Процент в пенсионный фонд от зарплаты: Сколько работодатель переводит работнику на пенсию

Зачет взносов в Пенсионный фонд и доплаты единого налога за наемных работников

Предприниматели на едином налоге, которые начисляют заработную плату работникам или вознаграждение подрядчикам, обязаны начислять на такие выплаты взнос «сверху» в Пенсионный фонд (ПФ). Вместе с тем правила уплаты пенсионных взносов для единоналожников имеют определенную специфику: можно перечислять не всю начисленную сумму взносов, а только разницу между ней и отчислением в ПФ (42 %) от доплаты единого налога за наемных работников. Подробнее об этой процедуре мы поговорим в данной статье.

Документы статьи

Закон № 1058 — Закон Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» от 09.07.2003 г. № 1058-IV.

Инструкция № 21-1 — Инструкция о порядке исчисления и уплаты страхователями и застрахованными лицами взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Украины, утвержденная постановлением правления Пенсионного фонда Украины от 19.

12.2003 г. № 21-1.

 

Чем обусловлена возможность зачета

В соответствии со статьями 14 и 15 Закона № 1058 предприниматели — единоналожники, которые выплачивают заработную плату наемным работникам или вознаграждение физлицам по договорам подряда, должны начислять «сверху» на такие выплаты взнос в ПФ по ставке 33,2 %.

Вместе с тем за каждого работника предприниматель — плательщик единого налога доплачивает 50 % ставки единого налога, из которых 42 % (42 % от 50 % доплаты единого налога) поступает в ПФ.

Получается, что, следуя обеим нормам, единоналожники должны переплачивать суммы пенсионных взносов по одним и тем же доходам. Поэтому, чтобы избежать повторной уплаты взносов, часть ставки единого налога, поступившая в ПФ (42 % от 50 % доплаты единого налога за наемных работников), засчитывается в счет уплаты взносов, начисленных на заработную плату работников, и вознаграждения договорам подряда.

Все это предусмотрено пунктом 11.17 Инструкции № 21-1.

 

Механизм зачета пенсионных взносов с единым налогом

На сегодняшний день механизм процедуры зачета пенсионных взносов в нормативных актах не прописан. Однако информацию на этот счет мы можем найти в письме ПФУ от 19.03.2004 г. № 2645/04, где содержатся соответствующие указания. Нужно заметить, что эти разъяснения и предложенный в них порядок не устарели и на сегодняшний день, что также подтверждается более новым 

письмом ПФУ от 15.10.2007 г. № 16442/03-30.

Обобщив вышеуказанные разъяснения, получим следующую схему действий предпринимателя при проведении зачета с ПФ:

1. Заработная плата (вознаграждение) выплачивается из выручки от реализации (деньги на эти цели не снимаются со счета в банке).

В этом случае предприниматель самостоятельно или с помощью своего отделения ПФ определяет, какая сумма числится у него как переплата по взносам за наемных работников (не использованные ранее в зачете 42 % от 50 % доплаты за работников, внесенной до момента выплаты работникам зарплаты).

Далее. Выплачивая заработную плату (вознаграждение), предприниматель в этот же день взнос в ПФ (по ставке 33,2 %) уплачивает только в неперекрытой части, а в части, перекрытой переплатой, не уплачивает. При этом в срок, установленный для предоставления ежемесячного отчета по персонификации (

приложение 4), предприниматель вместе с ним подаст платежки об уплате единого налога за определенные месяцы плюс копии справок о трудовых отношениях физических лиц с плательщиком единого налога.

2. Средства на выплату заработной платы (вознаграждения) берутся со счета в банке.

В этом случае, прежде чем идти в банк, сначала нужно получить в своем отделении ПФ документ, подтверждающий наличие переплаты по лицевому счету. Этот документ ему выдадут на основании предоставленных платежек и копии справок на наемных работников ^{справка 1}. По предъявлению документа, подтверждающего наличие переплаты, банк уже не должен требовать от предпринимателя одновременно с получением средств на выплату заработной платы (вознаграждений) подавать платежку на перечисление в ПФ страховых пенсионных взносов (в части, перекрытой переплатой).

Затем вместе с приложением 4 предприниматель также предоставит ПФ документы, о которых шла речь выше (платежки об уплате единого налога за определенные месяцы, плюс копии справок о трудовых отношениях физических лиц с плательщиком единого налога).

Отметим еще два таких момента:

— при заполнении ежемесячного приложения 4 в ПФ мы на зачет никаких поправок не делаем (заполняем все в обычном режиме). То есть, несмотря на то что единоналожники уплачивают не всю сумму начисленных в ПФ взносов, а только часть, они заполняют приложение 4, как и предприниматели на общей системе.

Иными словами, при заполнении отчета не отражается тот факт, что в ПФ автоматически идет 42 % от половины ставки единого налога соответственно;

— удержания в ПФ «снизу» из зарплаты наемных работников (вознаграждения подрядчиков) по ставке 2 % в зачете с ПФ не участвуют. Они должны быть перечислены работодателем-единоналожником в той же сумме, в которой они подлежат удержанию.

 

Зачет единого налога по взносам с подрядного вознаграждения

Взнос «сверху» в ПФ начисляется не только на зарплату работников, но и на вознаграждение за работы, выполненные по договору подряда. Поэтому у предпринимателей-единоналожников, которые выплачивают подрядное вознаграждение физлицам, возникает вопрос: можно ли зачесть часть уплаченного единого налога (42 % от 50 % доплаты единого налога за наемных работников) в счет взносов в ПФ, начисленных на вознаграждение по договору подряда?

В письме от 12. 01.2004 г. № 2645/04, в котором приводится механизм зачета, ПФУ разъяснял, что часть уплаченного единого налога можно зачесть в том числе и в счет начисленных взносов в ПФ от вознаграждений по договорам гражданско-правового характера. Это несмотря на то, что за граждан-подрядчиков единоналожник 50 % ставки единого налога не доплачивает. По нашему мнению, руководствоваться данным разъяснением можно и в настоящее время, так как на сегодняшний день действует тот же механизм зачета.

Получается, что если у заказчика-единоналожника на лицевом счете в ПФ на момент выплаты вознаграждения подрядчику есть переплата по пенсионному взносу «за наемных работников» (сформировавшаяся за счет 42 % от 50 % доплаты единого налога за наемных работников), то при выплате подрядного вознаграждения пенсионные начисления на него производятся в полной сумме и уплачиваются в части, которая не перекрывается суммой переплаты.

 

Предприниматель не сделал зачет. Как вернуть переплату?

Допустим, что у предпринимателя возникла переплата по взносам в ПФ, поскольку он не проводил зачет взносов с доплатой единого налога, а проще говоря, не воспользовался правом платить меньше.

Чтобы эту переплату подтвердить, предпринимателю нужно сделать следующее.

Представители ПФ в письме от 19.03.2004 г. № 2645/04, разъясняя процедуру «пенсионно-единоналожного» зачета, указывали следующее:

«Зачисление осуществляется на основании платежного документа, подтверждающего уплату единого или фиксированного налога (заверенные органом Пенсионного фонда копии платежного поручения, квитанции (второй экземпляр приходного документа) или другого документа, являющегося подтверждением о внесении наличности в соответствующей платежной системе), поданного плательщиком одновременно с предоставлением в органы Пенсионного фонда ежемесячного расчета суммы страховых взносов, и данных органов Государственного казначейства Украины или других финансовых органов о перечислении в бюджет Пенсионного фонда части сумм единого и фиксированного налогов.

Физическое лицо — субъект предпринимательской деятельности подает также копию документа, в котором указывается размер ставки единого и фиксированного налогов

».

Получается, чтобы «обнаружить» переплату, предпринимателю нужно предоставить в ПФ копии платежек об уплате единого налога плюс копию документа, выданного налоговым органом, в котором указана ставка, по которой уплачивается единый налог (очевидно, вместо него можно подать копию Свидетельства об уплате единого налога).

После того как предприниматель принесет такие копии платежек (другие документы, если нужно), он сможет излишне уплаченные ранее суммы взносов в ПФ либо зачесть в счет будущих платежей, либо потребовать их возврат на его банковский счет. Основанием для такого утверждения служит все тот же подпункт 11.17 Инструкции № 21-1, в котором сказано:

«11.17. Суммы излишне уплаченных или ошибочно уплаченных страховых взносов и других платежей (в том числе часть единого и фиксированного налогов, которая поступает за наемных работников субъектов предпринимательской деятельности, избравших соответствующий особый способ налогообложения) возвращаются страхователям или с их согласия зачисляются в счет будущих платежей страховых взносов

».

Решив вопрос с переплатой, в дальнейшем предприниматель сможет уплатить взносы в ПФ уже с учетом процедуры зачета. Возможно, так получится, что в следующий раз взносы в ПФ можно будет вообще не уплачивать, если предприниматель согласился зачислить переплату в счет будущих платежей и этой переплаты хватит на погашение обязательств перед ПФ.

В этом случае предпринимателю нужно будет в банке предъявить документ, подтверждающий наличие переплаты по лицевому счету. Этот документ предпринимателю должны выдать в его отделении ПФ (на основании предоставленных платежек и других документов, о которых мы говорили выше). По предъявлению документа, полученного в ПФ, банк уже не должен требовать от предпринимателя одновременно с получением средств на выплату заработной платы (вознаграждений) подавать платежку на перечисление в ПФ страховых пенсионных взносов.

Затем, когда нужно будет в очередной раз подавать приложение 4, нужно вместе с отчетностью также предоставить в ПФ документы, о которых шла речь выше (платежку и т. д.).

 

Примеры зачета

Покажем на примерах, как предприниматель-единоналожник должен провести зачет части единого налога и взносов в ПФ.

Пример 1. У предпринимателя-единоналожника есть 2 наемных работника. Ставка единого налога для предпринимателя — 200 грн., соответственно доплата за каждого работника — 100 грн. Предприниматель уплачивает единый налог авансом за квартал (задолженности нет).

С 1 января 2010 года работникам установлен месячный оклад в следующих размерах (суммы начисления «грязными»):

1) Сидорову Л. М. — 1600 грн.;

2) Рябоконь В. Д. — 1000 грн.

С 1 июля 2010 года Сидоров Л. М. работает на условиях неполного рабочего времени на полставки. Соответственно в июле 2010 года ему начислена заработная плата — 800 грн.

Необходимые расчеты покажем в таблице:

 

Данные за июль	Сумма, грн.
Ставка единого налога для предпринимателя	200,00
Доплата за наемных работников	2 х 100,00 = 200,00
Работникам начислен аванс в размере 40 % от заработной платы за месяц	(1000 + 800) х 40 : 100 = 720,00
Взнос «сверху» в ПФ с аванса	720,00 х 33,2 : 100 = 239,04
Часть доплаты единого налога за работников, поступившая в ПФ до момента выплаты работникам аванса	2 х (100 х 42 : 100) = 84,00
Предприниматель должен перечислить в ПФ при выплате аванса	239,04 — 84,00 = 155,04
Начислены взносы «сверху» в ПФ с заработной платы работников за июль (перед выплатой оставшейся части зарплаты за июль (в августе))	1800,00 х 33,2 : 100 = 597,60
Предприниматель должен перечислить в ПФ при выплате зарплаты за июль (в августе)	597,60 — 239,04 = 358,56

　

Пример 2. У предпринимателя-единоналожника в июле 2010 числилась одна работница Олейник В. А. Ее месячный оклад составлял 1100,00 грн. С 5 июля 2010 года она уходит в отпуск в связи с беременностью и родами, поэтому в июле работница отработала только 2 рабочих дня вместо 22 рабочих дней по графику. Зарплата работницы за июль составила: 1100,00 : 22 х 2 = 100,00 грн.; сумма пособия по беременности и родам, которая выплачивается работнице в июле, составила 4100,00 грн.

Также в июле предприниматель заключил с гражданином Копыловым В. П. договор подряда, вознаграждение по которому составило 300,00 грн. и было выплачено в июле.

Единый налог предприниматель уплачивает ежемесячно авансом по ставке 200 грн., доплата за работницу — 100 грн., задолженность по уплате отсутствует.

Все выплаты предприниматель осуществил в июле.

Представим в таблице необходимые расчеты:

 

Данные за июль	Сумма, грн.
Ставка единого налога для предпринимателя	200,00
Доплата за наемного работника	100,00
Работнице начислена заработная плата за июль	1100,00 : 22 х 2 = 100,00
Взнос «сверху» в ПФ с заработной платы	100,00 х 33,2 : 100 = 33,20
Работнице начислено пособие по беременности и родам, взносами в ПФ (ни «сверху», ни «снизу») оно не облагается	4100,00
Часть доплаты единого налога за работницу, которая поступила в ПФ до момента выплаты заработной платы	100 х 42 : 100 = 42,00
Начислено подрядное вознаграждение физическому лицу за выполненные работы	300,00
Взнос «сверху» в ПФ с подрядного вознаграждения	300 х 33,2 : 100 = 99,60
Предприниматель должен перечислить в ПФ при выплате заработной платы работнице, пособия по беременности и родам и вознаграждения	(33,20 + 99,60) — 42,00 = 90,80

　

Выводы

Предприниматели-единоналожники, у которых есть наемные работники, доплачивают за них 50 % единого налога, где часть доплаты (42 %) идет в ПФ. В то же время Закон № 1058 предусматривает начисления взносов «сверху» в ПФ (33,2 %) на зарплату работников и вознаграждения по договорам подряда.

Чтобы избежать «переплаты» взносов в ПФ, предпринимателям-единоналожникам могут засчитать часть поступившей доплаты единого налога за работников (42 %) в счет уплаты взносов «сверху» в ПФ.

Таким образом, предприниматель на едином налоге имеет право перечислить в ПФ не всю сумму взносов «сверху» (33,2 %), а только разницу между ними и частью единого налога, которая автоматически распределяется в ПФ.

Подтвердить обоснованность такого зачета предприниматель должен платежным документом и копиями справок о трудовых отношениях с работниками, которые предоставляются вместе с отчетом по форме приложения 4.

Проведение такого зачета распространяется и на уплату взносов «сверху» в ПФ, начисленных при выплате подрядного вознаграждения.

---

Справочная информация (справка)

¹ Это следует из правил зачисления части единого налога в счет взносов в ПФ, приведенных в письме ПФУ от 19.03.2004 г. № 2645/04.

Обязательное пенсионное страхование

Стать клиентом БПФ

Типовые документы

Как формируются пенсионные накопления?

Работодатель перечисляет страховые взносы в ПФР – 22% от заработной платы работника. До 2014 года 6% из них пополняли счет пенсионных накоплений в ПФР/НПФ. С 2014 года накопительный счет «заморожен» и 22% страховых взносов формируют страховую пенсию в ПФР.

Управлять можно только накопительным счетом, он формирует накопительную пенсию граждан с 1967 года рождения и моложе. Накопительная пенсия дополнит страховую и ее плюс в том, что она назначается раньше на 5 лет. Несмотря на то, что страховые взносы больше накопительный счет не пополняют, он растет за счет доходности фонда начисляемой ежегодно. При условии, что фонд не показывает отрицательную или нулевую доходность.

Как переводятся пенсионные накопления?

Очень важно выбрать доходный и надежный пенсионный фонд. Накопительный счет можно оставить в ПФР или перевести в негосударственный пенсионный фонд, например НПФ «Большой». НПФ «Большой» работает уже 26 лет, полностью выполняя свои обязательства и показывает отличную доходность.

Переход может быть срочным или досрочным. При досрочном переходе из фонда в фонд, неважно в государственный ПФР или НПФ, клиент теряет часть пенсионных накоплений. Подробней здесь.

При срочном переходе потерь нет. Само заявление о переходе необходимо сдать в новый фонд до конца ноября, в течении декабря гражданина информируют о переходе, и он может отменить его. Сам переход клиента с переводом счета накопительной пенсии осуществляется в начале следующего года автоматически.

Как инвестируются пенсионные накопления?

Инвестиционная стратегия НПФ «Большой» направлена на реализацию целей долгосрочной доходности. «Большой» стремится с одной стороны обеспечить сохранность пенсионных накоплений, а с другой — защиту от инфляции. По закону, на пополнение средств пенсионных накоплений, не включенных в резервы фонда, должно направляться не менее 85 процентов дохода, полученного фондом от инвестирования пенсионных накоплений. Это делается после вычета вознаграждения управляющей компании и специализированного депозитария.

Как наследуются пенсионные накопления?

Накопительная часть пенсии наследуется правопреемниками в случае смерти клиента до назначения пенсии. Можно определить правопреемников самостоятельно или ими автоматически станут наследники первой или второй очереди.

Какие налоги и какой налоговый вычет можно получить?

На социальный налоговый вычет могут претендовать граждане, которые уплачивают дополнительные взносы на накопительную пенсию из собственных средств. Дополнительные взносы работодателя в расчете налогового вычета не участвуют. Пенсии государственного обеспечения не подлежат налогообложению НДФЛ, за исключением выплат при наличии у физлица добровольного пополнения накопительной части пенсии.

Путеводитель по пенсиям для начинающих: бесплатный калькулятор пенсий (2022)

Ожидаете ли вы ежемесячно получать пенсионные выплаты после выхода на пенсию? Если да, то знаете ли вы, как это работает? В этом руководстве мы представим обзор того, как работают пенсии. Кроме того, мы обсудим различные типы пенсионных планов и то, как они выплачиваются пенсионерам. Понимая, как работают пенсии, вы можете принимать более обоснованные решения о пенсионном планировании! Мы включили бесплатный пенсионный калькулятор, чтобы помочь взвесить ваше решение о выходе на пенсию.

Содержание

1. Что такое пенсионный план?
2. Что такое пенсионный план с установленными выплатами?
3. Что такое пенсионный фонд?
4. Как пенсионные планы выплачивают пенсионерам?
5. Какие существуют типы пенсионных планов?
6. Какой пенсионный план вам подходит?
7. Как выплачивается пенсия?
8. Что такое хороший пенсионный доход?
9. Вечно ли вам платят пенсии?
10. Что произойдет с моей пенсией, когда я умру?
11. Почему исчезают пенсии?
12. Что лучше: ежемесячная пенсия или единовременная выплата?
13. Как долго выплачивается пенсия?
14. Приносят ли пенсии проценты?
15. Можно ли потерять пенсию?
16. Можно ли облагать налогом пенсию?
17. Что произойдет с моей пенсией, если я уйду?
18. Могу ли я обналичить свою пенсию?
19. В чем разница между пенсией и аннуитетом?
20. Пенсионный калькулятор
21. Гарантирует ли государство пенсионные выплаты?
22. Насколько безопасна моя пенсия?
23. Можете ли вы отозвать свою пенсию, если уволитесь с работы?
24. Следующие шаги
25. Запросить цену

Что такое пенсионный план?

Пенсионный план — это пенсионный накопительный план, который обеспечивает периодические выплаты пенсионерам. Выплаты, как правило, основаны на заработной плате работника и выслуге лет. Пенсионные планы (также известные как планы с установленными выплатами ) могут быть либо планами с установленными выплатами, либо планами с установленными взносами.

В плане с установленными выплатами работодатель соглашается предоставить работникам определенные льготы после выхода на пенсию. Как правило, вознаграждение зависит от заработной платы работника и стажа работы. Кроме того, работодатель несет инвестиционный риск в плане с установленными выплатами.

Сотрудники вносят определенную сумму на свои пенсионные счета в рамках плана с установленными взносами. Работодатель также может производить пенсионные отчисления. Работники несут инвестиционный риск в плане с установленными взносами.

Подробнее : Аннуитет против. Pension

Что такое пенсионный план с установленными выплатами?

Пенсионный план с установленными выплатами — это тип пенсии, в которой выплаты основаны на формуле, обычно включающей годы службы и историю заработной платы.

Пенсионные планы с установленными выплатами становятся менее распространенными, поскольку работодатели переходят на другие пенсионные планы, такие как планы 401(k).

Что такое пенсионный фонд?

Пенсионный фонд — это пул денег, используемый для выплаты пособий пенсионерам. Активы пенсионного фонда обычно инвестируются в портфель акций, облигаций и других активов.

Пенсионными фондами управляют попечители, ответственные за обеспечение достаточного количества активов для выплаты всех пособий, обещанных пенсионерам.

Как пенсионные планы выплачивают пенсионерам?

Планы с установленными взносами могут выплачивать пенсионерам различными способами. Наиболее распространенными вариантами выплаты являются пожизненная рента и совместная рента и рента в связи с потерей кормильца .

• Пожизненный аннуитет выплачивает пенсионеру всю жизнь. Когда пенсионер умирает, выплаты прекращаются.
• Совместная рента и пенсия в связи с потерей кормильца выплачивает пособие на всю жизнь пенсионеру и его супруге. Когда пенсионер умирает, выплаты продолжают производиться супругу.

Некоторые пенсионные планы предлагают возможность единовременной выплаты. Это позволяет сотрудникам получать все свои льготы в виде единовременной выплаты. Затем сотрудники могут использовать единовременную сумму для покупки аннуитета или вложить деньги в другой план пенсионных сбережений.

Какие существуют типы пенсионных планов?

Существует два основных типа пенсионных планов: для частного сектора и для государственного сектора .

• Работодатели предлагают своим работникам частные пенсионные планы. Наиболее распространенным пенсионным планом в частном секторе является план 401 (k).
• Государственные и местные органы власти предлагают своим работникам пенсионные планы государственного сектора. Наиболее распространенным пенсионным планом государственного сектора является государственный пенсионный план.

Какой пенсионный план вам подходит?

Тип плана с установленными выплатами, подходящий для вас, зависит от ваших обстоятельств. Например, если вас нанимает компания частного сектора, вы можете участвовать в плане 401(k). Если вас нанимает штат или местное правительство, вы можете иметь право на участие в государственном пенсионном плане.

При выборе пенсионного плана полезно учитывать ваши пенсионные цели и потребности. Например, если вам нужен гарантированный доход на всю жизнь, вы можете выбрать пенсионный план с установленными выплатами. С другой стороны, если вы готовы нести инвестиционный риск, вы можете выбрать пенсионный план с установленными взносами.

Как выплачивается пенсия?

По достижении пенсионного возраста пенсионные выплаты работникам производятся периодически, как правило, ежемесячно. Размер пенсионных выплат, как правило, зависит от заработной платы работника и выслуги лет. Пенсионные выплаты могут производиться различными способами, включая пожизненный аннуитет, совместный аннуитет и аннуитет в связи с потерей кормильца или единовременные выплаты. Какой вариант оплаты подходит именно вам, зависит от ваших обстоятельств. При выборе пенсионного плана лучше всего учитывать свои пенсионные цели и потребности.

Что такое хороший пенсионный доход?

На этот вопрос нет универсального ответа. Пенсионный доход, считающийся «хорошим», будет варьироваться в зависимости от ваших обстоятельств и пенсионных целей. Было бы лучше, если бы вы работали с экспертом по аннуитетам, чтобы определить, какой пенсионный доход вам понадобится для поддержания желаемого образа жизни на пенсии.

Вечно ли вам платят пенсии?

Пенсии обычно выплачиваются в течение всей жизни пенсионера. Однако в некоторых случаях пенсионные выплаты могут продолжать производиться супруге умершего пенсионера. Если вы выберете вариант единовременной выплаты, вы получите все свои льготы в виде единовременной выплаты. Как только вы получите единовременную сумму, вы можете использовать ее для покупки аннуитета или вложить деньги в другой план пенсионных сбережений.

Что произойдет с моей пенсией, когда я умру?

Если вы умрете до того, как начнете получать пенсионные выплаты, ваши бенефициары могут иметь право на получение пособий. Если вы умрете после получения пенсионных выплат, выплаты, как правило, прекращаются. Однако в некоторых случаях пенсионные выплаты могут продолжать производиться супруге умершего пенсионера.

Вам следует ознакомиться с документами по плану с установленными выплатами, чтобы определить, что произойдет с вашими пособиями в случае вашей смерти. Вы можете связаться с нами, чтобы создать пенсионный план, который включает пособия в связи с потерей кормильца для ваших бенефициаров.

Почему исчезают пенсии?

Есть несколько причин, по которым пенсии могут исчезнуть. В некоторых случаях компании могут прекратить свои пенсионные планы. В других случаях планы с установленными выплатами могут недофинансироваться, а это означает, что не хватает активов для выплаты пособий, обещанных пенсионерам. Пенсионные планы также могут быть заморожены, что означает, что новые пособия не начисляются и больше не выплачиваются новым пенсионерам. Если вы являетесь участником пенсионного плана, вам следует ознакомиться с документами вашего плана, чтобы понять риски.

Вы также можете сотрудничать с The Annuity Expert для создания пенсионного плана, который включает другие источники дохода, такие как социальное обеспечение или индивидуальный пенсионный счет (IRA).

Что лучше: ежемесячная пенсия или единовременная выплата?

На этот вопрос нет универсального ответа. Лучший вариант будет зависеть от ваших обстоятельств и пенсионных целей. Вам следует связаться с нами или обратиться к финансовому консультанту, чтобы определить, подходит ли вам ежемесячная пенсия или единовременная выплата.

Подробнее : Аннуитет или паушальная сумма

Как долго выплачивается пенсия?

Пенсионные выплаты обычно начинаются после выхода работника на пенсию. Однако некоторые пособия могут быть выплачены раньше, если работник станет инвалидом. Размер и периодичность пенсионных выплат зависят от условий пенсионного плана. Поэтому вам следует свериться со своими документами, чтобы понять, когда и как вы будете получать льготы.

Какие проблемы с пенсиями?

Пенсия может быть источником дохода на пенсии, но с планами с установленными выплатами связаны некоторые риски. Например, пенсионные обязательства могут быть недостаточно профинансированы, а это означает, что активов недостаточно для выплаты пособий, обещанных пенсионерам.

Планы с установленными взносами также могут быть заморожены, что означает, что новые пособия не начисляются, и пособия больше не выплачиваются новым пенсионерам. Если вы являетесь участником, вам следует ознакомиться с документами по плану, чтобы понять риски.

Приносят ли пенсии проценты?

Доходы по пенсионному плану обычно инвестируются в инвестиционный портфель акций, облигаций и других активов. Норма прибыли на инвестиции зависит от производительности базовых активов.

Пенсионные фонды также могут получать проценты по гарантированной ставке, установленной условиями пенсионного плана. Вам следует свериться со своими документами, чтобы понять, как на вашу пенсию начисляются проценты.

Как правило, пенсии приносят владельцу плана небольшой процент или вообще не приносят ему никакого дохода.

Можно ли потерять пенсию?

Вы можете лишиться пенсии, если компания, спонсирующая план с установленными взносами, прекратит его действие. Однако в некоторых случаях вы можете получать пособия от Корпорации по гарантированию пенсионных пособий (PBGC), федерального агентства, которое страхует определенные виды пенсий.

Может ли пенсия облагаться налогом?

Пенсии обычно облагаются налогом как пенсионный доход. Однако налоговый режим пенсий зависит от вида пенсии и других факторов. Поэтому вам следует проконсультироваться с налоговым консультантом, чтобы понять, как ваша пенсия будет облагаться налогом.

Что произойдет с моей пенсией, если я уйду?

Если вы уволитесь с работы до выхода на пенсию, вы можете лишиться пенсионных пособий. Тем не менее, некоторые планы позволяют вам получать льготы, когда вы уходите. Вы должны свериться со своими документами, чтобы понять ваши варианты.

Могу ли я обналичить свою пенсию?

В большинстве случаев вы не можете обналичить свою пенсию. Однако, если вы уволитесь с работы, вы сможете получать пособия от Корпорации по гарантированию пенсионных пособий (PBGC), федерального агентства, которое страхует определенные виды пенсий.

Обналичивание пенсии обычно приводит к значительной потере стоимости. Вы также можете заплатить налоги и штрафы на сумму, которую вы обналичиваете.

В чем разница между пенсией и аннуитетом?

Аннуитет — это договор, по которому выплачиваются пособия в течение определенного периода времени, а пенсия — это тип пенсионного плана, который предоставляет льготы пенсионерам.

Пенсии, спонсируемые работодателями, могут быть планами с установленными выплатами или планами с установленными взносами. Аннуитеты обычно приобретаются физическими лицами и могут быть фиксированными или переменными.

Свяжитесь с нами, чтобы понять разницу между пенсиями и аннуитетами и как они могут работать вместе, чтобы обеспечить доход на пенсии.

Связанное чтение: Аннуитет против. Пенсии

Калькулятор пенсий

Подобно пенсионным пособиям, аннуитеты гарантируют пожизненный доход. Разница между пенсионными пособиями заключается в том, что использование аннуитета не потребует от вас отказа от контроля над своими сбережениями . Воспользуйтесь нашим пенсионным калькулятором ниже, чтобы определить, следует ли выбирать пенсионный аннуитет 9.0061 или преобразовать его в новый аннуитет с большей гибкостью.

Преобразование пенсии в аннуитет с гарантированным пожизненным пособием на снятие средств обеспечит следующие преимущества:

• Гарантированный доход на всю жизнь
• Гибкость в отношении начала/остановки потока доходов
• Потенциальное увеличение заработной платы в связи с инфляцией.
• Возможность заработать проценты
• Можно сдать или обналичить
• Единовременное пособие в случае смерти
• Может помочь с расходами на долгосрочный уход
• Годовая ликвидность

Примечание : Вы можете приобрести аннуитет (без налоговых штрафов) на свою пенсию, 401(k), IRA, пенсионные счета, инвестиции и наличные деньги.

Гарантирует ли государство пенсионные выплаты?

Государство не гарантирует пенсии. Однако Корпорация гарантирования пенсионных пособий (PBGC) является федеральным агентством, которое страхует определенные виды пенсий.

PBGC выплачивает пенсионные пособия в случае прекращения действия пенсионного плана и недостаточности активов для выплаты всех пособий, обещанных пенсионерам.

PBGC не страхует все пенсионные планы. Например, PBGC не страхует государственные и церковные пенсионные планы.

Вам следует ознакомиться со своими документами, чтобы понять, гарантирует ли PBGC ваши льготы.

Насколько безопасна моя пенсия?

Безопасность вашей пенсии зависит от типа плана с установленными взносами и финансовой стабильности спонсора плана.

Пенсионные планы с установленными выплатами обычно более стабильны, чем пенсионные планы с установленными взносами. Это связано с тем, что пенсионный план с установленными выплатами основан на формуле. Напротив, выплаты по пенсионному плану с установленными взносами зависят от эффективности активов плана.

Финансовая стабильность спонсора плана также является важным фактором, определяющим безопасность вашей пенсии.

Можете ли вы отозвать свою пенсию, если уволитесь с работы?

Если вы уволитесь с работы до выхода на пенсию, вы можете лишиться пенсионных пособий. Тем не менее, некоторые пенсионные планы позволяют вам получать пособия, когда вы уходите. Вы должны свериться со своими документами, чтобы понять ваши варианты.

Обналичивание пенсии обычно приводит к значительной потере стоимости. Вы также можете заплатить налоги и штрафы на сумму, которую вы обналичиваете.

Дальнейшие действия

Теперь, когда вы понимаете, как работают пенсии, пора задуматься о пенсионном планировании. Вы ищете пенсионный план, который будет платить вам каждый месяц? Если это так, свяжитесь с нами для цитаты. Мы можем помочь вам найти лучший пенсионный план для ваших потребностей и бюджета. Спасибо за чтение!

Запросить цену

Получите помощь от лицензированного финансового специалиста. Этот сервис бесплатный.

Скоро на пенсию? Как процентные ставки влияют на ваши пособия

• Многие компании, которые предлагают традиционные пенсии, дают работникам возможность получать свои пособия единовременно, а не в виде аннуитета.
• Чем выше ставка, используемая для расчета единовременной выплаты, чтобы сделать ее актуарно эквивалентной аннуитету, тем меньше ваша выплата.
• Вот что нужно знать.

Кортник | Е+ | Getty Images

Одним из основных решений, с которыми сталкиваются почти пенсионеры, которым должна быть назначена пенсия, может быть вопрос о том, принимать ли эти пособия в виде единовременной выплаты, а не в виде аннуитета с течением времени.

Если вы относитесь к числу тех, кто склоняется к единовременному платежу и приближается к пенсионному возрасту, возможно, стоит подумать о том, как рост процентных ставок — текущее положение дел — повлияет на эту сумму.

Проще говоря, чем выше ставка, используемая для расчета паушальной суммы, чтобы сделать ее актуарно эквивалентной аннуитету, тем меньше ваша выплата.

Еще из раздела «Личные финансы»:
Деньги нужно заработать до того, как ФРС снова поднимет процентные ставки
Вашим новым домом для пенсионеров может стать круизный лайнер
Вот как задолженность по студенческому кредиту превратилась в кризис на сумму 1,7 триллиона долларов

«Расчеты работают противоположно тому, что вы думаете», — сказал Уэйн Титус, дипломированный бухгалтер и управляющий директор Savant Wealth Management в Плимуте, штат Мичиган.

Примерно 15% всех работников частного сектора имеют доступ к традиционной пенсии, которая, как правило, финансируется компанией, а иногда и работниками, и обеспечивает ежемесячные выплаты до конца жизни пенсионера. Большинство работников (65%) работают у работодателей, которые предлагают планы 401(k), которые в основном финансируются работниками.

В отличие от той роли, которую процентные ставки играют в паушальных расчетах, пенсионные аннуитеты не зависят напрямую от изменений ставок, говорит Линда Стоун, старший научный сотрудник Американской академии актуариев.

посмотреть сейчас

Эти выплаты обычно определяются по формуле, основанной на таких факторах, как возраст и выслуга лет, и представляют собой фиксированную сумму в год.

Однако пенсионные аннуитеты подвержены инфляционному риску с течением времени, поскольку планы компании обычно не включают ежегодную корректировку стоимости жизни, хотя пенсии штата и местных органов власти могут ее включать.

Чтобы проиллюстрировать инфляционную эрозию: годовой уровень инфляции в 1% снизит стоимость годового пенсионного пособия в размере 25 000 долларов США до 20 488 долларов США через 20 лет, по данным Национальной ассоциации государственных пенсионных администраторов. А ставка в 2% означает прибыль в размере 16 690 долларов.

Расчет работает противоположно тому, что вы думаете.

Wayne Titus

Управляющий директор Savant Wealth Management

Сейчас инфляция составляет 8,3% в годовом исчислении — это самый высокий показатель почти за 40 лет и намного выше целевого показателя Федеральной резервной системы в 2%.

В то же время для борьбы с инфляцией ФРС недавно повысила ключевую процентную ставку на полпроцента, что стало вторым повышением в этом году и самым большим повышением за более чем 20 лет. И дополнительные корректировки в сторону повышения ожидаются в ближайшие месяцы.

Вот тут-то и возникает связь с единовременными выплатами пенсий. Конкретный набор процентных ставок, публикуемых IRS — обычно основанный на кривой доходности корпоративных облигаций — который компании должны использовать при расчете единовременных выплат, растет вместе с инфляцией.

посмотреть сейчас

«Более высокие ставки означают меньшую единовременную выплату», — сказал Стоун. «Вы обесцениваете [стоимость] потока будущих платежей».

В то время как IRS обновляет ставки ежемесячно, многие компании используют цифры за один месяц — скажем, за август или ноябрь — для расчета единовременных выплат на следующий год, сказал Стоун.

Другими словами, единовременная выплата, выплаченная в этом году и основанная на более низкой ставке, установленной в 2021 году, будет больше, чем выплата в 2023 году, определенная более высокой ставкой в ​​этом году.

Упрощенная иллюстрация: если используемая ставка равна 4%, пенсионное пособие в размере 5000 долларов в месяц (60 000 долларов в год) в течение 20 лет принесет единовременную сумму около 815 419 долларов, подсчитал Титус. При 6% единовременная выплата составит около 688 195 долларов — разница в 127 224 доллара и примерно на 16% меньше.

Итак, если восходящая траектория продолжится, и вы планируете выйти на пенсию с единовременной выплатой в 2023 году, вы можете получить больше, если выйдете на пенсию в этом году.

Конечно, процентные ставки — не единственный фактор, который следует учитывать, когда речь идет о единовременной выплате.

«Единовременная выплата не для всех», — сказал Стоун. «Люди должны распорядиться этой единовременной суммой и сделать так, чтобы ее хватило на всю жизнь … у некоторых людей есть финансовые средства для этого, а у других нет».

И, возможно, легче сказать, чем сделать, перенести дату выхода на пенсию. Это также может означать упущенный доход, который вы могли бы заработать в промежуточный период, или дополнительные льготы, которые вы, возможно, заработали в счет своей пенсии.

Группа Стоуна предлагает бесплатную программу, в рамках которой эксперты-актуарии помогают ответить на вопросы людей об их пенсионных планах.