Зарплата и налоги в Эстонии
Гибкая налоговая система – один из факторов, привлекающих в Эстонию иностранные инвестиции и иностранных же специалистов. Бизнес высоко ценит тот факт, что Эстония – единственная европейская страна, в которой налог на реинвестированную прибыль составляет 0%. Но, если вы не собираетесь открывать собственный бизнес, а планируете переезд в страну в качестве наемного специалиста, что нужно знать о налогах?
Если вы только ведете переговоры о работе, рассчитать сумму зарплаты, которую вы получите на руки, может показаться затруднительным: как правило, в обсуждении фигурирует заработная плата до вычета налогов. Ниже мы поделимся информацией, которая поможет вам понять, как формируется сумма нетто-зарплаты.
По минимуму
Минимальная ставка заработной платы в Эстонии устанавливается в ходе переговоров между Центральным союзом работодателей и Центральным союзом профсоюзов Эстонии, а затем утверждается указом правительства.
Динамика изменения минимальной ставки заработной платы за последние 5 лет выглядит следующим образом:
- 2017 год – 470 евро
- 2018 год – 500 евро
- 2019 год – 540 евро
- 2020-2021 годы – 584 евро
- 2022 год – 654 евро
Средняя зарплата в Эстонии также постепенно растет. Если сравнить 2014 и 2019 год, то рост средней зарплаты составил 40%. Если в 2014 среднестатистический житель Эстонии зарабатывал 1 001 евро в месяц, то в 2019 зарплата составила 1 407 евро.
С 2020 года экономика испытывала спад, вызванный пандемией, что не могло не замедлить рост доходов, однако средняя зарплата продолжает увеличиваться. По состоянию на 2021 год средняя брутто-зарплата в Эстонии составила 1538 евро. В последние годы наиболее высокооплачиваемыми отраслями в Эстонии являются IT сектор и финансовая деятельность.
Занимательные факты:
- В 1992 году средняя брутто-зарплата в Эстонии была всего лишь 35 евро.
- По состоянию на декабрь 2020 года Эстония имела самую высокую среди всех посткоммунистических стран мира среднюю нетто-зарплату в 1292,12 евро.
Про налоговую неизбежность
Еще Бенджамин Франклин сетовал на то, что в этом мире ни в чем нельзя быть абсолютно уверенным, кроме неотвратимости смерти и налогов. К слову, в проведенном в 2019 году 
Самый простой способ выяснить, сколько обязательных выплат и налогов нужно вычесть из заработной платы, воспользоваться специальным калькулятором. Но, помимо калькулятора, всегда полезно знать, что собой представляет схема налогообложения заработной платы.
В Эстонии существуют налоги, которые удерживаются из зарплаты работника, и налоги, которые начисляются на зарплату работника. По состоянию на январь 2022 года, налоги, удерживаемые из зарплаты (т.е. расходы работника) составляют:
Налоги, начисляемые на зарплату (т.е. расходы работодателя):
Налоговая льгота
В Эстонии также существует не облагаемый налогом минимум дохода для физических лиц.
- Если вы зарабатываете до 14 400 евро в год, ваш необлагаемый минимум составляет 6 000 евро
- При годовом дохода от 14 400 евро до 25 200 евро не облагаемый налогом доход уменьшается и рассчитывается по формуле 6000 – 6000 ÷ 10 800 × (сумма дохода – 14 400)
- Если же ваш суммарный доход за год составляет более 25 200 евро, необлагаемый минимум для вас будет равен нулю
ПРИМЕР
Допустим, речь идет о брутто-зарплате 3000 евро — что это означает для получателя?
Необлагаемый минимум в этом случае составляет 0 евро.
Если вы не подключались ко второй пенсионной ступени в Эстонии, вы не обязаны вносить в пенсионный фонд 2% со своей зарплаты, но остаются другие налоги, к которым относятся:
- Страхование от безработицы (1,6%): 48,0 евро
- Подоходный налог (20%): 590,4 евро
Нетто-зарплата составит 2361,60 евро
График: www.kalkulaator.ee
Если же вы подключены ко второй пенсионной ступени в Эстонии, налоговый расчет будет следующим:
- Накопительная пенсия (II ступень, 2%): 60,0 евро
- Страхование от безработицы (1,6%): 48,0 евро
- Подоходный налог (20%): 578,4 евро
Нетто-зарплата составит 2313,60 евро
График: www.kalkulaator.ee
В обоих случаях на брутто-зарплату в 3000 евро работодатель начислит и выплатит в соответствующие фонды социальный налог в сумме 990 евро и свою часть взноса страхования от безработицы, которая составит 24 евро.
Подробнее о расчетах и налогах можно прочитать на сайте Налогово-таможенного департамента. А если у вас остались вопросы, не стесняйтесь звонить по телефону +372 880 0811 и задавать их налоговым консультантам, которые всегда помогут и ответят на все ваши вопросы.
Что важно знать
- Под доходом подразумевается зарплата, доход от предпринимательской деятельности, оплата услуг, дивиденды, проценты, государственная пенсия и так далее.
- Налоговую льготу, то есть ставку дохода, не облагаемого налогом, может применять только один работодатель, который будет делать это на основании вашего заявления. Если вы трудоустроены в нескольких компаниях, имейте в виду, что право применять не облагаемый налогом доход может быть реализовано только на одном рабочем месте.
- Полученная за рубежом зарплата и иная плата, а также дивиденды, которые в Эстонии не облагаются подоходным налогом, засчитываются в сумму годового дохода.
Надеемся, информация была для вас полезна, а о том, кто должен предоставлять налоговую декларацию, как ее заполнять и какую сумму налогов можно вернуть, читайте в следующей статье.
Фото: Pixabay
Последнее обновление: 24.01.2022
Как изменились зарплаты и выплаты по НДФЛ в 2021 году – Новости Узбекистана – Газета.uz
Фото: Евгений Сорочин / «Газета.uz»
Число узбекистанцев, выплачивающих налоги с зарплаты, за год выросло почти на 500 тысяч — до 4,64 миллиона человек. Большинство из них по-прежнему получают зарплату до 1 млн сумов, но в связи с восстановлением экономической активности стало больше налогоплательщиков с зарплатой 2 млн сумов и выше, следует из отчёта Минфина.
14 июля 2021, 18:35 Экономика
Министерство финансов опубликовало предварительные итоги исполнения доходов государственного бюджета за первое полугодие 2021 года.
Поступления по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) составили 8,8 трлн сум, что на 1,5 трлн сумов больше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.
Основными факторами роста поступлений являются:
- ослабление карантинных ограничений, которые были введены во II квартале прошлого года;
- восстановление экономической активности;
- повышение минимального размера заработной платы на 10% с 1 февраля 2021 года;
- восстановление выплат материального стимулирования в бюджетных организациях с начала 2021 года (выплаты были временно приостановлены в 2020 году).
По данным Минфина, 4,64 миллиона человек заплатили налоги с зарплаты, что на 486,6 тысяч больше, чем в мае 2020 года (4,1 млн).
Большинство из них по-прежнему получают зарплату до 1 млн сумов (38,3%) и от 1 до 2 млн сумов (24%). По сравнению с предыдущим годом выросла доля работников с зарплатой 2−4 млн сумов — с 21,3% до 23,1%.
Реклама на Газета.
uz
Кроме того, стало больше налогоплательщиков с зарплатой от 4 до 5,5 млн сумов и от 5,5 млн сумов и выше.
Динамика уровня заработной платыПри этом из общего количества налогоплательщиков около 42% составляют женщины. На их долю приходится более 34,7% от общего фонда оплаты труда (по данным за январь-май текущего года).
Количество плательщиков НДФЛ в 4,6 миллиона человек составляет 13,3% от общей численности населения (около 34,8 миллиона), или 30,9% от экономически активного населения (около 15 миллионов человек).
Бывший министр финансов (ныне вице-премьер, министр экономического развития и сокращения бедности) Джамшид Кучкаров ещё в июле 2018 года отмечал, что подоходный налог, взимаемый с физических лиц, взимается только у трети трудоспособного населения (на тот момент 4,5−4,6 млн из 13 млн человек).
«Сколько человек у нас получают пенсию? 3,3 миллиона человек. 4,6 миллиона платят налоги, 3,3 миллиона получают пенсию.
То есть, грубо говоря, полтора работающего должны кормить одного пенсионера. Этот показатель в странах Евросоюза с самым стареющим населением составляет два работника на одного пенсионера. У нас молодое население, но ситуация другая», — говорил Джамшид Кучкаров.
Подпишитесь на наш Telegram
- #зарплаты
- #ндфл
Будете ли вы платить налоги во время выхода на пенсию?
Оглавление
Содержание
Как облагается налогом социальное обеспечение
Сколько необлагаемого налогом дохода?
Стандартные вычеты для пенсионеров
Налоговые таблицы на 2021 и 2022 годы
Суть
Вот все, что вам нужно, чтобы понять это
К
Мишель П.
Скотт
Полная биография
Мишель П. Скотт — юрист из Нью-Йорка с большим опытом работы в области налогового, корпоративного, финансового и некоммерческого права, а также государственной политики. В качестве главного юрисконсульта, частного практикующего врача и советника Конгресса она консультировала финансовые учреждения, предприятия, благотворительные организации, частных лиц и государственных служащих, а также много писала и читала лекции.
Узнайте о нашем редакционная политика
Обновлено 31 июля 2022 г.
Рассмотрено
Леа Д. Ураду
Рассмотрено Леа Д. Ураду
Полная биография
Леа Ураду, доктор юридических наук, зарегистрированный в штате Мэриленд специалист по составлению налоговых деклараций, сертифицированный нотариус штата, сертифицированный специалист по составлению налоговых деклараций VITA, участник ежегодной программы подачи налоговых деклараций IRS и налоговый обозреватель.
Узнайте о нашем Совет финансового контроля
Факт проверен
Сюзанна Квилхауг
Факт проверен Сюзанна Квилхауг
Полная биография
Сюзанна — контент-маркетолог, писатель и специалист по проверке фактов. Она имеет степень бакалавра финансов в Государственном университете Бриджуотер и помогает разрабатывать контент-стратегии для финансовых брендов.
Узнайте о нашем редакционная политика
Если вы были активны, вы откладывали на пенсию через индивидуальный пенсионный счет (IRA) и план 401 (k). И вы знаете, что получите дополнительный доход от социального обеспечения или пенсии. Но что все это значит для вашего налогового счета, когда вы уходите с работы?
Ваши налоговые обязательства во время выхода на пенсию сводятся к нескольким важным факторам, в частности:
- Статус подачи
- Источники пенсионного дохода
- Общий годовой доход
Таким образом, ваш ежегодный налоговый счет повлияет на то, сколько денег вам действительно нужно заплатить за ваши повседневные расходы.
Сказав это, важно понять, как ваш пенсионный доход будет облагаться налогом. Эта информация может помочь вам спланировать свое будущее, если вы все еще работаете. А если вы уже вышли на пенсию, вам, возможно, придется учитывать дополнительные источники, чтобы не остаться без денег. Понимание того, как налоги повлияют на ваш пенсионный доход, может помочь вам рассмотреть способы минимизации ваших налоговых счетов и максимизации вашего пенсионного дохода.
Key Takeaways
- До 85% ваших пособий по социальному обеспечению могут облагаться налогом, в зависимости от вашего общего дохода и вашего статуса подачи документов.
- Распределения со счетов 401(k) и традиционных счетов IRA обычно облагаются налогом.
- Распределения от Roth IRA не облагаются налогом.
- Вы несете ответственность за уплату налогов на социальное обеспечение и Medicare, если вы работаете по найму или работаете не по найму, даже если вы получаете пособия по социальному обеспечению.
- Федеральный налоговый кодекс и законы некоторых штатов предусматривают специальные льготы для пенсионеров и пожилых налогоплательщиков.
Каким образом пенсионное обеспечение облагается налогом на социальное обеспечение?
Есть хороший шанс, что вы не будете платить налоги на социальное обеспечение, если это единственный источник дохода, который вы получаете после выхода на пенсию. Это потому, что ваш доход будет слишком низким, чтобы облагаться налогом. Но если у вас есть другие источники дохода, в том числе необлагаемый налогом процентный доход, часть ваших пособий по социальному обеспечению может повлечь за собой налоговый вычет.
Более половины получателей социального обеспечения платят налоги со своих пособий. Доля семей, получающих пособия по социальному обеспечению, которые должны платить подоходный налог с них, составляла менее 10% в 19 странах.84 и более 50% к 2015 году. По данным Управления социального обеспечения (SSA), этот показатель может возрасти до 56% в период с 2015 по 2050 год.
Сумма ваших налогооблагаемых пособий по социальному обеспечению зависит от вашего совокупного дохода или суммы:
- 50% всех ваших пособий по социальному обеспечению за год
- Скорректированный валовой доход (AGI), который представляет собой ваш общий доход за вычетом корректировок этого дохода, таких как вычеты и исключения
- Не облагаемый налогом процентный доход, например, проценты, полученные по муниципальным облигациям
Общие источники валового дохода включают заработную плату, оклады, чаевые, проценты, дивиденды, распределения IRA / 401 (k), пенсии и аннуитеты. Общие корректировки валового дохода включают взносы на сберегательный счет здоровья (HSA), отчисления от взносов IRA, отчисления процентов по студенческим кредитам и отчисления в пенсионные планы самозанятых.
Уровень вашего совокупного дохода определяет ту часть ваших пособий по социальному обеспечению, которая подлежит налогообложению. В следующей таблице показан процент ваших пособий по социальному обеспечению, который будет облагаться налогом при различных уровнях совокупного дохода:
| Совокупный доход | Налогооблагаемая часть социального обеспечения |
|---|---|
| Индивидуальный возврат | |
| от 0 до 24 999 долларов | Без налога |
| от 25 000 до 34 000 долларов | До 50% СС могут облагаться налогом |
| Более 34 000 долларов США | До 85% СС могут облагаться налогом |
| Замужем, совместное возвращение | |
| от 0 до 31 999 долларов | Без налога |
от 32 000 до 44 000 долл. США | До 50% СС могут облагаться налогом |
| Более 44 000 долларов США | До 85% СС могут облагаться налогом |
| Женат, раздельный возврат | |
| $0 и выше | До 85% СС могут облагаться налогом |
Какой доход может получать пенсионер без уплаты налогов?
Это зависит от нескольких факторов, включая источник дохода и общую сумму, которую вы получаете. Вы можете получать выплаты от 401(k)s и IRA, пособия по социальному обеспечению, пенсионные выплаты и аннуитетный доход. Некоторые люди могут также продолжать получать доход от работы, в качестве наемного работника или путем самозанятости, даже если они вышли на пенсию со своей постоянной или долгосрочной работы.
Незаработанный доход
Незаработанный доход может облагаться подоходным налогом и другими налоговыми правилами. В конечном счете, налоговые обязательства пенсионеров зависят от налоговой категории, к которой они относятся:
- Выплаты от традиционных IRA (для которых вы потребовали вычеты из ваших взносов) могут облагаться налогом в зависимости от вашего общего годового дохода
- Выплаты из плана 401(k) или другого квалифицированного пенсионного счета, финансируемого за счет взносов до налогообложения, подлежат налогообложению
И ваш доход от этих пенсионных планов, и ваш заработанный доход облагаются налогом как обычный доход по ставкам от 10% до 37%.
И если у вас есть пенсионный план, финансируемый работодателем, этот доход также облагается налогом.
Распределения по планам, финансируемым за счет взносов после уплаты налогов, не облагаются налогом так же, как те, которые финансируются за счет долларов до налогообложения. В форме 1099-R, которая направляется налогоплательщику, сделавшему отчисления в планы после уплаты налогов, указывается как распределенная валовая сумма, так и налогооблагаемая сумма.
IRA, 401 (k) и аналогичные планы необходимы для выплаты бенефициарам ежегодных обязательных минимальных выплат (RMD), начиная с года, когда им исполняется 72 года. Требование RMD было приостановлено на 2020 налоговый год в ответ на пандемию, но было восстановлено на 2021 год.
Доходы, такие как дивиденды, арендная плата и налогооблагаемые проценты от инвестиций, удерживаемых вне IRA, 401 (k) и аналогичных планов, облагаются налогом по обычной ставке дохода до 37%. Ставки прироста капитала применяются к доходам, полученным от продажи инвестиций.
Долгосрочный прирост капитала облагается налогом по низким ставкам, от нулевой ставки до 20% для налогоплательщиков с очень высокими налогооблагаемыми доходами.
Распределения Roth IRA и Roth 401(k) не облагаются налогом. Планы Roth, которые финансируются за счет долларов после вычета налогов, не требуют RMD.
Заработанный доход
В то время как незаработанный доход, такой как доход от пенсий, пенсионных счетов, аннуитетов и других инвестиций, облагается подоходным налогом в соответствии с правилами, которые различаются в зависимости от источника дохода, заработанный доход работает немного по-другому. Любой доход, который вы получаете от постоянных источников занятости и самозанятости, облагается налогом на социальное обеспечение, Medicare и подоходным налогом.
Если вы получаете пособия по социальному обеспечению и продолжаете работать и получать доход, вам придется платить налоги на социальное обеспечение и Medicare с этого заработанного дохода.
Однако, если ваш общий доход (сумма вашего трудового дохода, нетрудового дохода и пособий по социальному обеспечению) остается достаточно низким, вы не будете платить федеральный подоходный налог с него. Если ваш AGI равен или меньше стандартного вычета для вашего статуса подачи, ваши обязательства по федеральному подоходному налогу, скорее всего, равны нулю.
Налоговые ставки и налоговые обязательства для пожилых людей с трудовым и незаработанным доходом зависят от налоговой категории, которая соответствует их общему налогооблагаемому доходу. Вы определяете свою налоговую категорию при выходе на пенсию так же, как и во время работы. Сложите свои источники налогооблагаемого дохода, вычтите стандартные или детализированные вычеты, примените любые налоговые льготы, на которые вы имеете право, и проверьте налоговые таблицы в инструкциях к формам 1040 и 1040 SR. Вы также можете поместить всю эту информацию в налоговую программу или передать ее своему бухгалтеру.
Стандартные вычеты для пенсионеров
Стандартные вычеты на 2021 год используются для налоговых деклараций, поданных в 2022 году.
Стандартный вычет на 2021 год составляет 12 550 долларов США для налогоплательщиков-одиночек и состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации, 25 100 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, и 18 800 долларов США для глав домохозяйств. Стандартный вычет для супружеских пар, подающих совместную декларацию, увеличен на 2022 налоговый год до 25 900 долларов США, до 12 950 долларов США и до 19 400 долларов США для глав домохозяйств.
Налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше (независимо от того, вышли они на пенсию или нет) имеют право на дополнительный стандартный вычет в размере 1700 долларов США на 2021 год (1750 долларов США в 2022 году), если они одиноки или являются главами семьи (и не состоят в браке или являются пережившими супругами). и дополнительные 1350 долларов на 2021 год (1400 долларов в 2022 году) на каждого старшего супруга, если они состоят в браке, подающем заявление совместно, женаты, подающие заявление отдельно, или являются квалифицированными вдовами.
| Стандартные вычеты для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше, налоговый год 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Статус подачи | Стандартный вычет | Старший бонус | Итого вычет |
| Одноместный | 12 550 долларов США | 1700 долл. США* | 14 250 долларов США |
| Замужние, подающие совместную или квалифицированную вдову (вдову) | 25 100 долларов США | 1350 долларов на старшего супруга | 26 450 долл. США или 27 800 долл. США |
| Женатые подают отдельно | 12 550 долларов США | 1350 долларов США | 13 900 долларов США |
| Глава семьи | 18 800 долларов США | 1700 долл. США* | 20 500 долларов США |
| Стандартные вычеты для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше, 2022 налоговый год | |||
|---|---|---|---|
| Статус регистрации | Стандартный вычет | Старший бонус | Итого вычет |
| Одноместный | 12 950 долларов США | 1750 долл. США* | 14 700 долларов США |
| Замужние, подающие совместную или квалифицированную вдову (вдову) | 25 900 долларов США | 1400 долларов на старшего супруга | 27 300 долл. США или 28 700 долл. США |
| Женатые подают отдельно | 12 400 долларов США | 1400 долларов | 13 800 долларов США |
| Глава семьи | 18 650 долларов США | 1750 долл. США* | 20 400 долларов США |
* Если не переживший супруг, в противном случае 1350 долларов в 2021 году и 1400 долларов в 2022 году.
Если ваш налогооблагаемый общий доход упадет ниже этих сумм, вы не будете платить налоги. Обычно вам даже не нужно подавать налоговую декларацию (если только вы не состоите в браке и не подаете декларацию отдельно), хотя вы все равно можете захотеть это сделать. Подача декларации позволяет вам претендовать на любые кредиты, на которые вы можете иметь право, такие как налоговый кредит для пожилых людей и инвалидов или кредит на заработанный доход. Подача декларации также гарантирует, что вы получите причитающееся вам возмещение.
Налогоплательщики, перечисляющие вычеты постатейно, не могут претендовать на стандартные суммы вычетов и бонусов. Недавнее увеличение сумм стандартных вычетов означает, что порог, при котором пожилые налогоплательщики получают больше выгоды от детализации по статьям, чем от стандартного вычета, выше.
Эти более высокие уровни могут повлиять на ваши решения о том, когда делать благотворительные пожертвования или оплачивать другие вычитаемые расходы. Вы можете извлечь выгоду из детализации через несколько лет, если сможете объединить большие детализированные расходы вместе, чтобы они попали в один налоговый год.
Налоговые таблицы на 2021 и 2022 годы
Ниже вы найдете налоговые ставки и скобки, основанные на статусе подачи и пороговых значениях дохода как для 2021, так и для 2022 налоговых лет.
| Налоговые скобки, 2021 г. | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2021 Ставка | Совместное возвращение в брак | Одноместный Индивидуальный | Глава семьи | Замужем Раздельное возвращение |
| 10% | 19 900 долларов США или меньше | 9 950 долларов США или меньше | 14 200 долларов США или меньше | 9 950 долларов США или меньше |
| 12% | от 19 900 до 81 050 долларов США | от 9 951 до 40 525 долларов | От 14 201 до 54 200 долларов США | от 9 951 до 40 525 долларов |
| 22% | От 81 051 до 172 750 долларов США | От 40 526 до 86 375 долларов США | От 54 201 до 86 350 долларов США | От 40 526 до 86 375 долларов США |
| 24% | От 172 751 до 329 850 долларов США | От 86 376 до 164 925 долларов США | От 86 351 до 164 900 долларов США | От 86 376 до 164 925 долларов США |
| 32% | От 329 851 до 418 850 долларов США | От 164 926 до 209 425 долларов США | От 164 901 до 209 400 долларов США | От 164 926 до 209 425 долларов США |
| 35% | От 418 851 до 628 300 долларов США | От 209 426 до 523 600 долларов США | От 209 401 до 523 600 долларов США | От 209 426 до 314 150 долларов США |
| 37% | Более 628 300 долларов США | Более 523 600 долларов США | Более 523 600 долларов США | Более 314 150 долларов США |
Предельные налоговые ставки на 2022 год не меняются, но уровень налогооблагаемого дохода, применимый к каждой ставке, увеличивается.
Максимальная ставка в размере 37% будет применяться к доходу свыше 539 900 долларов США для отдельных лиц и глав домохозяйств и 647 850 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию.
| Налоговые скобки, 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ставка 2022 | Совместное возвращение в брак | Одноместный Индивидуальный | Глава семьи | Женат, раздельное возвращение |
| 10% | 20 550 долларов США или меньше | 10 275 долларов США или меньше | 14 650 долларов США или меньше | 10 275 долларов США или меньше |
| 12% | От 20 551 до 83 550 долларов США | От 10 276 до 41 775 долларов США | От 14 651 до 55 900 долларов США | От 10 276 до 41 775 долларов США |
| 22% | От 83 551 до 178 150 долларов США | От 41 776 до 89 075 долларов США | От 55 901 до 89 050 долларов США | От 41 776 до 89 075 долларов США |
| 24% | От 178 151 до 340 100 долларов США | От 89 076 до 170 050 долларов США | от 89 051 до 170 050 долларов | от 89 076 до 170 050 долларов |
| 32% | От 340 101 до 431 900 долларов США | От 170 051 до 215 950 долларов США | От 170 051 до 215 950 долларов США | От 170 051 до 219 950 долларов США |
| 35% | От 431 901 до 647 850 долларов США | от 215 951 до 539 900 долл. США | от 215 951 до 539 900 долл. США | От 215 951 до 323 925 долларов США |
| 37% | Более 647 850 долларов США | Более 539 900 долларов США | Более 539 900 долларов США | Более 323 925 долларов США |
Практический результат
Будете ли вы платить налоги на пенсии? Если ваш налогооблагаемый доход не падает каждый год на стандартный уровень вычета или ниже, вы, вероятно, будете. Сколько вы заплатите, это уже другая история. Есть много способов помочь пенсионерам минимизировать налоговое бремя. Стратегии включают распределение по времени, объединение доходов, объединение отчислений, которые можно детализировать, и преобразование пенсионных счетов.
Источники статей
Investopedia требует, чтобы авторы использовали первоисточники для поддержки своей работы. К ним относятся официальные документы, правительственные данные, оригинальные отчеты и интервью с отраслевыми экспертами.
Мы также при необходимости ссылаемся на оригинальные исследования других авторитетных издателей. Вы можете узнать больше о стандартах, которым мы следуем при создании точного и беспристрастного контента, в нашем
редакционная политика.
Налоговая служба. «Не забывайте, что пособия по социальному обеспечению могут облагаться налогом».
Управление социального обеспечения. «Пенсионные пособия»,
Управление социального обеспечения. «Пенсионные выплаты, 2022». Страницы 12-13.
Социальное обеспечение. «Подоходный налог и ваше пособие по социальному обеспечению».
Налоговая служба. «IRS предоставляет корректировки налоговой инфляции на 2022 налоговый год».
Налоговая служба. «О форме 1099-R, выплатах из пенсий, аннуитетов, пенсионных планов или планов участия в прибыли, IRA, договоров страхования и т. д.».
Налоговая служба. «Часто задаваемые вопросы о пенсионном плане и требуемом минимальном распределении IRA».
Налоговая служба. «Тема № 409 Прибыли и убытки от капитала».
Налоговая служба. «Сравнительная таблица Рота».
Налоговая служба. «Публикация 554: Налоговый справочник для пожилых людей», стр. 12.
Налоговая служба. «IRS предоставляет корректировки налоговой инфляции на 2021 налоговый год».
Налоговая служба. «РП-2021-45», стр. 14.
Налоговая служба. «Кредиты и вычеты для физических лиц».
Налоговая служба. «IRS предоставляет корректировки налоговой инфляции на 2021 налоговый год».
Информация о выходе на пенсию и пенсиях за 2020 год
Информация о пенсиях за другие годы: 2022 | 2021 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014
Пенсионное обеспечение и пенсионные выплаты в 2020 г. Таблица
- Что такое пенсия и пенсионные пособия?
- Что такое квалифицированные дистрибутивы?
- Какие дистрибутивы не подлежат вычитанию?
- Форма 1099-R и Таблица кодов распределения
Примечание.
Для лиц, подающих совместную декларацию, возрастную категорию определяет возраст самого старшего из супругов
- Получатели, родившиеся до 1946 года
- Получатели, родившиеся в период с 1 января 1946 г. по 31 декабря 19 г.52
- Получатели, родившиеся после 1952 года
Оценщик вычетов дивидендов/процентов/прироста капитала за 2020 год
Рабочий лист 2 (Стандартные вычеты штата Мичиган 3) Оценщик
Что такое пенсионные пособия и пенсия?
В соответствии с законодательством штата Мичиган пенсионные выплаты включают в себя большинство выплат, которые указываются в форме 1099-R для целей федерального налогообложения. Сюда входят пенсии с установленными выплатами, выплаты IRA и большинство выплат по планам с установленными взносами. Пенсия и пенсионные пособия облагаются налогом в зависимости от даты рождения (см. возрастные группы ниже). Независимо от даты рождения, следующие не облагается налогом:
- Военные пенсии США
- Пенсии Национальной гвардии штата Мичиган
- Социальное обеспечение
- Железнодорожные льготы
- Ролловеры, не включенные в Федеральный скорректированный валовой доход (AGI)
Что такое квалифицированные дистрибутивы?
Разрешено вычитание из Мичиганской декларации соответствующих выплат из пенсионных планов.
Пенсионные планы включают частные и государственные планы работодателей, а также индивидуальные планы, такие как IRA. Чтобы считаться квалифицированным дистрибутивом для вычитания, необходимо выполнить несколько требований. Для планов работодателя работник должен выйти на пенсию в соответствии с положениями плана, пенсионные пособия должны выплачиваться из пенсионного целевого фонда, и выплата должна производиться либо работнику, либо пережившему супругу. (Выплаты пережившему супругу подлежат вычету только в том случае, если сотрудник имел право на вычет на момент смерти.)
Для соответствующих дистрибутивов может существовать ограничение на сумму освобождения, которое может быть заявлено.
Какие дистрибутивы не подлежат вычитанию?
Некоторые выплаты, указанные в форме 1099-R, не являются выходными пособиями или пенсионными пособиями. В соответствии с законодательством штата Мичиган отсроченная компенсация подлежит налогообложению. К таким дистрибутивам относятся:
- Все дистрибутивы из 457 планов
- Распределения по планам 401(k) или 403(b) в счет взносов работников и доходов от этих взносов, если работодатель не уравнял их.
- Досрочные выплаты по условиям пенсионного плана всегда подлежат налогообложению независимо от даты рождения налогоплательщика. (См. Таблицу пенсионных кодов для 1099-R ниже.)
ПРИМЕЧАНИЕ: При рассмотрении вопроса о вычете вашей пенсии термин «выживший супруг» означает, что умерший супруг умер до текущего налогового года (например, при подаче декларации за 2020 год супруг умер в 2019 году). Пособия в связи с умершим супругом не включают пособия от супруга, умершего в 2020 году. Если вы или ваш супруг получали пенсионное пособие от умершего супруга, см. Инструкции по форме 4884, Пенсионный план штата Мичиган.
Форма 1099-R Коды распределения
Квалификация для вычитания представляет собой двухэтапный процесс. Используйте диаграмму распределения, чтобы определить, подпадает ли ваша пенсия и/или пенсионное пособие под вычитание (шаг первый). Затем используйте соответствующую возрастную категорию (второй шаг). Вы должны соответствовать обоим квалификационным требованиям, чтобы иметь право на получение пенсии и/или вычета пенсионных пособий.
Если вы не соответствуете критериям на основании диаграммы распределения на первом этапе, значит, у вас нет квалифицированного вычитания, и второй этап неприменим.
В форме 1099-R указывается общая сумма пенсий и пенсионных пособий, которые вы получили в течение года. Пожалуйста, обратитесь к ячейке 7 формы (форм) 1099-R для получения кода (кодов) распределения, который описывает условие, при котором выплачивалась пенсия или пенсионное пособие. На этой диаграмме перечислены коды распределения и описано право на вычет льгот на основе каждого кода. Существуют некоторые исключения. Если ваш код распределения не включен в приведенный ниже список или если у вас есть вопросы относительно права на льготы, обратитесь к своему специалисту по налогообложению.
| Форма 1099-R Коды распределения | Указывает ли код, что данное распределение имеет право на получение пенсии по штату Мичиган и вычет из пенсии? (Ограничено по возрасту и году рождения) |
|---|---|
1 — Раннее распространение, никаких известных исключений. | № |
| 2 — Досрочное распространение, действует исключение. | Нет, за исключением: Часть серии преимущественно равных периодических платежей, осуществляемых на всю жизнь работника или на совместную жизнь работника и их выгодоприобретателя; Досрочный выход на пенсию по условиям плана. |
| 3 — Инвалидность. | Да. |
| 4 — Смерть. | Да, для пережившего супруга только и только в том случае, если наследодатель также имел бы право на нормальное распределение согласно Кодексу распределения 7 на момент смерти. Нет, для всех остальных бенефициаров. № , если выплата пособия в связи со смертью производится работодателем, но не в рамках пенсионного плана, участия в прибылях или пенсионного плана.  |
| 5 — Запрещенная транзакция. | № |
| 6 — Секция 1035 обмена. Биржа страхования жизни | № |
7 — Нормальное распределение.
| Да. Исключение: Вы не можете вычесть из плана выплаты, которые:
|
8 — Избыточный взнос плюс прибыль/избыточная отсрочка (и/или прибыль), подлежащая налогообложению в 2020 году. | № |
| 9 — Стоимость текущей страховой защиты жизни. | № |
Для лиц, подающих совместные документы, возрастную категорию определяет возраст самого старшего из супругов.
Получатели, родившиеся до 1946 года:
В 2020 году вы можете вычесть все соответствующие пенсионные пособия и пенсионные пособия, полученные из государственных источников, а также частные пенсионные пособия и пенсионные пособия в размере до 53 759 долларов США.если холост или состоит в браке, подавая раздельно, или до 107 517 долларов, если состоит в браке, подавая вместе. Частные лимиты вычитания должны быть уменьшены за счет вычитания общественных благ. Удержание будет необходимо только с налогооблагаемых пенсионных выплат (частных пенсионных выплат), которые превышают пенсионные пределы, указанные выше для получателей, родившихся до 1946 года.
Примечание. Если вы родились до 1 января 1946 года и получаете государственную пенсию (пенсии) в штате, отличном от штата Мичиган , вы должны рассматривать государственные пенсии, полученные в следующих штатах, как полностью освобожденные от налогов: Аляска, Флорида. , Гавайи, Иллинойс, Массачусетс, Миссисипи, Невада, Нью-Гемпшир, Пенсильвания, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг, потому что они не облагают налогом государственные пенсии Мичигана. Жители Мичигана, получающие государственные пенсии из штатов, не перечисленных в списке, должны рассматривать эту пенсию как частную пенсию.
Получатели, родившиеся в период с 1 января 1946 г. по 31 декабря 1952 г.:
Если старший из вас или вашего супруга (если вы состоите в совместном браке) родился в период с 1 января 1946 г. по 31 декабря 1952 г. и достиг в возрасте 67 лет до 31 декабря 2020 года вы имеете право на вычет из всех доходов и больше не будете вычитать пенсию и пенсионные пособия.
Заполните Приложение 1, строка 23 вместо Пенсионного списка штата Мичиган, форма 4884.
Вычет составляет 20 000 долларов США за декларацию, поданную в качестве холостого или состоящего в браке, подаваемую отдельно, или 40 000 долларов США в декларацию, поданную как состоящую в браке, подаваемую совместно. Если вы отметили поле 22C или 22G Exempt SSA в Приложении 1, ваш вычет увеличивается на 15 000 долларов США. Если вы отметите оба поля 22C и 22G, ваш вычет увеличится на 30 000 долларов США.
Стандартный вычет уменьшается на военное жалованье (включено в Таблицу 1, строка 14), военное и/или железнодорожное пенсионное пособие (оба указаны в Таблице 1, строка 11)
Оставшийся в живых супруг, отвечающий всем нижеследующим условиям, принять решение о вычете пенсии и пенсионных пособий в зависимости от года рождения умершего супруга (умерший супруг должен быть старше двух супругов) с учетом ограничений, доступных для одного заявителя или стандартного вычета в штате Мичиган для оставшихся в живых:
- Достиг 67 лет и
- Не вступивший в повторный брак и
- Заявление о вычете пенсии и пенсионных пособий из декларации, поданной совместно с умершим в год его смерти.
Получатели, родившиеся после 1952 г.:
Все пенсионные пособия (частные и государственные) и пенсионные пособия облагаются налогом в штате Мичиган, если не применяется одно из следующих условий:
- Налогоплательщики, родившиеся с 1 января 1953 г. по 1 января 1954 г., не должны подавать форму 4884. Налогоплательщик может либо
- Вычесть сумму личного освобождения и налогооблагаемых пособий по социальному обеспечению, военных компенсаций (включая пенсионные пособия), пенсионных пособий Национальной гвардии Мичигана и пенсионных пособий для железнодорожников, включенных в скорректированный валовой доход (AGI) или
- Требуйте вычета из всех доходов в размере 20 000 долларов США за декларацию, поданную как холостяк или состоящий в браке отдельно, или 40 000 долларов США за совместную подачу декларации, состоящей в браке.
Чтобы убедиться, что вы получаете максимальный вычет, заполните Рабочий лист 2 в буклете MI-1040 для стандартного вычета штата Мичиган уровня 3 в Приложении 1, строка 24.
Оставшийся в живых супруг, отвечающий всем нижеследующим условиям, может принять большее из вычетов из пенсии и пенсионных пособий в зависимости от года рождения умершего супруга (умерший супруг должен быть старше из двух) с учетом ограничений, доступных для одиночный регистратор или Стандартный вычет выжившего в штате Мичиган:
- Достигший 67-летнего возраста и
- Не вступивший в повторный брак и
- Заявление о вычете пенсии и пенсионных пособий из декларации, поданной совместно с умершим в год его смерти.
- Старший из вас или вашего супруга (если вы состоите в совместном браке), родился после 1 января 1954 г., но до 2 января 1959 г., достиг возраста 62 лет и получал пенсионное пособие от работы, освобожденной от социального обеспечения. Вы можете иметь право на пенсию и вычет из пенсии в размере 15 000 долларов. Если оба супруга по совместной декларации соответствуют требованиям, максимальный вычет увеличивается до 30 000 долларов.
- Старший из вас или вашего супруга (если вы состоите в совместном браке) родился после 1 января 19 года.54, получали пенсионные пособия от работы, освобожденной от социального обеспечения, и вышли на пенсию с 1 января 2013 года. Вы можете вычесть до 35 000 долларов США из соответствующих пенсионных пособий, если холост или состоит в браке, подающем раздельную декларацию, или 55 000 долларов США, если женатый человек подает совместную декларацию. Если оба супруга по совместной декларации соответствуют требованиям, максимальный вычет увеличивается до 70 000 долларов.
- Вы получаете пенсию и пенсионное пособие от умершего супруга, родившегося до 1 января 1953 г. (Выплаты пережившему супругу могут быть вычтены только в том случае, если сотрудник имел право на вычет на момент смерти) При заполнении формы 4884 , Мичиганский пенсионный график, включает только
пособия умершего супруга.
Необлагаемые налогом льготы:
- Военные пенсии, пенсии Национальной гвардии штата Мичиган и пенсионные пособия железнодорожников указаны в Приложении 1, строка 11. Они по-прежнему не облагаются налогом. Они должны быть указаны в Таблице 2 Приложения W, даже если налог штата Мичиган не удерживался.
- Пособия по социальному обеспечению, включенные в ваш скорректированный валовой доход, указываются в Приложении 1, строка 14, и не облагаются налогом.
- Ролловеры, не включенные в Федеральный скорректированный валовой доход (AGI), не будут облагаться налогом в Мичигане.
Они по-прежнему не облагаются налогом. Они должны быть указаны в Таблице 2 Приложения W, даже если налог штата Мичиган не удерживался.Вычет дивидендов/процентов/прироста капитала
Пожилые граждане, родившиеся до 1946 г. (или оставшиеся в живых супруги, не состоящие в браке, для лиц, родившихся до 1946 г., которым на момент смерти было не менее 65 лет) могут вычесть дивиденды, проценты и прирост капитала. Вычет ограничен до 11 983 долларов США для индивидуальных заявителей и до 23 966 долларов США для совместных заявителей на 2020 год. Эти пределы должны быть уменьшены за счет любого вычета пенсии.
Примеры дивидендов/процентов
1.