспорт на занятия и обратно, а также связанные с этим расходы.

Как это работает: Расходы вычитаются только в том случае, если образование «поддерживает или улучшает навыки, необходимые для вашей нынешней работы». Другими словами, если вы посещаете курсы, чтобы сменить профессию, или работаете над выполнением минимальных требований к образованию для торговли или бизнеса, это, вероятно, не сработает для вас. Но вы можете получить квалификацию, даже если образование ведет к получению степени. Просмотрите публикацию IRS 970 по требованиям.

Что еще вы можете сделать: посмотрите на американскую налоговую скидку на возможности или кредит на обучение в течение всей жизни.

4. Ваш автомобиль

Поездки к продавцам, пикапы и привлечение клиентов могут быть тяжелыми для вашего автомобиля, но несколько налоговых вычетов для самозанятых могут помочь вам компенсировать часть этого износа и рвать.

Что вы можете вычесть: Чуть больше 1 доллара за каждые две мили, которые вы проехали на своем автомобиле в служебных целях.

Как это работает: в конце года подсчитайте количество миль, которые вы проехали на машине по делам, умножьте это значение на стандартную норму пробега IRS — 56 центов за милю в 2021 году и 58,5 центов за милю в 2022 году — и вычесть итог. Обязательно ведите журнал пробега; он вам понадобится, если вы пройдете аудит.

Что еще вы можете сделать: Вместо этого вычтите «фактические расходы на автомобиль». К ним относятся амортизация, лицензии, газ, масло, дорожные сборы, плата за парковку, аренда гаража, страхование, арендные платежи, регистрационные сборы, ремонт и шины. Возможно, вам придется сделать это в любом случае, если вы используете пять или более автомобилей в своем бизнесе. Если вы арендуете свой автомобиль, ознакомьтесь с публикацией IRS 463, чтобы узнать правила о количестве арендных платежей, которые вы можете вычесть.

5. Пенсионные накопления

У вас может быть больше вариантов, чем вы думаете, когда речь идет о налоговых вычетах, связанных с выходом на пенсию. Одним из популярных вариантов является соло 401(k).

Что вы можете вычесть: Взносы в индивидуальный план 401(k) в размере до 58 000 долларов США в 2021 году и 61 000 долларов США в 2022 году (добавьте дополнительно 6 500 долларов США, если вам 50 лет или старше) или 100% заработанного дохода, в зависимости от того, что меньше.

Как это работает: Аналогичен стандартному плану 401(k), спонсируемому работодателем. Для традиционных соло-форм 401(k) ваши взносы до уплаты налогов и распределения после 59 лет.½ облагаются налогом. Вы можете внести свой вклад как в качестве сотрудника (самого себя), так и в качестве работодателя с отсрочкой по зарплате до 19 500 долларов США в 2021 году и 20 500 долларов США в 2022 году, а также взнос в размере 6 500 долларов США, если вам 50 лет или старше. И вы можете добавить примерно 25% чистого дохода от самозанятости, не превышающего 58 000 долларов в 2021 году и 61 000 долларов в 2022 году.

Посмотрите, что еще вы можете сделать для своего бизнеса

налоговые вычеты

Да, вы можете вычесть налог на самозанятость в качестве коммерческих расходов. На самом деле это один из самых распространенных налоговых вычетов для самозанятых. Ставка налога на самозанятость составляет 15,3% от чистой прибыли. Эта ставка представляет собой сумму налога на социальное обеспечение в размере 12,4% и налога в размере 2,9%. % налога Medicare на чистую прибыль. Налог на самозанятость — это не то же самое, что подоходный налог.

Что вы можете вычесть: Вы можете вычесть половину вашего налога на самозанятость из подоходного налога.

Как это работает: Так, например, если в вашем Приложении SE указано, что вы должны заплатить налог на самозанятость в размере 2000 долларов США за год, вам нужно будет заплатить эти деньги, когда они причитаются в течение года, но во время налогообложения 1000 долларов США будут франшизы в вашей форме 1040.

Что еще вы можете сделать: Если вы создадите LLC или C Corp, у вас будет другая налоговая ситуация.

7. Взносы по страхованию бизнеса

Защита вашего бизнеса может также защитить ваш налоговый счет.

Что вы можете вычесть: Премии по страхованию бизнеса, страхованию от несчастных случаев и болезни сотрудников.

Как это работает: В Приложении C есть специальный раздел для вычета ваших страховых взносов. Но убедитесь, что вы вычитаете правильные вещи. В публикации IRS 535 есть подробности.

Что еще вы можете сделать: Как мы объясняем в разделе о медицинском страховании, вы можете вычесть некоторые или все ваши страховые взносы, если вы работаете не по найму.

8. Канцтовары

Вещи, которые вы используете для ведения своего бизнеса, могут стать причиной некоторых налоговых вычетов для самозанятых.

Что вы можете вычесть: Ручки, скобы, бумага, почтовые расходы и аналогичные предметы, которые вы используете изо дня в день для ведения вашего бизнеса.

Как это работает: В большинстве случаев вы вычитаете стоимость канцелярских принадлежностей, которые вы фактически использовали в течение налогового года. Однако, если у вас есть канцелярские товары, которые вы обычно не инвентаризируете и не регистрируете, их использование, как правило, также подлежит вычету в том году, когда вы их покупаете.

Что еще вы можете сделать: Для «крупных» вещей, таких как компьютеры или специальное оборудование, общее правило заключается в том, что вы можете вычесть их в том году, когда вы их покупаете, если срок их полезного использования составляет год или меньше. Если срок их полезного использования превышает год, IRS может рассматривать эти вещи как активы, которые со временем обесцениваются. Несмотря на то, что это означает, что вы не сможете сразу вычесть полную стоимость предмета, вы, вероятно, сможете вычесть амортизацию предмета в течение срока его полезного использования.

9. Кредитная карта и проценты по кредиту

Проверьте выписки по вашей кредитной карте на предмет возможных налоговых вычетов для самозанятых.

Что вы можете вычесть: Проценты, начисленные на покупки, которые были коммерческими расходами.

Как это работает: Вы не можете вычесть проценты по кредитной карте, начисленные из коммерческих расходов, например, если покупка была совершена с чужой кредитной карты.

Что еще вы можете сделать: Вам не обязательно иметь бизнес-кредитную карту для вычета соответствующих процентов. Например, если вы используете личную карту исключительно для деловых расходов, вы, как правило, все равно можете вычесть проценты.

10. Расходы на телефон и интернет

Любой человек, от агентов по недвижимости и журналистов до поставщиков детских садов и производителей ювелирных изделий, может частично или полностью вычесть свой годовой счет за мобильный телефон или интернет.

Что можно вычесть: Вы можете вычесть весь счет, если у вас есть служебный мобильный телефон или подключение к Интернету.

Как это работает: Вы должны использовать свой смартфон или интернет-сервис для бизнеса, и ваш работодатель — если он у вас есть — не должен возмещать вам расходы.

Что еще вы можете сделать: Если у вас нет выделенной линии, вы можете вычесть процент, используемый для бизнеса.

11. Деловые поездки и питание

Будь то перелет по стране или ночлег в другом конце штата, расходы на проезд и питание могут быть вычтены из налоговых вычетов самозанятых.

Что вы можете вычесть: Авиабилеты, гостиницы, такси и питание являются вычитаемыми деловыми расходами, если они используются для фактических, законных деловых целей.

Как это работает: Вы не можете вычесть командировочные расходы супруга/супруги, детей или других лиц, если они не являются вашими сотрудниками. До 2021 года вы могли вычесть 50% стоимости обеда, если обед был связан с бизнесом, не был «роскошным или экстравагантным», вы или ваш сотрудник присутствовали на обеде, один из ваших деловых контактов получил обед, и стоимость еды не включала плату за развлечения. В публикации IRS 463 есть все подробности. Однако в 2021 и 2022 годах вы можете вычесть 100% стоимости еды или напитков, предоставляемых рестораном.

Что еще вы можете сделать: Вместо того, чтобы вычитать фактическую стоимость каждого приема пищи, что может потребовать накопления большого количества чеков, вы можете использовать стандартную дневную норму питания. В соответствии с этим методом вы вычитаете фиксированную сумму вместо того, чтобы регистрировать каждый отдельный расход на питание (рассмотрите возможность сохранения квитанций в любом случае, чтобы вы могли доказать свой вычет, если вас проведут аудит). Администрация общего обслуживания США устанавливает стандартную ставку пособия на питание.

12. Начальные расходы

Вы можете получить налоговые вычеты для самозанятых на расходы, связанные с открытием бизнеса.

Что вы можете вычесть: Первоначальные затраты обычно включают затраты на запуск и запуск вашего бизнеса до его открытия, такие как реклама на торжественном открытии, заработная плата для сотрудников, проходящих обучение, поездки для поиска поставщиков или клиентов или консультационные услуги. .

Как это работает: Вы можете вычесть до 5 000 долларов США на открытие бизнеса и 5 000 долларов США на организационные расходы (расходы на создание юридического лица для вашего бизнеса, например ООО). Однако не все получают этот вычет. Вычет в размере 5 000 долларов США уменьшается на сумму, на которую ваши общие начальные или организационные расходы превышают 50 000 долларов США.

Что еще вы можете сделать: Открытие бизнеса и организационные расходы, как правило, являются капитальными затратами, что означает, что они рассматриваются как активы, а не расходы. В свою очередь, вы можете со временем амортизировать свои начальные затраты, и эта амортизация обычно является вычитаемым бизнес-расходом. Правила сложны; В публикации IRS 535 есть подробности.

13. Реклама

Если ваше имя станет известным, вы сможете получить некоторые налоговые вычеты для самозанятых.

Что вы можете вычесть: Расходы на рекламу, непосредственно связанные с вашим бизнесом. Обычно вы можете вычесть рекламу, «чтобы ваше имя было известно публике, если она связана с бизнесом, который вы разумно ожидаете получить в будущем», что дает зеленый свет рекламе, побуждающей людей принимать участие в определенном деле, таком как донорство крови. Тип рекламы имеет значение. Как правило, вы не можете вычесть расходы на лоббирование. Кроме того, вы не можете вычесть рекламу в программе съезда политической партии или в любом другом издании, если какие-либо доходы от публикации предназначены или предназначены для использования политической партией или кандидатом.

Как это работает: В Приложении C есть строка, посвященная отчету о расходах на рекламу.

14. Некоторые виды членства

Если вы принадлежите к профессиональной организации, вы можете вычесть членский взнос.

Что вы можете вычесть: Как правило, вы не можете вступать в клубы (особенно загородные клубы и клубы, связанные с путешествиями). Тем не менее, IRS делает исключения для членства в торговых советах, бизнес-лигах, торговых палатах, общественных или общественных организациях, профессиональных организациях, таких как ассоциации адвокатов и медицинские ассоциации, советы по недвижимости и торговые ассоциации.

Как это работает: Для IRS важным показателем того, что членство не подлежит вычету, является то, является ли одной из основных целей организации предоставление вам или вашим гостям развлечений или доступа к развлекательным заведениям.

Что еще вы можете сделать: Благотворительные пожертвования могут быть вычтены из вашей декларации о подоходном налоге.

15. Квалифицированный вычет из дохода от бизнеса

Один из новейших налоговых вычетов для самозанятых, квалифицированный вычет из дохода от бизнеса (QBI) позволяет правомочным самозанятым и владельцам малого бизнеса вычитать часть своего бизнеса. доходов от своих налогов.

Что вы можете вычесть: Если ваш общий налогооблагаемый доход, то есть не только ваш доход от бизнеса, но и другой доход, составляет не более 164 900 долларов США для индивидуальных подателей или 329 800 долларов США для совместных подателей, то в 2021 году вы можете претендовать на 20 % вычета из вашего налогооблагаемого дохода от бизнеса. В 2022 году эти лимиты составляют 170 050 долларов США для отдельных заявителей и 340 100 долларов США для совместных заявителей.

Как это работает: Соответствующий вычет из дохода от бизнеса предназначен для людей, которые имеют «переходный доход» — это доход от бизнеса, который вы указываете в своей личной налоговой декларации. Субъекты, имеющие право на вычет квалифицированного дохода от бизнеса, включают индивидуальные предприниматели, товарищества, корпорации S и компании с ограниченной ответственностью (LLC).

Что еще вы можете сделать: Если ваш доход превышает установленный лимит, вы все равно можете требовать сквозной вычет в зависимости от конкретного характера вашего бизнеса (для некоторых предприятий вычет поэтапно прекращается).

Об авторе: Тина Орем — специалист NerdWallet по налогам и малому бизнесу. Ее работы появлялись в различных местных и национальных изданиях. Читать далее

В том же духе…

Получите больше выгодных денежных переводов – прямо в почтовый ящик

Зарегистрируйтесь, и мы будем присылать вам занудные статьи о денежных темах, которые наиболее важны для вас, а также о других способах помочь вам получить больше от ваших денег.

Налоговые льготы и вычеты на образование, которые вы можете претендовать на 2021 год

Вы для нас на первом месте.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Выберите американский кредит возможностей или кредит на обучение в течение всей жизни для покрытия приемлемых расходов.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, а также где и как продукт отображается на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Если вы платили за обучение в колледже в прошлом году, вы можете претендовать на американский зачет возможностей или зачет на обучение в течение всей жизни или на вычет за обучение и сборы. Американский льготный кредит, как правило, является наиболее ценным налоговым кредитом на образование, если вы соответствуете требованиям.

Вы можете претендовать на эти налоговые льготы и вычеты на образование, даже если вы заплатили за обучение с помощью студенческой ссуды. Родители тоже могут воспользоваться преимуществом, если они не выбирают отдельно статус женатых. Вот что нужно знать о каждом варианте.

Американский альтернативный кредит

Как это работает: Вы можете уменьшить свой налоговый счет на сумму до 2500 долларов, если в прошлом году вы заплатили столько за обучение в бакалавриате. Американская налоговая скидка на возможности позволяет вам получить все первые 2000 долларов, которые вы потратили на обучение, школьные сборы и книги или расходные материалы, необходимые для курсовой работы, но не расходы на проживание или транспорт, плюс 25% от следующих 2000 долларов, что в сумме составляет 2500 долларов.

Кто может претендовать на это: американский кредит возможностей предназначен специально для студентов бакалавриата и их родителей. Вы можете потребовать кредит на ваши налоги в течение максимум четырех лет. Ваши родители потребуют кредит, если они оплатили расходы на ваше образование, и вы будете указаны как иждивенец по их возвращению.

Вы можете получить полный налоговый вычет на образование, если ваш измененный скорректированный валовой доход, или MAGI, составлял не более 80 000 долларов США в 2021 году (160 000 долларов США или менее, если вы подаете налоговую декларацию совместно с супругом/супругой). Если ваш MAGI стоил от 80 000 до 9 долларов0,000 (160,000 и 180,000 долларов для совместных заявителей), вы получите уменьшенный кредит. Если вы зарабатываете больше, вы не можете претендовать на этот кредит.

Сколько это стоит: Американская кредитная возможность сокращает сумму налогов, которые вы платите. Например, если вы должны 3000 долларов в виде налогов и получить полный кредит в размере 2500 долларов, вам придется заплатить только 500 долларов в IRS.

Возможен ли возврат американского кредита возможностей? Да. Вы по-прежнему можете получить 40% от суммы американского налогового кредита на возможности — до 1000 долларов США — даже если вы не получили дохода в прошлом году или не должны платить налоги. Например, если вы имеете право на возмещение, этот кредит может увеличить сумму, которую вы получите, до 1000 долларов США. Вот почему американский льготный кредит, как правило, является лучшей налоговой льготой на образование для студентов и их семей.

Пожизненный кредит на обучение

Как это работает: Вы можете потребовать 20% от первых 10 000 долларов, которые вы заплатили за обучение и сборы в 2021 году, но не более 2000 долларов. Кредит на обучение в течение всей жизни не учитывает расходы на проживание или транспорт в качестве приемлемых расходов.

Кто может претендовать на это: Пожизненный кредит на обучение предоставляется не только старшекурсникам или их родителям. Кредит распространяется на студентов бакалавриата, магистратуры и студентов без степени или профессионального образования, и количество лет, в течение которых вы можете претендовать на него, не ограничено. Таким образом, он идеально подходит для аспирантов или тех, кто посещает курсы для развития новых навыков, даже если вы уже востребовали налоговую скидку в Америке на свои налоги в прошлом. Вы не можете претендовать на американский зачет возможностей и зачет на обучение в течение всей жизни в одном и том же году.

Сколько это стоит: Вы можете запросить кредит, если ваш MAGI был меньше 59 000 долларов США (118 000 долларов США, если вы подали совместную заявку) в прошлом году. Если ваш MAGI составлял от 59 000 до 69 000 долларов США (от 118 000 до 138 000 долларов США, если вы подали совместную заявку), вы можете получить уменьшенный кредит. Вы не можете получить кредит, если ваш MAGI составляет более 69 000 долларов США (138 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете документы совместно).

Возможен ли возврат пожизненного кредита на обучение? Нет. Вы не можете получить пожизненный кредит на обучение в качестве возмещения, если вы не получали дохода или не платили налоги.

Список здесь.

Ознакомьтесь с выдающимися студенческими кредитами 2021 года и вариантами рефинансирования. Все подкреплено тоннами занудных исследований.

Формы налога на образование

В январе ваша школа отправит вам форму 1098-T, справку об оплате обучения, в которой указаны расходы на обучение, которые вы заплатили за год. Вы будете использовать эту форму для ввода соответствующих сумм в свою налоговую декларацию, чтобы потребовать налоговый кредит или вычет на образование.

Если вы или ваши родители также оплачивали студенческие ссуды, вы можете вычесть проценты по студенческим ссудам из своего налогооблагаемого дохода. Если вы заплатили более 600 долларов США в виде процентов, ваш сервисный центр автоматически отправит вам форму 109.8-Э. Вы по-прежнему можете вычесть проценты, если вы заплатили менее 600 долларов, но вам придется попросить форму у обслуживающего вас лица.

Если ваша компания предоставила средства на образовательную помощь, например возмещение расходов на обучение или погашение студенческой ссуды работодателя, сумма до 5 250 долларов США может не учитываться как налогооблагаемый доход. Выплаты по студенческой ссуде должны быть произведены после 27 марта 2020 года, чтобы иметь право на участие.

Об авторе: Райан Лейн — помощник главного редактора NerdWallet, чья работа была отмечена Associated Press, US News & World Report и USA Today. Подробнее

В том же духе…

Определите свои возможности для экономии

Просматривайте разбивку своих расходов, чтобы увидеть ваши основные тенденции расходов и то, где вы можете сократить.

Вычет процентов по ипотечным кредитам: какие условия применяются в 2022 году

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, а также где и как продукт отображается на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными.

Что такое вычет процентов по ипотеке?

Вычет процентов по ипотечным кредитам представляет собой налоговый вычет процентов по ипотечным кредитам, выплаченных на первый миллион долларов ипотечного долга. Домовладельцы, купившие дома после 15 декабря 2017 года, могут вычесть проценты на первые 750 000 долларов ипотеки. Для получения вычета по процентам по ипотечному кредиту необходимо указать детализацию в налоговой декларации.

Вот посмотрите, как это работает и как вы можете сэкономить деньги во время уплаты налогов.

Как работает вычет процентов по ипотеке в 2022 году

Вычет процентов по ипотеке позволяет уменьшить налогооблагаемый доход на сумму денег, уплаченную вами в качестве процентов по ипотеке в течение года. Поэтому, если у вас есть ипотечный кредит, ведите тщательный учет — проценты, которые вы платите по ипотечному кредиту, могут помочь сократить ваш налоговый счет.

Как уже отмечалось, как правило, вы можете вычесть проценты по ипотеке, которые вы заплатили в течение налогового года, из первого миллиона долларов вашего ипотечного долга за ваш основной дом или второй дом. Если вы купили дом после 15 декабря 2017 года, вы можете вычесть проценты, которые вы заплатили в течение года на первые 750 000 долларов ипотечного кредита.

Например, если в 2017 году вы получили ипотечный кредит в размере 800 000 долларов США на покупку дома и в течение 2021 года заплатили 25 000 долларов США в виде процентов по этому кредиту, вы, вероятно, сможете вычесть все 25 000 долларов США из этих процентов по ипотечному кредиту в налоговой декларации. Однако, если вы получили ипотечный кредит в размере 800 000 долларов в 2021 году, этот вычет может быть немного меньше. Это связано с тем, что Закон о снижении налогов и занятости от 2017 года ограничил вычет процентами по ипотеке на первые 750 000 долларов.

Существует исключение из этого срока, установленного 15 декабря 2017 года: если вы заключили обязательный письменный договор до этой даты, чтобы закрыть его до 1 января 2018 года, и закрыли дом до 1 апреля 2018 года, IRS считает, ваша ипотека должна быть получена до 16 декабря 2017 года.

Хотите, чтобы мы сделали это за вас?

Получите приложение, чтобы в любое время увидеть свой собственный капитал с первого взгляда.

Начало работы

Что считается процентом по ипотечному кредиту?

Публикация IRS 936 содержит все подробности, но вот краткий список.

Проценты по ипотечному кредиту на ваш основной дом

• Имуществом может быть дом, кооператив, квартира, многоквартирный дом, передвижной дом, дом-трейлер или плавучий дом.
• Дом должен быть залогом по кредиту.
• В доме должны быть спальные, кухонные и туалетные помещения.
• Если вы получаете необлагаемое налогом пособие на жилье от вооруженных сил или через министерство, вы все равно можете вычесть проценты по ипотечному кредиту.
• Ипотека, которую вы получаете, чтобы «выкупить» половину дома вашего бывшего при разводе, засчитывается.

» ДОПОЛНИТЕЛЬНО: Как получить лучшую ставку по ипотеке

Проценты по ипотеке на второй дом

• Вам не нужно пользоваться домом в течение года.
• Дом должен быть залогом по кредиту.
• Если вы сдаете второй дом в аренду, вы должны находиться в нем не менее 14 дней или более 10% от количества дней, в течение которых вы его сдавали.

Баллы, которые вы заплатили по ипотеке

• Баллы — это форма предоплаты процентов по кредиту. Вы можете вычитать баллы понемногу в течение срока действия ипотеки или вы можете вычесть их все сразу, если вы соответствуете каждому из восьми требований.
• В общем, восемь требований заключаются в том, что ипотечный кредит должен быть для вашего основного дома, платежные баллы являются установленной практикой в ​​вашем районе, баллы не являются необычно высокими, баллы не предназначены для закрытия расходов, ваш первоначальный взнос выше, чем баллы, баллы рассчитываются как процент от вашего кредита, баллы указываются в вашей расчетной ведомости, и вы используете кассовый метод учета при уплате налогов.

Штрафы за просрочку платежа по ипотечному кредиту

• Вы можете вычесть пеню за просрочку платежа, если она не относится к конкретной услуге, оказанной в связи с вашим ипотечным кредитом.

Штрафы за досрочное погашение

• Вы можете быть оштрафованы за досрочное погашение ипотеки, но вы также можете вычесть штраф в виде процентов.

Проценты по кредиту под залог дома

• Вы должны использовать деньги от кредита под залог дома, чтобы купить, построить или «существенно улучшить» свой дом.
• Если вы используете деньги, чтобы купить автомобиль, погасить задолженность по кредитной карте или оплатить что-то еще, не связанное с домом, проценты не подлежат вычету (узнайте больше о вычете процентов по кредиту под залог недвижимости).

» ДОПОЛНИТЕЛЬНО: Узнайте, как вычитать налоги на недвижимость из налоговой декларации

Страховые взносы по ипотечному кредиту

• Сюда входят суммы, уплаченные за частное ипотечное страхование, взносы по ипотечному страхованию FHA, сборы за гарантию кредита USDA и сборы за финансирование VA .
• Договор страхования должен быть оформлен после 2006 года.
• Вы не можете вычесть стоимость ипотечного страхования, если ваш скорректированный валовой доход превышает 109 000 долларов США или 54 500 долларов США, если вы состоите в браке и подаете заявление отдельно, в форме 1040 или 1040-SR, строка 8b.
• Сумма, которую вы можете вычесть, уменьшается, если ваш скорректированный валовой доход превышает 100 000 долларов США (50 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете заявление отдельно).

Что не подлежит вычету

• Страхование домовладельцев
• Дополнительные основные платежи по ипотеке
• Страхование титула
• Расчетные расходы (в большинстве случаев)
• Депозиты, авансовые платежи или задаток, которые вы лишились
• Проценты, начисленные по обратной ипотеке

Как запросить вычет процентов по ипотеке

Вам необходимо предпринять следующие шаги.

1. Найдите в своем почтовом ящике форму 1098.  Ваш ипотечный кредитор отправляет вам форму 1098 в январе или начале февраля. В нем подробно указано, сколько вы заплатили в виде процентов по ипотеке и баллов в течение налогового года. Ваш кредитор отправляет копию этой формы 1098 в IRS, которая попытается сопоставить ее с тем, что вы сообщаете в своей налоговой декларации.

Вы получите 1098, если в течение года выплатили кредитору проценты по ипотеке на сумму 600 долларов или более (включая баллы). (Подробнее о форме 1098 здесь.) Вы также можете получить информацию о процентах по ипотеке с начала года из ежемесячных банковских выписок вашего кредитора.

2. Ведите хорошие записи.  Хорошей новостью является то, что при определенных обстоятельствах вы можете вычесть проценты по ипотеке в следующих ситуациях:

• Вы использовали часть дома в качестве домашнего офиса (вам может потребоваться заполнить Приложение C и потребовать еще больше вычетов ).
• Вы были собственником кооперативной квартиры.
• Вы сдали часть своего дома в аренду.
• Дом был таймшером.
• Часть дома в течение года строилась.
• Вы использовали часть средств, вырученных по ипотеке, для погашения долга, инвестирования в бизнес или других действий, не связанных с покупкой дома.
• Ваш дом был разрушен в течение года.
• Вы развелись или разошлись, и вы или ваш бывший партнер должны выплатить ипотечный кредит за дом, которым вы оба владеете (проценты фактически могут считаться алиментами).
• Вы и лицо, не являющееся вашим супругом/супругой, несли ответственность за выплату процентов по ипотеке за ваш дом

Плохая новость в том, что правила усложняются. Подробности см. в публикации IRS 936 или проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом по налогам. Обязательно ведите записи о задействованных квадратных метрах, а также о том, какие доходы и расходы относятся к определенным частям дома.

3. Распишите свои налоги.  Вы требуете вычета процентов по ипотеке в Приложении А к форме 1040, что означает, что вам нужно будет перечислять по пунктам вместо стандартного вычета при уплате налогов.

Это также может означать, что вы тратите больше времени на подготовку налоговой декларации, но если ваш стандартный вычет меньше, чем ваши постатейные вычеты, вы все равно должны делать детализацию и экономить деньги. Если ваш стандартный вычет больше, чем ваши детализированные вычеты (включая вычет процентов по ипотеке), воспользуйтесь стандартным вычетом и сэкономьте себе время. (Подробнее о разбивке по статьям по сравнению со стандартным вычетом.)

Приложение A позволяет вам выполнить математические расчеты для расчета вашего вычета. Ваше налоговое программное обеспечение поможет вам пройти все этапы.

4. Проверьте, имеете ли вы право на специальные правила вычетов. Если вы получили помощь от государственного агентства по финансированию жилищного строительства по программе «Фонд для самых пострадавших» или по программе экстренного кредитования домовладельцев (которую администрирует штат или Департамент жилищного строительства и городского развития), вы можете иметь возможность вычесть все платежи, которые вы по вашей ипотеке в течение года.

Еще от NerdWallet:

• 10 форм IRS, которые нужно знать перед подачей
• Продаете дом? Как избежать налога на прирост капитала
• Пять больших вычетов по налогу на имущество, о которых нужно знать

Об авторе

Вам также может понравиться

Что такое удержания из заработной платы? | Вычеты до налогообложения и после уплаты налогов

Хотите, чтобы на ваш почтовый ящик поступало больше эксклюзивной бизнес-аналитики? Подпишитесь сейчас

Вычеты из заработной платы — это заработная плата, удерживаемая из общего заработка работника для целей уплаты налогов, штрафов и пособий, таких как медицинское страхование . Эти удержания составляют разницу между валовой и чистой заработной платой и могут включать:

• Подоходный налог
• Социальный налог
• 401(к) взносы
• Наложение ареста на заработную плату ¹
• Выплаты алиментов

Некоторые вычеты из заработной платы являются добровольными и могут быть вычтены из заработной платы до или после уплаты налогов, если работник предоставил письменное разрешение. С другой стороны, налоги и наложение ареста на заработную плату являются обязательными, и работодатели, которые не удерживают эти вычеты должным образом, могут нести ответственность за недостающие суммы.

Как производятся удержания из заработной платы?

Вычеты из заработной платы, как правило, обрабатываются каждый платежный период на основании применимого налогового законодательства и утаивания информации, предоставленной вашими сотрудниками, или по решению суда. Расчеты можно выполнять вручную или автоматизировать процесс с помощью поставщика услуг по расчету заработной платы. Многие компании выбирают автоматизацию, потому что она снижает количество ошибок и обеспечивает своевременную подачу платежей в соответствующие органы.

Сумма, которую вы удерживаете за каждого сотрудника, зависит от Свидетельства об удержании налога работника по форме W-4, государственных и местных сертификатов об удержании налога, выбранных льгот и других деталей. Например, был ли работник зарегистрирован в вашем плане медицинского страхования или есть ли судебный запрет, который необходимо соблюдать?

Ваше место работы и место, где ваши сотрудники оказывают услуги, также играют роль в вычетах из заработной платы, поскольку не все штаты взимают подоходный налог.

Вычеты до налогообложения

Вычеты до налогообложения производятся из заработной платы работника до удержания любых налогов. Поскольку они исключены из валовой заработной платы для целей налогообложения, вычеты до налогообложения уменьшают налогооблагаемый доход и сумму денег, причитающуюся правительству. Они также снижают ваш федеральный налог на безработицу (FUTA) и государственные страховые взносы по безработице.

Типы вычетов до налогообложения включают, помимо прочего, медицинское страхование, групповое страхование жизни и пенсионные планы. И хотя сотрудники не обязаны участвовать, часто это в их интересах. Взносы до уплаты налогов могут сэкономить им значительные деньги по сравнению с тем, что они заплатили бы за пособия и другие услуги после уплаты налогов.

Экономия, однако, не безгранична. Обычно существуют ограничения на то, сколько сотрудники могут вносить до вычета налогов. IRS, например, регулирует общую сумму, которая может быть отложена до вычета налогов для пенсионного плана 401 (k) каждый год.

Установленные законом отчисления

Установленные законом отчисления требуются государственными учреждениями для оплаты государственных программ и услуг. Они состоят из федерального подоходного налога, налога Федерального закона о страховых взносах (FICA) (медикэр и социальное обеспечение) и подоходного налога штата. Чтобы правильно их оформить, нужно знать рабочий статус своих сотрудников.

Если вы нанимаете независимых подрядчиков, вам обычно не нужно удерживать подоходный налог, налог на социальное обеспечение или налог на Medicare из их заработной платы. Это потому, что эти типы работников платят налог на самозанятость со своего дохода. С другой стороны, если кто-то является добросовестным работником, вы обязаны вычесть необходимые налоги. Вы можете подать форму SS-8 «Определение статуса работника для целей уплаты федерального налога на занятость и удержания подоходного налога» в IRS для получения дополнительной помощи.

Налоги FICA

Налоги FICA поддерживают социальное обеспечение и Medicare. Сотрудники платят налог на социальное обеспечение по ставке 6,2% с лимитом взносов на основе заработной платы и платят налог на Medicare по ставке 1,45% без каких-либо ограничений. Это равняется 7,65% налогов FICA на каждую зарплату (до тех пор, пока не будет достигнута базовая заработная плата социального обеспечения), которую вы обязаны платить по закону.

Некоторые сотрудники могут также облагаться дополнительным налогом Medicare. Начиная с периода оплаты, в котором заработок физического лица превышает 200 000 долларов США, вы должны начать вычитать 0,9% от его заработной платы до конца года. Дополнительный медицинский налог также применяется к определенным уровням пенсионных компенсаций железнодорожников и доходов от самозанятости. Вы не обязаны соответствовать этому вычету.

Федеральный подоходный налог

Федеральное правительство имеет семь категорий подоходного налога, от предельной ставки 10% до 37%. Эти ставки применяются прогрессивно, что означает, что заработная плата работника сначала начисляется по самой низкой ставке, пока она не достигнет порога этой группы. С них по-прежнему взимается плата по каждой последующей ставке, пока они не достигнут своего общего валового дохода или самой высокой налоговой категории.

Налогооблагаемый доход в каждой категории варьируется в зависимости от статуса подачи документов физическим лицом — холост или состоит в браке, подающим заявление отдельно, состоящим в браке, подающим заявление совместно, или главой домохозяйства, — что указано в форме W-4. Ежегодные корректировки на инфляцию со стороны IRS также будут определять пороговые значения налоговой категории.

Чтобы удержать федеральный подоходный налог за каждый платежный период, у вас обычно есть два варианта — метод уровня заработной платы или процентный метод — оба из них можно найти в публикации IRS 15-T.

Государственные и местные налоги

Законодательство штата о подоходном налоге широко варьируется от простого до сложного. Некоторые взимают фиксированную ставку со всего дохода, другие имеют несколько налоговых категорий, а некоторые вообще не взимают подоходный налог. Третьи следуют федеральному налоговому кодексу, а не создают свой собственный. По этим причинам вам следует проконсультироваться со всеми правительствами штатов, в которых вы работаете, чтобы убедиться, что ваша заработная плата соответствует местным правилам.

Вычеты после уплаты налогов

Вычеты после уплаты налогов производятся из заработной платы работника после удержания всех необходимых налогов. Поскольку вычеты после уплаты налогов уменьшают чистую заработную плату, а не валовую заработную плату, они не снижают общую налоговую нагрузку на человека. Общие примеры включают пенсионные планы Roth IRA, страхование по инвалидности, профсоюзные взносы, пожертвования на благотворительность и наложение ареста на заработную плату. Работники могут отказаться от участия во всех вычетах после уплаты налогов, кроме удержания заработной платы.

Наложение ареста на заработную плату

Суды, регулирующие органы и Налоговое управление США могут приказать вам удержать часть заработной платы работника после вычета налогов или чистой заработной платы для покрытия неуплаченных налогов, алиментов, алиментов или просроченных кредитов. Виды дохода, которые могут быть оформлены, включают:

• Почасовая заработная плата
• Заработная плата
• Комиссии
• Бонусы
• Пенсии и пенсионные выплаты

В приказе о наложении ареста обычно указывается удерживаемая сумма или процент удержания, а также место отправки платежа. Внимательно прочитайте и поймите эти документы. Если вы вычитаете штрафы неправильно или не выплачиваете их полностью, ответственность за просроченные платежи может нести ваша компания, а не сотрудник.

В дополнение к самому приказу об аресте вы должны соблюдать Раздел III Закона о защите потребительских кредитов (CCPA). Этот закон ограничивает, какая часть заработной платы работника может быть арестована в неделю, и запрещает вам увольнять работника, если его или ее зарплата арестована за какой-либо один долг.

Добровольные отчисления

Работники могут выбрать, чтобы из их зарплаты было вычтено больше денег, чтобы покрыть стоимость различных пособий. Они известны как добровольные вычеты из заработной платы и могут удерживаться до налогообложения (если это разрешено в соответствии с разделом 125 Налогового кодекса) или после налогообложения.

Поскольку добровольные отчисления не являются обязательными, вы должны убедиться, что ваши сотрудники полностью осведомлены о них. Получите письменное согласие работника, прежде чем удерживать страховые взносы или любые другие выплаты из его заработной платы. Кроме того, отображайте текущий вычет и итоговую сумму за текущий год в каждой ведомости по оплате и ведите точные записи на случай, если сотрудник или аудитор засомневается в вычете. Многие штаты требуют этого в рамках своих правил ведения документации.

Виды добровольных отчислений из заработной платы включают:

Медицинское страхование

Предложение вашим сотрудникам медицинской, стоматологической и офтальмологической страховки — отличный способ улучшить удержание и привлечь новые таланты, но вы не хотите, чтобы расходы были обременительными. Обычно и вам, и вашим сотрудникам выгоднее платить страховые взносы до вычета налогов. Если вы хотите сделать это, IRS требует, чтобы вы делали взносы в соответствии с планом Раздела 125.

Групповое срочное страхование жизни

Некоторые работодатели предоставляют своим сотрудникам базовое срочное страхование жизни без дополнительных затрат на покрытие до 50 000 долларов США. Все, что больше этого, приведет к вмененному доходу. Если сотрудники хотят добавить дополнительное покрытие или приобрести страхование жизни для иждивенца, вы обычно вычитаете эти средства из их заработной платы после уплаты налогов.

Пенсионные планы

Работодатели предлагают множество различных вариантов пенсионных накоплений, но два из самых популярных — это 401(k) и Индивидуальные пенсионные счета Roth (IRA). Взносы сотрудников по 401(k) откладываются для уплаты федерального подоходного налога и подоходного налога большинства штатов, но облагаются налогами FICA. Взносы IRA, с другой стороны, удерживаются после уплаты налогов.

Расходы, связанные с работой

Если ваши сотрудники состоят в профсоюзе, им, вероятно, придется платить за свое членство и любые налогооблагаемые льготы, предлагаемые профсоюзом. Другие виды расходов на работу, которые могут быть вычтены из заработной платы, включают форму, питание и проезд. Однако в некоторых штатах такие вычеты могут быть запрещены.

Как рассчитать вычеты из заработной платы

Расчет вычетов из заработной платы — это процесс преобразования валовой заработной платы в чистую. Для этого:

1. Скорректируйте валовую заработную плату, удержав доналоговые взносы на медицинское страхование, пенсионные планы 401(k) и другие добровольные пособия.
2. Для расчета и вычета федерального подоходного налога обратитесь к форме W-4 сотрудника и налоговым таблицам IRS за этот год.
3. Удержать 7,65% от скорректированной брутто-зарплаты в счет налога на Medicare и налога на социальное обеспечение до предела заработной платы.
4. Вычтите 0,9% налога на дополнительный налог Medicare, если годовой доход достиг 200 000 долларов США или более.
5. В штатах, где взимается подоходный налог, удерживайте его в соответствии с инструкциями, содержащимися в налоговом руководстве или налоговом кодексе каждого штата.
6. Вычтите штрафы, взносы в пенсионные планы Roth IRA и другие выплаты после уплаты налогов, чтобы получить общую чистую заработную плату.

Калькулятор отчислений из заработной платы

Часто задаваемые вопросы о вычетах из заработной платы

Знать, когда и как производить удержания из заработной платы, не всегда легко, а ошибки могут дорого обойтись. Наши часто задаваемые вопросы помогут вам избежать нарушений.

Каковы примеры неправильных отчислений из заработной платы?

Неправильные удержания из заработной платы часто являются результатом того, что работодатели взимают со своих сотрудников льготы и услуги, которые они должны оплачивать сами. Сюда входят:

• Федеральный налог на безработицу (FUTA)
• Государственный налог на безработицу
• Страхование компенсации работникам
• Средства индивидуальной защиты, требуемые OSHA
• Инструменты, необходимые для выполнения работ

На уровне штата могут быть установлены дополнительные ограничения на удержание доходов для покрытия расходов на униформу, нехватку кассовых аппаратов и расходы, связанные с работой.

Какие отчисления из заработной платы по страхованию?

Многие американцы, у которых есть медицинская страховка, приобретают ее через своих работодателей за счет отчислений из заработной платы. Это обеспечивает значительную экономию средств, поскольку страховые взносы могут быть удержаны из их заработной платы до вычета налогов в соответствии с планом Раздела 125. На самом деле, однако, работники не платят за свое медицинское страхование напрямую, а возмещают расходы своему работодателю, который передает платеж поставщику медицинского страхования.

Как регистрируются удержания из заработной платы?

При сообщении налоговых удержаний с сотрудников и подаче необходимых налоговых платежей работодателя в федеральное правительство обычно используются следующие формы:

• Форма 940, Ежегодная федеральная налоговая декларация работодателя по безработице (FUTA)
• Форма 941, КВАРТАЛЬНАЯ федеральная налоговая декларация работодателя
• Форма 944, Ежегодная федеральная налоговая декларация работодателя

Эти документы можно отправить в бумажном или электронном виде. В отдельных штатах действуют свои собственные рекомендации по отчетности об отчислениях из заработной платы, поэтому важно проконсультироваться с местными властями.

Каковы примеры удержания из заработной платы?

Вычеты из заработной платы делятся на четыре разные категории – до уплаты налогов, после уплаты налогов, добровольные и обязательные – с некоторым перекрытием между ними. Например, медицинское страхование является добровольным вычетом и часто предлагается на доналоговой основе. Конкретные примеры каждого типа вычетов из заработной платы включают:

• Вычеты до налогообложения: Медицинские и стоматологические льготы, 401(k) пенсионные планы (для федерального подоходного налога и большинства штатов) и групповое страхование жизни
• Обязательные вычеты: Федеральный подоходный налог и налог штата, налоги FICA и наложение ареста на заработную плату
• Вычеты после уплаты налогов: Гарниры, пенсионные планы Roth IRA и благотворительные пожертвования
• Добровольные отчисления: Страхование жизни, расходы на работу и пенсионные планы

Что такое вычет LTD из зарплаты?

Вычет за длительную нетрудоспособность (LTD) покрывает процент от заработной платы работников, которые получили травмы или слишком больны, чтобы работать в течение длительного периода времени. Когда LTD вычитается до уплаты налогов, сотрудники платят немного меньше страховых взносов, но облагаются федеральным подоходным налогом с любых полученных пособий. С другой стороны, вычеты LTD после уплаты налогов приводят к тому, что сотрудники получают немного меньшую заработную плату за каждый платежный период, но их льготы не облагаются никаким дополнительным налогом, если они их используют. Кратковременная нетрудоспособность (ЗППП) часто облагается налогом таким же образом.

Это руководство предназначено для использования в качестве отправной точки при анализе обязательств работодателя по заработной плате и не является исчерпывающим источником требований. Он предлагает практическую информацию по предмету и предоставляется с пониманием того, что ADP не предоставляет юридические или налоговые консультации или другие профессиональные услуги.

Налоговые данные приведены по состоянию на 2020 налоговый год.

Важное примечание о калькуляторе заработной платы: Калькулятор на этой странице предоставляется Центром ресурсов для работодателей ADP и предназначен для предоставления общих рекомендаций и оценок. На него не следует полагаться для расчета точных налогов, заработной платы или других финансовых данных. Эти калькуляторы не предназначены для предоставления налоговых или юридических консультаций и не представляют собой какие-либо услуги или решения ADP. Вам следует обратиться к профессиональному консультанту или бухгалтеру в отношении любых конкретных требований или проблем.

Определение налогового вычета

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это статья, которую вы можете вычесть из своего налогооблагаемого дохода, чтобы уменьшить сумму налогов, которые вы должны. Вы можете выбрать стандартный вычет — единый вычет на фиксированную сумму — или перечислить вычеты по пунктам в Приложении А вашей декларации о подоходном налоге.

Если стоимость ваших детализированных расходов превышает стандартные вычеты для вашего статуса подачи документов, имеет смысл детализировать их. Допустимые постатейные вычеты включают проценты по ипотечным кредитам, благотворительные подарки, невозмещаемые медицинские расходы, а также государственные и местные налоги.

Key Takeaways

• Налоговые вычеты вычитаются из вашего налогооблагаемого дохода, тем самым уменьшая сумму налога, которую вы должны уплатить.
• Вы можете выбрать стандартный вычет или перечислить свои вычеты по пунктам в Приложении A формы 1040 или 1040-SR.
• Закон о снижении налогов и занятости (TCJA) почти удвоил стандартный вычет и улучшил несколько налоговых вычетов.
• TCJA также отменил или ограничил многие детализированные вычеты, включая вычет процентов по ипотечным кредитам.
• Если вы перечисляете свои отчисления по пунктам, обязательно сохраните квитанции, подтверждающие ваши расходы.

Понимание налоговых вычетов

Физические лица могут воспользоваться стандартным вычетом, который почти удвоился в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости, или детализировать свои вычеты. Вот краткое изложение стандартных сумм вычетов за 2021 и 2022 налоговые годы:

Налогоплательщики старше 65 лет или слепые могут претендовать на дополнительный стандартный вычет. На 2021 год дополнительная сумма составит 1350 долларов США (1700 долларов США для индивидуальных заявителей и глав домохозяйств). Лица старше 65 лет и слепых имеют право удвоить дополнительную сумму (2700 или 3400 долларов, в зависимости от статуса подачи).

Вы можете воспользоваться стандартным вычетом или , перечислив свои вычеты по пунктам — вы не можете использовать оба варианта для одного и того же налогового года.

Общие налоговые вычеты

Вот некоторые из наиболее распространенных налоговых вычетов, которые вы можете потребовать в своей федеральной налоговой декларации:

• Проценты по студенческому кредиту до 2500 долларов США
• Проценты по ипотечному кредиту на сумму до 750 000 долларов США по обеспеченному ипотечному кредиту (1 миллион долларов США, если вы купили дом до 16 декабря 2017 года)
• Взносы на традиционный индивидуальный пенсионный счет (IRA), план 401(k) или другой квалифицированный пенсионный план в пределах годового лимита
• До 10 000 долларов государственных и местных налогов
• Взносы на сберегательный счет здоровья до годового лимита
• Медицинские и стоматологические расходы, превышающие 7,5% вашего скорректированного валового дохода
• Расходы на самозанятость, включая отчисления на домашний офис и отчисления на медицинское страхование
• Благотворительные взносы
• Инвестиционные убытки
• Проигрыши в азартных играх

Большинство этих вычетов внесены в Приложение А формы 1040, но есть некоторые исключения. Например, вы должны использовать форму 89.49 и Приложение D для сообщения об инвестиционных убытках и Форму 5498 для записи взносов IRA. Взносы на спонсируемый работодателем пенсионный счет 401(k) отражаются в вашей зарплате, поэтому вам не нужна дополнительная форма.

Как правило, вы можете вычесть благотворительные взносы только в том случае, если перечислите их. Тем не менее, вы можете вычесть до 300 долларов (600 долларов, если вы состоите в браке и подаете совместную подачу) в виде пожертвований соответствующим благотворительным организациям на 2021 год, даже если вы не перечисляете.

Отчисления, которые были отменены в 2018 году

Некоторые некогда распространенные налоговые вычеты были отменены или ограничены Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года (TCJA). Вы больше не можете вычитать следующее — по крайней мере, до 2025 года, когда истекает срок действия закона:

• Проценты по кредиту под залог дома (если только вы не потратили деньги на улучшение дома)
• Проценты по ипотечному кредиту на сумму более 750 000 долларов США по обеспеченному ипотечному долгу
• Невозмещаемые расходы на работу
• Государственные и местные налоги свыше 5000 долларов США (или 10 000 долларов США на пару)
• Взносы профессиональных обществ
• Расходы на переезд (кроме военнослужащих)
• Ущерб от несчастных случаев и краж (кроме зон стихийного бедствия, объявленных на федеральном уровне)
  
• Личное освобождение
• Сборы за составление налоговой декларации
• Алименты
  
• «Прочие» постатейные вычеты
  

Налоговые вычеты для самозанятых

Ряды фрилансеров и гиг-работников растут. Согласно исследованию Pew Research, более 16 миллионов американцев в настоящее время идентифицируют себя как самозанятые.

К счастью для них, они сохранили некоторые налоговые вычеты, которые наемные работники лишились в соответствии с законом о налоговой реформе 2017 года. Некоторые вычеты сложны, потому что вы должны определить, какая часть каждых расходов связана с бизнесом и, таким образом, подлежит вычету, а какая является личной и не подлежит вычету.

Некоторые из наиболее важных вычетов для самозанятых включают половину ваших налогов Medicare и Social Security, вычет домашнего офиса и вычет страховых взносов.

Один особенно ценный вычет для самозанятых людей отсрочивает налоги на их взносы в пенсионные планы. Пенсионные планы с отсрочкой налогообложения, в том числе SEP-IRA, SIMPLE IRA и соло-401 (k), разработаны специально для самозанятых, индивидуальных операторов и владельцев малого бизнеса.

Взносы в традиционные пенсионные счета и квалифицированные планы, такие как 401(k), являются вычетом «над чертой». Это означает, что взнос уменьшит ваш налогооблагаемый доход, даже если вы решите использовать стандартный вычет вместо детализации.

Налоговые вычеты для малого бизнеса

Крупные и малые предприятия платят налоги со своей прибыли, которая представляет собой их общую выручку за вычетом общих коммерческих затрат. Это означает, что нужно записывать все расходы и сообщать о них в IRS. Некоторые из основных вычетов для владельцев малого бизнеса включают в себя:

• Реклама и продвижение
• Безнадежные долги
• Книги
• Деловые поездки
• Благотворительные взносы
• Повышение квалификации
• Оборудование
• Страхование
• Юридические и профессиональные услуги
• Лицензионные и нормативные сборы
• Проценты по кредиту
• Налоговый вычет
• Ремонт и техническое обслуживание
• Транспортные расходы 5
• Затраты на запуск

Правила для многих из этих вычетов сложны, особенно для ограниченных операций. Расходы на транспортные средства и транспортные расходы, например, должны быть тщательно разделены между вычитаемым использованием в коммерческих целях и не подлежащим вычету личным или семейным использованием.

Налоговые вычеты и налоговые кредиты

Налоговые вычеты уменьшают ваш общий налогооблагаемый доход — сумму, которую вы используете для расчета налогового счета. С другой стороны, налоговые кредиты вычитаются непосредственно из налогов, которые вы должны. Некоторые налоговые кредиты даже подлежат возврату, а это означает, что если кредиты уменьшат ваш налоговый счет ниже нуля, вы получите возмещение разницы.

Даже если они не подлежат возврату, налоговый кредит более ценен, чем налоговый вычет. Налоговый вычет может снизить ваш налогооблагаемый доход на несколько позиций в налоговых таблицах, но налоговый кредит уменьшает налог, который вы должны, доллар за долларом.

Пример налогового вычета

Вот пример. Рассмотрим единого налогоплательщика, сообщающего о заработанном доходе в размере 80 000 долларов США в год. Это помещает человека в 22% налоговую группу. Таким образом, их налоговый счет за 2021 год составит 4863 доллара (12% от первых 40 525 долларов дохода) плюс 22% от суммы свыше 40 525 долларов, что составляет 13 548 долларов. Как и все налогоплательщики, это физическое лицо может выбрать детализированные вычеты или воспользоваться стандартным вычетом.

Если налогоплательщик детализирует

Налогоплательщик заплатил 10 000 долларов в виде процентов по ипотеке и внес 6 000 долларов в традиционный IRA. Оба являются вычитаемыми расходами.

При общей сумме вычетов в размере 16 000 долларов США налогоплательщик должен будет заплатить подоходный налог с 64 000 долларов США (80 000–16 000 долларов США) заработанного дохода. После вычетов человек будет должен 10 028 долларов налогов за год (вместо первоначальных 13 548 долларов).

Если налогоплательщик использует стандартный вычет

Стандартный вычет для одного заявителя составляет 12 550 долларов США за 2021 налоговый год. Важно отметить, что налогоплательщик получит вычет за взнос IRA в любом случае. Это вычет «над чертой», уменьшающий валовой доход этого налогоплательщика с 80 000 до 74 000 долларов. Стандартный вычет дополнительно снижает налогооблагаемый доход заявителя до 61 450 долларов. При стандартном вычете налогоплательщик будет должен 9 долларов.,467.

Даже при значительном списании процентов по ипотеке налогоплательщик сэкономит 561 доллар, приняв стандартный вычет, а не детализируя вычеты.

Стандартные вычеты и постатейные вычеты

Налогоплательщики США выбирают детализацию своих вычетов или используют стандартный вычет, в зависимости от того, какой из них больше всего уменьшает их налогооблагаемый доход. Тем не менее, большинство налогоплательщиков получают выгоду от стандартного вычета, потому что TCJA почти удвоил стандартный вычет и отменил (или ограничил) многие детализированные вычеты.

Если вы детализируете, вам необходимо хранить квитанции о приемлемых расходах в течение года и распределять их по категориям. Во время уплаты налогов вы подсчитываете и записываете расходы в График А — и сохраняете квитанции на случай проверки.

Стандартный вычет требует значительно меньше работы: вы просто указываете сумму стандартного вычета в строке 12а формы 1040 или 1040-SR.

Государственные налоговые вычеты

Большинство из 41 штата, которые взимают подоходный налог, максимально точно следуют формату федеральных форм. Однако штаты устанавливают свои налоговые ставки и стандартные отчисления, а также могут иметь дополнительные допустимые отчисления или различные ограничения на отчисления.

Некоторые штаты не разрешают налогоплательщикам перечислять налоги штата по статьям, если они получают вычет из федерального налога.

В любом случае стоит внимательно прочитать налоговые формы вашего штата, чтобы узнать, есть ли какие-либо дополнительные вычеты, на которые вы можете претендовать. Например, в Нью-Мексико вы освобождаетесь от подоходного налога штата по достижении 100-летнего возраста. А налогоплательщики Невады могут получить бесплатную пачку карточек для подачи налоговых деклараций.

Особые указания

Имейте в виду, что существуют ограничения на некоторые вычеты. Например, действующее федеральное налоговое законодательство ограничивает вычет процентов по ипотеке максимальной суммой в 750 000 долларов США обеспеченного ипотечного долга (или 1 миллион долларов США, если вы купили дом до 16 декабря 2017 года). Это изменение 2017 года стало серьезным ударом для очень богатых и некоторых не очень богатых жителей городов с самыми дорогими домами.

Тогда есть ограничение на вычет здравоохранения. Если вы перечисляете расходы на здравоохранение, расходы, которые вы заплатили (за себя, своего супруга и своих иждивенцев), должны превышать определенный процент от вашего скорректированного валового дохода (AGI), чтобы их можно было вычесть. Для вашей налоговой декларации за 2021 год порог медицинских расходов составляет 7,5% от AGI для всех налогоплательщиков.

Перенос капитальных убытков

Один дополнительный вычет, не включенный в стандартные или детализированные налоговые вычеты, — это вычет на потери капитала. Они регистрируются в Приложении D вместе с приростом капитала, а не в Приложении A.

Перенос налоговых убытков на будущие периоды — это законный способ перераспределить прибыль в пользу налогоплательщика. Вы можете переносить индивидуальные и корпоративные потери капитала с прошлых лет. Вы можете претендовать на сумму до 3000 долларов США (1500 долларов США, если вы состоите в браке, подаваемом отдельно) в качестве налогового вычета по состоянию на 2021 налоговый год (налоговая декларация, которую вы подаете в 2022 году). Если ваши убытки были больше, вы можете «перенести их на следующий год или годы».

Что я могу списать с налогов за 2021 год?

Существуют десятки налоговых вычетов и кредитов, которые могут помочь уменьшить ваш налоговый счет. Некоторые из наиболее распространенных вычетов включают проценты по ипотечным кредитам, взносы в пенсионный план, взносы HSA, проценты по студенческим кредитам, благотворительные взносы, медицинские и стоматологические расходы, проигрыши в азартных играх, а также государственные и местные налоги.

Обычные кредиты включают налоговый кредит на детей, налоговый кредит на заработанный доход, кредит на уход за детьми и иждивенцами, кредит для вкладчиков, налоговый кредит за границей, американский кредит возможностей, кредит на обучение в течение всей жизни и налоговый кредит на премию.

Как увеличить налоговые вычеты?

Независимо от того, перечисляете вы или принимаете стандартные вычеты, это помогает внести максимально допустимую сумму на традиционный (то есть не Roth) пенсионный счет, такой как IRA или 401(k). Таким образом, вы увеличите свои пенсионные сбережения и сократите налоги за год.

Если у вас есть значительные проценты по ипотеке, проценты по студенческому долгу, медицинские расходы и другие вычитаемые расходы, вы можете обнаружить, что общая сумма превышает стандартный вычет. В этом случае вы можете максимизировать свои вычеты, перечислив их в Приложении A формы 1040 или 1040-SR.

Какой максимальный возврат налога вы можете получить?

Максимального значения нет. Однако, по данным Национального адвоката налогоплательщиков (независимая организация в рамках IRS), средний возврат средств физическим лицам в сезон подачи налоговых деклараций 2020 года составил 2827 долларов.

Источники статей

Investopedia требует, чтобы авторы использовали первоисточники для поддержки своей работы. К ним относятся официальные документы, правительственные данные, оригинальные отчеты и интервью с отраслевыми экспертами. Мы также при необходимости ссылаемся на оригинальные исследования других авторитетных издателей. Вы можете узнать больше о стандартах, которым мы следуем при создании точного и беспристрастного контента, в нашем редакционная политика.

1. Налоговая служба. «IRS предоставляет корректировки налоговой инфляции на 2022 налоговый год». По состоянию на 7 февраля 2022 г.

2. Налоговая служба. «IRS предоставляет корректировки налоговой инфляции на 2021 налоговый год». По состоянию на 7 февраля 2022 г.

3. Налоговая служба. «О Приложении A (Форма 1040), Детализированные вычеты». По состоянию на 7 февраля 2022 г.

4. Налоговая служба. «О Приложении D (Форма 1040), Прирост капитала и убытки». По состоянию на 7 февраля 2022 г.

5. Налоговая служба. «Отчетность о транзакциях IRA и пенсионных планов». По состоянию на 7 февраля 2022 г.

6. Налоговая служба. «Тема № 506 Благотворительные пожертвования». По состоянию на 7 февраля 2022 г.

7. Исследовательский центр Пью. «Самозанятые вернулись к работе в количестве до COVID-19, но их предприятия имеют меньшую заработную плату». По состоянию на 7 февраля 2022 г.

8. Налоговая служба. «Публикация 535 (2020 г.), Деловые расходы». По состоянию на 7 февраля 2022 г.

9. Налоговая служба. «Таблицы налогов и заработанного дохода, 2021 г.». По состоянию на 4 февраля 2022 г.

10. Турбо налог. «11 странных государственных налоговых законов». По состоянию на 7 февраля 2022 г.