Налоги и фриланс: «Как быть фрилансеру с налогами?» – Яндекс.Кью

Как официально оплатить услуги фрилансера за границей, заплатить 0% налогов и не кормить платёжные системыТакая возможность есть и вполне легальна. Не всё ещё наше государство и банки обложили налогами и комиссиями, чтобы любовницы больших государственных шишек летали частными самолётами на свои 62-метровые яхты. Пользуйтесь пока не прикрыли.

Из статьи вы узнаете с какими проблемами сталкивается бизнес при оплате работ фрилансеров, как отнести данные затраты к расходам, как заплатить с расчётного счёта организации, какие документы и как составить, а так же будут приведены образцы документов.

Детализация проблемы

С фрилансерами сотрудничают многие компании.

Во-первых, потому что с кадрами ★◯□△. Во-вторых, потому что это в некоторых случаях дешевле и быстрее когда нужно выполнить не основную задачу узкой специализации.

Основная проблема — как предпринимателю оплатить работы с минимальными потерями на налогах и комиссиях. Российских фрилансеров можно попросить и даже потребовать зарегистрироваться в качестве ИП или самозанятого. Согласно закону они обязаны зарегистрироваться. Но многие не хотят и в этом, как мы увидим далее, их огромный минус перед заграничными фрилансерами.

Сложнее с фрилансерами из-за границы: проблема и отправить деньги, и документально всё оформить.

Вот пример реквизитов, которые присылает фрилансер:

IBAN: UA063220010000026204503011111
Account No: 5333314119999911
Receiver: Vasya Ivanov, Ukraine, reg. Kharkivska, c. Kharkiv, st.***, build. ***, fl. ***
Банк получателя
Банк: АО УНИВЕРСАЛ БАНК
Город: KYIV, UKRAINE
К/счет: 16003000300001Банк посредник
Банк: АО «ТАСКОМБАНК»
Город: КИЕВ, УКРАИНА
Счет: 30111810500000000292Корреспондент получателя
Банк: ПАО «Сбербанк России»
Город: МОСКВА, РОССИЯ
ИНН: 7707083893
БИК: 44525225
К/счет: 30101810400000000225 В ОПЕРУ МОСКОВСКОГО ГТУ БАНКА РОССИИ

Нет, чтобы SWIFT и IBAN. А то IBAN есть, но дальше какой-то пугающий треш, который не очень понятно как правильно впихнуть в форму платёжного поручения в личном кабинете российского банка.

Отсюда и дикое количество всяких сервисов, бирж и платёжных систем, которые берут иной раз дикие комиссии за перевод денег, а сами эти деньги нельзя принять к расходу из-за отсутствия необходимых закрывающих документов и непонятно как вообще взять с расчётного счёта не заплатив налоги. Преимущество платёжных систем в том, что они не сношают мозги и позволяют делать переводы по банковским картам. Почему банки всё так усложняют с безналичными переводами непонятно.

Но, оказывается, всё можно сделать легально без переводов с карты на карту или без оплаты комиссии в 6% бирже фрилансеров, которая берёт ещё и с фрилансера 15%.

Когда нам в веб-студии ITSOFT требовалась помощь узкого специалиста под специфичную задачу, мы тоже мучились и искали возможности, как перевести деньги фрилансеру на Украину. Там тоже есть Альфа-банк. Но нельзя из российского Альфа-банка или через российский Альфа-банк отправить деньги в украинский легко и просто. Во всяком случае, в поддержке Альфа-банка украинского банка нам не помогли. Один плюс украинского Альфа-банка перед российским, что туда можно позвонить используя Skype и кучу других мессенджеров и не нужно тратиться на межгород.

Среди общеизвестных вариантов перевода:

• Переводы с карты на карту за 1.5% и конвертациях на курсе.
• Переводы всякими платёжными системами и посредниками с комиссиями.

Все эти варианты не позволяли списать затраты в расход. Это вызвало наш справедливый гнев. Во времена СССР банковские переводы же наверняка ходили по всему Союзу как сейчас они ходят внутри России. Фрилансер из Украины прислал к тому же какие-то странные реквизиты, которые в форму российского платёжного поручения в банке совсем непонятно как вставить.

После долгих мучений, мы нашли решение. Оказывается, ларчик просто открывался.

Описание решения со ссылками на законы

Минтруд РФ разъясняет, что ТК РФ не предусматривает возможности заключения трудового договора о дистанционной работе с иностранными гражданами, осуществляющими свою деятельность за пределами РФ (письмо Минтруда РФ от 07.08.2015 № 17-3/В-410). Там же Минтруд рекомендует сотрудничать с данной категорией физических лиц в рамках гражданско-правовых отношений.

Следовательно, все что нам нужно, это заключить договор возмездного оказания услуг между организацией, как заказчиком и иностранным гражданином, как исполнителем.

Необходимо обратить внимание, что такой договор не должен содержать условий, указывающих на наличие трудовых отношений. Поэтому никаких рабочих дней и времен работы. В условиях прописываются конечные результаты и итоговая стоимость услуг.

Самое для нас главное, что при заключении договора с иностранным гражданином в соответствии с пп.6 п.3 ст. 208 НК РФ вознаграждение за услугу, оказанную за пределами РФ, признается доходом от источников за пределами РФ и не подлежит налогообложениею в РФ (письма ФНС №ЕД-3-3/384@ от 06.02.2013 и Минфина №03-04-06-01/206 от 11.08.2009) и соответственно обязанности выступать налоговым агентом у организации не возникает, как, например, при заключении такого же договора с гражданином РФ. Таким образом организация не платит НДФЛ.

Также, при заключении такого договора не возникает обязанности уплаты страховых взносов (п. 5 ст 420 НК РФ).

В данной ситуации все обязанности уплаты налогов ложатся на плечи самого фрилансера в рамках законодательства той страны, резидентом которой он является.

Расчеты происходят через расчетный счет. Обязательно проходят валютный контроль. Банк запросит у вас договор с исполнителем. В нем должна быть указана его стоимость равная сумме платежного поручения.

Так же, можно заключить рамочный договор и при каждой оплате подписывать с фрилансером акт об оказании услуг. Один платеж — один акт. Он должен быть подписан с двух сторон. Такой акт одновременно будет и закрывающим документом.

При работе на УСН, выплаты по договору можно будет принять к расходам.

Прежде чем подписывать договор, узнайте у своего банка, какие реквизиты нужно заполнить, при переводе суммы в рублях заграничному контрагенту. Если контрагент из Украины, укажите это в вопросе. Для данной категории существуют дополнительные реквизиты. В договоре их необходимо отразить.

При запросе реквизитов у фрилансера, попросите его сделать запрос в свой банк, запросив конкретно реквизиты для переводов из России.

После того, как договор будет оформлен, дело останется за малым: заполнить платежное поручение и прикрепить (либо переслать отдельно в банк) договор или акт на сумму платежа.

Примеры документов

Образцы договора и акта для работы с иностранным фрилансером вы можете загрузить с сайта, там же доступны и другие образцы договоров и документов на создание сайтов. И вот как выглядит платёжное поручение

и как форма для его заполнения в банке Точка

Валюта договора

Ещё важно отметить, что договор можно заключить в любой валюте. И у этих вариантов есть свои плюсы и минусы. При изменении курса кто-то проиграет, кто-то выиграет. Фрилансеры считают в долларах. В то же время рубль укрепляется, за последний год укрепился на 7% и платить сейчас в долларах выгоднее. ЗВР России 540 ярдов и в следующем 2020 году скорее всего достигнет абсолютного исторического максимума и превысит даже 600 ярдов. Я бы верил в рубль и платил бы долларах в ближайшее время. Но на горизонте нескольких лет как учит наша история лучше верить в доллары и заключать контракты в рублях.

Выводы

Итак, получается, что нанимать заграничных фрилансеров даже выгоднее, чем российских, если российские не зарегистрированы как ИП или самозанятый и не принимают оплату по безналу с выдачей актов об оказании услуг.

Поделитесь в комментариях как в вашей организации оплачивают услуги фрилансеров.

НДС и фрилансеры, работающие с Upwork / Хабр

Статья изложенная ниже — рассматривает лишь один из аспектов касающихся уплаты налогов при работе с Upwork. В данный момент существует более полное руководство — Легальный вывод средств с Upwork в РФ.

---

Те, кто выводят средства с Upwork легально, вздрогнули, когда Upwork предложил «упрощенный» документооборот. В первую очередь потому, что этот документооборот подразумевал декларацию комиссий Upwork и уплату с них НДС.

Прореагировав на шквал возмущений, на неопределенный срок Upwork вернулся к старому документообороту. Напряженное ожидание, когда же Upwork прекратит работу со старыми договорами закончилось неожиданно — 3 июля 2016 года были внесены изменения в Налоговый кодекс, вступившие в силу с 1 января 2017 года. Отныне закону до лампочки, какие договора используются — НДС теперь надо платить всем. Подробнее проблема описана в статье Налоговый cуслик — 2.

Развернувшиеся на тостере дебаты о том, как ко всему этому относиться, еще продолжаются. Но выпущенное 3 дня назад Эльбой обновление, в том что платить НДС все-таки надо (хотя бы с точки зрения закона) убедило почти всех.

Если вы пользуетесь услугами Эльбы, еще не заплатили налог за первый квартал, эта статья поможет вам сделать это образом, наиболее похожим на правильный (как минимум по мнению автора).

Подчеркну, что сложившейся практики пока не существует, я не юрист и совершенно не претендую на истину в последней инстанции, в связи с чем, следуя рекомендациям в этой статье ответственность за все связанные с этим риски вы берете на себя.
Помимо этого, я бы не торопился подавать декларацию и уплачивать налог числа хотя бы до 20-го — мало ли какие еще мысли придут в светлые головы обсуждающих.

Для уплаты НДС в Эльбе нужно вбивать все расходы в разделе Документы в счета фактуры:

Пока Эльба не научилась подтягивать данные автоматом с Upwork и никто не реализовал взаимодействие API Upwork и API Эльбы, можно существенно облегчить себе задачу, проэкспортировав расходы (Debits) в разделе транзакции на Upwork в формате CSV:

Или скормив содержимое полученного CSV следующему сервису. Если страшно кормить чужому сервису свои данные, можете поднять его у себя используя код на GitHub. Сервис автоматически превратит расходы в долларах в расходы в рублях по курсу центробанка на день возникновения расхода, и подготовит для копипаста дату и описание расхода:

На основе вбитых счетов фактур в конце квартала Эльба предложит задекларировать НДС и заплатить по нему налог:

Некоторые правовые моменты

1. Ответственность за «Невыполнение налоговым агентом обязанности по перечислению налогов» — 20% от суммы недоплаченного налога (согласно статье 123 НК РФ)
2. Ответственность за «Грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов» в частности за
   • «отсутствие счетов — фактур«
   • «отсутствие первичных документов«
   • «систематическое неправильное отражение… в регистрах налогового учета (для УСН — КУДиР)… денежных средств«
   — 20% от суммы недоплаченного налога, но не менее 40 000р — (согласно пункту 3 статьи 120 НК РФ)
3. В отличие от доходов, которые нужно подтверждать актами о выполненных работах, расходы (если верить в том числе Эльбе) документально подтверждать не нужно (разумеется, если у Вас не УСН 15%), достаточно их задекларировать.
4. Если у налоговой возникнет вопрос, почему налог заплачен в конце квартала одним квартальным платежом, а не так как этого требует абзац 2 пункта 4 статьи 172 налогового кодекса
   

   В случаях реализации работ (услуг), местом реализации которых является территория Российской Федерации, налогоплательщиками — иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, уплата налога производится налоговыми агентами одновременно с выплатой (перечислением) денежных средств таким налогоплательщикам.

   можно сослаться на письмо Минфина с разъяснениями от 16.04.2010 N 03-07-08/116
   

   Заметим, что если вы приобретаете у иностранной организации услуги, обязательство по оплате которых прекращается взаимозачетом, то правило, установленное абз. 2 п. 4 ст. 174 НК РФ, не действует. Ведь денежные средства иностранному лицу вы не перечисляете. В данном случае НДС уплачивается так же, как в случае приобретения товаров у иностранных контрагентов.

5. Withdrawal Fee не участвует в НДС если не согласно статье 149 НК РФ
   

   Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
   …
   3) осуществление банками банковских операций (за исключением инкассации), в том числе:…
   

   то согласно статье 148 НК РФ
   

   Вы являетесь налоговым агентом по НДС в том случае, если местом реализации является наше государство РФ (ст. 148 НК РФ). Комиссию за банковский перевод иностранного банка сложно отнести к услуге, которая реализуется на территории РФ.

6. Платить налог со средств пришедших на р/c, или со средств пришедших на счет Upwork — вопрос открытый (проблемы с налоговой светят в обоих случаях). Подробнее о проблеме в статье налоговый суслик 1
7. Если оплачивать НДС в конце квартала, автоматически создавая платежку с помощью Эльбы, Вы признаете факт взаимозачета, т.е. недоплату УСН, если платите 6% с того что упало на р/с. Если платить в течение 5 дней с уплаты комиссии, нужно каждую платежку создавать руками в банке.
8. Предположение о том, что 173-ФЗ запрещает взаимозачет резидента и нерезидента опровергнуто тут
9. Есть мнение, что во многих регионах можно существенно снизить налоговую нагрузку с помощью патентного налогообложения (возня с бумажками при этом никуда не денется). Мнение пока изучается.

UPD 19.07.2017 — Добавил в скрипт колонку с javascript заполняющим поля формы счета фактуры

UPD 13.11.2018 — С января 2019 платить НДС не надо (источник)

Готовы ли фрилансеры платить налоги?

В неформальном секторе экономики трудится почти каждый пятый работающий россиянин. Чиновники продолжают обсуждать, как вывести их из тени. Что государство может пообещать в обмен на налоги?

Фото: Григорий Собченко/BFM.ru

Российские власти вновь выступают с инициативой ввести налоги для фрилансеров. По данным источника «Ведомостей» в правительстве, максимально низкая ставка плюс простая онлайн-система уплаты станут стимулом для мелкого бизнеса, чтобы выйти из тени. Необходимость этого чиновники объяснили заботой о грядущих пенсиях.

По данным Росстата, в теневом секторе занят почти каждый пятый из всех работающих россиян, а более трети в нем подрабатывают. Даже если человек никогда не платил налоги, он получит минимальную пенсию. Откуда взять деньги? У фриланса! Для этого власти планируют создать так называемые онлайн-офисы, привязанные к личной банковской карте или счету, с которых налоговая будет автоматически списывать средства. Обещают сделать платеж минимальным, а электронную кассу — удобной. Business FM поинтересовалась у фрилансеров, выйдут ли они из тени на такую приманку.

Анжела парикмахер

Инициатива не нова. Сервисы, подобные тому, что хотят предложить бизнесу чиновники, уже есть, но их главный недостаток — дорого и неудобно, говорит другой предприниматель, разработчик сайтов и рекламщик Михаил Лукьянов:

Михаил Лукьянов фрилансер

Некоторые считают, что налог — непосильное бремя для их бизнеса. Как раз они могут пойти на легализацию, если ставка платежа будет минимальна. Однако возникает вопрос гарантий того, что государство в перспективе не закрутит гайки. Независимые эксперты считают, что, скорее всего, так и будет — ставка начнет расти.

Что касается пенсионных накоплений, они предпринимателей волнуют далеко не в первую очередь. Как правило, малый бизнес не имеет большого дохода и вынужден тратиться на текущие нужды, отмечает проректор Академии труда и социальных отношений Александр Сафонов:

Александр Сафонов проректор Академии труда и социальных отношений

Зарубежный опыт взаимодействия с теневиками тоже неоднозначен. Например, в США в конце 80-х нелегальный рынок труда достиг 30%. Методы борьбы — сопоставление официальных доходов и расходов, а также отсутствие срока давности на налоговые преступления.

Такие же правила в Европе, и там фриланс тоже не платит налоги. Более или менее удачный опыт у Италии, которая сократила теневые доходы за счет того, что налоговая в случае превышения расходов над доходами просто вменяет налог на эту разницу.

Добавить BFM.ru в ваши источники новостей?

внештатных налогов 101 | DaveRamsey.com

Быть фрилансером означает быть вашим собственным боссом, и это может быть потрясающе. Вы выходите, убиваете что-то и тащите это домой каждый день. Вот как это делается, детка! И ты не одинок. Фактически, ожидается, что фрилансеры составят большую часть рабочей силы США в течение следующего десятилетия. ¹

А почему бы и нет? Как фрилансер, вы выбираете время, какие проекты и где вы работаете. Вы можете назвать выстрелы!

Но даже если у вас уже есть работа на полный рабочий день, фриланс — отличный способ заработать дополнительные деньги. И давайте будем честными, кто не хочет больше денег в их карманах?

Но вот некоторые реальные разговоры: являетесь ли вы фрилансером на полный рабочий день или просто заняты своей работой, повлияет на то, как вы будете подавать налоги. И если вы не будете осторожны, вы можете потерять значительную часть своего дохода от фриланса на огромные налоговые счета.

Основы налогообложения для фрилансеров

Какие основы? Вам нужно знать три основные вещи:

Какой минимум я должен заработать, чтобы платить налоги на фриланса?

Если вы зарабатываете $ 400 или более на внештатной работе в любой данный год, вы несете ответственность за уплату налогов на эти заработки . Дейв рекомендует экономить на ходу, выделяя около 25–30% от каждого внештатного чека , который вы получаете на отдельном сберегательном счете, для покрытия налогов.

Бизнес налоги могут сбивать с толку. Получите необходимую вам помощь.

Почему так много? Потому что вы должны платить как подоходный налог , так и налог на самозанятость.

Что такое налог на самозанятость?

Налог на самозанятость составляет , 15,3%, , и он существует исключительно для покрытия ваших налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь. ²

При нормальной работе на полный рабочий день ваши налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание автоматически снимаются с вашей зарплаты, и ваш работодатель покрывает половину этих налогов. Но, будучи фрилансером, вы считаете и сотрудника , и работодателем . Вот почему IRS хочет, чтобы вы покрыли все 15,3%.

Налоговая форма Schedule SE помогает вам рассчитать свой налог на самозанятость, который вы затем отправите в стандартную форму 1040.Вы также можете вычесть эквивалентную работодателю часть (50%) вашего налога на самозанятость на ваши 1040.

Помните, что налог на самозанятость составляет в дополнение к к вашей обычной ставке подоходного налога. Вот почему Дейв рекомендует выделить 25–30% от ваших внештатных чеков на отдельном сберегательном счете: потому что это покроет как ваши доходы, так и налоги на самозанятость. Это не даст вам получить огромный счет во время налогов.

Когда я должен платить налоги на фриланса?

Согласно IRS, вы должны платить налоги ежеквартально, если вы ожидаете, что должны уплатить как минимум 1000 долларов в этом году. ³ Поскольку налоги с вашего дохода фрилансера не удерживаются в течение года, есть большая вероятность, что вам нужно будет рассчитать свои налоги на предстоящий год и платить IRS ежеквартально. Сроки для исчисления налогов:

Ежеквартальные Налоговые Сроки

Первый платеж	15 июля 2020 г.
Второй платеж	15 июня 2020 г.
Третий платеж	15 сентября 2020 г.
Четвертый платеж	15 января 2021

Итак, как узнать, нужно ли вам это делать или нет?

Это отличный вопрос.Почти половина всех фрилансеров зарабатывают 2000 долларов или меньше в год. ⁴ Если вы попадаете в эту группу, вы, вероятно, можете пропустить расчетные налоговые платежи и просто сообщить о своем внештатном доходе при подаче налоговой декларации.

Но если кажется, что вы должны заплатить 1000 или более долларов в виде налогов, форма 1040-ES может помочь вам оценить, сколько вы будете зарабатывать в течение года, а затем определить свои предполагаемые налоги на основе ваших прогнозов.

Если вы недоплатите свой расчетный налог — в конце концов, это сметных — вам придется платить оставшиеся налоги при подаче годовой налоговой декларации. Налоговым сроком обычно является 15 апреля, но из-за вспышки Коронвируса он продлен до 15 июля 2020 года для налогов 2019 года. (И да, фрилансеры должны подать ежегодную налоговую декларацию до 15 июля — как и все остальные.) С другой стороны, если вы переплатите свой расчетный налог, вы получите избыточную сумму обратно в виде возврата налога.

Отслеживание вашего внештатного дохода

Как фрилансер, вы должны получать 1099 MISC от каждого клиента, который заплатил вам более 400 долларов.

Однако многие клиенты теперь платят фрилансерам и подрядчикам через PayPal или другие системы онлайн-платежей, поэтому вместо них вы можете получить форму 1099-K от своих клиентов. Но эта форма сопровождается важным предупреждением: клиенты не обязаны отправлять вам 1099-K, если они не платят вам более 20 000 долларов США или более 200 раз.

Но то, что вы не получили 1099 от клиента, не означает, что вы сорваны с крючка. Вы все еще должны сообщить о своих доходах в IRS по форме С.

Налоговая форма, указанная в Приложении C, является центром всех ваших доходов и расходов, связанных с внештатными сотрудниками. Во-первых, вы сообщите всех доходов фрилансера, которые вы заработали в течение налогового года в части I. Это включает суммы, уже указанные в 1099 формах, которые вы получили от клиентов, и суммы , еще не сообщенные от клиентов, которые не отправили 1099.

После этого вы перечислите свои расходы в частях II-V, чтобы узнать, можете ли вы требовать каких-либо вычетов. Если у вас было 5 000 долл. США или меньше на бизнес-расходах, для вас может быть лучше использовать более упрощенный график C-EZ.

Налоговые отчисления от самостоятельной занятости

Налоговые вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход, потенциально уменьшая ваш налоговый счет и экономя вам сотни долларов в процессе. И как фрилансер, вы можете претендовать на кучу из них!

Но многие работающие не по найму профессионалы не пользуются налоговыми вычетами. На самом деле, 73% фрилансеров вообще не вычитают никаких расходов. ⁵ Это означает, что некоторые фрилансеры платят больше налогов, чем должны!

Как фрилансер, вы можете претендовать на вычеты по расходам, которые в соответствии с IRS, являются «обычными и необходимыми» для работы вашего бизнеса .

Некоторые из наиболее распространенных отчислений для фрилансеров включают в себя:

• Реклама и маркетинг
• Канцелярские товары
• Компьютерная техника и программное обеспечение
• Туристическое и деловое питание
• Домашний офис
• Утилиты

Тщательная документация и подробная бухгалтерия — например, сохранение всех ваших оригинальных чеков и счетов-фактур — могут помочь вам доказать, что эти расходы были жизненно важны для вашего бизнеса, что позволит вам сэкономить деньги в налоговом сезоне.

Это может быть легче сказать, чем сделать, поскольку каждый четвертый фрилансер испытывает трудности с отслеживанием расходов. ⁶ Один из способов упростить процесс — открыть отдельный текущий счет специально для работы с фрилансерами. Это отличный способ отделить ваши личные и деловые финансы и отследить ваши расходы, чтобы вы могли требовать их по своим подоходным налогам.

Найти специалиста по качеству налога

Налоги достаточно сложны, как это есть, и они становятся более сложными, когда вы добавляете несколько потоков дохода в смесь.Но сумасшедшая вещь в том, что только 20% фрилансеров обращаются за помощью к специалисту по налогам или получают консультации бухгалтера. ⁷ Одна из самых больших ошибок, которую вы можете сделать как фрилансер, это попытаться сделать это самостоятельно, когда наступит налоговый сезон.

Национальная сеть налогов Dave Одобренные местные поставщики (ELP) могут помочь. Поработайте с налоговым консультантом с самым высоким рейтингом, который поможет вам понять вашу налоговую ситуацию и убедиться, что вы получаете все вычеты, на которые имеете право.

Найдите профессионала по налогообложению в вашем районе сегодня!

,

Топ-10 налоговых вычетов фрилансеров

IRS и министерство финансов только что объявили о 90-дневной задержке налоговых платежей в ответ на коронавирус. Физические лица могут задержать уплату налогов на сумму до 1 млн. Долл. США (включая транзитные субъекты хозяйствования). Корпорации могут задержать уплату налогов до 10 миллионов долларов.

Новая дата подачи и уплаты федеральных налогов — 15 июля 2020 года. Налогоплательщики не начисляют проценты или штрафы в течение периода отсрочки. Посетите центр налоговых льгот IRS для получения более подробной информации и последних изменений налогов и ресурсов.

Некоторые штаты, такие как Калифорния, также предлагают налоговые задержки. Посетите веб-сайт местного правительства вашего штата или посетите сайт USA.gov для получения дополнительной информации о том, как правительства штатов реагируют на COVID-19.

Ищете дополнительную финансовую помощь для вашего бизнеса во время пандемии коронавируса? Посетите наш центр для малых предприятий, специализирующийся на коронавирусе, для получения последних советов и ресурсов.

Понимание нюансов налогового кодекса малого бизнеса никогда не было прогулкой в ​​парке (особенно, когда налоговое законодательство постоянно меняется), но когда дело доходит до налогов на фриланса…? Давайте просто скажем, что это различных различных игр.

Согласно исследованию Xero, проведенному в 2015 году, 73% фрилансеров не вычитают никаких расходов при подаче налогов . Учитывая, сколько людей сейчас полагаются на фриланс-концерты в качестве основного источника дохода, эта цифра откровенно шокирует и вызывает вопрос: Максимизируете ли вы свои налоговые вычеты как фрилансер?

Если вы фрилансер, вам нужно знать о 10 очень важных налоговых вычетах. Получение базового понимания , как работают налоги фрилансера и , что вы можете и не можете вычесть , может сэкономить вам массу изменений и избавит вас от проблем с IRS в будущем.

Прочтите несколько советов по экономии денег и узнайте о 10 лучших налоговых вычетах, доступных для фрилансеров.

Основы внештатных налогов

Фриланс — это форма самозанятости, при которой человек предлагает свои услуги за плату (вместо того, чтобы полагаться на традиционное трудоустройство). Согласно закону, лицо обязано платить налоги правительству США, если они получают доход фрилансера в размере 400 долларов США (или доход церковного служащего в размере более 108,28 долларов США) в течение определенного года.

Когда вы платите традиционному работодателю, стандартные налоги на Медикейд и Социальное обеспечение автоматически снимаются с каждой зарплаты. Это не относится к фрилансерам и независимым подрядчикам, которые вместо этого обязаны платить налоги на самозанятость. Ставка налога на самозанятость составляет 15,3% (12,4% для социального обеспечения и 2,9% для медицинской помощи). В дополнение к налогам на самозанятость фрилансеры также обязаны платить подоходный налог.

Если вы фрилансер, вам придется сохранить определенный процент от вашего дохода, чтобы платить налоги.Большинство финансовых специалистов советуют фрилансерам сэкономить около 25% (или даже 30%) от их общего дохода для покрытия этих налогов. От фрилансеров может потребоваться платить налоги каждый квартал, а не раз в год (например, примерные квартальные налоги), в зависимости от размера их заработка.

Расчетные квартальные налоги

Большинство налогоплательщиков используются до 15 апреля при подаче налогов за предыдущий год. Тем не менее, фрилансеры часто обязаны платить сметные квартальные налоги .Вместо того, чтобы платить налоги один раз в год, некоторые работающие не по найму люди будут платить эти предполагаемые налоги четыре раза в год.

Примечание. Эти сроки предназначены специально для 2020 года и будут незначительно меняться каждый год.

Итак, как вы узнаете, нужно ли вам платить ориентировочные квартальные налоги? По данным IRS, человек, которые рассчитывают заплатить по крайней мере 1000 долларов в год, должны подавать примерные квартальные налоги, а не ждать до апреля, чтобы подать. Форма 1040-ES может помочь вам приблизить ваш общий доход за год, а также ваши предполагаемые налоговые платежи.

Как всегда, мы рекомендуем проконсультироваться с бухгалтером или налоговым специалистом для получения налоговой консультации, особенно когда речь идет о налогах на фриланса. Они смогут помочь вам официально определить, нужно ли вам платить ориентировочные квартальные налоги, и если да, то сколько.

Отслеживание внештатных финансов

Когда вы работаете не по найму, очень важно, чтобы ваши финансы были организованы. Вот тут-то и появляется бухгалтерское программное обеспечение.

Большинство фрилансеров, скорее всего, предпочитают находить новых клиентов, создавать новые маркетинговые стратегии, улучшать свой бренд и присутствие в социальных сетях — в основном они делают , что угодно, , кроме бухгалтерского учета.Но получение дохода фрилансера — это только полдела. Управление этим доходом и отслеживание доходов и расходов вашего бизнеса — — это , что настраивает вас на долгосрочный успех.

К счастью, есть несколько бухгалтерских программ, разработанных специально для фрилансеров, таких как QuickBooks Self-Employed. QuickBooks Self-Employed помогает фрилансерам отслеживать свои доходы и расходы, управлять отчислениями и рассчитывать квартальные налоги. Он даже включает план Turbo Tax, так что вы можете легко подать ваши налоги.Прочитайте наш полный обзор QuickBooks, работающий не по найму, чтобы узнать больше.

Какое бы бухгалтерское программное обеспечение вы ни выбрали, важно записать свой доход , чтобы вы могли выделить надлежащую сумму для налогов, отслеживать свои расходы , чтобы вы могли максимизировать вычеты, и держать ваши финансы организованно на случай, если вы столкнетесь аудит.

Совет: наймите специалиста по налогам

Самый большой совет для фрилансеров — нанимать бухгалтера или специалиста по налогам .Когда вы работаете не по найму и пытаетесь сэкономить как можно больше денег, кажется, нелогично нанимать бухгалтера, но поверьте мне — расходы будут больше, чем окупать себя.

Как предыдущий независимый подрядчик, я говорю из опыта здесь. Когда я начинал как 1099 подрядчиков, я немного знал о вычетах самозанятости. Я сэкономил 25% от каждого чека, вел тщательный учет моего пробега, связанного с бизнесом, и сохранил все квитанции о моих деловых расходах. Но без помощи бухгалтера, я бы , а все равно , пропустил бы вычеты на сумму более 3000 долларов, о которых я не знал.

Бухгалтеры и налоговые специалисты могут помочь вам сориентироваться в темных водах налогов на фриланса и найти вам все виды сбережений. Они точно знают, что вы можете списать, на какие вычеты вы претендуете, и какие вычеты могут поставить вас на радар для проверки. Эта экспертиза бесценна.

Но не позволяйте вашему бухгалтеру выполнить все работы. Знание того, на какие вычеты вы имеете право и тщательный учет ваших поступлений и расходов в течение года, поможет вам сэкономить как можно больше на налогах с фрилансеров.(И поскольку бухгалтерам часто платят по часам, чем меньше работы им приходится делать, тем больше денег вы сэкономите . Вы сэкономите долларов.) налогов и вы ищете в последнюю минуту сбережения или вы пытаетесь отслеживать ваши франшизы расходы в течение года, чтобы опередить налоговую игру, вот десятка фрилансеров налоговых вычетов и независимых подрядчиков должны знать о:

1.Вычет налога на самозанятость

Помните, когда мы говорили, что фрилансеры обязаны платить 15,3% налог на самозанятость? Поскольку фрилансеры работают не по найму, они выполняют функции как работника, так и работодателя, в результате чего ставка налога составляет 15,3%. При традиционной работе половина этого налога будет покрываться работодателем.

Этот вычет позволяет вычитать эквивалентную работодателю часть вашего налога на самозанятость (приблизительно 50% — 57%). Этот вычет влияет только на ваш подоходный налог .Свяжитесь с бухгалтером или специалистом по налогам, чтобы узнать, имеете ли вы право на налоговый вычет для самостоятельной занятости.

2. Медицинские страховые взносы

Поскольку фрилансерам приходится предоставлять собственную медицинскую страховку, работающие не по найму люди могут часто вычитать свои страховые медицинские страховые взносы. Вычет не может превышать ваш годовой заработанный доход.

3. Вычет в домашнем офисе

Если в вашем доме есть выделенное место, которое используется исключительно для вашего бизнеса как , вы можете иметь право на вычет в домашнем офисе.Вы можете использовать упрощенный метод и требовать 5 долларов США за квадратный фут, или вы можете использовать сложный метод и списывать прямые расходы, связанные с вашим офисом, включая мебель, обслуживание, оборудование и часть ваших коммунальных услуг. Обратитесь к своему бухгалтеру, чтобы узнать, имеете ли вы право, и определить, как лучше всего подать заявление на вычет из вашего домашнего офиса.

4. Канцелярские товары

Используете ли вы чернила для принтера или покупаете марки для ведения бизнеса? Для этого есть вычет!

Фрилансеры (и малые предприятия) могут вычитать канцелярские товары, если они «обычные и необходимые» (что является практическим правилом IRS для всех вычетов).Обязательно сохраните все свои квитанции, чтобы вы могли правильно подать налоговые декларации в конце года.

5. Поездки

Как фрилансер, вы можете вычесть командировочные расходы, если только командировки связаны с бизнесом. Опять же, не забудьте сохранить свои квитанции, подтверждения авиабилетов и т. Д.

6. Пробег

Если вы работаете не по найму, вы можете вычесть связанные с бизнесом мили. Показатель пробега в 2019 году составляет 58 центов за милю, что складывается на удивление быстро.

Тщательно запишите начальный и конечный пробег, начальную точку, пункт назначения и цель поездки в записной книжке (или с помощью налогового программного обеспечения, такого как QuickBooks Self-Employed).Вы также можете вычесть расходы на транспортное средство вместо пробега. Поговорите со своим бухгалтером о том, какой вариант лучше для вас.

7. Аппаратное и программное обеспечение

Если вам требуется определенное аппаратное и программное обеспечение для ведения бизнеса, эти покупки могут рассматриваться как отчисления. Поговорите со своим бухгалтером о том, как лучше вычесть эти расходы, так как некоторые крупные покупки, возможно, придется амортизировать.

8. Образование

Некоторые расходы на образование или сертификацию также могут быть вычтены, если они непосредственно связаны с вашей текущей сферой деятельности, а не с новой карьерой.Следите за своим обучением и другими расходами на образование в течение года, чтобы получить этот вычет.

9. Пенсионные взносы

Поскольку самостоятельно занятые лица несут ответственность за свои пенсионные счета, пенсионные взносы также могут быть вычтены. Следите за любыми взносами, которые вы вносите в планы SEP или IRA в течение года, чтобы воспользоваться этим вычетом.

10. Реклама и маркетинг

Расходы на рекламу и маркетинг, используемые для расширения вашего бизнеса и привлечения новых клиентов, также могут быть вычтены.

Новые налоговые законы могут быть равны сбережениям

Новый Закон о сокращении налогов и рабочих мест стал одним из крупнейших изменений в налоговом законодательстве за последние десятилетия. В то время как IRS все еще разворачивает все последствия этих изменений, одним из наиболее важных изменений для фрилансеров является новое 20% квалифицированное вычет дохода от бизнеса, иначе известный как , сквозной кредит .

Некоторые виды бизнеса, такие как индивидуальные предприниматели, корпорации S и партнерства, имеют право на вычет до 20% от налогооблагаемого дохода.Для этого вычета существует предел дохода, поэтому обязательно проконсультируйтесь с бухгалтером или налоговым специалистом, чтобы узнать, соответствуете ли вы требованиям.

В дополнение к новому Закону о сокращении налогов и рабочих мест IRS и Казначейство объявили 90-дневную отсрочку платежа в связи с коронавирусом. Физические лица могут задерживать платежи на сумму до 1 миллиона долларов США, включая фрилансеров, поскольку фрилансеры попадают под сквозной кредит и подают свои налоги на бизнес через свои индивидуальные налоговые декларации. Посетите IRS для получения дополнительной информации об этом крайнем сроке уплаты налогов.

Часто задаваемые вопросы по налогу на фриланса

Все еще есть вопросы по налогам на самозанятость? Посмотрите, уточним ли мы ответы на вопросы ниже, или оставьте нам комментарий с вашим конкретным вопросом.

Что я могу списать в качестве фрилансера?

В дополнение к 10 списаниям, выделенным в этом посте, существуют дополнительные списания, которые могут помочь фрилансерам сэкономить деньги и сэкономить время. Вы можете списать трудовые договоры, ремонт и техническое обслуживание оборудования, лицензии, проценты по бизнес-кредитам, юридические услуги, а также часть Интернета и телефона, которые используются для вашего бизнеса.Чтобы узнать больше обо всех списаниях, которые относятся к вашему бизнесу, проконсультируйтесь с бухгалтером или налоговым специалистом.

Что такое квартальные налоги?

Если вы работаете в компании, вы платите налоги в течение всего года, удерживая свою зарплату. Однако, если вы работаете не по найму и не удерживаете налоги, вам нужно будет платить ориентировочные квартальные налоги. Согласно IRS, люди, которые ожидают, что должны 1000 долларов или больше при подаче своих деклараций, должны платить примерно ежеквартальные налоги.Невыплата квартальных налогов или даже их несвоевременная уплата могут привести к штрафу, поэтому проконсультируйтесь с бухгалтером или специалистом по налогам, если у вас есть вопросы по поводу ежеквартальных налоговых платежей.

Как подать внештатный налог?

Большинство фрилансеров будут подавать ежегодную налоговую декларацию и делать ориентировочные квартальные платежи. Вы можете получить формы, необходимые для подачи налогов в IRS. Ваши формы — вместе с любым платежом — должны быть представлены в сроки, установленные IRS. Несмотря на то, что вы можете использовать онлайн-налоговую службу для подачи налогов на внештатный налог, обычно целесообразно проконсультироваться с бухгалтером или специалистом по налогам, чтобы убедиться, что ваши декларации поданы правильно и что вы воспользовались всеми доступными вычетами. тебе.

Какие налоговые формы нужно подавать фрилансерам?

При заполнении годовой налоговой декларации заполните форму C или E-EZ, в которой указывается прибыль или убыток вашего внештатного предприятия. Вы также должны заполнить График SE для налогов на самозанятость. Если вы делаете ежеквартальные налоговые платежи, используйте лист и ваучеры из формы 1040-ES. Посетите налоговый центр IRS для частных лиц, чтобы получить дополнительную информацию о подаче налогов в качестве фрилансера.

Когда должны взиматься налоги на фриланса?

Если вы подаете ежегодную налоговую декларацию, ваши налоги подлежат уплате 15 апреля или ранее.Если вы платите ежеквартальные налоги, даты меняются от года к году, хотя обычно они совпадают. На 2020 год IRS объявил следующие квартальные сроки уплаты налогов:

• 15 апреля 2020 года
• 15 июня 2020 года
• 15 сентября 2020 года
• 15 января 2021 года

Сколько я должен выделить налоги как фрилансер?

Финансовые эксперты рекомендуют откладывать от 25% до 30% вашего общего дохода для налогов. Если вы ранее платили квартальные налоги в качестве фрилансера, вы можете использовать свой предыдущий доход, кредиты и отчисления в качестве руководства для более точной оценки того, что вы должны.

Начните экономить!

Теперь, когда вы знаете о десяти лучших налоговых вычетах для фрилансеров, пришло время начинать экономить! (Сохранение квитанций, то есть.) Обязательно тщательно сохраняйте все квитанции о расходах и ведите подробный финансовый учет всего, что вы планируете вычитать. Это помогает вашему бухгалтеру максимизировать ваши вычеты и помогает предотвратить налоговую проверку.

Теперь вы можете быть спокойны, точно зная, что от вас ожидают как фрилансера, когда дело доходит до подачи налогов.Вы также можете быть уверены в лучших способах сэкономить на налогах с фрилансеров, чтобы вы могли продолжать заниматься любимым делом и получать за это деньги.

Как всегда, мы рекомендуем проконсультироваться с бухгалтером или специалистом по налогам за лучший налоговый совет.

Ищете бухгалтерское программное обеспечение? Проверьте эти варианты:

.

фрилансеров и налоги

1. Доход от фриланса

Доход от фриланса становится очевидным, когда вас нанимают для выполнения конкретных заданий на определенный срок, и вы получаете оплату за работу по завершении и представлении. Вы не будете сотрудником компании или не внесены в их платежную ведомость. Вы не будете получать льготы (как PF), предписанные Законом о компаниях. Вам не нужно идти в офис — фактически вы можете завершить работу в свободное время (в заранее оговоренные сроки) из любого удобного вам места.Любой доход, который вы зарабатываете, демонстрируя свои интеллектуальные или ручные навыки, является доходом от профессии в соответствии с законами о подоходном налоге в Индии. Такой доход будет облагаться налогом как «Прибыль и прибыль от бизнеса или профессии». Ваш валовой доход будет являться совокупностью всех поступлений, которые вы получаете в ходе выполнения вашей профессии. Выписка из банковского счета — это документ, на который можно положиться, чтобы исключить эту информацию, при условии, что вы получили весь свой профессиональный доход по банковским каналам.

2. Расходы, разрешенные к вычету

Фрилансеры могут вычесть расходы, которые они понесли для выполнения работы из своего дохода. Это может быть что угодно, от офисной мебели до платы за проезд в такси, чтобы посетить клиентов. Эти расходы должны быть напрямую связаны с работой, которую вы делаете. Условия для возмещения расходов за вычетом дохода фрилансера

• Расходы на внештатные работы, выполняемые на
• потрачено полностью и исключительно на цели вашей работы
• понесено в течение налогового года
• Это не капитальные или личные расходы фрилансера
• Это не понесено для любой цели, которая является преступлением или запрещена законом

Расходы, которые могут быть истребованы как вычет из дохода Если вы берете недвижимость в аренду для выполнения своей работы, арендная плата может быть вычтена.Если вы согласились оплатить ремонт арендованного имущества, эти расходы на ремонт могут быть вычтены. Если вы владеете бизнес-недвижимостью и проводите ремонт, они также могут быть вычтены. Любой ремонт вашего ноутбука, принтера и другого оборудования также может быть вычтен. Когда вы покупаете основной актив, обычно ожидается, что выгода от такого актива будет превышать год. Такие активы капитализируются и не относятся на расходы при их покупке. Каждый год небольшая часть его стоимости расходуется и может быть уменьшена с вашего дохода.Эти расходы, взимаемые каждый год, называются амортизацией. Например, когда вы покупаете ноутбук за 60 000 рупий, чтобы выполнять свою внештатную работу, 60 000 рупий будут считаться вашим активом. Принимая во внимание прямую амортизацию в размере 33,33% каждый год, 20 000 рупий должны списываться как расходы ежегодно. В ближайшие 3 года мы будем считать актив полностью амортизированным. Обратите внимание, что тип активов, методы амортизации и нормы амортизации, подлежащие начислению, устанавливаются самим Законом о подоходном налоге и должны применяться.Расходы, понесенные для выполнения вашей работы, такие как покупка принтера, канцелярских принадлежностей, ваши ежемесячные счета за телефон, интернет-счета и транспортные расходы, могут быть истребованы как вычет. Стоимость поездки на встречу с вашими клиентами в пределах или за пределами Индии допускается в качестве вычета.

• Расходы на питание, развлечения или гостиничный бизнес

Это может быть заявлено, когда вы проводите встречи с клиентами, приглашаете своих клиентов на ужин или на какие-то другие мероприятия, и деньги были потрачены исключительно с целью начать новый бизнес или сохранить существующий бизнес.

• Местные налоги и страховка для собственного бизнеса
• Регистрация домена и приложения, приобретенные для тестирования вашего продукта, также допускаются в качестве расходов.

Как требовать расходы, общие как для личных, так и для профессиональных целей Когда заявленные активы или понесенные расходы используются как в профессиональных, так и в личных целях, в качестве вычета допускается только разумная сумма расходов и амортизация, а не полная сумма.

Например: Ваш мобильный телефон используется как для деловых, так и для личных звонков. Таким образом, только разумная часть вашего мобильного счета, относящаяся к вашей работе на фрилансе, будет рассматриваться для вычета.

Расходы, которые явно запрещены для вычета из вашего дохода

Case Study: внештатный фотограф Рохит снимает помещение, принадлежащее его замужней сестре, для выполнения своей работы фрилансера. Аренда — это расходы, которые могут быть вычтены из дохода фрилансера Rohit.Поскольку помещение принадлежит сестре Рохита, он решает перевести часть своего дохода своей сестре, заплатив ей более высокую рыночную арендную плату. Такая избыточная оплата не будет рассматриваться как вычет.

Подпадает ли он под сканер отдела I-T, когда он подает налоговую декларацию?

Следующие расходы явно запрещены к вычету из дохода в соответствии с Законом о подоходном налоге:

• Подоходный налог, уплаченный вами
• Любые проценты или штраф или штраф за неуплату или несвоевременную уплату подоходного налога
• Платеж, произведенный родственникам, не может быть вычтен, если:
  • Вы получили товар, услугу или услугу
  • Выплата была произведена родственнику (супругу или любому прямому или восходящему лицу или потомку вас или вашего супруга) или лицу, которое имеет значительный интерес (20% или более в капитале или прибыли) в вашем бизнесе
  • Платеж — либо: (а) не соответствует справедливой рыночной стоимости товара / объекта / услуги; (б) не является законной потребностью вашей профессии; (в) когда вы несете эти расходы, вы фактически получаете выгоду.
• Если вы оплатите расходы, превышающие 10 000 рупий, такие расходы не будут разрешены к вычету.

Пример из практики: Рохит, независимый фотограф, снимает помещения, которые принадлежат его замужней сестре, для выполнения своей работы фрилансера. Аренда — это расходы, которые разрешено вычитать из дохода фрилансера Rohit. Поскольку помещение принадлежит сестре Рохита, он решает перевести часть своего дохода на свою сестру, заплатив ей сумму, превышающую разумную арендную плату в соответствии с рынком.

Подпадает ли он под сканер ИТ-отдела, когда подает налоговую декларацию?

Рохит объявил арендную плату коммерческим расходом и сократил свой общий доход. Его сестра, у которой нет других доходов, заплатила только 10% налог на доход от аренды. Сотрудник по оценке может не разрешить арендную плату, которая не соответствует справедливой рыночной стоимости помещений, особенно если получатель является родственником. Получите помощь по вашим подоходным налогам и налоговой декларации от нас.Налоговые эксперты могут подготовить ваши налоговые декларации и электронное письмо в течение 48 часов. Планы начинаются с 3700 рупий для фрилансеров и консультантов. Ознакомьтесь с нашими планами помощи специалистам →

3. Книги учета для фрилансеров

Как фрилансеры должны учитывать свой доход — когда он причитается или когда он фактически получен? Вот два типа методов учета, которые могут помочь вам определить это.

• Учет по методу начисления (также называемый товарной основой)
• Кассовая основа бухгалтерского учета

Начисление основы бухгалтерского учета	Кассовая основа бухгалтерского учета
Доход учитывается или регистрируется, когда возникает право на получение	Доход регистрируется, когда он фактически получен
Расходы учитываются или регистрируются, когда возникает обязательство по оплате	Расходы бронируются, когда они фактически оплачены.
Налоговое обязательство возникает при учете дохода — налог может выплачиваться, если доход не получен	Налоговое обязательство возникает в том году, когда был получен доход, поэтому вы платите налог только тогда, когда доход находится в ваших руках.
Этот подход может быть использован для всех глав доходов, в обязательном порядке для таких глав, как зарплата, имущество дома и прирост капитала.	Подход разрешен только для прибылей и убытков от бизнеса / профессии и доходов из других источников.
Пример 1: Вы выставляете счет для транзакции с вашим клиентом 2 февраля, но получаете платеж 4 апреля. Доход будет зачислен на ваш счет в зависимости от даты выставления счета клиенту.	Пример 1: В этом же примере выручка будет учитываться 4 апреля (это будет налоговый год, следующий за годом, в котором был выставлен счет или выполнена работа), когда получен платеж.
Example2Получен ваш мобильный счет от 15 февраля до 15 марта. Этот счет будет учитываться как расход в марте месяце для целей бухгалтерского учета. Это применимо независимо от того, платите вы это до 31 марта или нет (вы можете фактически заплатить в следующем налоговом году).На основании оценки мобильный счет за оставшиеся 15 дней марта будет начисляться на разумной основе, когда ваши бухгалтерские книги будут закрыты 31 марта для целей налогообложения.	Пример 2. Ваш мобильный счет от 15 февраля до 15 марта был получен, и этот счет будет зачислен в качестве расхода в марте, когда вы оплатите его до 31 марта (следовательно, он будет зарегистрирован в том же налоговом году). Если вы решите оплатить его в апреле, он будет зачислен в качестве расхода в следующем налоговом году (хотя расходы или использование мобильного телефона относятся к предыдущему налоговому году).

Обратите внимание, что выбранный вами метод учета должен соблюдаться для всех клиентов, всех доходов, а также всех расходов.

4. Как выбрать метод учета

Может показаться, что использование кассовой методики бухгалтерского учета снизит ваши налоговые обязательства. Тем не менее, реальность такова, что это может только отложить вашу налоговую отдачу. Однако вы не сможете добиться снижения налогов. Как только вы выберете метод бухгалтерского учета, вы должны регулярно соблюдать этот метод.Вам не разрешается часто менять метод учета, т. Е. Если вы хотите сэкономить или избежать налогов. Обычно кажется более логичным следовать принципу начисления, если ваши поступления не являются нерегулярными, неопределенными или непредсказуемыми. В Законе о подоходном налоге указано, что бухгалтерские книги должны вестись для целей подоходного налога. Они были предписаны в соответствии с разделом 44AA и правилом 6F.

5. Общая налогооблагаемая прибыль и налог к ​​уплате

Можно уменьшить их налоговую отдачу, полностью используя вычеты согласно Разделу 80.При этом статья 80C Закона о подоходном налоге предлагает налоговые льготы по некоторым расходам и побуждает налогоплательщиков экономить на будущем (путем вычетов на инвестиции в финансовые продукты).

Чистый налогооблагаемый доход = Валовой налогооблагаемый доход — Отчисления

Вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму до 1,5 рупий, потребовав вычет на сумму, фактически инвестированную / потраченную в соответствии с данным разделом. Если вам исполнилось 60 лет, и ваш чистый налогооблагаемый доход превышает 2,5 лакх, вы обязаны платить налог на свой доход.Вот как будет рассчитываться налог на ваш доход: Нажмите здесь, чтобы узнать больше.

а. Налог, уплачиваемый за фрилансера

Если общее налоговое обязательство в течение финансового года превышает 10 000 рупий, налогоплательщик обязан платить налоги каждый квартал. Это называется авансовым налогом.

б. Как рассчитать авансовый налог?

• Сложите все свои чеки и определите общий доход.
• Вычтите расходы, непосредственно связанные с вашей работой.
• Добавьте доход из других источников, скажем, дом или сберегательный счет.
• Узнайте налоговую плиту, к которой вы принадлежите, и рассчитайте сумму налога.
• Не забудьте вычесть TDS
• Если сумма налога превышает 10 000 рупий, вы должны оплатить авансовый налог до следующих сроков.

c. Срок уплаты авансового налога

Не позднее 15 июня	Не менее 15% авансового налога
Не позднее 15 сентября	Не менее 45% авансового налога, уменьшенного налогом, уплаченным в последнем взносе.
Не позднее 15 декабря	Не менее 75% авансового налога, уменьшенного налогом, уплаченным до последних взносов.
Не позднее 15 марта	Вся сумма (100%) авансового налога, уменьшенная на налог, уплаченный до последних платежей.

Какой ITR подать? Нужна помощь эксперта для расчета и уплаты авансового налога? Обратитесь к нам в службу поддержки @ cleartax.в Фрилансеры должны подавать декларации о подоходном налоге на ITR-4. Хотите узнать больше о форме ITR-4? Почему бы не прочитать наше подробное руководство по форме ITR-4?

Прочтите наше руководство по ITR-4 →

Получите ответы на все ваши вопросы о том, как заполнить форму ITR-4.

д. Как оплатить авансовый налог?

Есть два способа сделать это. Вы можете оплатить онлайн через веб-сайт ИТ-отдела. Перейдите по ссылке, чтобы увидеть скриншот руководства по заполнению налоговых сборов на правительственном веб-сайте.Вы также можете заполнить бумажный чаллан и внести депозит, физически посетив свой банк.

эл. Штрафы за неуплату аванса по налогу

Проценты по разделу 234B и разделу 234C применяются, когда вы не платите авансовый налог. Чтобы избежать процентного штрафа в соответствии с разделами 234B и 234C —

• Оплачивайте авансовый налог, если ваши налоговые обязательства за год составляют рупии. 10000 или более
• Авансовые налоговые платежи, сделанные до 31 марта года, должны составлять 100% от общей суммы вашего налога.

Раздел 234B применяется в тех случаях, когда авансовый налог не был уплачен и поскольку авансовый налог подлежит уплате в соответствии с датами, установленными Департаментом ИТ, 234C применяется, когда проценты не выплачиваются в соответствии с этими датами оплаты. Вы можете прочитать подробно о 234B и 234C

6. Применимость GST для фрилансеров

Ранее НДС и налог на услуги применялись для фрилансеров. Теперь эти налоги были заменены GST.

а. Если вы продаете товар

GST заменил ранее применяемый НДС.Скорость GST будет зависеть от предметов, которые вы продаете. Например, если вы делаете и продаете торты пекарням, то вы должны взимать 18% НДС. В настоящее время это действующая ставка GST на торты.

б. Если вы предоставляете услугу

18% GST распространяется на большинство услуг. Таким образом, для ваших услуг фрилансинга вы должны взимать 18% GST с клиентов. Обратитесь к нашему удобному поиску ставок GST, чтобы узнать последние тарифы.

Пример

Допустим, ваш общий счет для вашего клиента составляет 75 000 рупий.Ставка GST составляет 18%, т.е. 13 500 (75 000 * 18%). Вы должны выставить счет своему клиенту. 800 500 рупий и 13 500 рупий будут получены с клиента. Эта сумма должна быть сдана на хранение правительству. [Ранее «Свачча Бхарат сесс» и «Криши Калян сесс» больше не применяются в GST]

c. Что следует помнить в соответствии с GST

• Если общий доход от фриланс-работы не превышает рупий. 20 лакхов, тогда GST не применяется. (Нажмите здесь, чтобы узнать, кто должен зарегистрироваться в соответствии с GST)
• Вы имеете право на составление схемы, если вы продаете товар.
• Состав схемы не распространяется на услуги. Тем не менее, вы можете предоставлять межгосударственные услуги до рупий. 20 лакхов без регистрации по GST.
• GST не распространяется на экспорт
• Ваши счета должны соответствовать GST. Зарегистрируйтесь бесплатно, чтобы начать выставление счетов и подачу претензий GST. GST Returns без проблем используется с помощью программного обеспечения ClearTax GST .

Обратитесь к нашей статье о влиянии GST на фрилансеров для получения дополнительной информации.

я. Как понять, нужно ли мне подавать заявку на GST?

Вы должны зарегистрироваться в GST, если ваш совокупный оборот за год превышает 20 лакхов рупий (10 лакхов рупий для северо-восточных и горных штатов).

ii. Как рассчитать мой совокупный оборот за год?

См. Нашу статью о том, как рассчитать совокупный оборот, чтобы проверить, нужно ли вам регистрироваться для GST.

iii. Как сделать GST платежи?

GST платежей могут быть сделаны онлайн.Обязательным условием является оплата через Интернет, если ваши платежи превышают 10 000 рупий GST должен быть сдан на хранение правительству ежеквартально или ежемесячно в зависимости от вашего оборота и выбора схемы композиции.

Проценты будут выплачиваться за любые задержки в депонировании налога на услуги с правительством.

Обратитесь к нашей статье, чтобы узнать больше о GST платежах.

Как подать GST возвращается?

деклараций GST должны подаваться ежеквартально или ежемесячно в зависимости от вашего оборота и от того, выбрали ли вы составную схему.Дилеры композиции и те, чей годовой объем продаж ниже 1,5 крор, могут подавать квартальные отчеты.

После того, как вы получите идентификационный номер GST, обратная регистрация для вас является обязательной.

Обратитесь к нашей статье, чтобы узнать больше о возврате GST.

Будьте GST готовы с ClearTax

ClearTax GST Software — это быстрый и простой способ быть готовым к GST. Наше удобное программное обеспечение поможет вам своевременно регистрировать правильные данные GST. Это также идет с поддержкой клиентов и многочисленными руководствами и видео, чтобы помочь Вам.Загрузите бесплатную пробную версию сегодня!

У вас есть вопрос о GST?

Обратитесь к нашим статьям о регистрации GST, чтобы узнать, как зарегистрироваться и преимущества регистрации. Если у вас есть какие-либо вопросы, касающиеся применимости GST к вашему доходу или вам необходимо зарегистрироваться, сообщите нам по адресу [email protected]

7. Должны ли фрилансеры возвращать TDS?

Фрилансеры могут получать свои платежи после вычета налога у источника. Точно так же фрилансеры обязаны вычитать налог у источника перед совершением платежа.Вот иллюстрация: Roshni — графический дизайнер, который работает фрилансером для нескольких клиентов. Ей платят за каждый проект, над которым она работает, а не фиксированную месячную зарплату. В каждом таком платеже клиент вычитает налог у источника перед выплатой. Но она не знает о налоге, который она должна вычесть у источника. У многих фрилансеров есть название для бизнеса и текущий счет, предназначенный для деловых целей; они рассматриваются как малые предприятия с точки зрения налогообложения. Иногда, когда у Рошни жесткие сроки, она нанимает профессионалов, чтобы не отставать от сроков.В этом случае она должна вычесть налог у источника на суммы, подлежащие выплате им. Каждый раз, когда фрилансер или владелец малого бизнеса вносит платеж профессионалам, который превышает 30 000 рупий за транзакцию или в совокупности в течение финансового года, TDS применяется по ставке 10%. Вычтенный налог у источника должен быть сдан на хранение правительству. Кроме того, фрилансер должен удерживать налог или TDS, только если он прошел аудит в течение предыдущего финансового года. Фрилансер будет проходить аудит только в том случае, если годовой валовой доход превышает 50 рупий.В противном случае нет необходимости вычитать налог у источника. Следовательно, если годовые валовые поступления превышают 50 лакхов, а счета фрилансера были проверены в предыдущем году, TDS будет применяться к различным выплатам, включая заработную плату, контрактные платежи, выполняемые фрилансерами. Фрилансер должен будет проверить применимость TDS на всех платежах, охватываемых положениями TDS. Кроме того, после вычета налогов фрилансеры должны внести налог и подать декларации TDS. ClearTax упростил для фрилансеров подачу налоговых деклараций, а также деклараций TDS.,

стать независимым разработчиком и налоги

Прошло много времени с момента моего последнего поста с вопросом для читателя. Именно во вторник я смущенно объявил, что буду задавать вопросы читателям по понедельникам. Ну, сегодня я начинаю новую серию постов с вопросами для читателей по понедельникам. Я приношу свои извинения за то, что бросил мяч, но я несколько дней проводил консалтинговые концерты, а также проводил свои бизнес-вечера и выходные. Это был занятый пробег.

В любом случае, давайте приступим к делу.Как в группе Developer Hegemony на Facebook, так и в других средствах массовой информации люди спрашивали о некоторых вещах типа фрилансера / предпринимателя. И после недавних видеороликов о создании EIN и подаче заявок на LLC темп этих вопросов увеличился. Итак, приносим извинения тем, кто посещает этот блог и ищет недовольство опасностями глобального состояния или модульного тестирования. Сегодня мы говорим о налогах.

Если я подумываю уйти самостоятельно, как работают налоги?

Никто не задавал мне вопрос в этих точных словах.Скорее, это составная часть того, что спрашивали разные люди. Итак, без лишних слов, давайте погрузимся прямо в наименее интересный предмет на планете. Я сделаю все возможное, чтобы это было весело.

Обязательные Отказ от ответственности

К счастью, я не юрист и не бухгалтер. Ничего против любой профессии, как таковой — они просто не для меня. Я упоминаю это здесь, чтобы вы поняли контекст этого совета.

Я собираюсь описать, что я сам сделал, а также мое понимание того, как это работает, и различные другие варианты, которые я мог бы иметь.Я довольно уверен, что у меня есть относительно полное понимание для непрофессионала в этих областях. Но могут быть и более тонкие моменты, которые вам понадобятся, чтобы осветить бухгалтера или юриста.

В контексте мира программного обеспечения, думайте обо мне как о парне с 3-летним опытом .NET в обучении новичков. Я получу достаточно прав, чтобы сильно им помочь, но я не смог бы придумать некоторые из более загадочных языковых моментов или сложные стратегии дизайна. Предостережение emptor .

Неамериканские читатели, это также полностью ориентировано на США.Я надеюсь, что это поможет. В прошлом у меня были люди из других стран, которые говорили мне, что некоторые из моих видео / постов в этом духе полезны.

Налоги в мире наемного труда

Ради математики, допустим, вы берете работу за 120 000 долларов в год. Допустим также, что работодатель платит вам ежемесячно, примерно в 10 000 долларов в месяц. Это должно облегчить определение того, сколько вы будете платить в виде налогов, верно?

Неверно! Там нет достаточно круглой фигуры, чтобы сделать это легко понять в США.Вы идете к калькулятору, как этот, ожидая, что вы наберете 10 000 долларов в месяц, и увидите, что вы должны примерно 2200 долларов в месяц в виде налогов. Вместо этого он хочет знать, являетесь ли вы одиноким, сколько у вас «иждивенцев» и что-то про «льготы». И это просто. Некоторые, вероятно, спрашивают вас о вашей ипотеке, живете ли вы в пойме и сколько слепых дядей по имени Дуэйн вы поместили в дома отдыха в прошлом году.

Очень сложно рассчитать ваши налоги

Это потому, что налоговый кодекс США действительно очень сложный.Правительство США любит участвовать в поощрительных играх, которые некоторые называют «социальной инженерией», чтобы поощрить определенное поведение. Так что, если вы покупаете энергоэффективную посудомоечную машину или у вас есть пара детей, они попросят вас о снижении налогов. Это, безусловно, делает время подоходного налога очень увлекательным, но оно также делает его действительно очень трудным для вас и вашего работодателя заранее знать, сколько налогов вы платите.

Добавление к этой сложности является концепция налоговых скобок. Вы не платите только 20% своего дохода или что-то в этом роде.Вместо этого это работает концептуально, как это. Вы платите 10% за первые 10000 долларов, которые заработали, 15% за следующие 30 000 долларов и т. Д. Фактические скобки фактически меняются каждый год.

В результате, когда вы идете на работу к своему работодателю, случается какая-то магия, о которой вы даже не подозреваете. IRS хочет удержать свое сокращение с каждой вашей зарплаты, и ваш работодатель хочет знать, сколько они должны удерживать. Таким образом, они собираются вместе, чтобы попытаться выяснить, сколько удержать, но не могут, потому что налоговый кодекс настолько удивительно сложен, что никто, включая IRS, действительно не понимает этого.Вместо этого они набрасываются и просят вас заполнить что-то под названием W4, которое будет эвристическим приближением для определения удержания.

Но это всего лишь лучшее предположение, которым вы поделились между вами, работодателем и IRS. В следующем году, во время подоходного налога, вы будете лучше угадывать, когда будете подавать налоговую декларацию. IRS, вероятно, приму ваше слово для этого. Или они будут проверять вас, занимая третье, еще лучше угадать.

Удержание вашей зарплаты и часть вашего работодателя

Я понимаю, что у меня много слов, но на этот раз это не мое многословие.Просто требуется 800 слов, чтобы объяснить даже самые основные аспекты налогового кодекса. Вы заполняете этот W4 в меру своих возможностей, и это приводит к предположению о вашем налоговом бремени. Для ясности я набрал несколько гипотетических чисел и получил налоговое бремя на одного человека в Иллинойсе с ежемесячной валовой выручкой в ​​10 000 долларов. Каждая зарплата имеет следующие

• 1 972,48 $ в федеральных подоходных налогах.
• $ 368,20 в государственных налогах штата Иллинойс.
• 620,00 долларов в виде налога на социальное обеспечение.
• $ 145,00 в виде медицинской страховки.
• $ 765,00 в FICA.
• Вы платите в общей сложности 3 105,68 долл. США и забираете домой в общей сложности 6 894,32 долл. США (если вы не внесете свой вклад в решение проблем до налогообложения, таких как 401 КБ или HSA, тогда вы заберете домой меньше, но забудете об этом для наших целей здесь.)

Если вы посмотрите на свои квитанции о зарплате, вы увидите, что вся эта информация взломана. То, что мы называем «налогом», на самом деле представляет собой набор различных налогов. Теперь, со всеми этими налогами, вы, вероятно, думаете, «что должно быть, верно?»

Нет.Оказывается, ваш работодатель также тихо платит налоги за привилегию нанять вас. Они все вместе известны как налоги на заработную плату. Я не буду вдаваться в подробности, чем необходимо, но обычно они включают в себя страхование по безработице, а также дополнительный налог на медицинское и социальное обеспечение. Таким образом, как бы ни было велико ваше налоговое бремя, оно на самом деле выше.

Возьми эту работу и засунь ее — я вывешиваю свою черепицу!

Хорошо, так что это мир заработной платы, из которой вы пришли.Я дал вам очень подробное объяснение того, как все работает в вашем мире, а не в вашем предполагаемом мире. Но не волнуйся — у меня есть метод к безумию.

Но теперь вы выполняете план игры, чтобы избежать мира зарплаты. Вы выстраиваете в ряд клиентов, начинаете маркетинг самостоятельно, находите нишу, и наступает момент. Вы подаете свое двухнедельное уведомление и начинаете работать фрилансером.

Когда вы выставите счет своему первому клиенту и получите первый платеж, вы заметите две интересные вещи.Сначала они просят вас о чем-то, что называется W9. Это просто запись, которую они ведут, чтобы они могли показать IRS, что вы продавец, а не сотрудник. (В противном случае они придут за вашим клиентом за налогом на заработную плату с того, что они вам платят.) Во-вторых, когда вы выставляете им счет на 10 000 долларов, они отправляют вам … 10 000 долларов.

Woohoo! Безналоговые деньги!

Ваша налоговая ситуация по умолчанию

За исключением того, что это не так. О, не волнуйтесь, IRS, так или иначе, получит их. Вот как работают налоги в вашем новом мире.

По умолчанию IRS считает вас единственным владельцем. По сути, это просто означает, что вы и человек, и бизнес. Это также означает, что вы несете ответственность за уплату налогов, как для человека, так и для бизнеса.

В качестве индивидуального предпринимателя некому удерживать налоги с вашей зарплаты, потому что нет зарплаты. Таким образом, вы можете подумать, что вы просто откладываете около 3100 долларов из каждых 10000 долларов, которые поступают, и отдаете их штату и федеральному правительству во время подоходного налога, верно? Ну, это имело бы смысл.Но дело в том, что IRS становится немного раздражительным, если вы зарабатываете проценты на свои деньги вместо того, чтобы позволить им зарабатывать проценты на них (хотя они не сомневаются в том, чтобы удерживать лишние суммы в ваших денег).

Таким образом, вы должны сделать так называемые квартальные налоговые платежи. По сути, один раз в квартал вы отправляете IRS примерно треть от того, что вы заработали, и вы также предоставляете правительству штата их сокращение. Ох, и вот новичок я сделал ошибку. Не думайте, что когда они говорят «ежеквартально», они означают «ежеквартально».Их «четверти» составляют 3, 2, 3 и 4 месяца соответственно.

А потом, внештатные налоги

Ах, но мы еще не , а . Я упомянул минуту назад, что вы человек и бизнес. Я также упомянул, что IRS собирается получить все свои налоги откуда-то. Ну, помните ту группу работодателей по налогу на заработную плату? Кто-то заплатит это, а кто-то это ты.

Вы можете подумать: «Я не работодатель, поэтому мне не нужно платить это». Но тогда вы бы ошиблись.IRS придумал нечто, называемое налогом на самозанятость, чтобы получить их сокращение. Правда, вы не работодатель и у вас нет заработной платы. Хорошая попытка, приятель. Они думали об этом.

Тьфу, есть выход?

Существует несколько корпоративных структур, которые вы можете иметь помимо единоличного владения (или простого администратора баз данных). Вы можете создать корпорацию с ограниченной ответственностью (LLC) или создать корпорацию. Теперь, вот где все становится действительно глупо, насколько я понимаю. ООО против корпорации — это юридическое различие , касающееся того, как ваша компания формируется и действует в соответствии с законодательством штата.

Но есть также с аналогичным названием, схожим образом сконструированный, но другой, налоговый статус. Да, я запутался, просто набирая это. Позвольте мне сделать аналогию.

C # и Java — языки программирования, верно? Ну, допустим, я написал несколько текстовых редакторов, которые стали очень популярными, и я назвал их C # и Java. И, чтобы сделать вещи более глупыми, я спроектировал их так, чтобы редактор C # мог редактировать только язык C #, но редактор Java мог работать с языками Java или C #.Смущены еще? Конечно же. Кто бы не был? Каждый раз, когда кто-то говорил об использовании C #, вам нужно было бы спросить, имел ли он в виду редактор или язык. И это, если они знали , чтобы спросить. Скорее всего, у них были бы просто бессмысленные аргументы, по которым у языка программирования были лучшие шрифты меню и плагины.

Ну, вот как IRS выбрал свою схему именования для того, как он относится к корпорациям. Поэтому, когда вы говорите о создании LLC или корпорации, юрист или бухгалтер будет спрашивать, говорите ли вы в юридическом или налоговом контексте.

Почему я тебе все это рассказываю? Ну, это из-за того, что я рекомендую вам делать как внештатный разработчик программного обеспечения.

Что я сделал — самая выгодная налоговая ситуация

Если вы хотите пойти по моему пути (на мой взгляд, хороший, иначе я бы его не выбрал), вам следует создать компанию с ограниченной ответственностью (LLC). Это ваше юридическое лицо . Затем вы должны сообщить IRS, что хотите, чтобы он относился к вашему LLC как к корпорации (в частности, к S-Corporation).

Это позволяет вам легальную простоту. Корпорации должны делать большие накладные расходы, такие как иметь акционеров, выпускать простые акции и т. Д. ООО, с другой стороны, могут работать намного проще. Это особенно верно для единственного участника LLC, который является идеальной структурой для фрилансера программного обеспечения. (Помимо прочего, включение позволяет вам брать значительно больше налоговых вычетов, чем частное лицо, поэтому вам следует включить.)

Но это также позволяет вам защитить часть своего дохода от налога на самозанятость.Вот как это работает.

Вы можете вывести деньги из бизнеса двумя способами: зарплата и распределения . Заработная плата — это то, на что это похоже. Ваше ООО платит налоги на заработную плату, а вы, как его работник, платите подоходный налог. Распределяя деньги, вы вынимаете деньги так, как если бы у вас было все, что приносило дивиденды, например, акции или предприятия, приносящие роялти. Никто не платит налог на заработную плату, а вы просто платите подоходный налог с него.

Структурируя свой бизнес как ООО, вы можете платить себе «разумную зарплату», а остальное — в виде распределений, экономя значительные суммы на налогах.И вы все еще можете сделать это, работая просто с юридической точки зрения.

Работа с профессионалами на этом

В заключение я скажу, что вам не обязательно ворчать или даже полностью понимать все, что я здесь сказал. Я хотел быть тщательным и ясным, чтобы дать вам наилучший шанс на понимание. Но я понимаю, что все это совершенно ошеломляет.

Я приобрел эти знания за годы ведения бизнеса, взимания собственных налогов, работы с юристами и бухгалтерами и подачи документов самостоятельно.И мои знания, вероятно, все еще несовершенны. Но я вообще-то все это делаю сам.

Тебе абсолютно не нужно этого делать. Работайте с юристом и / или бухгалтером, особенно если вы новый фрилансер. У вас достаточно новых вещей, чтобы заняться ими — передайте их профессионалам, если вы вообще нервничаете. Моя цель здесь состояла не в том, чтобы сделать вас экспертом, а в том, чтобы вооружить вас достаточным опытом и информацией, чтобы, когда вы обращаетесь к налоговому профи или юристу, вы точно знали, о чем спрашивать и почему.Это сделает процесс намного более плавным, если вы хотя бы знаете, где находятся маркеры миль.

Fire Away с большим количеством вопросов!

Если у вас есть вопрос, пожалуйста, не стесняйтесь спрашивать:

И, кстати …

Если вам нравится мудрость здесь, такая, как она есть, вы можете многое из этого получить в моей недавно вышедшей книге «Разработчик гегемонии». Если вам нужен образец этого, вы можете зарегистрироваться, чтобы загрузить несколько глав ниже.

Хотите больше контента, как это?

Подпишитесь на мою рассылку и получите около 10 публикаций, взятых из моей последней книги в формате PDF.(Не беспокойтесь о повторной регистрации — список достаточно умен, чтобы хранить каждое письмо только один раз.)

,