Как фрилансеру не бояться налоговой и зарабатывать больше
Где искать клиентов новичкам?Биржи фриланса. Совсем «зеленым» новичкам я рекомендую начать с биржи фриланса. Биржи часто ругают за низкие цены, но большой плюс в том, что заказ может получить любой человек. Не думайте в первое время про деньги, думайте про опыт и портфолио. Как наберется 5-6 работ, можно идти на сайты фриланса (Fl.ru, freelance.ru и другие) и поднять цены.
Сайты поиска работы — HH.ru, SuperJob.ru и т. д. Ищите вакансии, отвечайте на них, пишите сопроводительные письма. Сделайте интересное резюме, и оно будет приводить заказчиков.
Сообщества в социальных сетях — на Facebook, во «ВКонтакте», есть чаты в Telegram. Там можно бесплатно прорекламировать услуги, получить поддержку от новичков и опытных авторов.
Как оформляли документы и получали оплату, когда были фрилансером?
Работала по-разному: официально и «вчерную». Разовые заказы клиенты оплачивали наличностью, и меня это напрягало. Правда, это была небольшая часть дохода. В основном, работала постоянно с крупными клиентами по договору услуг, как физическое лицо. Они платили за меня страховые взносы, отчитывались в фонды и у меня шел пенсионный стаж.
Что важно знать фрилансерам о самозанятости
Почему выбрали самозанятость, а не ИП или работу по гражданско-правовому договору?
В интернете постоянно появляются новости, что банки фиксируют переводы физических лиц с карты на карту. И это становится опасно — человек может лишиться всех денег, которые лежат на счету.
Поэтому решила легализоваться. Весь прошлый год следила за новостями о самозанятости, читала посты в соцсетях и задавала вопросы экспертам. Выбирала между самозанятостью и ИП. Но ИП для меня сложно: оформление документов, ведение бухгалтерии, сдача деклараций, общение с налоговиками. Можно было продолжить работать по гражданско-правовому договору, но не все заказчики готовы платить дополнительные налоги и отчитываться в фонды.
Особенности уплаты налогов самозанятыми IT-фрилансерами / Habr
Решил попробовать новый налоговый режим и озадачился порядком расчета и уплаты налогов при работе через фриланс биржу:
- Кто будет являться моим контрагентом — биржа или заказчик (4% или 6% налог соответственно)?
- Налоговой базой является сумма, полученная биржей от заказчика, или полученная мной от биржи?
- Облагается ли налогом комиссия биржи за вывод денежных средств?
- Что является датой получения дохода — дата зачисления на баланс аккаунта фриланс биржи или дата вывода? (При получении дохода в иностранной валюте нужно посчитать рублевый эквивалент по курсу ЦБ на день получения)
- Можно ли выводить деньги по итогам месяца или нужно выводить по каждой сделке отдельной транзакцией?
Так как беглое гугление результатов не дало, ваш покорный слуга обратился с вышеуказанными вопросами в ФНС (Федеральная налоговая служба). И так: если вам как и мне хочется сразу начать платить налоги правильно — добро пожаловать под кат.
Дисклеймер 0: я не юрист и не специалист по налогам, прошу не считать мой субъективный разбор ответа госоргана ни официальным заключением ни призывом платить налоги согласно моему пониманию.
Дисклеймер 1: для написания запроса использовался личный адрес электронной почты, его я вымарал, так что — не обессудьте.
Итак, к делу! Собственно 4 октября я и задал данные вопросы через сайт ФНС. Не знаю правильно ли сделал, но разобравшись в форме решил писать в центральный аппарат и начал ждать…
22 октября на электронную почту пришла копия письма о том, что мой запрос перенаправлен Управлению ФНС по Москве:
Ответ пришел прямо 28 октября:
Конечно ФНС ответила общими правилами, но будем работать с тем что есть, попробую ответить на вопросы по порядку:
- Кто будет являться моим контрагентом — биржа или заказчик (4% или 6% налог соответственно)?
«Датой получения доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) признается дата получения соответствующих денежных средств на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц. При реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг, имущественных прав) на основании договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доход считается полученным налогоплательщиком в последний день месяца получения посредником денежных средств.» — здесь читается, что заказчик/покупатель может быть за посредником/эскроу, соответственно если последний физик, значит услугу оказывали физику и ставка налога будет 4%. - Налоговой базой является сумма полученная биржей от заказчика или полученная мной от биржи?
Налоговой базой признается денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющегося объектом налогообложения.
здесь в явном виде не указано кем полученного — посредником или налогоплательщиком — но с учетом предыдущей цитаты а также тем, что - Облагается ли налогом комиссия биржи за вывод денежных средств?
Собственно так как При этом законом №422-ФЗ не предусмотрено уменьшение доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) на сумму расходов, понесенных налогоплательщиками НПД. то да, облагается. - Что является датой получения дохода — дата зачисления на баланс аккаунта фриланс биржи или дата вывода?
Пожалуй самый сложный вопрос:
При реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг, имущественных прав) на основании договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доход считается полученным налогоплательщиком в последний день месяца получения посредником денежных средств.
Подходит ли это нам? Обратимся к гражданскому кодексу (далее — ГК РФ):
— Договор поручения: согласно пункту 1 статьи 971 ГК РФ По договору поручения одна сторона (поверенный) обязуется совершить от имени и за счет другой стороны (доверителя) определенные юридические действия. Права и обязанности по сделке, совершенной поверенным, возникают непосредственно у доверителя. не думаю, что услуги эскроу являются юридическими действиями по отношению к заказчику.
— Договор комиссии: согласно пункту 1 статьи 990 ГК РФ По договору комиссии одна сторона (комиссионер) обязуется по поручению другой стороны (комитента) за вознаграждение совершить одну или несколько сделок от своего имени, но за счет комитента.
По сделке, совершенной комиссионером с третьим лицом, приобретает права и становится обязанным комиссионер, хотя бы комитент и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.
— Агентский договор: согласно пункту 1 статьи 990 ГК РФ *По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала.*
То же самое. Остается считать, что Датой получения доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) признается дата получения соответствующих денежных средств на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.»
то есть в дату когда деньги упадут на баланс аккаунта фрилансера во фриланс бирже. Тут следует оговорится, что помимо неоднозначных формулировок в письме ФНС указала *»Дополнительно Управление сообщает, что запрос о предоставлении разъяснений по вопросу пересчета дохода, полученного в иностранной валюте, в рубли направлен в Федеральную налоговую службу.Ответ по существу данного запроса будет направлен Вам после поступления соответствующих разъяснений из Федеральной налоговую службу.*
Ответ пока не поступил, по поступлении отпишусь.
- Можно ли выводить деньги по итогам месяца или нужно выводить по каждой сделке отдельной транзакцией?
Прямого ответа в письме нет, но учитывая, что сумма под налогом — та которую заплатил заказчик и дата — та в которую деньги упали на аккаунт баланс фрилансера думаю, что смысла выводить деньги после каждой сделки нет.
Итог:
- Кто будет являться моим контрагентом — биржа или заказчик (4% или 6% налог соответственно)? *заказчик
- Налоговой базой является сумма полученная биржей от заказчика или полученная мной от биржи? сумма полученная биржей
- Облагается ли налогом комиссия биржи за вывод денежных средств? да
- Что является датой получения дохода — дата зачисления на баланс аккаунта фриланс биржи или дата вывода? (При получении дохода в иностранной валюте нужно посчитать рублевый эквивалент по курсу ЦБ на день получения) дата зачисления на баланс аккаунта (но это не точно)
- Можно ли выводить деньги по итогам месяца или нужно выводить по каждой сделке отдельной транзакцией? можно
Все не так уж плохо — прорвемся!
Налоговая и фрилансеры / Habr
Здравствуйте.Со мной произошла одна неприятная история, у которой, оказывается, уже есть ноги. Мой отец часто говорил мне, что люди, которые не работают мозгами, работают ногами. Хабраюзер amd_by уже писал об этом. Возможно, ознакомься я с этим раньше, это могло бы мне помочь, однако чего теперь махать кулаками после драки.
Я бы хотел рассказать о том, как и на чем попался я, глупый, неразумный и наивный минский юноша.
Предыстория
Как таковой, фрилансер из меня весьма посредственный. Не потому, что я плохо делаю, а потому что выполнил всего-то два заказа. Кроме того, человек я не жадный, а потому, когда ко мне в ICQ постучался человек и сказал, что хочет заказать сайт за небольшой бюджет, я согласился.
Половину недели макет разрабатывался, дорабатывался и утверждался заказчиком, после чего мы договорились о встрече в понедельник 31.05 (сегодня).
Развитие событий
Оказавшись в условленном месте чуть раньше положенного времени, я легко нашел нужную машину (синий универсал Volkswagen Passat; попытался запомнить номера, но впоследствии они выветрились из головы и теперь никак не могу вспомнить). Сразу в глаза бросилось то, что на заднем сидении сидела девушка. Я, на всякий случай, позвонил заказчику. Не знаю, суть или нет, но меня также напрягло то, что телефон ему перешел с заднего сиденья.
Я сел в машину. Поздоровавшись, разговор сразу зашел о гарантиях. Я предъявил паспорт. Девушка списала с него некоторые данные. Следующей деталью, бросившейся в глаза, но цену которой я тогда еще не понимал, было уточнение стоимости заказа и, собственно, предоплаты. Задав этот вопрос, он, как мне показалось, несколько двусмысленно глянул на пассажирское сиденье, на девушку.
Кстати говоря, вопрос «откуда вы меня нашли, ведь я из деревни и меня никто не знает?» был задан еще в самый первый день заказа, когда ТЗ только уточнялось. «Коллега искала исполнителя». Ну, пусть будет так.
Уточнив (во второй раз!) сумму, он пересчитал деньги (белорусские рубли) и отдал мне. Как только деньги оказались в моем бумажнике, господа, находящиеся в машине, сообщили мне, что это была контрольная закупка. Также они озвучили и род своей деятельности — налоговая инспекция, — предъявили удостоверения. Далее, мне сообщили, что весь разговор записывался на диктофон. Я попросил предъявить удостоверение повторно и, собственно, попытался тщательно изучить его. Толком этого сделать не получилось. Разве что имена запомнил — «заказчик»-то соврал, оказывается.
Девушка (Н., для краткости) кому-то позвонила и в течение пары минут, пока я знакомился (на самом деле, трудно сказать, что я это делал, поскольку находился в какой-то совершенно иной реальности) с документами, в машине стало меньше места на два человека.
Первый сел за мной и большей частью молчал. С ним мало кто разговаривал, в общем-то (да и сам «заказчик» принял весьма пассивную роль какого-то наблюдателя). Второй (пусть будет А.), я так и не понял кто, должен мне впоследствии позвонить и пригласить в суд.
Господа уточняли, где я учусь. А. спрашивал и советовал, как лучше писать пояснение на вопрос «Сколько заказов было выполнено». Порой я отшучивался. Например, на вопрос «на чем ты выполнял заказ» я посчитал адекватным ответить «на станке». Господа не пытались меня гнобить, а я не пытался нагрубить или усложнить им задачу. Отвечал, пытаясь поддержать какую-то искусственную атмосферу дружелюбия, но разливая как можно больше воды.
Мысли
В общем-то, напряжения или давления на меня не было, что само по себе неплохо. А. сообщил, что поскольку ранее подобных правонарушений за мной не было, то, скорее всего, штраф будет в пределах от 1-й до 3-х базовых величин. Это приблизительно 30$.
Совру, если не скажу, что ощущаю себя полным идиотом. Анализируя эту ситуацию с самого начала, я нахожу все больше и больше ошибок. Собственных ошибок. Посмотрим, как дело обернется в суде. Судя по опыту господина amd_by, с него взыскали крупную сумму, которая проходила по интернет-счетам. В моем же случае никаких счетов никогда не было.
Думаю, что в ближайшее же время в срочном порядке поинтересуюсь мнением юристов, а также лиц, которые могут поделиться каким-то опытом. Быть может все-таки дам отдых ногам.
Особенности уплаты налогов самозанятыми IT-фрилансерами / Habr
Решил попробовать новый налоговый режим и озадачился порядком расчета и уплаты налогов при работе через фриланс биржу:
- Кто будет являться моим контрагентом — биржа или заказчик (4% или 6% налог соответственно)?
- Налоговой базой является сумма, полученная биржей от заказчика, или полученная мной от биржи?
- Облагается ли налогом комиссия биржи за вывод денежных средств?
- Что является датой получения дохода — дата зачисления на баланс аккаунта фриланс биржи или дата вывода? (При получении дохода в иностранной валюте нужно посчитать рублевый эквивалент по курсу ЦБ на день получения)
- Можно ли выводить деньги по итогам месяца или нужно выводить по каждой сделке отдельной транзакцией?
Так как беглое гугление результатов не дало, ваш покорный слуга обратился с вышеуказанными вопросами в ФНС (Федеральная налоговая служба). И так: если вам как и мне хочется сразу начать платить налоги правильно — добро пожаловать под кат.
Дисклеймер 0: я не юрист и не специалист по налогам, прошу не считать мой субъективный разбор ответа госоргана ни официальным заключением ни призывом платить налоги согласно моему пониманию.
Дисклеймер 1: для написания запроса использовался личный адрес электронной почты, его я вымарал, так что — не обессудьте.
Итак, к делу! Собственно 4 октября я и задал данные вопросы через сайт ФНС. Не знаю правильно ли сделал, но разобравшись в форме решил писать в центральный аппарат и начал ждать…
22 октября на электронную почту пришла копия письма о том, что мой запрос перенаправлен Управлению ФНС по Москве:
Ответ пришел прямо 28 октября:
Конечно ФНС ответила общими правилами, но будем работать с тем что есть, попробую ответить на вопросы по порядку:
- Кто будет являться моим контрагентом — биржа или заказчик (4% или 6% налог соответственно)?
«Датой получения доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) признается дата получения соответствующих денежных средств на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц. При реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг, имущественных прав) на основании договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доход считается полученным налогоплательщиком в последний день месяца получения посредником денежных средств.» — здесь читается, что заказчик/покупатель может быть за посредником/эскроу, соответственно если последний физик, значит услугу оказывали физику и ставка налога будет 4%. - Налоговой базой является сумма полученная биржей от заказчика или полученная мной от биржи?
Налоговой базой признается денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющегося объектом налогообложения.
здесь в явном виде не указано кем полученного — посредником или налогоплательщиком — но с учетом предыдущей цитаты а также тем, что При этом законом №422-ФЗ не предусмотрено уменьшение доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) на сумму расходов, понесенных налогоплательщиками НПД. мне кажется, что имеется ввиду сумма полученная от покупателя (заказчика), то есть сумма до взимания биржей комиссии. - Облагается ли налогом комиссия биржи за вывод денежных средств?
Собственно так как При этом законом №422-ФЗ не предусмотрено уменьшение доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) на сумму расходов, понесенных налогоплательщиками НПД. то да, облагается. - Что является датой получения дохода — дата зачисления на баланс аккаунта фриланс биржи или дата вывода?
Пожалуй самый сложный вопрос:
При реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг, имущественных прав) на основании договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доход считается полученным налогоплательщиком в последний день месяца получения посредником денежных средств.
Подходит ли это нам? Обратимся к гражданскому кодексу (далее — ГК РФ):
— Договор поручения: согласно пункту 1 статьи 971 ГК РФ По договору поручения одна сторона (поверенный) обязуется совершить от имени и за счет другой стороны (доверителя) определенные юридические действия. Права и обязанности по сделке, совершенной поверенным, возникают непосредственно у доверителя. не думаю, что услуги эскроу являются юридическими действиями по отношению к заказчику.
— Договор комиссии: согласно пункту 1 статьи 990 ГК РФ По договору комиссии одна сторона (комиссионер) обязуется по поручению другой стороны (комитента) за вознаграждение совершить одну или несколько сделок от своего имени, но за счет комитента.
По сделке, совершенной комиссионером с третьим лицом, приобретает права и становится обязанным комиссионер, хотя бы комитент и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки. опять таки речь о юридических действиях, не наш случай, идем дальше.
— Агентский договор: согласно пункту 1 статьи 990 ГК РФ *По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала.*
То же самое. Остается считать, что Датой получения доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) признается дата получения соответствующих денежных средств на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.» то есть в дату когда деньги упадут на баланс аккаунта фрилансера во фриланс бирже. Тут следует оговорится, что помимо неоднозначных формулировок в письме ФНС указала *»Дополнительно Управление сообщает, что запрос о предоставлении разъяснений по вопросу пересчета дохода, полученного в иностранной валюте, в рубли направлен в Федеральную налоговую службу.
Ответ по существу данного запроса будет направлен Вам после поступления соответствующих разъяснений из Федеральной налоговую службу.*
Ответ пока не поступил, по поступлении отпишусь.
- Можно ли выводить деньги по итогам месяца или нужно выводить по каждой сделке отдельной транзакцией?
Прямого ответа в письме нет, но учитывая, что сумма под налогом — та которую заплатил заказчик и дата — та в которую деньги упали на аккаунт баланс фрилансера думаю, что смысла выводить деньги после каждой сделки нет.
Итог:
- Кто будет являться моим контрагентом — биржа или заказчик (4% или 6% налог соответственно)? *заказчик
- Налоговой базой является сумма полученная биржей от заказчика или полученная мной от биржи? сумма полученная биржей
- Облагается ли налогом комиссия биржи за вывод денежных средств? да
- Что является датой получения дохода — дата зачисления на баланс аккаунта фриланс биржи или дата вывода? (При получении дохода в иностранной валюте нужно посчитать рублевый эквивалент по курсу ЦБ на день получения) дата зачисления на баланс аккаунта (но это не точно)
- Можно ли выводить деньги по итогам месяца или нужно выводить по каждой сделке отдельной транзакцией? можно
Все не так уж плохо — прорвемся!
Нужно ли платить налоги фрилансеру в Беларуси
Налоги
Главный вопрос всех начинающих фрилансеров:
Нужно ли открывать ИП, чтобы работать официально?
Многие отвечающие на этот вопрос утверждают, что фрилансеры — мелкая рыбка, и Налоговой попросту не до них: нет ни времени, ни свободных рук, ни ресурсов проверять удаленщиков. Поэтому можно работать и не переживать. Читая новости про очередное задержание какой-нибудь «шишки», понимаешь — в чем-то они правы. Казалось бы, абсолютно все поступления на ваши кошельки (яндекс, вебмани, всякие долларовые карты и тд) отследить не получится. Но очевидно же, что у всех этих «счастливчиков» из новостных лент счета не только в белорусских банках. Я уверен, если вдруг Налоговой что-то не понравится в «вашем профиле», мало не покажется. Если захотят доколупаться — найдут до чего. А штрафы у них недетские.
Некоторые советуют заказать карту ePaeyService. Это обычная кредитка, которую можно обналичить в любом (вроде как) банкомате в Беларуси. Суть в том, что вы платите абонентку этому сервису (около 10 баксов в месяц), а они нигде не афишируют твои паспортные данные. Банк США, поэтому налоговики не могут запросить информацию о балансе / поступлениях / расходах по этим картам. У меня такая карта есть, но пока она шла по почте, я решил «играть» по-честному. С сервисом этим надо быть аккуратным. Я заказал карту и в этот момент встал «на счетчик» (абонентка капала). Спустя год получил письмо, что у меня больше сотни задолженность, и если я не хочу проблем от американского законодательства, то хорошо бы мне оплатить все это дело. Я ни разу в банкомат карту даже не вставил, ни разу за год даже на сайт не зашел, а им пофиг… в общем, еле удалось договориться оплатить первый месяц пользования картой и прекратить наши отношения.
Есть еще такое явление, как определенная сумма, которую можно задекларировать до 1 марта следующего года и не платить налоги. Она хоть и увеличивается с каждым годом, но цифра там совсем не серьезная. Даже если не работать на фрилансе, а просто подрабатывать, то за целый год все равно поступлений будет больше (мы же говорим о дизайне сайтов, а не про обработку фотографий, да?)
Я советую к налогам относиться, как к комиссии на бирже фриланса. ~5% от дохода в месяц, разве эта та сумма, из-за которой стоит переживать? Ну вот, значит и вопросов, о том как обойти систему возникать не должно. Вам же дают возможность работать дома! Не вставать по будильнику, не чистить дважды машину зимой, не торчать в пробках, в конце концов не ощущать прокуренное дыхание коллеги тебе в лицо. И все это за 5% от дохода! Да вы же на бензин / обеды больше потратили бы, работая на дядю.
Нужно просто привыкнуть откладывать деньги на оплату налогов заранее и все будет хорошо.
В Беларуси деятельность дизайнеров попадает под два типа налогообложения:
- Единый налог (ЕН)
- Упрощенная система налогообложения (УСН)
В конце календарного года (перед Новым годом) можно сменить один на другой.