Ндфл с зарплаты: Налог на доходы физических лиц

• #зарплаты
• #ндфл

Налог на самозанятость: все, что вам нужно знать

Работая по найму, вы могли заметить, что ваша зарплата никогда не соответствует вашей полной зарплате. Это связано с тем, что ваш работодатель должен удерживать определенные налоги с заработной платы. Вы можете подумать, что вам не нужно беспокоиться об этих налогах на заработную плату, если вы работаете на себя. Но это не так — вам все равно придется платить налог на самозанятость в размере 15,3%. Ниже мы рассмотрим этот налог и почему вы должны его платить. Если вам нужна помощь по этому или любому другому налоговому вопросу, рассмотрите возможность сотрудничества с финансовым консультантом.

В 1935 году федеральное правительство приняло Закон о федеральных страховых взносах (FICA), который установил налоги для финансирования социального обеспечения и медицинского обслуживания. Налог FICA составляет 15,3%, его платят работодатели и работники, которые делят бремя на каждую половину. Работодатели платят 7,65%, а их работники — 7,65%.

Чтобы гарантировать, что самозанятые лица по-прежнему вносят взносы в фонды социального обеспечения и Medicare, федеральное правительство приняло Закон о взносах самозанятых (SECA) в 19 году.54. SECA установила, что самозанятые лица будут нести ответственность за уплату всего 15,3% FICA. Этот налог, уплачиваемый самозанятыми лицами, известен как SECA, или, проще говоря, налог на самозанятость.

Общий налог на самозанятость составляет 15,3 % от вашего чистого дохода и состоит из двух частей. Первая часть — социальное обеспечение – 12,4 %. Закон устанавливает максимальную сумму чистого дохода, облагаемого налогом на социальное обеспечение. Все, что превышает эту сумму, налогом не облагается. Максимальная сумма может меняться ежегодно и со временем неуклонно увеличивалась, достигнув 147 000 долларов США в 2022 налоговом году (160 200 долларов США в 2023 году).

Допустим, у вас есть 150 000 долларов чистого дохода от самостоятельной занятости в 2022 году. С первых 147 000 долларов вы заплатите налог в размере 12,4 %. Однако с оставшихся 3000 долларов вам не нужно платить налог на социальное обеспечение.

Вторая часть вашего налога на самозанятость по программе Medicare. Ставка Medicare составляет 2,9%. В отличие от налога на социальное обеспечение, налог Medicare применяется ко всем вашим чистым доходам независимо от того, сколько вы зарабатываете. Если у вас есть $150 000 чистой прибыли, как в предыдущем примере, вы должны заплатить 2,9% налога Medicare на все 150 000 долларов США.

С 2013 года существует дополнительный подоходный налог Medicare в размере 0,9% на доход сверх определенного порога, изменение, введенное в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании (ACA). В настоящее время порог составляет 200 000 долларов США для одиноких лиц и глав домохозяйств, 250 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, и 125 000 долларов США для супружеских пар, подающих отдельные документы.

Таким образом, если вы подаете заявление как холост и заработали 250 000 долларов за 2022 налоговый год, первые 200 000 долларов дохода облагаются налогом 2.9.% налог на медицинскую помощь. Остальные 50 000 долларов облагаются подоходным налогом в размере 0,9%.

Как правило, вам необходимо платить налог на самозанятость, если ваш чистый доход от самозанятости составляет не менее 400 долларов США за налоговый год. Сюда входят лица, имеющие собственный бизнес, а также независимые подрядчики и фрилансеры. Вам не нужно платить налог на самозанятость с дохода, который вы получаете от работодателя, если работодатель удерживает налоги с заработной платы.

В других случаях от вас может потребоваться уплата налога на самозанятость. Во-первых, вам все равно нужно платить, даже если вы являетесь гражданином США, работающим в иностранном правительстве. Вы также должны платить налоги на самозанятость, если вы зарабатываете более 108,28 долларов США в качестве служащего церкви. Если вы получаете необлагаемый налогом доход в таких ситуациях и не уверены, облагается ли он налогом на самозанятость, лучше всего посетить веб-сайт IRS или поговорить со специалистом по налогам.

Для обзора: если вы работаете полный рабочий день с вычетом налога на заработную плату, но затем зарабатываете 1000 долларов США за счет внештатной работы, вы должны платить налог на самозанятость с чистой прибыли с этой 1000 долларов США (если чистая прибыль не меньше 400 долларов США). .

Кроме того, налог на самозанятость применяется независимо от вашего возраста. Если вы соответствуете вышеуказанным требованиям и уже получаете пособия Medicare и Social Security, вам все равно придется платить налог.

Налог в размере 15,3% кажется высоким, но хорошая новость заключается в том, что вы платите налог на самозанятость только с чистой прибыли. Это означает, что вы можете сначала вычесть любые вычеты, например, деловые расходы, из вашего валового дохода.

Один из доступных вычетов составляет половину налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Правильно, IRS считает часть налога на самозанятость работодателя (7,65%) вычитаемым расходом. Только 92,35% вашего чистого дохода (валовой доход за вычетом любых вычетов) облагаются налогом на самозанятость. Существует ряд других налоговых вычетов, на которые самозанятые лица могут претендовать, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход, например, если вы используете свой дом для бизнеса.

Предположим, вы зарабатываете 1500 долларов на внештатной работе и требуете отчислений в размере 500 долларов. Затем вы должны умножить чистые 1000 долларов (1500 долларов минус 500 долларов) на 92,35%, чтобы определить свой налогооблагаемый доход. В этом примере только 923,50 доллара (1000 долларов, умноженная на 9).2,35%) облагается налогом на самозанятость.

При подаче годовой декларации используйте Приложение C Формы 1040 для расчета чистого дохода от самозанятости. Если ваши деловые расходы не превышают 5000 долларов США, вы можете заполнить Приложение C-EZ вместо Приложения C. 

Приложение C или Приложение C-EZ дадут вам рассчитанный доход или убыток. Этот номер затем будет использоваться в Приложении SE (форма 1040) «Налог на самозанятость» для расчета суммы налога на самозанятость, которую вы должны были уплатить в течение года.

Если вы подаете совместную декларацию с другим самозанятым лицом, вы должны рассчитывать свои налоги на самозанятость отдельно. SECA не позволяет совместным заявителям объединять свои доходы. Опять же, вам нужно будет проверить инструкции IRS или обратиться за профессиональной финансовой помощью, чтобы убедиться, что вы правильно подаете налоги.

Помимо подачи годовой налоговой декларации, если вы работаете не по найму, вы, как правило, должны производить ежеквартальные расчетные налоговые платежи. Расчетный налог используется для самозанятых, поскольку нет работодателя, который удерживает налоги. Для подачи этих ежеквартальных платежей вы используете форму 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц». Вам понадобится годовая налоговая декларация за предыдущий год, чтобы правильно заполнить эту форму. Заполнение рабочего листа формы определит, нужно ли вам подавать ежеквартальный расчетный налог.

Для осуществления ежеквартальных платежей вы можете использовать электронную систему уплаты федеральных налогов или отправить по почте пустые ваучеры, содержащиеся в форме 1040-ES. Первый взнос расчетных налогов за 2023 налоговый год должен быть уплачен 18 апреля. Четвертый и последний платеж должен быть уплачен 16 января 2024 года.

Налог на самозанятость гарантирует, что самозанятые лица вносят такой же вклад и получают такую ​​же сумму пособий, что и наемные работники. 15,3% могут шокировать тех, кто недавно начал работать не по найму. Но когда все сказано и сделано, налоговые вычеты могут спасти вас от уплаты всего налога.

Не забывайте, что без работодателя вам придется много заниматься налоговой математикой самостоятельно. Если формы и правила вас ошеломляют или смущают, вы можете воспользоваться профессиональной налоговой помощью.

• Финансовый консультант также может помочь вам оптимизировать налоговую стратегию в соответствии с вашими финансовыми целями и потребностями. Найти квалифицированного финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает вам до трех проверенных финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
• Калькулятор подоходного налога SmartAsset может помочь, если у вас традиционная работа и вы хотите знать, какой будет ваш счет дяде Сэму.
• Финансовый консультант, специализирующийся на налоговом планировании, может помочь снизить ваши 1099 подоходные налоги, собрав ваши убытки. Это означает, что вы сможете использовать свои инвестиционные убытки для снижения налогов на доход 1099.

Фото: ©iStock.com/i_frontier, ©iStock.com/Geber86, ©iStock.com/xavierarnau

Дерек Сильва, CEPF® Дерек Сильва полон решимости сделать личные финансы доступными для всех. Он пишет на различные темы личных финансов для SmartAsset, выступая в качестве эксперта по пенсионным и кредитным картам. Дерек является членом Общества содействия бизнес-редактированию и письму и сертифицированным преподавателем в области личных финансов® (CEPF®). Он имеет степень Массачусетского университета в Амхерсте и некоторое время работал учителем английского языка в португальской автономной области Азорские острова. Послание, которое Дерек надеется, что люди вынесут из его произведений, звучит так: «Не забывайте, что деньги — это всего лишь инструмент, который поможет вам достичь ваших целей и вести образ жизни, который вы хотите».

Ставки подоходного налога штата: что это такое и как они работают

Вы наш главный приоритет.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же мы делаем деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Подоходный налог штата обычно работает одним из трех способов: прогрессивный налог, фиксированный налог или полное отсутствие налога.

By

Сабрина Пэрис

Сабрина Пэрис
Специалист по управлению контентом | Налоги, инвестиции

Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в команде по налогам и инвестициям. Ее предыдущий опыт включает пять лет работы менеджером проектов, редактором и помощником редактора в академических и учебных изданиях. Она написала несколько научно-популярных книг для молодежи на такие темы, как психическое здоровье и социальная справедливость. Она живет в Бруклине, Нью-Йорк.

Подробнее

и

  Тина Орем

Тина Орем
Помощник главного редактора | Налоги, малый бизнес, выход на пенсию и планирование имущества

Тина Орем — редактор NerdWallet. Прежде чем стать редактором, она занималась малым бизнесом и налогами в NerdWallet. Она была финансовым писателем и редактором более 15 лет, и у нее есть степень в области финансов, а также степень магистра журналистики и степень магистра делового администрирования. Ранее она была финансовым аналитиком и финансовым директором нескольких государственных и частных компаний. Работы Тины появились в различных местных и национальных СМИ.

Узнайте больше

3 января 2023 г.

Под редакцией Криса Хатчисона

Крис Хатчисон
Редактор

Крису Хатчисон помог на строительстве. банковское дело и инвестиции, а также контроль за налоговым покрытием. Сейчас он возглавляет команду, изучающую новые рынки. До прихода в NerdWallet он был редактором и программистом в ESPN и редактором текстов в San Jose Mercury News.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это влияет на то, о каких продуктах мы пишем, где и как продукт появляется на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Ставкам подоходного налога штата уделяется относительно мало внимания по сравнению с федеральными подоходными налогами, но они все же могут сильно ударить по вашему кошельку. Размер зависит от суммы, которую вы зарабатываете, а также от того, где вы живете и работаете. Вот как это работает, и список штатов без подоходного налога.

Что такое подоходный налог штата?

Подоходный налог штата — это налог на доход, полученный в этом штате. Он похож на федеральный подоходный налог, но подоходный налог штата обычно финансирует бюджет штатов, а не федеральное правительство.

Как работают ставки подоходного налога штата

В целом, штаты используют один из трех подходов к налогообложению резидентов и/или работников:

1. Никакого подоходного налога.

2. Единый налог. Это означает, что они облагают налогом весь доход или дивиденды и проценты только в некоторых случаях по одной и той же ставке.

3. Прогрессивный налог. Это означает, что люди с более высокими налогооблагаемыми доходами платят подоходный налог штата по более высоким ставкам.

Если, как и большинство людей, вы живете и работаете в одном и том же штате, вам, вероятно, потребуется подавать только одну налоговую декларацию штата каждый год. Но если вы переехали в другой штат в течение года, жили в одном штате, но работали в другом или, скажем, владеете приносящей доход недвижимостью в нескольких штатах, вам может потребоваться подать несколько документов. И потому, что в стоимость большинства пакетов налогового программного обеспечения входит подготовка и подача документов только для одного штата. Подача нескольких налоговых деклараций штата часто означает дополнительную оплату.

Налоговое планирование стало проще

Избавьтесь от стресса во время налогового сезона. Найдите самый разумный способ платить налоги с помощью Harness Tax.

Visit Harness Tax

Штаты без подоходного налога

Восемь штатов не взимают подоходный налог: Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг. В Нью-Гэмпшире действует налог в размере 5% только на дивиденды и проценты.

Мысль о том, что вам не нужно платить подоходный налог штата, может вызвать у вас желание бросить все в U-Haul и отправиться в Даллас, но налоги на недвижимость, налоги с продаж или другие налоги и сборы в этих штатах могут быть выше.

Штаты с фиксированной ставкой подоходного налога

Десять штатов стараются упростить ситуацию, применяя одинаковую ставку налога к большей части доходов. Конечно, то, что считается «доходом», зависит от штата. В Нью-Гэмпшире, например, регулярный доход, как правило, не облагается налогом штата, но фиксированная ставка налога применяется к дивидендам и процентным доходам. И некоторые штаты применяют свои налоговые ставки к налогооблагаемому доходу, в то время как другие используют скорректированный валовой доход.

Colorado
Illinois
Indiana
Kentucky
Massachusetts
Michigan
Нью-Хэмпшир*
Северная Каролина
Пенсильвания
* О дивидендах и процентных доходах. Они облагают налогом более высокие уровни дохода по более высоким ставкам подоходного налога штата. Ставки подоходного налога штата, как правило, ниже ставок федерального налога. Многие варьируются от 1% до 10%. В некоторых штатах налог составляет всего 0% с первых нескольких тысяч долларов дохода. Штаты с высокими налогами составляют около 13%, и это часто помимо налогов на имущество, налогов с продаж, налогов на коммунальные услуги, налогов на топливо и всего, что налогоплательщик должен отправить федеральному правительству. В таблице ниже показано количество налоговых категорий в штатах (плюс округ Колумбия) с прогрессивной системой налогообложения. Обратите внимание, что суммы в долларах в скобках дохода относятся к одиночным заявителям; во многих штатах группы доходов удваиваются для совместного дохода. Как и в случае с федеральными доходами, сумма, которую вы будете платить своему штату, также зависит от вашего семейного положения, наличия у вас иждивенцев и того, имеете ли вы право на налоговые вычеты и льготы. 2022 Государственные ставки налога для налогов, поданных в 2023. .9007% 9007.9007.9007.9007.9007.9007.9007.9007.9007.9007.9007.9007.9007.9007% 9007.9007% 9007.9007% 9007.9007% 9007.9007% 9007.9007% 9007.9007.9007% 9007.9007% 9007.9007% 9007.9007% 9007.9007% 9007.9007% 9007.9007% 9007.9007% 9007.9007.0232 % 9007% 9007,9007.0003 Ставки налога # из соревнований 4 № 4. Alabama $500-$3,001 Arizona 2.55%-2.98% $28,653-$57,306 Arkansas 2.0%-5.5% $4,300-$8,501 California 1%-12.3% $10,099-$677,276 Connecticut 3%-6.99% $10,000-$500,000 Delaware 0%-6.6% $2,000-$60,001 District of Columbia 4%-9.75% $10,000-$1,000,000 Georgia 1%-5.75% $750-$7,001 Hawaii 1. 4%-11% $2,400-$200,000 1.125%-6.5% $1,568-$7,939 0.33%-8.53% $1,743-$78,435 Kansas 3.1%-5.7% $15,000 -$ 30 000 Louisiana 1,85% -4,25% $ 12 500- 50,001 $23,000-$54,450 Maryland 2%-5.75% $1,000-$250,000 Minnesota 5.35%-9.85% $ 28 080- 171 221 Mississippi $ 5000- 10 0001 MISSOURI . 9003 $1,121-$8,968 Montana 1%-6.75% $2,900-$17,400 Nebraska 2.46%-6.84% $3,340-$32,210 New Jersey 1.4%-10.75% $20,000-$1,000,000 New Mexico 1.7%-5.9% $5,500-$210,000 New York 4%-10.9% $8,500-$25,000,000 North Dakota 1.1%-2.9% $41,775-$458,350 0%-3.99% $25,000-$110,650 Oklahoma 0.25%-4. 75% $1,000-$7,200 Oregon 4.75%-9.9% $3,750-$125,000 Rhode Island 3.75%-5.99% $68,200-$155,050 South Carolina $3,110-$15,560 Vermont 3.35%-8.75% $42,150-$213,150 Virginia 2%-5.75% $3,000-$17,001 West Virginia 3% -6,5% $ 10 000-60 000 9.65444444444444444444444.654-7% -7% -7% -7% 9000% 9000% 9000% 9000% 9000% 9000% 9000% 9000% 9000% 9000% 9000% 9000% 9000% 9000% 9000% 9000% 9000% 9000% 9000% 9000% 9000% 9000%.0003 $12 760-$280 950 Источник: Федерация налоговых администраторов. Чтобы узнать больше о ставках подоходного налога в вашем штате, посетите веб-сайт Департамента налогообложения и доходов вашего штата или Федерации налоговых администраторов. Налоговые категории за прошлые годы Любопытно, как изменились с годами налоговые категории и ставки штата? Оглянитесь назад. 2021 tax rates 2 .0067 . 0003 Tax rates # of brackets Lowest and Highest Tax Bracket Starting Points (Income) Alabama $500-$3,001 Arizona 2.59%-8% $27,272-$163,633 Arkansas 2.0%-5.9% $4,000-$79,300 California 1%-13. 3% $8,932-$599,012 Connecticut 3% -6,99% $ 10 000-500 000 Delaware 0% -6,6% 0% -6,6% $ 2611111019003 $ 0,00066.601119003 0,000.601119003 0,000.601119003 0,000,6% 70 0,000,6,6% District of Columbia 4%-8.95% $10,000-$1,000,000 Georgia 1%-5.75% $750-$7,001 Гавайи 1,4% -11% $ 2 400-200 0003 ,125% -6, ,1000-6, 9 000,125067% 0.33%-8.53% $1,676-$75,420 Kansas 3.1%-5.7% $15,000-$30,000 Louisiana $12,500-$50,001 5.8%-7.15% $22,450-$53,150 Maryland 2%-5.75% $1,000-$250,000 Minnesota 5.35%-9.85% $27,230-$166,041 Mississippi $5,000-$10,001 Missouri 1.5%-5.4% $1,088-$8,704 Montana 1%-6.9% $3,100-$18,800 Nebraska 2. 46%-6.84% $3,340-$32,210 New Jersey 1.4%-10.75% $20,000-$1,000,000 New Mexico 1.7%-5.9% $5,500-$210,000 New York 4%-8.82% $8,500-$1,077,550 North Dakota 1.1%-2.9% $40,525-$445,000 0% -4,797% $ 22,150-221,300 9000 9007 070707070707070707070707070707.5.9007 9007-5.9007 9007-5.9007 9007-5.9007 9007-5.9007 9007-5.9007 9007-507.9007 9007-507.9007 7.9007 7.9007 9007.9007 707.9007.0002 $1,000-$7,200 Oregon 4.75%-9.9% $3,650-$125,000 Rhode Island 3. 75%-5.99% $66,200-$150,550 South Carolina $3,110-$15,560 Vermont 3.35%-8.75% $40,350-$204,000 Virginia 2%-5.75% $3,000-$17,001 West Virginia 3%-6.5% $10,000-$60,000 Wisconsin 3.54%-7.65% $12,120-$266,930 Source: Federation of Tax Administrators Федеральный: от 24,95 до 64,95 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых налоговых деклараций. Штат: от 39,95 до 44,95 долларов США. Все пользователи получают бесплатный доступ к Xpert Assist. Акция: пользователи NerdWallet получают 25% скидку на федеральные и государственные расходы на регистрацию. Федеральный: от 55 до 110 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых налоговых деклараций. Штат: от 0 до 37 долларов за штат. Дополнение Online Assist поможет вам получить налоговую помощь по требованию. Федеральный: от 59 до 119 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов; не все налогоплательщики имеют право. Штат: от 0 до 54 долл. США за штат. Live Assisted Basic предоставляется бесплатно до 31 марта. Акция: Пользователи NerdWallet могут сэкономить до 15 долларов на TurboTax. Федеральный: от $19,95 до $49,95 Бесплатная версия доступна только для простых налоговых деклараций. Добавить комментарий Отменить ответ Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены * Комментарий * Имя * Email * Сайт