Отчисления за работника: Сколько работодатель платит налогов за работника в 2020 году

Содержание

Эстония: НДФЛ и иные отчисления с заработной платы — Cyprus

В нашей предыдущей статье про Эстонию мы упомянули низкую стоимость рабочей силы, как одно из преимуществ этой юрисдикции. Однако заработная плата, даже минимальная, не является полноценным индикатором “стоимости” сотрудника для работодателя. Необходимо также рассматривать вопрос социальных отчислений и налога на доходы физических лиц.

По общему правилу, для лиц чей доход превышает EUR 25 200, в Эстонии применяется стандартная ставка НДФЛ 20%. Также существуют определенные льготы. Так для лиц, у которых сумма годового дохода не превышает EUR 14 400, первые EUR 6000 дохода не подпадают под налогообложение. Таким образом при годовом доходе EUR 14 400 эффективная ставка налога на доход составит 11,6%. Cуществуют и иные особенности исчисления размера необлагаемого дохода, подробный расчет с примерами доступен на сайте эстонской налоговой. Обязанность по исчислению и удержанию в пользу бюджета налога на доходы физических лиц в Эстонии ложится на работодателя.

НДФЛ удерживается из суммы зарплаты работника и не влияет на налоговые обязательства компании.

Социальные платежи в Эстонии сравнительно высоки. Размер взноса в службу социального страхования в Эстонии (так называемого социального налога) составляет 33%. Социальные взносы уплачиваются работодателем за работника, чья месячная заработная плата превышает EUR 540.

Также работник и работодатель делают обязательные отчисления в фонд страхования от безработицы. Совокупный размер взносов составляет 2,4%, из которых из заработной платы работника удерживается 1,6%, оставшиеся 0,8% уплачивает работодатель.

Отдельно стоит упомянуть еще один платеж, а именно сбор в размере 2% от суммы зарплаты, идущей на уплату обязательной части накопительной пенсии. Он удерживается из заработной платы работника и рассчитывается от размера заработной платы до вычета иных налогов.

Для корректного отчисления налогов и сборов работодатель обязан осуществить регистрацию каждого работника в налоговом департаменте. Регистрация работника должна произойти до начала выполнения работником своих трудовых функций. Подробно о порядке регистрации сотрудника можно прочитать 

на сайте налогового департамента.

Об удержании НДФЛ, уплате социального налога и удержанных сборах в фонд страхования от безработицы и на уплату обязательной части накопительной пенсии, компания обязана отчитаться в налоговый департамент. Отчет подается до 10 числа месяца, следующего за месяцем выплаты заработной платы. Оплата налогов осуществляется через банковский перевод или картой через сайт налогового департамента.

Зарплата в Чехии: налоги, социальные отчисления и другие обязательства

Зарплата бывает разная. Например, минимальная, средняя, грубая, супергрубая, чистая. Давайте для начала разбираться в самом элементарном: размер минимальной зарплаты в Чехии и налоги с фонда оплаты труда. Работодателю важно знать, что ставка минимальной зарплаты, а с ней и отчисления, растут. Работнику более интересна чистая зарплата. А неработающему иностранцу не лишним будет знать, кто за него заплатит медстраховку.

Первое, на что надо обратить внимание, это на размер минимальной заработной платы. Она вменяется государством в виде ежемесячной или почасовой ставки.

С 1 января 2021 года размер минимальной зарплаты в Чехии поднялся почти на 10% в сравнении с прошлым годом и составляет теперь 15200 крон в месяц при полном рабочем графике или 90,50 крон при почасовом начислении.

Таблица 1. Минимальная заработная плата в Чехии

    2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007-12

Минимальная зарплата, чешских крон
 

мес. 4000 5000 5700 6200 6700 7185 7570/7955 8000
час 22,30 30,00 33,90  36,90 39,60 42,50 44,70/48,10 48,10
  2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
мес.  8000/8500 8500 9200 9900 11000 12200 13350 14600 15200
час 48,10/50,60 50,60 55,00 58,70 66,00 73,20  79,80 87,30 90,50

Налоги на фонд оплаты труда сильно разнятся в зависимости от льгот. Например, есть льготы у работающих студентов, на детей, на одинокую супругу. По-другому рассчитывается налог для работающего пенсионера или инвалида.

Для иностранцев, которые планируют свой бизнес в Чехии от имени юридического лица, нанимать работников и выплачивать им зарплату, будет полезно знать, что фонд заработной платы в Чехии облагается по следующим ставкам:

  • На социальное страхование 31,3% (24,8% отчисляет работодатель, 6,5% - работник)
  • На медицинское страхование 13,5% (9% отчисляет работодатель, 4,5% - работник*)
  • Подоходный налог 15%

*Тут необходимо сделать важное уточнение. Во-первых, работник в Чехии может получать и меньше минимальной заработной платы. Например, при неполной рабочей неделе. Работодатель в любом случае заплатит по ставке 9% от валовой зарплаты работника. Но совместный взнос работника и работодателя не должен быть меньше вмененного, который как раз рассчитывается от размера минимальной ежемесячной зарплаты. Зная это, не трудно вычислить, что с 1 января 2021 года минимальный взнос в фонд медицинского страхования составит 15200*13,5%=2052 Крон/мес. Если совместная сумма взноса меньше, чем вмененная, то разницу доплачивает работник.

Во-вторых, начисление взносов всегда производится от какой-то базы. Это означает, что точной цифры затрат на фонд оплаты труда, причитающиеся бюджету или страховым фондам, нельзя получить простым умножением зарплаты на приведенные ставки в процентах. В Чехии существует такое понятие, как

супергрубая (суперваловая) зарплата, которая служит налоговой базой для расчета подоходного налога. 15% высчитывается именно с нее, а не с грубой (валовой) зарплаты. Далее учитываются скидки по налогу. Кому нужны конкретные суммы, можно рассчитать с помощью онлайн калькулятора прямо здесь на сайте.

Таблица. Расчет ежемесячных отчислений налогов и сборов с зарплаты в 2021-м году

  Крон в месяц
валовая зарплата 15200 20000
медстрахование, работник 684 900
медстрахование, работодатель 1368 1800
соцстрахование, работник 988
1300
соцстрахование, работодатель 3770 4960
суперваловая зарплата - -
подоходный налог до скидок 2300 3000
скидка по подоходному налогу 2320 2320
залоговый платеж 0 680
чистая зарплата 13528 17120
общие расходы работодателя 18666 23880
общие расходы работника 1672 2880

Эта же минимальная ставка действует для граждан или владельцев ПМЖ в Чехии, которые по тем или иным причинам обязаны платить медстраховку самостоятельно. Это означает, что после получения ПМЖ или гражданства иностранец все равно обязан оплачивать взносы на Общественное медицинское страхование в минимальном размере 2052 крон в месяц

даже в том случае, если он не работает. Исключение только при наличии льгот.

Далее можно рассуждать о средней зарплате. Этот показатель важен для иностранцев, которые хотят получить синюю карту в Чехии. Это вид рабочей карты для высококвалифицированных специалистов востребованных специальностей. Одним из условий для выдачи такого вида разрешений на трудоустройство является размер средней зарплаты до налогообложения. Он должен составлять не менее полуторного размера, определяемого Чешских статистическим управлением. В то время, как для обычной рабочей карты достаточно получить контракт хотя бы на 15200 крон в месяц.

График №1: Средняя зарплата в Чехии за 2005-2019 г.

Это данные Чешского Статистического Управления (ЧСУ). Аналогичные подсчеты ведут практически все государства. Какая же польза от этих данных, на сбор которых затрачено наверняка много средств?

Если руководство предприятия получает больше, чем остальной коллектив, то усредненные цифры не имеют особого представления о заработках рабочих и мелких служащих, то есть основной массы трудоспособного населения. Эти цифры несут мало полезной информации как трудовому мигранту, так и иностранному инвестору, который планирует свой бизнес в Чехии. Немногим более конкретную информацию можно получить по отраслевым данным, например, по зарплатам у медиков в Чехии.

График 2. Средняя зарплата в Чехии по отраслям в 2019 г.

Возникает вопрос: а с какой суммы заработной платы действует обязанность оплачивать страховые взносы в пенсионную систему ЧР? В этом случае бухгалтеры используют показатель Минимальной налоговой базы (Minimální vyměřovací základ). Его размер пока составляет 2544 крон в месяц. Считается, что при социальных отчислениях с этой ежемесячной суммы дохода пенсионная система начисляет пенсию плательщику. Но действует этот показатель для предпринимателей. Для них же предусмотрен минимальный доход для начисления пенсии в 3000 крон в месяц. В этом нужно серьезно разбираться дальше.

Что я хотел сказать этой заметкой? Главная цель – это дать возможность рассчитать налоговую нагрузку на заработную плату в Чешской Республике на сегодняшний день. Это поможет в налоговом планировании, в подсчетах затрат на ведение бизнеса. А руководителям чешских фирм, например еднателям, это поможет точнее определиться с размерами вознаграждения для целей продления ВНЖ и получения ПМЖ, которые принимаются инспекторами миграционных отделов МВД в чистом виде, то есть за вычетом налогов.

Автор: Юрий Молостов

Возникает ли обязательство по уплате взносов и отчислений ОСМС за работника в период отпуска без сохранения заработной платы?

Отпуск без сохранения заработной платы:

В соответствии с положениями п. 1 ст. 97 Трудового кодекса РК по соглашению сторон трудового договора на основании заявления работника ему может быть предоставлен отпуск без сохранения заработной платы.

Т.к. трудовые отношения с директором ТОО регулируются трудовым законодательством РК и директор является работником, то согласно вышеуказанной нормы, возможно предоставить директору отпуск без сохранения заработной платы.

 Отчисления и взносы на ОСМС:

В соответствии с положениями:

- п. 1 ст. 27 Закона РК «Об ОСМС» отчисления на ОСМС работодателей, подлежащие уплате в фонд, с 01.01.2020 года устанавливаются в размере 2 % от объекта исчисления отчислений на ОСМС;

- п. 1 ст. 28 Закона РК «Об ОСМС» взносы на ОСМС работников, в т.ч. государственных и гражданских служащих, а также физических лиц, получающих доходы по договорам ГПХ, подлежащие уплате в фонд, с 01.01.2020 года устанавливаются в размере 1 % от объекта исчисления взносов на ОСМС.

Согласно положениям:

- п. 2 ст. 27 Закона РК «Об ОСМС» объектом исчисления отчислений на ОСМС являются расходы работодателя, выплачиваемые работнику, в т.ч. государственному и гражданскому служащему, в виде доходов, исчисленных в соответствии со ст. 29 Закона РК «Об ОСМС»;

- п. 5 ст. 28 Закона РК «Об ОСМС» объектами исчисления взносов на ОСМС с работников, в т.ч. государственных и гражданских служащих, являются их доходы, исчисленные в соответствии со ст. 29 Закона РК «Об ОСМС».

Учитывая положения п. 1 ст. 29 Закона РК «Об ОСМС», доходами работников, в т.ч. государственных и гражданских служащих, принимаемыми для исчисления отчислений и взносов на ОСМС, являются доходы, начисленные работодателями, за исключением доходов, установленных п. 4 ст. 29 Закона РК «Об ОСМС».

Таким образом, объектом исчисления отчислений и взносов на ОСМС являются доходы работников, начисленные/выплаченные таким работникам. Соответственно, если в ТОО начисляться заработная плата работнику не будет в связи с направлением его в отпуск без сохранения заработной платы, то и обязательств по отчислениям и взносам на ОСМС с дохода директора у Компании не возникает в период такого отпуска.

Какие налоги и социальные отчисления обязан уплачивать работодатель за работника-совместителя?

ОПВ:

В соответствии с положениями п. 1 ст. 25 Закона РК «О пенсионном обеспечении в РК» ОПВ, подлежащие уплате в ЕНПФ, устанавливаются в размере 10% от ежемесячного дохода, принимаемого для исчисления ОПВ.

При этом ежемесячный доход, принимаемый для исчисления ОПВ, не должен превышать 50-кратный размер МЗП, установленный на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.

При этом максимальный совокупный годовой доход, принимаемый для исчисления ОПВ, не должен превышать 12 размеров 50-кратного размера МЗП, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.

Таким образом, с доходов работника-совместителя работодатель обязан исчислять и удерживать ОПВ 10%.

ИПН:

В соответствии с положениями пп. 1) ст. 321 Налогового кодекса РК в годовой доход физического лица включаются доходы работника.

Согласно положениям п. 1 ст. 322 Налогового кодекса РК доходами работника, подлежащими налогообложению, являются следующие доходы, начисленные работодателем, являющимся налоговым агентом, и признанные, в том числе в бухгалтерском учете работодателя, в качестве расходов (затрат) в соответствии с законодательством РК о бухгалтерском учете и финансовой отчетности:

1) подлежащие передаче работодателем работнику в собственность деньги в наличной и (или) безналичной формах в связи с наличием трудовых отношений;

2) доходы работника в натуральной форме в соответствии со ст. 323 Налогового кодекса РК;

3) доходы работника в виде материальной выгоды в соответствии со ст. 324 Налогового кодекса РК.

Исходя из положений п. 1 ст. 350 Налогового кодекса РК, исчисление, удержание и уплата в бюджет ИПН осуществляются у источника выплаты налоговым агентом по доходам, указанным в пп. 1) - 12) и 17) ст. 321 Налогового кодекса РК, в случае, если такие доходы подлежат выплате (выплачиваются) указанным налоговым агентом.

На основании положений п. 1 ст. 351 Налогового кодекса РК, сумма ИПН исчисляется путем применения ставок, установленных ст. 320 Налогового кодекса РК, к сумме облагаемого дохода у источника выплаты, определяемого в соответствии с п. 1 ст. 353 Налогового кодекса РК.

Учитывая положения ст. 320 Налогового кодекса РК, доходы налогоплательщика, за исключением доходов в виде дивидендов, полученных из источников в РК, облагаются ИПН по ставке 10%.

На основании вышеизложенного, доходы работника-совместителя, выплачиваемые работодателем в связи с наличием трудовых отношений, признаются доходом, облагаемым у источника выплаты, в связи с чем, работодатель с дохода такого работника-совместителя обязана исчислять и удерживать ИПН у источника выплаты по ставке 10%.

Социальный налог:

В соответствии с положениями пп. 1) п. 2 ст. 484 Налогового кодекса РК объектом налогообложения для плательщиков, указанных в пп. 3), 4) и 5) п. 1 ст. 482 Налогового кодекса РК, являются расходы работодателя по доходам работника, указанным в п. 1 ст. 322 Налогового кодекса РК.

Согласно положениям п. 1 ст. 485 Налогового кодекса РК социальный налог исчисляется по ставке 9,5%.

Т.е. доход работника-совместителя является объектом обложения социальным налогом, в связи с этим работодатель обязан с доходов работника-совместителя исчислять социальный налог по ставке 9,5%.

Социальные отчисления:

В соответствии с положениями п. 1 ст. 15 Закона РК «Об обязательном социальном страховании» объектом исчисления социальных отчислений для работников, а также лиц, имеющих иную оплачиваемую работу (избранные, назначенные или утвержденные), являются расходы работодателя, выплачиваемые им в виде доходов в качестве оплаты труда, за исключением доходов, с которых не уплачиваются социальные отчисления в фонд.

Согласно положениям п. 5 ст. 15 Закона РК «Об обязательном социальном страховании» ежемесячный объект исчисления социальных отчислений от одного плательщика не должен превышать 7-кратный размер МЗП, установленный на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.

В случае если объект исчисления социальных отчислений за календарный месяц менее размера 1 МЗП, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, то социальные отчисления исчисляются, перечисляются исходя из размера 1 МЗП, за исключением случая, предусмотренного п. 3 ст. 15 Закона РК «Об обязательном социальном страховании».

Исходя из положений п. 1 ст. 14 Закона РК «Об обязательном социальном страховании», социальные отчисления, подлежащие уплате плательщиками в фонд за участников системы обязательного социального страхования и (или) в свою пользу, устанавливаются в размере 3,5% от объекта исчисления социальных отчислений.

Т.е. с дохода работника-совместителя работодатель обязан исчислять социальные отчисления, при этом при исчислении социальных отчислений необходимо принимать доход работника совместителя в размере не менее 1 МЗП и не более 7-кратного МЗП, при этом, доходы от других работодателей, с которых тоже исчислены социальные отчисления не учитываются. Указанные пределы доходов в целях исчисления социальных отчислений установлены на каждого работодателя-плательщика социальных отчислений.

Отчисления и взносы на ОСМС:

В соответствии с положениями:

- п. 1 ст. 27 Закона РК «Об обязательном социальном медицинском страховании» отчисления работодателей на ОСМС, подлежащие уплате в фонд, устанавливаются с 01.01.2020 года в размере 2% от объекта исчисления отчислений;

- п. 1 ст. 28 Закона РК «Об обязательном социальном медицинском страховании» взносы работников на ОСМС, в т.ч. государственных и гражданских служащих, а также физических лиц, получающих доходы по договорам гражданско-правового характера, подлежащие уплате в фонд, устанавливаются с 01. 01.2020 года в размере 1% от объекта исчисления взносов на ОСМС.

Согласно положениям:

- п. 2 ст. 27 Закона РК «Об обязательном социальном медицинском страховании» объектом исчисления отчислений на ОСМС являются расходы работодателя, выплачиваемые работнику, в т.ч. государственному и гражданскому служащему, в виде доходов, исчисленных в соответствии со ст. 29 Закона РК «Об обязательном социальном медицинском страховании»;

- п. 5 ст. 28 Закона РК «Об обязательном социальном медицинском страховании» объектами исчисления взносов работников на ОСМС, в т.ч. государственных и гражданских служащих, а также физических лиц, получающих доходы по договорам гражданско-правового характера, являются их доходы, исчисленные в соответствии со ст. 29 Закона РК «Об обязательном социальном медицинском страховании».

Учитывая положения п. 1 ст. 29 Закона РК «Об обязательном социальном медицинском страховании», доходами работников, в т. ч. государственных и гражданских служащих, принимаемыми для исчисления отчислений и взносов на ОСМС, являются доходы, начисленные работодателями, за исключением доходов, установленных п. 4 ст. 29 Закона РК «Об обязательном социальном медицинском страховании».

При этом, исходя из положений п. 3 ст. 29 Закона РК «Об обязательном социальном медицинском страховании»:

Ежемесячный объект, принимаемый для исчисления отчислений на ОСМС, не должен превышать 10-кратный размер МЗП, установленный на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.

Ежемесячный доход, принимаемый для исчисления взносов на ОСМС, должен исчисляться по сумме всех видов доходов физического лица и не должен превышать 10-кратный размер МЗП, установленный на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.

При уплате взносов с суммы дохода, равной 10-кратному размеру МЗП, установленному на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете, уплата взносов с других доходов физического лица при наличии документа, подтверждающего уплату таких взносов, не требуется.

Таким документом является справка о суммах полученных доходов, исчисленных и уплаченных взносов, выданная работодателем и (или) налоговым агентом.

На основании вышеизложенного:

1. Работодатель обязан:

- исчислять за работника-совместителя отчисления на ОСМС 2%;

- исчислять и удерживать с дохода работника-совместителя взносы на ОСМС 1%.

2. Максимальный доход работника-совместителя, принимаемый для исчисления отчислений на ОСМС, работодатель должен принимать в размере не более 10-кратного МЗП, при этом доходы работника-совместителя, с которых исчислялись отчисления на ОСМС от других работодателей, не учитываются. Данный предел 10-кратный МЗП для исчисления отчислений на ОСМС установлен для каждого работодателя.

3. Максимальный доход работника-совместителя, принимаемый для исчисления взносов на ОСМС, работодатель должен принимать в размере не более 10-кратного МЗП. При этом, этот предел дохода для исчисления и удержания взносов на ОСМС 10-кратный МЗП установлен в совокупности на все доходы работника со всех его мест работы. Соответственно, работник-совместитель должен ежемесячно предоставлять справку об удержанных с его доходов взносов на ОСМС в других местах, чтобы в совокупности работодатель при исчислении взносов на ОСМС с доходов работника-совместителя не превысил установленный предел.

Виды налогов и отчислений с заработной платы работников

Работодатель обязан с заработной платы делать такие отчисления как налог на доход физического лица, взнос от несчастного случая и страховой взнос.

Налог на доход физического лица

Этот налог вычисляется из дохода работника, который является резидентом РФ и составляет 13 %. Физическое лицо, не выступающее резидентом этой страны, должно выплатить этот налог величиной в 30 % от дохода. Но если работник является высококвалифицированным специалистом и занимается своей трудовой деятельностью по специальности, тогда по Федеральному закону от 25. 07.2002 № 115-ФЗ происходит минимизация налогообложения в размере 13 % от дохода этого физического лица.

Кого можно считать налоговым резидентом? Это физическое лицо, которое безвыездно находилось в России на протяжении 183 календарных дней именно 12 месяцев подряд.

Страховые взносы

Страховые взносы должен платить работодатель, в свою очередь работодатель отчисляет их с зарплаты своего работника. Эти деньги перечисляются в Пенсионный фонд и в Фонд социального страхования. Эти деньги позже расходуются на пенсии работникам, больничные и пособия по родам и по беременности. Начисления по страховым взносам проходят в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2009 № 212-ФЗ. Бухгалтерские услуги в Тюмени или любом другом городе России помогут правильно вычислить налоги, чтобы они были сделаны по законам страны.

По Закону № 212-ФЗ ч.1 ст.58 в 2012 году некоторые плательщики страховых взносов платят по пониженным страховым тарифам:

• товаропроизводители, занимающиеся сельским хозяйством;

• народными и художественными промыслами;

• родовые общины, имеющие корни малочисленных народов Севера, которые занимаются своими традиционными отраслями хозяйствования;

• предприниматели, применяющие ECXH;

• предприниматели, которые занимаются выплатами вознаграждений инвалидам всех групп;

• организации инвалидов.

От сферы деятельности фирмы зависит размер ставки страховки.

Взносы на травматизм

Взносы на травматизм также платит работодатель, а их порядок установлен Федеральным законом от 24.07.1998 № 125-ФЗ (редактирован 02.07.2013).

Тарифы такого взноса составляют от 0,2% до 8,5 %.

Порядок отчислений и тариф на налог на доходы физических лиц, страховые взносы и взносы на травматизм установлены Законом, поэтому каждый предприниматель обязан своевременно их выплачивать.

Так же рекомендуем прочесть статью "Кадастровая выписка и другие документы могут быть получены через Интернет"

Каждый работодатель обязан производить отчисления в Пенсионный фонд РФ

В прокуратуру поступает значительное количество обращений граждан с просьбой выяснить, перечисляет ли работодатель страховые взносы за данного гражданина в Пенсионный фонд и если перечисляет, то в каком размере.

Согласно действующему законодательству, каждый работодатель обязан производить отчисления в Пенсионный фонд РФ за каждого работника персонально. Работники, в свою очередь, имеют право беспрепятственно получать от работодателя информацию о начислении страховых взносов и осуществлять контроль за их перечислением в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации.

Данная информация относится к персональным данным, поэтому в широком доступе ее нет.

Информацию о состоянии индивидуального лицевого счета можно получить лично в виде выписки один раз в год в территориальном органе Пенсионного фонда РФ по месту жительства или работы. Координаты ближайшего отделения Пенсионного фонда можно уточнить на официальном сайте Пенсионного фонда РФ. При обращении в отделения Пенсионного фонда необходимо предоставить паспорт и страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования.

В соответствии с нормами Федерального закона от 01.04.1996г. № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учёте в системе обязательного пенсионного страхования» работодатель обязан передавать каждому застрахованному лицу, работающему по трудовому договору или заключившему договор гражданско-правового характера, на вознаграждение по которому начисляются страховые взносы, копию сведений, представленных в органы Пенсионного фонда для включения в индивидуальный лицевой счёт данного застрахованного лица.

В соответствии с пунктом 1 статьи 8 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» страхователь представляет в органы Пенсионного фонда Российской Федерации сведения о страховом стаже, начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование каждого работающего у него застрахованного лица.

На основании представленных страхователем документов Пенсионный фонд РФ включает в индивидуальный лицевой счет застрахованного лица данные о его страховом стаже, а также о суммах начисленных и уплаченных за него страховых взносов.

Таким образом, органы ПФР располагают только сведениями о суммах страховых взносов, начисленных и уплаченных за конкретное застрахованное лицо страхователем в конкретном расчетном периоде, на основании представленных страхователем в органы ПФР предусмотренных действующим законодательством документов индивидуального (персонифицированного) учета.

Сокрытие объекта обложения страховыми взносами работодателем и ошибки при начислении страховых взносов могут быть выявлены Пенсионным фондом только в процессе проведения выездной проверки организации.

Если в ходе выездной проверки выявляются нарушения законодательства РФ об обязательном социальном страховании в части правильности исчисления, полноты и своевременности уплаты (перечисления) страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, организация привлекается к ответственности за совершенные правонарушения.

Работник вправе обратиться в суд, прокуратуру или Государственную инспекцию труда в городе Москве за защитой своих нарушенных прав и законных интересов.

Что такое удержания из заработной платы? | Вычеты до и после налогообложения

Удержания из заработной платы - это заработная плата, удерживаемая из общей суммы заработка работника с целью уплаты налогов, дополнительных расходов и льгот, таких как медицинское страхование. Эти удержания составляют разницу между заработной платой брутто и оплатой нетто и могут включать:

  • Налог на прибыль
  • Налог на социальное обеспечение
  • 401 (k) взносы
  • Начисления заработной платы 1
  • Выплаты алиментов

Некоторые вычеты из заработной платы являются добровольными и могут быть вычтены из зарплаты до налогообложения или после налогообложения, если сотрудник предоставил письменное разрешение.С другой стороны, налоги и удержания заработной платы являются обязательными, и работодатели, которые не могут точно удержать эти вычеты, могут нести ответственность за недостающие суммы.

Как работают удержания из заработной платы?

удержания из заработной платы обычно обрабатываются каждый платежный период на основании применимого налогового законодательства и информации об удержании, предоставленной вашими сотрудниками или постановления суда. Расчеты можно сделать вручную или автоматизировать процесс с помощью поставщика услуг по расчету заработной платы. Многие компании выбирают автоматизацию, потому что она сокращает количество ошибок и гарантирует своевременную подачу платежей в соответствующие органы.

Сумма, которую вы удерживаете для каждого сотрудника, зависит от индивидуальной формы W-4 Свидетельства об удержании налогов, государственных и местных сертификатов удержания, выбора льгот и других деталей. Например, зарегистрирован ли сотрудник в вашем плане медицинского страхования или требуется наказание в виде судебных санкций?

Место (а) вашего предприятия и место, где ваши сотрудники предоставляют услуги, также играют важную роль в отчислениях из заработной платы, поскольку не каждый штат собирает подоходный налог.

Вычеты до налогообложения

Вычеты до вычета налогов удерживаются из зарплаты сотрудника до удержания любых налогов. Поскольку они исключаются из валовой заработной платы для целей налогообложения, вычеты до налогообложения уменьшают налогооблагаемый доход и сумму денег, причитающихся государству. Они также снижают ваш федеральный налог по безработице (FUTA) и сборы штата по страхованию от безработицы.

Типы отчислений до налогообложения включают, помимо прочего, медицинское страхование, групповое страхование жизни и пенсионные планы.И хотя сотрудники не обязаны участвовать, это часто в их интересах. Взносы до налогообложения могут сэкономить им значительные деньги по сравнению с тем, что они заплатили бы за пособия и другие услуги после уплаты налогов.

Однако экономия не безгранична. Обычно существуют ограничения на размер взноса сотрудников до уплаты налогов. IRS, например, регулирует общую сумму, которая может быть отложена до налогообложения до пенсионного плана 401 (k) каждый год.

Обязательные отчисления

Обязательные отчисления предписываются государственными учреждениями для оплаты государственных программ и услуг.Они состоят из федерального подоходного налога, налога Федерального закона о страховых взносах (FICA) (Medicare и Social Security) и подоходного налога штата. Чтобы оформить их правильно, необходимо знать статус работы ваших сотрудников.

Если вы нанимаете независимых подрядчиков, вам, как правило, не нужно удерживать подоходный налог, налог на социальное обеспечение или налог на медицинскую помощь из их заработной платы. Это потому, что эти типы работников платят налог на самостоятельную занятость со своего дохода. С другой стороны, если кто-то является добросовестным сотрудником, вы должны вычесть необходимые налоги.Вы можете отправить в IRS форму SS-8 «Определение статуса работника для целей уплаты федеральных налогов на трудоустройство и удержания подоходного налога» для получения дополнительной помощи.

Налоги FICA

Налоги

FICA поддерживают социальное обеспечение и медицинскую помощь. Сотрудники платят налог на социальное обеспечение по ставке 6,2% с лимитом взносов, зависящим от заработной платы, и они платят налог на Медикэр в размере 1,45% без какого-либо ограничения. Это равняется 7,65% налогов FICA на зарплату (до тех пор, пока не будет достигнута базовая заработная плата в системе социального обеспечения), которую вы юридически обязаны соответствовать.

Некоторые сотрудники также могут облагаться дополнительным налогом по программе Medicare. Начиная с периода выплаты заработной платы, в котором заработок человека превышает 200 000 долларов, вы должны начать вычитать 0,9% из его или ее заработной платы до конца года. Дополнительный медицинский налог также применяется к определенным уровням пенсионных выплат железнодорожникам и доходов от самозанятости. Вы не обязаны использовать этот вычет.

Федеральный подоходный налог

Федеральное правительство имеет семь групп подоходного налога, от предельной ставки 10% до 37%.Эти ставки применяются постепенно, что означает, что заработная плата сотрудника сначала взимается по самой низкой ставке, пока она не достигнет порогового значения для этого диапазона. С них по-прежнему взимается плата по каждой последующей ставке, пока они не достигнут своего общего валового дохода или самого высокого налогового уровня.

Налогооблагаемый доход в каждой группе различается в зависимости от статуса подачи документов - холост или замужем отдельно, совместная регистрация в браке или главы семьи - что указано в форме W-4. Ежегодные поправки на инфляцию, вносимые IRS, также определяют пороговые значения налоговых ставок.

Для удержания федерального подоходного налога в каждый платежный период у вас обычно есть два варианта - метод диапазона заработной платы или процентный метод - оба из которых можно найти в Публикации IRS 15-T.

Государственные и местные налоги

Законы штата о подоходном налоге сильно различаются, от простых до сложных. Некоторые взимают фиксированную ставку со всего дохода, другие имеют несколько налоговых категорий, а некоторые вообще не взимают подоходный налог. Третьи следуют федеральному налоговому кодексу вместо того, чтобы создавать свои собственные.По этим причинам вам следует проконсультироваться со всеми правительствами штатов, в которых вы работаете, чтобы убедиться, что ваш фонд заработной платы соответствует местным законам.

Отчеты после уплаты налогов

Вычеты после уплаты налогов удерживаются из зарплаты работника после удержания всех необходимых налогов. Поскольку вычеты после уплаты налогов уменьшают чистую заработную плату, а не валовую, они не снижают общую налоговую нагрузку на человека. Общие примеры включают пенсионные планы Roth IRA, страхование по инвалидности, профсоюзы, пожертвования на благотворительность и увеличение заработной платы.Сотрудники могут отказаться от участия во всех удержаниях после уплаты налогов, кроме удержаний из заработной платы.

Одежда для заработной платы

Суды, регулирующие органы и IRS могут приказать вам удержать часть зарплаты после вычета налогов или нетто-заработной платы для покрытия неуплаченных налогов, алиментов, алиментов или невыплаченных кредитов. Типы доходов, которые можно получить, включают:

  • Почасовая оплата
  • Заработная плата
  • Комиссии
  • Бонусов
  • Пенсии и пенсионные выплаты

В ордере на возмещение расходов обычно указывается сумма удержания или процент удержания и куда направить платеж.Внимательно прочтите и усвойте эти документы. Если вы неправильно списываете украшения или не оплачиваете их полностью, ответственность за просрочку может нести ваш бизнес, а не сотрудник.

В дополнение к самому постановлению о возмещении вы должны соблюдать Раздел III Закона о защите потребительских кредитов (CCPA). Этот закон ограничивает размер выплаты заработной платы сотрудника в неделю и не дает вам уволить сотрудника, если его или ее зарплата погашается по любому одному долгу.

Добровольные отчисления

Сотрудники могут выбрать, чтобы из их зарплаты вычитали больше денег, чтобы покрыть расходы на различные льготы.Они известны как добровольные вычеты из заработной платы, и они могут удерживаться до налогообложения (если это разрешено в соответствии с разделом 125 Налогового кодекса) или после уплаты налогов.

Поскольку добровольные удержания необязательны, вы должны убедиться, что ваши сотрудники полностью осведомлены о них. Получите письменное согласие сотрудника перед удержанием страховых взносов или любых других льгот из его заработной платы. Кроме того, отображайте текущие удержания и итоговую сумму за год до даты в каждой выписке о заработной плате и ведите точные записи на случай, если сотрудник или аудитор сомневается в удержании.Многие штаты требуют этого как часть своих правил ведения документации.

Виды добровольных удержаний из заработной платы включают:

Медицинское страхование

Предоставление вашим сотрудникам медицинского, стоматологического и офтальмологического обслуживания - отличный способ удержать сотрудников и привлечь новые таланты, но вы не хотите, чтобы затраты были обременительными. Как правило, и вам, и вашим сотрудникам выгоднее платить страховые взносы до налогообложения. Если вы хотите сделать это, IRS требует, чтобы вы вносили взносы в соответствии с планом Раздела 125.

Групповое срочное страхование жизни

Некоторые работодатели предоставляют своим сотрудникам базовое срочное страхование жизни без дополнительных затрат в размере до 50 000 долларов США. Все, что больше этого, приведет к вмененному доходу. Если сотрудники хотят добавить дополнительное покрытие или приобрести страховку жизни для иждивенцев, вы обычно вычитаете эти средства из их заработной платы после уплаты налогов.

Пенсионные планы

Работодатели предлагают множество различных вариантов пенсионных сбережений, но двумя из самых популярных являются 401 (k) и индивидуальные пенсионные счета Roth (IRA).Взносы сотрудников в план 401 (k) откладываются для уплаты федерального подоходного налога и подоходного налога большинства штатов, но облагаются налогами FICA. Взносы IRA, с другой стороны, удерживаются после уплаты налогов.

Рабочие расходы

Если ваши сотрудники состоят в профсоюзе, им, вероятно, придется платить за свое членство и любые налогооблагаемые льготы, предлагаемые через профсоюз. Другие виды расходов на работу, которые могут быть вычтены из заработной платы, включают униформу, питание и поездки. Однако в некоторых штатах такие вычеты могут быть запрещены.

Как рассчитать отчисления из заработной платы

Расчет удержаний из заработной платы - это процесс преобразования заработной платы брутто в заработную плату нетто. Для этого:

  1. Скорректировать заработную плату брутто путем удержания взносов до налогообложения в медицинское страхование, пенсионные планы 401 (k) и другие добровольные выплаты.
  2. Чтобы рассчитать и вычесть федеральный подоходный налог, обратитесь к форме W-4 сотрудника и налоговым таблицам IRS за этот год.
  3. Удерживать 7,65% скорректированной валовой заработной платы по налогу на медицинское обслуживание и налог на социальное страхование до предела заработной платы.
  4. Вычтите 0,9% для дополнительного налога на Medicare, если доход с начала года до даты достиг 200 000 долларов США или более.
  5. В штатах, взимающих подоходный налог, удерживайте его в соответствии с инструкциями, содержащимися в налоговых справочниках каждого штата или налоговом кодексе.
  6. Вычтите украшения, взносы в пенсионные планы Roth IRA и другие сборы после уплаты налогов, чтобы получить общую чистую заработную плату.

Калькулятор удержаний из заработной платы

Часто задаваемые вопросы о вычетах из заработной платы

Не всегда легко узнать, когда и как производить вычеты из заработной платы, а ошибки могут дорого обойтись.Наши часто задаваемые вопросы помогут вам избежать нарушения нормативных требований.

Каковы примеры неправильных удержаний из заработной платы?

Неправильные удержания из заработной платы часто являются результатом того, что работодатели взимают со своих сотрудников плату за пособия и услуги, которые они должны оплачивать самостоятельно. Сюда входят:

  • Федеральный налог по безработице (FUTA)
  • Государственный налог по безработице
  • Страхование компенсации рабочим
  • Средства индивидуальной защиты, требуемые OSHA
  • Инструменты, необходимые для работы

На государственном уровне могут быть дополнительные ограничения на удержание дохода для покрытия форменной одежды, нехватки кассовых аппаратов и связанных с работой расходов.

Что такое отчисления из заработной платы при страховании?

Многие американцы, имеющие медицинскую страховку, покупают ее через своих работодателей за счет удержаний из заработной платы. Это обеспечивает значительную экономию средств, поскольку премии могут удерживаться из их заработной платы до налогообложения в соответствии с планом Раздела 125. На самом деле, однако, сотрудники не платят напрямую за медицинское страхование, а возмещают расходы своему работодателю, который направляет платеж поставщику медицинского страхования.

Как сообщается о удержаниях из заработной платы?

При сообщении налоговых удержаний с сотрудников и при подаче налоговых платежей работодателя в федеральное правительство вы обычно используете следующие формы:

Эти документы можно подать в бумажном или электронном виде.В отдельных штатах действуют собственные правила отчетности о вычетах из заработной платы, поэтому важно проконсультироваться с местными властями.

Каковы примеры удержаний из заработной платы?

Вычеты из заработной платы делятся на четыре разные категории - до налогообложения, после налогообложения, добровольные и обязательные - с некоторым перекрытием между ними. Например, медицинское страхование является добровольным вычетом и часто предлагается до уплаты налогов. Конкретные примеры каждого типа удержаний из заработной платы включают:

  • Вычеты до налогообложения: Медицинские и стоматологические пособия, 401 (k) пенсионные планы (для федерального подоходного налога и налогов большинства штатов) и групповое страхование жизни
  • Обязательные вычеты: Федеральный подоходный налог и налог штата, налоги FICA и дополнительные выплаты из заработной платы
  • Вычеты после уплаты налогов: Гарнир, пенсионные планы Roth IRA и благотворительные пожертвования
  • Добровольные отчисления: Страхование жизни, связанные с работой расходы и пенсионные планы

Какой вычет LTD из зарплаты?

Вычет по долгосрочной нетрудоспособности (LTD) покрывает процент от заработной платы сотрудников, которые получили травмы или слишком больны, чтобы работать в течение длительного периода времени. Когда LTD вычитается до налогообложения, сотрудники платят немного меньше за страховые взносы, но взимают федеральный подоходный налог с любых полученных льгот. С другой стороны, вычеты LTD после уплаты налогов приводят к тому, что сотрудники получают немного меньшую вывозную заработную плату в каждый платежный период, но их льготы не подлежат дальнейшему налогообложению, если они их используют. Кратковременная нетрудоспособность (ЗППП) часто облагается налогом таким же образом.

Это руководство предназначено для использования в качестве отправной точки при анализе обязательств работодателя по заработной плате и не является исчерпывающим источником требований.Он предлагает практическую информацию по предмету и предоставляется с пониманием того, что ADP не предоставляет юридических или налоговых консультаций или других профессиональных услуг.

Налоговые данные приведены по состоянию на 2020 налоговый год

1 Сумма, подлежащая удержанию, регулируется Федеральным законом о защите потребительских кредитов.

Что такое удержания из заработной платы? | Обязательные и добровольные отчисления

Вы знаете, что есть вычеты из зарплаты ваших сотрудников.Но являются ли они вычетами до налогообложения или после уплаты налогов? Что удерживается из заработной платы работника на дому? Что такое удержания из заработной платы? Прочтите, чтобы узнать о различных удержаниях, которые вы должны вычесть из зарплаты каждого сотрудника.

Что такое удержания из заработной платы?

Вычеты из заработной платы - это суммы, вычитаемые из зарплаты сотрудника в каждый платежный период. Валовая заработная плата сотрудника отличается от его чистой заработной платы или заработной платы на дому из-за вычитаемых удержаний. Существуют как обязательные, так и добровольные отчисления из заработной платы.Примеры удержаний из заработной платы включают федеральные, государственные и местные налоги, взносы на медицинское страхование и связанные с работой расходы.

Обязательные отчисления из заработной платы

По закону работодатели обязаны удерживать налоги на заработную плату из заработной платы сотрудников и подавать их в налоговые органы. Эти налоги являются установленными законом отчислениями сотрудников из фонда заработной платы. Неуплата налогов на заработную плату может привести к штрафу.

Налог

FICA и федеральный подоходный налог являются федеральными налогами и должны указываться в форме 941 или 944.Налоги должны переводиться в электронном виде с использованием EFTPS (Электронная система федеральных налоговых платежей).

Налог FICA
Налог

Федерального закона о страховых взносах (FICA) состоит из налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. И работник, и работодатель вносят равный вклад в налог FICA. Налог на социальное обеспечение составляет 6,2% от дохода работника, если он равен или ниже базовой заработной платы социального обеспечения. Налог на Medicare составляет 1,45% от налогооблагаемой заработной платы работника Medicare. Общий вычет по FICA составляет 7,65% от зарплаты сотрудника.Как работодатель, вы также должны платить взнос в размере 7,65%.

Для чего используются налоги на заработную плату? Налоги FICA покрывают расходы на общественное обслуживание. Социальное обеспечение направляется пенсионерам, инвалидам или семьям умерших. Medicare оплачивает связанные с больницей льготы, такие как уход в хосписе и медицинское обслуживание на дому.

Федеральный подоходный налог

Федеральный подоходный налог рассчитывается на основе данных формы W-4 ваших сотрудников, а также их валовой заработной платы. Вы можете использовать таблицы удержания подоходного налога в Публикации 15-T IRS, чтобы рассчитать сумму, удерживаемую из зарплаты сотрудника.

Федеральные подоходные налоги идут на государственные услуги, такие как транспорт, образование и военные.

Государственные и местные налоги

Каждый штат имеет свою собственную структуру подоходного налога. Чтобы узнать, сколько вам нужно удерживать из зарплаты сотрудника по государственным и местным налогам, уточните в своем штате. Если вы новый работодатель, ознакомьтесь с нашим списком заработной платы для работодателей по штатам.

Подобно федеральным налогам, налоги штата и местные налоги идут на общественные услуги.

Украшения

Повышение заработной платы необходимо, если у одного из ваших сотрудников есть неоплаченный долг. Если вам нужно удержать украшения из зарплаты сотрудника, вы получите постановление суда или государственного учреждения с дополнительной информацией.

Начисления могут составлять от 15% до 70% от зарплаты сотрудника в зависимости от его долга.

Добровольные удержания из заработной платы

Помимо обязательных удержаний из заработной платы, вам может потребоваться удержать дополнительные деньги. Для добровольных удержаний из заработной платы требуется согласие сотрудника.Чтобы участвовать в различных льготах, сотрудники должны зарегистрироваться.

Взносы по страхованию здоровья

Отчисления на медицинское страхование будут варьироваться в зависимости от того, что вы предлагаете на своем малом предприятии, и от плана, который выбирает ваш сотрудник. Страхование здоровья включает посещения врача и рецепты.

Пенсионные планы

Если вы предлагаете пенсионный план, ваш сотрудник может выбрать удержание денег в личный пенсионный фонд. Деньги, которые сотрудник вносит сейчас, пойдут им на пользу после выхода на пенсию.Существует множество различных вариантов выхода на пенсию для малого бизнеса, таких как индивидуальный пенсионный счет (IRA) или 401 (k).

Взносы по страхованию жизни

Сотрудник может выбрать удержание из своей зарплаты для выплаты взноса по страхованию жизни. В случае смерти вашего сотрудника страхование жизни обеспечивает выплату бенефициарам.

Рабочие расходы

Если ваш малый бизнес взимает с сотрудников расходы, связанные с работой, такие как членские взносы, униформа и питание, вам нужно будет вычесть их из зарплаты вашего сотрудника.

Вам нужна помощь с расчетом заработной платы? Упростите себе жизнь и попробуйте онлайн-программу для расчета заработной платы Patriot Software. Мы предлагаем бесплатную установку и поддержку, чтобы вы могли без проблем проводить расчет заработной платы. Кроме того, Служба платежной ведомости компании Patriot будет вычитать, регистрировать и перечислять федеральные, государственные и местные налоги за вас.

Эта статья была обновлена ​​с момента ее первоначальной публикации 23.04.2012.

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

15 налоговых вычетов и льгот для самозанятых

На протяжении многих лет законодатели внесли множество строк в налоговый кодекс, чтобы смягчить удар дополнительных расходов, которые вынуждены нести самозанятые лица при ведении бизнеса. Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), принятый в декабре 2017 года и вступивший в силу с 2018 налогового года, внес несколько изменений в налоговые вычеты для самозанятых. Многие из этих изменений являются временными и истекают в 2025 году, но другие являются постоянными.Взаимодействие с другими людьми

Закон затрагивает малые предприятия во многих отношениях, в частности, посредством вычета 20% квалифицированного коммерческого дохода для сквозных предприятий - тех, которые платят налоги через индивидуальных налогоплательщиков, а не через корпорацию.

Некоторые вычеты, которые были исключены, включают:

  • Вычет на развлечения и дополнительные выплаты
  • Вычет за парковку, общественный транспорт или дорогу до работы сотрудников
  • Вычет за внутреннее производство
  • Вычет из расходов на местное лоббирование
  • Вычет компенсации или судебных издержек в случае сексуальных домогательств, когда урегулирование производится подлежит неразглашению

Обзор наиболее распространенных налогов и вычетов для самозанятых лиц необходим, чтобы держать вас в курсе любых необходимых изменений ваших квартальных расчетных налоговых платежей.

Ключевые выводы

  • Закон о сокращении налогов и занятости, который вступил в силу в 2018 году, включал ряд изменений в налоговые вычеты для самозанятых.
  • Если вы работаете не по найму, важно пересмотреть, сколько вам разрешено вычитать каждый год, чтобы сделать свой бизнес максимально прибыльным.
  • Есть два способа расчета вычета для домашнего офиса и транспортного средства, используемого в деловых целях. Стоит провести расчеты для обоих методов, чтобы увидеть, какой из них более выгоден с финансовой точки зрения.
  • Питание с клиентами и деловые поездки подлежат вычету, но питание, которое включено с развлечениями, может не быть, согласно TCJA.
  • Взносы по страховке, которую вы покупаете для защиты своего бизнеса, и по страхованию здоровья являются законными вычетами. И не забывайте о затратах на запуск, рекламу и пенсионный план.
СМОТРЕТЬ: 8 налоговых льгот для самозанятых

1. Налог на самозанятость

Налог на самозанятость относится к налогам на медицинское обслуживание и социальное обеспечение, которые должны платить самозанятые люди.Сюда входят фрилансеры, независимые подрядчики и владельцы малого бизнеса. Ставка налога на самозанятость составляет 15,3%, включая 12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare.

Работодатели и работники делят налог на самозанятость. Каждый платит 7,65%. Полностью самостоятельно занятые люди платят полную сумму сами.

Дополнительная ставка налога на Medicare в размере 0,9% применяется, если доход превышает определенную пороговую сумму. Пороговые значения:

  • Совместная регистрация в браке: 250 000 долларов
  • Отдельная подача документов в браке: 125 000 долларов
  • Холост: 200 000 долларов
  • Глава семьи: (с соответствующим лицом): 200 000 долларов
  • Соответствующая требованиям вдова с ребенком-иждивенцем: 200 000 долларов

Пороговые значения дохода для дополнительного налога на Medicare применяются не только к доходу от самозанятости, но и к вашей совокупной заработной плате, компенсации и доходу от самозанятости.Таким образом, если ваш доход от самозанятости составляет 100 000 долларов, а заработная плата вашего супруга (а) составляет 160 000 долларов, вам придется заплатить дополнительный налог на Medicare в размере 0,9% с 10 000 долларов, на которые ваш совместный доход превышает пороговое значение в 250 000 долларов.

Платить дополнительные налоги, чтобы быть самим собой, - это не весело. Хорошая новость заключается в том, что налог на самозанятость будет стоить вам меньше, чем вы могли подумать, потому что вы можете вычесть половину налога на самозанятость из своего чистого дохода при расчете подоходного налога. IRS рассматривает «работодательскую» часть налога на самозанятость как коммерческие расходы и позволяет вам соответственно вычесть ее.Взаимодействие с другими людьми

Важно отметить, что налог на самозанятость относится к налогам на социальное обеспечение и медицинскую помощь, аналогично налогам FICA, уплачиваемым работодателем. Когда налогоплательщик вычитает половину налога на самозанятость, это всего лишь вычет для расчета подоходного налога этого налогоплательщика. Это не снижает чистую прибыль от самозанятости и не снижает сам налог на самозанятость. Взаимодействие с другими людьми

Помните, что первые 7,65% вы платите независимо от того, работаете ли вы на себя или работаете на кого-то другого.А когда вы работаете на кого-то другого, вы косвенно платите работодателю, потому что эти деньги ваш работодатель не может позволить себе добавить к вашей зарплате.

2. Домашний офис

Вычет из домашнего офиса - один из самых сложных. Короче говоря, стоимость любого рабочего места, которое вы используете регулярно и исключительно для своего бизнеса, независимо от того, арендуете ли вы его или владеете им, может быть вычтена как расходы домашнего офиса.

Вы в основном находитесь в системе чести, но вы должны быть готовы защитить свой вычет в случае аудита IRS.Один из способов сделать это - подготовить диаграмму вашего рабочего пространства с точными измерениями на тот случай, если вам потребуется предоставить эту информацию для обоснования вашего вывода, который использует квадратные метры вашего рабочего пространства в расчетах.

Помимо самих офисных помещений, расходы, которые вы можете вычесть для своего домашнего офиса, включают бизнес-процент вычитаемых процентов по ипотеке, амортизацию дома, коммунальные услуги, страхование домовладельцев и ремонт, который вы оплачиваете в течение года.

Например, если ваш домашний офис занимает 15% площади вашего дома, то 15% вашего годового счета за электроэнергию не облагаются налогом. Некоторые из этих вычетов, такие как проценты по ипотеке и амортизация жилья, применяются только к тем, кто владеет, а не арендует свои офисные помещения. Взаимодействие с другими людьми

Как рассчитать вычет из домашнего офиса

У вас есть два варианта расчета вычета из домашнего офиса: стандартный метод или упрощенный вариант, и вам не обязательно использовать один и тот же метод каждый год.Стандартный метод требует, чтобы вы рассчитали свои фактические расходы в домашнем офисе и вели подробный учет на случай аудита.

Упрощенный вариант позволяет вам умножить установленную IRS ставку на квадратные метры домашнего офиса. Чтобы использовать упрощенный вариант, ваш домашний офис не должен превышать 300 квадратных футов, и вы не можете вычесть амортизационные отчисления или вычеты, связанные с домом.

Упрощенный вариант - очевидный выбор, если у вас мало времени или вы не можете собрать точные данные о вычитаемых расходах на домашний офис.Однако, поскольку упрощенный вариант рассчитывается из расчета 5 долларов за квадратный фут при максимальной площади 300 квадратных футов, максимальная сумма вычета составляет 1500 долларов.

Если вы хотите удостовериться, что претендуете на самый крупный вычет из домашнего офиса, на который вы имеете право, вам следует рассчитать вычет, используя как обычный, так и упрощенный методы. Если вы выберете стандартный метод, рассчитайте вычет, используя форму IRS 8829 «Расходы на использование вашего дома в коммерческих целях».

3. Счета за Интернет и телефон

Независимо от того, требуете ли вы вычет из домашнего офиса, вы можете вычесть деловую часть расходов на телефон, факс и Интернет.Главное - вычесть только те расходы, которые непосредственно связаны с вашим бизнесом. Например, вы можете вычесть связанные с Интернетом затраты на ведение веб-сайта для своего бизнеса.

Если у вас только одна телефонная линия, не следует вычитать весь ежемесячный счет, который включает как личное, так и служебное использование. Согласно веб-сайту IRS, «вы не можете вычесть стоимость базовой местной телефонной связи (включая любые налоги) для первой телефонной линии, которая есть у вас дома, даже если у вас дома есть офис. «Однако вы можете вычесть 100% дополнительных расходов на междугородние деловые звонки или стоимость второй телефонной линии, предназначенной исключительно для вашего бизнеса.

4. Взносы на медицинское страхование

Если вы работаете не по найму, оплачиваете взносы по своему собственному медицинскому страхованию и не имеете права участвовать в плане через работодателя вашего супруга, вы можете вычесть все страховые взносы по страхованию здоровья, стоматологии и квалифицированному долгосрочному уходу (LTC). .

Вы также можете вычесть страховые взносы, которые вы заплатили, чтобы обеспечить страховое покрытие для вашего супруга, членов вашей семьи и детей, которым на конец года было меньше 27 лет, даже если они не являются иждивенцами ваших налогов.Рассчитайте вычет с помощью Таблицы вычетов по медицинскому страхованию для самозанятых, опубликованной IRS в публикации 535.

5. Питание

Еда - это бизнес-расходы, не облагаемые налогом, когда вы путешествуете по делам, на бизнес-конференцию или развлекаете клиента. Еда не может быть обильной или экстравагантной в данных обстоятельствах, и вы можете вычесть только 50% фактической стоимости еды, если вы сохраняете свои квитанции, или 50% от стандартной нормы питания, если вы ведете учет времени, места и деловых целей. вашего путешествия, но не фактических квитанций на питание.

Стандартная надбавка на питание - это федеральная ставка M&IE, которую можно найти на веб-сайте Управления общего обслуживания США (GSA) за каждый налоговый год. Обед, который вы едите в одиночестве за своим столом, не облагается налогом. Взаимодействие с другими людьми

Кроме того, до принятия Закона о сокращении налогов и рабочих местах расходы на питание и развлечения учитывались согласованно. Для налоговых лет 2018 и позже, согласно веб-сайту IRS, «если еда или напитки предоставляются во время или во время развлекательного мероприятия, а еда и напитки были приобретены отдельно от развлечения или стоимость еды и напитков была указана отдельно от стоимость развлечения в одном или нескольких счетах, счетах или квитанциях, вы можете вычесть отдельно указанные расходы как расходы на питание. «Однако, если питание не указано в квитанции отдельно, вычесть его нельзя.

6. Путешествие

Чтобы квалифицироваться как налоговый вычет, деловая поездка должна длиться дольше обычного рабочего дня, требовать от вас выспаться или отдыхать и проходить вдали от общей зоны вашего налогового дома (обычно за пределами города, в котором находится ваша компания).

Раздача визиток во время мальчишника вашего друга в Вегасе не облагается налогом на вашу поездку.

Кроме того, чтобы считаться деловой поездкой, у вас должна быть запланирована конкретная деловая цель до того, как вы уедете из дома, и вы должны действительно участвовать в деловой активности, например, искать новых клиентов, встречаться с клиентами или изучать новые навыки, непосредственно связанные с вашим бизнесом - пока вы в дороге. Раздача визиток в баре во время мальчишника вашего друга не сделает вашу поездку в Лас-Вегас облагаемой налогом.

Ведите полные и точные записи и квитанции о ваших командировочных расходах и мероприятиях, так как этот вычет часто требует тщательной проверки со стороны IRS.

Командировочные расходы, подлежащие вычету, включают в себя стоимость проезда к месту назначения и обратно (например, стоимость проезда на самолете), стоимость транспортировки в пункте назначения (например, аренда автомобиля, тариф Uber или билеты на метро), проживание и питание.

Вы не можете вычесть щедрые или экстравагантные расходы, но вам также не нужно выбирать самые дешевые варианты. Не забывайте, что вы, а не ваши коллеги-налогоплательщики, будете оплачивать большую часть ваших транспортных расходов, поэтому в ваших интересах сохранять их разумными.

Ваши командировочные расходы по бизнесу полностью вычитаются, за исключением питания, которое ограничено 50% .Если ваша поездка совмещает приятную с полезным, все становится намного сложнее; Короче говоря, вы можете вычесть только расходы, связанные с деловой частью поездки.

Например, если ваш супруг (который не работает на вас в качестве сотрудника) присоединится к вам в деловой поездке, вы можете вычесть только ту часть расходов на проживание и транспорт, которая была бы понесена, если бы вы путешествовали в одиночку. Не забывайте, что деловую часть поездки тоже нужно спланировать заранее.

7. Использование транспортного средства

Когда вы используете свой автомобиль для бизнеса, ваши расходы на эти поездки не облагаются налогом. Обязательно ведите точный учет даты, пробега и цели каждой поездки и не пытайтесь объявлять поездки на личном автомобиле как командировки.

Вы можете рассчитать вычет, используя либо стандартную ставку миль, ежегодно определяемую IRS, либо ваши фактические расходы.

Стандартная ставка пробега составляет 57,5 ​​центов за милю в 2020 году и 56 центов за милю в 2021 году.

Использовать стандартную ставку пробега проще всего, поскольку она требует минимального учета и расчетов. Просто запишите пройденные вами деловые мили и даты, когда вы их проезжаете. Затем умножьте количество ваших годовых деловых миль на стандартную ставку миль. Эта сумма является вашим вычетом.

Чтобы использовать метод фактических расходов, вы должны рассчитать процентную долю вождения, которую вы совершили в течение всего года, а также общую стоимость эксплуатации вашего автомобиля, включая амортизацию, бензин, замену масла, регистрационные сборы, ремонт и страхование автомобиля. Если вы потратили 3000 долларов на эксплуатационные расходы автомобиля и 10% времени использовали его для бизнеса, ваш вычет составит 300 долларов.

Если вы хотите использовать стандартную норму пробега на своем автомобиле, вам необходимо использовать этот метод в первый год, когда автомобиль будет доступен для использования в вашем бизнесе. В последующие годы вы можете использовать либо стандартную ставку миль, либо перейти к фактическим расходам. Если вы арендуете автомобиль и хотите использовать стандартную ставку пробега, вы должны использовать стандартную ставку пробега в каждый год периода аренды.Взаимодействие с другими людьми

Как и в случае вычета из домашнего офиса, возможно, стоит рассчитать ваш вычет в обоих направлениях, чтобы вы могли потребовать большую сумму.

8. Проценты

Проценты по бизнес-ссуде в банке - это бизнес-расходы, не облагаемые налогом. Если ссуда используется как для деловых, так и для личных целей, бизнес-часть процентных расходов по ссуде распределяется на основе распределения поступлений по ссуде.

Вам нужно будет отслеживать расходование средств для различных целей, если весь кредит не используется для деятельности, связанной с бизнесом.Проценты по кредитной карте не подлежат вычету из налогооблагаемой базы, когда вы получаете проценты за личные покупки, но когда проценты относятся к бизнес-покупкам, они не облагаются налогом. Взаимодействие с другими людьми

Тем не менее, всегда дешевле потратить только те деньги, которые у вас уже есть, и вообще не нести никаких процентных расходов. Налоговый вычет возвращает вам только часть денег, но не все, поэтому старайтесь не брать деньги в долг. Однако для некоторых предприятий заимствование может быть единственным способом начать работу, поддержать бизнес в периоды спада или увеличить его в периоды занятости.

9. Публикации и подписка

Стоимость специализированных журналов, журналов и книг, непосредственно связанных с вашим бизнесом, не подлежит налогообложению. Например, ежедневная газета не будет достаточно конкретной, чтобы считаться расходами для бизнеса. Подписка на Nation's Restaurant News не облагается налогом, если вы владелец ресторана, а коробочный набор Натана Мирволда "Modernist Cuisine" за несколько сотен долларов - это законная покупка книги для самозанятого, высококлассного личного шеф-повара. .

10. Образование

Любые расходы на образование, которые вы хотите вычесть, должны быть связаны с поддержанием или повышением ваших навыков для существующего бизнеса. Стоимость занятий по подготовке к новому направлению работы не подлежит вычету. Взаимодействие с другими людьми

Если вы консультант по недвижимости, то прохождение курса под названием «Анализ инвестиций в недвижимость», чтобы освежить свои навыки, не облагается налогом, но занятия по обучению йоге не подлежат.

11. Страхование бизнеса

Выплачиваете ли вы страховые взносы по любому виду страхования для защиты своего бизнеса, например, по страхованию от пожара, страхованию кредита, страхованию автомобиля для служебного транспортного средства или страхованию гражданской ответственности? Если да, вы можете вычесть свои страховые взносы. Взаимодействие с другими людьми

Некоторым людям не нравится платить страховые взносы, потому что они считают их пустой тратой денег, если им никогда не придется подавать иск. Налоговые вычеты по страхованию бизнеса могут помочь ослабить эту неприязнь.

12. Аренда

Если вы сдаете в аренду офисное помещение, вы можете вычесть сумму, которую вы платите за аренду. Вы также можете вычесть суммы, уплаченные за любое арендованное вами оборудование. И если вам придется заплатить комиссию за отмену бизнес-аренды, эти расходы также подлежат вычету.

Но вы не можете вычесть расходы на аренду любого принадлежащего вам имущества, даже частично.Кроме того, арендная плата должна быть разумной по размеру. Необходимость в проверке разумности обычно возникает, когда вы и владелец связаны родственниками, но арендная плата считается разумной, если это та же сумма, которую вы заплатили бы незнакомцу. Взаимодействие с другими людьми

13. Затраты на запуск

IRS обычно требует, чтобы вы вычитали основные расходы с течением времени как капитальные, а не все сразу. Однако вы можете вычесть до 5000 долларов США на затраты на открытие бизнеса в первый год активной торговли или бизнеса.

Примеры не облагаемых налогом начальных затрат включают в себя маркетинговые исследования и связанные с поездками расходы для открытия вашего бизнеса, определение потенциальных местоположений бизнеса, рекламу, гонорары адвокатам и гонорары бухгалтера.

Вычет в размере 5000 долларов уменьшается на сумму, на которую ваши общие начальные затраты превышают 50000 долларов. Если вы создаете корпорацию или ООО для своего бизнеса, вы можете вычесть до 5000 долларов дополнительных организационных расходов, таких как государственные пошлины за подачу документов и судебные издержки. Взаимодействие с другими людьми

Профессиональные гонорары консультантам, юристам, бухгалтерам и т. П. Также подлежат вычету в любое время, даже если они не являются начальными затратами.

Коммерческие расходы, такие как покупка оборудования или транспортных средств, не считаются начальными затратами, но они могут быть амортизированы или амортизированы как капитальные затраты.

Счет SEP: Джессика Перес,

14. Реклама

Вы платите за рекламу в Facebook или Google, рекламный щит, телевизионную рекламу или рассылаемые по почте листовки? Расходы, которые вы несете на рекламу своего бизнеса, не облагаются налогом.

Вы даже можете вычесть стоимость рекламы, которая побуждает людей делать пожертвования на благотворительность, а также выставлять название своей компании на публику в надежде привлечь клиентов. Например, вывеска с рекламой «Праздник игрушек, спонсируемая Robert's Hot Dogs» не облагалась налогом.Взаимодействие с другими людьми

15. Взносы в пенсионный план

Один из вычетов, который вы можете использовать, занимаясь собственным бизнесом, и который особенно полезен, - это вычет из взносов в пенсионный план самозанятых. Взносы в SEP-IRA, SIMPLE IRA и соло 401 (k) уменьшают ваш налоговый счет сейчас и помогут вам накопить отложенную налоговую прибыль от инвестиций на будущее.

Например, в 2020 и 2021 налоговом году вы могли бы внести 19 500 долларов в качестве отсроченной заработной платы (или 26 000 долларов с учетом доплаты в размере 6500 долларов, если вам 50 лет и старше).

Кроме того, вы можете внести еще 25% своего чистого дохода от самозанятости после вычета половины налога на самозанятость и взносов для себя. Общая максимальная сумма взносов не может превышать 57 000 долларов США на 2020 год и 58 000 долларов США на 2021 год (не считая дополнительных взносов в размере 6500 долларов США, если они соответствуют критериям) для обеих категорий взносов с самозанятым 401 (k).

Лимиты взносов зависят от типа плана, и IRS ежегодно корректирует максимальные суммы. Конечно, вы не можете вносить больше, чем зарабатываете, и эта выгода поможет вам только в том случае, если у вас достаточно прибыли, чтобы ею воспользоваться.

Итог

Большинство налоговых вычетов для малого бизнеса сложнее, чем описывается в этом кратком обзоре - в конце концов, это Налоговый кодекс США, - но теперь у вас есть хорошее введение в основы.

Доступно больше вычетов, чем перечислено здесь, но это одни из самых больших. Канцелярские товары, сборы за обработку кредитных карт, сборы за подготовку налогов, а также ремонт и техническое обслуживание коммерческого имущества и оборудования также подлежат вычету.

Тем не менее, другие коммерческие расходы могут быть амортизированы или амортизированы, что означает, что вы можете ежегодно вычитать небольшую сумму затрат в течение нескольких лет.

Помните: каждый раз, когда вы не уверены, являются ли затраты законными коммерческими расходами, спросите себя: «Являются ли эти расходы обычными и необходимыми для моей работы?» Это тот же вопрос, который IRS задаст при проверке ваших удержаний, если вы прошли аудит. Если ответ отрицательный, не производите вычет.

А если вы не уверены, обратитесь за профессиональной помощью с налоговой декларацией вашего бизнеса к сертифицированному бухгалтеру (CPA).

Удержание налогов | Налоговая служба

Федеральный подоходный налог - это распределительный налог.Вы платите налог по мере того, как вы зарабатываете или получаете доход в течение года.

Что такое удержание налога?

Если вы являетесь сотрудником, ваш работодатель, вероятно, удерживает подоходный налог с вашей зарплаты и платит его в IRS на ваше имя.

Что такое расчетный налог?

Если вы не платите налоги посредством удержания или не платите достаточную сумму таким образом, вам, возможно, придется заплатить расчетный налог. Так обычно платят налоги работающие не по найму люди.

Проверьте свои удержания

Избегайте сюрпризов при уплате налогов и проверьте сумму удержания.Слишком мало может привести к уплате налогов или штрафу. Слишком большая сумма может означать, что вы не сможете использовать деньги, пока не получите возврат налога.

Используйте Оценщик налоговых удержаний

Когда проверять удержание:

  • Начало года
  • При изменении налогового законодательства
  • Когда жизнь меняется:
    • Образ жизни - брак, развод, рождение или усыновление ребенка, покупка дома, выход на пенсию, подача заявки о банкротстве по главе 11
    • Заработная плата - вы или ваш супруг начинаете или прекращаете работать, либо начинаете, либо прекращаете работу
    • Налогооблагаемый доход, не подлежащий удержанию - процентный доход, дивиденды, прирост капитала, доход от самозанятости, распределение IRA (включая определенные IRA Рота)
    • Корректировки дохода - удержание IRA, удержание процентов по студенческому кредиту, расходы на алименты
    • Детализированные вычеты или налоговые льготы - медицинские расходы, налоги, процентные расходы, подарки на благотворительность, расходы по уходу за иждивенцами, кредит на образование, налоговый кредит на ребенка, кредит на заработанный доход

Измените размер удержания

Чтобы изменить размер удержания налога, используйте результаты Оценщика удержания, чтобы определить, следует ли вам:

Понимание удержания налогов

  • Ваша обычная заработная плата, комиссионные и отпускные.
  • Компенсации и другие надбавки к расходам, выплачиваемые по плану без учета ответственности.
  • Пенсии, бонусы, комиссии, выигрыши от азартных игр и некоторые другие доходы.

Зависит от:

  • Сумма вашего дохода.
  • Три типа информации, которую вы предоставляете своему работодателю в форме W-4, Свидетельство о удержании удерживаемого пособия сотрудника:
    • Ваш статус регистрации : Если вы удерживаете по единой ставке или по более низкой ставке в браке.
    • Сколько налоговых льгот вы запрашиваете : Каждое пособие, которое вы запрашиваете, уменьшает удерживаемую сумму.
    • Если вы удерживаете дополнительную сумму : вы можете запросить дополнительную сумму, удерживаемую с каждой зарплаты.


Примечание: Вы должны указать статус подачи и количество налоговых льгот в Форме W-4. Вы не можете указать только сумму удержания в долларах.

удержаний из заработной платы: обязательные vs.Вынужденный

Существует ряд различных удержаний из заработной платы, которые могут вычитаться из зарплаты сотрудника в каждый платежный период. Они варьируются от налогов FICA, взносов на пенсию или пенсионного плана 401 (k), выплат алиментов, страховых взносов и единых вычетов. Некоторые из этих удержаний из заработной платы являются обязательными… это означает, что работодатель юридически обязан удерживать эти деньги из чека заработной платы работника в соответствии с федеральными законами и законами штата. Другие вычеты являются добровольными ... это означает, что они не являются обязательными, и сотрудник должен согласиться на удержание этих удержаний из его зарплаты.Большинство добровольных вычетов из заработной платы удерживаются для выплаты определенных льгот, связанных с работниками, которые работодатель предлагает, например, медицинского страхования и краткосрочных пособий по нетрудоспособности. Работодатели также могут предлагать и оплачивать различные сертификаты и тесты, которые могут быть связаны с карьерой, и запрашивать компенсацию за счет удержания из заработной платы, если сотрудник увольняется преждевременно. В этих случаях потребуется письменное разрешение, прежде чем вычет будет произведен. Когда работодатели требуют, чтобы сотрудники заплатили или возместили работодателю предметы, которые приносят пользу или удобство работодателя (униформа, инструменты), вычет не может уменьшить заработок работника ниже минимальной заработной платы или компенсации за сверхурочную работу.Тем не менее, эти вычеты могут быть пропорционально распределены по срокам выплаты зарплаты.

Обязательные налоговые вычеты из фонда заработной платы

Некоторые обязательные налоговые вычеты из заработной платы, которые работодатели должны по закону удерживать из зарплаты работника, включают:

  • Удержание федерального подоходного налога
  • Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание - также известные как налоги FICA
  • Удержание государственного подоходного налога
  • Местные налоговые удержания, такие как городские или окружные налоги, страхование штата по инвалидности или безработицы
  • Суд постановил выплатить алименты

Добровольные вычеты из заработной платы

Добровольные удержания из заработной платы не могут быть удержаны из чека заработной платы сотрудника, если этот сотрудник не санкционирует удержание. Примеры добровольных вычетов из заработной платы:

  • Пенсионные взносы или взносы в план 401 (k)
  • Взносы на медицинское страхование по планам медицинского страхования, стоматологии и зрения
  • Взносы по страхованию жизни
  • Взносы на гибкий счет расходов или план сбережений на здоровье до вычета налогов
  • План краткосрочной нетрудоспособности
  • Униформа и / или инструменты
  • Плата за обучение и / или сертификационные отчисления
  • Пожертвования на внутриофисную благотворительность
  • Закупки внутри офиса (старые компьютеры, телевизоры, оргтехника)

Для каждого добровольного вычета ТРЕБУЕТСЯ письменное разрешение перед вычетом.Имя, дата и причина удержания стандартны. Требуется подпись сотрудника, а также вычитаемая сумма в долларах. Некоторые другие конкретные позиции, которые могут быть включены в авторизацию, могут быть следующими: сумма в долларах за [расчетный период] для [X] расчетных периодов (если они кратны), имя человека или благотворительные деньги, которым делается пожертвование, а также размеры или количество униформы / инструментов.

Кроме того, работодатели не могут удерживать окончательную зарплату до тех пор, пока оборудование / инструменты не будут возвращены после увольнения.На федеральном уровне FLSA требует, чтобы заработная плата подлежала выплате в следующий обычный день выплаты зарплаты за покрытый период выплаты заработной платы, а в нескольких штатах есть четкие положения, когда работник должен получить выплату при увольнении. Ни одно из этих требований не допускает каких-либо исключений, связанных с невозвращенным оборудованием, поэтому оплата не может быть удержана сверх этих требований. Вы можете вычесть из заработной платы вычет из заработной платы, если у вас есть разрешение, или работодатель может рассмотреть возможность выставления сотруднику счета на оплату стоимости оборудования, или продолжить дело, направив бывшего сотрудника в суд мелких тяжб, чтобы получить судебное решение против этого человека в отношении стоимости оборудования. предмет.

Что нужно знать о удержаниях из заработной платы

Вам нужна информация о удержаниях из заработной платы, которые вы видите на каждой зарплате? Знание того, что они из себя представляют и почему они существуют, важно для вашего понимания вашей компенсации. Информация о вычетах из заработной платы позволяет понять, почему ваша зарплата могла быть не такой, как вы ожидали.

Удержания из заработной платы являются обязательными или добровольными

Вычеты из заработной платы являются обязательными или добровольными.Знание разницы и того, почему существуют эти вычеты, объяснит, почему ваша зарплата не совпадает с тем, что вам платят. Если после прочтения этой информации у вас возникнут дополнительные вопросы, лучше всего подойдет ваш отдел кадров. Они могут ответить на ваши вопросы о вашей компенсации, зарплате и удержаниях из заработной платы.

Обязательные удержания из заработной платы

По закону работодатель обязан удерживать налоги на заработную плату из валовой заработной платы работника до выдачи зарплаты в соответствии с государственными постановлениями.Работодатели, которые не соблюдают закон об обязательных отчислениях, подвергаются судебным искам, штрафам и даже прекращению бизнеса.

Вам, как сотруднику, просто нужно понимать, что происходит.

Это обязательные отчисления из заработной платы по налогам:

  • Федеральный подоходный налог
  • Государственные налоги
  • Местный (город, округ) подоходный налог, удерживаемый у источника в некоторых областях. (Другие местные налоги могут включать, например, налоги школьного округа, налоги муниципальных колледжей, государственное страхование по инвалидности или безработице.)

Второй набор из обязательных вычетов из заработной платы относится к налогам FICA (Федеральный закон о страховых взносах), которые включают:

  • Налоги на социальное обеспечение и
  • Удержание налога на медицинское обслуживание.

В зависимости от штата и местности у вас могут быть очень разные налоговые ставки, которые регулярно меняются. Оставайтесь на связи со своим юристом по трудовым вопросам или налоговым консультантом, чтобы убедиться, что вы платите налоги в соответствии с требованиями закона. Ставки федерального налога одинаковы для всех налогоплательщиков во всех штатах.

Добровольные удержания из заработной платы

Хотя закон не требует от работодателя добровольных удержаний из фонда заработной платы, большинство работодателей это делают. В некоторых случаях добровольные отчисления из заработной платы удобны для работодателя. В других случаях добровольные отчисления из заработной платы удобны для работника.

Добровольные вычеты из заработной платы брутто включают такие статьи, как благотворительные взносы (например, United Way) и обязательный взнос сотрудника в страховое покрытие медицинского, стоматологического или офтальмологического страхования, предоставляемое работодателем.К ним также относятся:

Определенные добровольные пенсионные отчисления также могут быть выплачены через зарплату сотрудника. К ним относятся несколько распространенных планов 401 (k), спонсируемых работодателем, с указанием работодателя или без него, которые выплачиваются до налогообложения, и 401 (k) Roth, которые выплачиваются после налогообложения.

Еще одним распространенным добровольным вычетом из заработной платы является дополнительное страхование жизни, спонсируемое работодателем. Многие работодатели оплачивают базовый полис страхования жизни сотрудников. Но сотрудники могут выбрать большее страховое покрытие для себя, своего супруга или семьи, если захотят.

Ответственность работодателя за обязательные и добровольные удержания из заработной платы

Чтобы осуществить обязательные и добровольные вычеты из заработной платы, работодатель должен сначала определить заработную плату работника, называемую заработной платой брутто, которая была получена в течение определенного периода времени. Затем работодатель вычитает обязательные и добровольные удержания из этой общей суммы заработной платы, чтобы получить чистую заработную плату работника.

Поскольку налоговое законодательство США вводит в заблуждение и штрафов можно избежать, работодатели захотят поговорить с Департаментом труда своего штата и своим юристом по трудовым вопросам, когда они начнут нанимать сотрудников. Полезно знать, что требуется по закону. Ваша бухгалтерская фирма также является еще одним экспертом в вопросах, касающихся налогов и удержаний из заработной платы.

Будем надеяться, что как частное лицо вы лучше понимаете, почему ваша чистая заработная плата может быть намного ниже, чем заработная плата, которую ваш работодатель фактически платит вам (валовая заработная плата), и куда уходят эти деньги.

Обратите внимание, что предоставленная информация, хотя и является достоверной, не гарантирует ее точность и законность. Сайт читают люди со всего мира, а законы и правила в сфере занятости варьируются от штата к штату и от страны к стране.Обратитесь за юридической помощью или помощью в государственные, федеральные или международные правительственные ресурсы, чтобы убедиться, что ваше юридическое толкование и решения верны для вашего местоположения. Эта информация предназначена для руководства, идей и помощи.

Что такое удержания из заработной платы и когда они происходят?

Что такое вычет?

Вычет - это платеж, который вы производите из заработка сотрудника от его имени. Некоторые вычеты требуются по закону.Остальные - добровольно. Четыре распространенных типа:

Если у вас есть сотрудник, работающий полный или неполный рабочий день, вам придется делать подобные вычеты. Порядок, в котором вы их делаете, имеет значение - и это может быть сложно. Взнос на медицинское страхование, например, может выплачиваться до или после налогообложения в зависимости от его типа. Давайте поработаем над выводами по порядку.

До налогообложения

Некоторые вычеты производятся до налогообложения. Это позволяет вам предоставлять льготы своим сотрудникам без увеличения их налоговых счетов.К вычетам до налогообложения могут входить:

  • Медицинское страхование, спонсируемое работодателем
    Чтобы вычесть медицинское страхование, стоматологическое страхование или страхование зрения до налогообложения, убедитесь, что ваш план страхования учитывается как льгота до налогообложения. Есть много планов до вычета налогов на выбор. Медицинский сберегательный счет, счета с гибкими расходами и взносы по уходу за иждивенцами также производятся до налогообложения.

  • Пенсионные взносы сотрудников
    Если вы предлагаете пенсионный план, взносы сотрудников не считаются облагаемыми подоходным налогом в момент уплаты взноса.Сотрудник может внести свой вклад в размере, установленном IRS.

Налоговые отчисления

Все сотрудники должны платить федеральный налог на заработную плату. Некоторым, возможно, также придется платить государственный налог на заработную плату. Ожидается, что работодатели:

  • Определите, сколько должен каждый сотрудник, и возьмите его напрямую из своих доходов

  • передать эти деньги в соответствующие государственные органы

  • предоставить отчеты, которые показывают, что налоги были уплачены правильно

Это может быть большой и сложный шаг.Вы можете узнать больше в нашем руководстве по налогам на заработную плату.

Пост-налоговые вычеты

Могут быть дополнительные вычеты после уплаты налогов. Эти суммы снимаются только после того, как работник уплатил налог с дохода.

  • Страхование, оплачиваемое сотрудником
    Если вы предлагаете медицинское страхование, которое не является частью плана льгот до налогообложения, выплаты, которые ваш сотрудник уполномочил вас производить от его имени, выплачиваются после уплаты налогов.

  • Пенсионные сбережения сотрудников Roth
    Если у сотрудников есть возможность внести вклад в Roth IRA, Roth 401 (k) или Roth 403 (b) вместе с вашей компанией, то выведите эти платежи после уплаты налогов.

  • Гарнитуры
    Некоторые сотрудники могут быть обязаны по закону производить определенные платежи каждый раз, когда им платят. Эти украшения вывозятся после уплаты налогов.

Что такое украшения?

Принадлежности - это юридические документы, требующие от предприятий взыскания долга работника. Работодатели обязаны забирать эти деньги после уплаты налогов и отправлять их непосредственно гарнизору.

Обычные украшения включают алименты и налоговые сборы (например, штрафы за просрочку уплаты налогов), старые налоговые счета или государственные займы.Некоторые частные кредиторы также могут пополнять заработок работника.

Оставаться на вершине вычетов

Вычеты - вот что усложняет расчет заработной платы. У каждого сотрудника может быть несколько удержаний, и соответствующие суммы могут меняться от расчетов к расчетам в зависимости от:

  • сколько они зарабатывают в этот период

  • личные обстоятельства

  • их выбор относительно добровольных взносов

Проверяйте все это перед каждым прогоном выплат.Если вы выполняете вычеты вручную, выделите для работы приличное количество времени. Если у вас несколько сотрудников, возможно, имеет смысл использовать программное обеспечение, которое может делать расчеты за вас.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *