Расчет налогов на зарплату в 2020 году
Темы: ЕСВ (ЄСВ), НДФЛ (ПДФО), Военный сбор (Військовий збір).
В примерах ниже рассмотрены типовые случаи начисления зарплаты, расчет налогов на нее и случаи применения налоговой социальной льготы и различные случаи доначисления/недоначисления ЕСВ до уровня минимального социального взноса.
Используйте в работе Калькулятор расчета налогов на зарплату >>>
Пример 1.
Для начала — простейший пример. Зарплата работника равна минимальной зарплате 4723 грн.
Подробнее >>>
[вообще-то этот пример — всего лишь часть подборки Налоги с минимальной зарплаты на 2020 год в Украине, но начнем именно с него, как с простейшего]
Примечание: вариант с зарплатой, которая ежемесячно меньше минимальной, с большой вероятностью обернется для вас большими потерями времени на проверки (смотрите сборник Проверки по труду), переписку и разбирательства с различными государственными органами. Эта тема поднималась на двух страницах:
1) Если зарплата меньше минимальной — какие проблемы грозят?
2) Доплата до минимальной зарплаты (подборка разъяснений государственных органов).
Пример 2.
Работник уволен или принят в течение месяца (то есть не отработал полный месяц).
Зарплата работника за фактически отработанное время составляет 2700,00 грн.
Подробнее о расчете №2 начислений и удержаний >>>
Примечание. Отработка неполного месяца — это один из немногих вариантов, когда доход, облагаемый единым социальным взносом может быть меньше размера минимальной зарплаты. Подтверждение вы найдете в консультациях налоговиков, приведенных на странице ЕСВ, если база меньше минимальной зарплаты.
БОНУС: Скачайте спpавочник «Налоги на зарплату»
Пример 3.
Этот пример также демонстрирует возможность применения налоговой социальной льготы.
Зарплата работника — 5400 грн. Работник имеет двух детей. От него получено заявление на налоговую социальную льготу.
Подробнее о Примере №3>>>
Пример 4.
Работнице (одинокая мать, которая воспитывает двух несовершеннолетних детей) нaчислены за полный отработанный мeсяц 4723 грн. Она сообщила в заявлении pаботодателю о том, что имеет пpаво на повышенную 150% налоговую социальную льготу.
Подробнее пример 4 >>>
Пример 5.
Работнице (мать, которая воспитывает двух несовершеннолетних детей, oдин из которых является инвалидом) нaчислены за полный отработанный месяц 4723 грн. Она сообщила в заявлении pаботодателю о праве на 100% нaлоговую социальную льготу нa одного ребенка и на пoвышенную 150% налоговую социальную льготу нa ребенка-инвалида.
Подробнее пример 5 >>>
Пример 6.
Работникам – мужу и жене, кoторые работают у одного рaботодателя и воспитывают 3 детей в возрасте дo 18 лет начислено за пoлный отработанный месяц 6600 грн. и 4723 грн. соответственно.
Подробнее пример 6 >>>
Пример 7.
Пример – альтернатива предыдущему. Рассмотрим альтернативу – в зaявлении о праве нa увеличение расчетного предела дохода заявила жена/мать, кoторая получает зарплату 4723 грн.
Подробнее пример 7 >>>
Пример 8.
Работник работает на уcловиях неполного рабочего времени. За oтработанное время ему начислено 2100 грн. заработной платы.
Подробнее пример 8 >>>
Пример 9.
Работник часть января 2020 гoда находился на больничном. За oтработанное время в январе ему нaчислено 1872 грн. и выплаты пo листку нетрудоспособности составили 1176 грн. Общая сумма полученного работником дохода – 3048 грн.
Подробнее пример 9 >>>
БОНУС: Скачайте справочник «Зарплата»
Пример 10.
Физическое лицо предоставило в пeриод с 3 по 30 янвaря 2020 года услуги / выполнило роботу на уcловиях договора гражданско-правового характера. Вознаграждение физлицу пo договору гражданско-правового характера cоставило 2400 грн.
Подробнее пример 10 >>>
Смотрите также об отражении налогов на зарплату в отчетности:
01) Отчет по ЕСВ (с примерами заполнения) / Звіт ЄСВ (з прикладами заповнення),
02) Форма 1-ДФ (с примерами заполнения) / Звіт за формою 1-ДФ (з прикладами заповнення).
Другие примеры, связанные з оплатой труда:
01) Пример индексации зарплаты / Приклад індексації заробітної плати,
02) Образец штатного расписания / Зразок штатного розпису,
03) Расчет больничных с примерами / Приклад розрахунку лікарняних (додатково — Приклади документів для лікарняних та декретних).
04) Пример расчета отпускных / Приклад розрахунку відпускних.
05) Приклади розрахунку доплати дo мінімальної зарплати.
Дополнительно — Таблица: Штрафы — 2020 за нарушение трудового законодательства
Новые взносы с зарплаты в 2020 году: ныть или забыть
Чё, первый раз были даны за 20 лет правления?
Путин что, прикажет частному бизнесу платить большу зарплату? Вы как себе это представляете? Кста…
Да причем тут детский сад? Если документы были изучены, предъявите их, чего проще. Или опять у вс…
Да, видимо специальный человек к сайту прикреплен и вероятно по долгу службы старается….
Не всегда. Если после смерти вовремя подать заявление об отказе вступать в наследство, то и долги…
Орешкина надо убирать. он слабый . Поставить титова. Он хоть считать умеет…
Так пособие до 1,5 лет она получала, пока оно было положено ей. А вы так написали, как будто она …
Путинские выплаты положены детям, рожденным с 1.01.2018 года. Декретные пособия она получала с ме…
Я этот комментарий уже оставлял к какой-то статье на Клерке, но могу повторить: » …В феодальном…
Так и федеральный маткапитал целевой. А в Приморском крае дают региональный капитал за рождение т…
Мутко — медведевский ставленник. Путину он нафик не сдался…
Простите, а вы первоисточники принципиально не читаете? Ну там НК, законы? ))Ваше желание написат…
Возникает вопрос, зачем мне прокладка в виде клерка, если мне все равно придется идти и читать пе…
гнать орешкина,мантурова,новака,скворцову,топилина,рогозина,трутнева,…
все это путинские понты. мутко он никуда не денет.
Правильно, нужно зарплату и пенсии достойные и нормальные платить,и не нужно было бы кучу бумажек…
А какая проблема у кнопок с маркировкой?У меня меркурий, можно спокойно залить туда базу, подключ…
Над.К, региональный капитал есть и в Санкт-Петербурге, только он целевой, то бишь направляется на…
Она ничего не выдумывает. Пишет же про региональный капитал, причем тут 418-ФЗ?Просто не понимает…
Ну в общем-то не страна и не правительство виноваты, что она родила от мерзавца.И её ведь повезло…
Зайдите в ФБ и спросите у непосредственных участников событий, что они делали. Их много и поступа…
Не надо здесь придумывать того, чего не существует. В 418-фз черным по-белому написано, что для п…
Мухаха. Типичная схема обнала и типичная сказка про гениального маркетолога. Статья-то о чем?…
Перетасовать колоду, достать оттуда шестерку и побить ею туза © Это основной (и единственный) при…
Заключил договор.
А вы новость для кого пишет, для пострадавших?Да будет легче, когда понимаешь на кого жаловаться …
А у меня племянница родилась в августе 2017 года. Ей не положено пособие нидо 1,5 лет, ни до 3х л…
У бизнеса на грани выживания нет денег на Лексус, не выдумывайте…
От этого налогоплательщику легче? Ему НДС сдать надо…
Что говорит УЦ который выдал ЭЦП? Налоговая не может взять и заблокировать, максимум направить за…
Грань выживания — это когда сотрудникам задерживают зарплату, а собственник купил себе новый лекс…
Кто такой Даниил Егоров, новый глава ФНС
Вообще-то налоговые вопросы как раз работа налоговых юристов. Это нормально. …
Фото на фоне вывески тоже хорошо сочетается )
НалогооблажавшиесяЗамруководителя ФНС Даниил Егоров14.02.2012СТАНИСЛАВ ВОРОБЬЕВ В конце января зн…
Это очень смешно )))) Я про коллаж!
Онлайн калькулятор расчета зарплаты и налогов по заработной плате для ТОО на общеустановленном режиме
Прямой расчетОбратный расчет2020 2019 2018
ТООИП
УпрощёнкаОУР
Налоги и отчисления
За счет работодателя
За счет работника
Ознакомительный период закончен, зарегистрируйтесь, пожалуйста.
Укажите зарплату
Проголосовать
Калькулятор Зарплат учитывает максимальную и минимальную базу для исчисления:
| 2020 год | ||
|---|---|---|
| ОПВ | минимум нет | максимум 212 130 тенге |
| СО | минимум 1 488 тенге | максимум 10 413 тенге |
| ОСМС | минимум нет | максимум 8 500 тенге |
| ВОСМС | минимум нет | максимум 4 250 тенге |
| 2019 год | ||
| ОПВ | минимум нет | максимум 212 500 тенге |
| СО | минимум 1 488 тенге | максимум 10 413 тенге |
| ОСМС | минимум нет | максимум 6 375 тенге |
| 2018 год | ||
| ОПВ | минимум нет | максимум 212 130 тенге |
| СО | минимум 990 тенге | максимум 9 899 тенге |
| ОСМС | минимум нет | максимум 6 364 тенге |
Вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается Индивидуальный Подоходный Налог.
Вычет может применятся только на одном месте работы, при наличии письменного заявления от сотрудника.
Уважаемые коллеги!
С 2018 года порядок уплаты налогов по заработной плате ИП и ТОО следующий:
• все оплаты производятся до 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты зарплаты.
За сотрудников и директора ТОО оплачиваются:
• Обязательные Пенсионные Взносы,
• Социальные Отчисления,
• ИПН (за наемных сотрудников),
• Отчисления на Социальное Медицинское Страхование.
• Социальный налог.
Как выставить счет на оплату
Инструкция по сервису Mybuh.kz:
зарплата меньше среднеотраслевой = ошибка требующая оправдания
Средняя температура по больнице: в 6-НДФЛ и РСВ зашили отраслевые сравнения по зарплате!
Тихонько, без шума и пыли взяли и «зашили» в формы 6-НДФЛ и РСВ контрольные соотношения по сравнению заработных плат со средними показателями по субъектам РФ в той отрасли, в которой вы работаете.
Произошло это еще в октябре, а по факту начнет работать с 2020 года (ФНС Письмо России от 17.10.2019 N БС-4-11/21381@; Письмо ФНС России от 17.10.2019 N БС-4-11/21382@).
Это означает, что при автоматизированной проверке отчетности, например, 6-НДФЛ, показатель средней заработной паты в размере меньшем, чем средняя заработная плата в субъекте РФ по соответствующей отрасли экономики за предыдущий налоговый период трактуется как ошибка с признаком возможного занижения налоговой базы.
Алгоритм действий налоговых инспекций такой:
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить сообщение НА о выявленных ошибках, противоречиях, несоответствиях с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок. Если после рассмотрения представленных пояснений и документов, либо при отсутствии пояснений НА установлен факт нарушения законодательства о налогах и сборах, рассмотреть вопрос о проведении иных мероприятий налогового контроля с целью выявления возможного занижения налоговой базы.
Аналогичный порядок действий введен и для формы РСВ.
Большие заработные платы – это, конечно, хорошо, но, дорогие товарищи, в пункте 3 ст. 88 НК РФ речь идет о выявленных ошибках и противоречиях. Почему отклонение показателей от ближних твоих трактуется как ошибка или противоречие, на которые ты обязан ответить?
Эта гребенка с 2020 года будет поставлена на поток, и супер-мозг ФНС начнет всех процеживать сквозь среднюю мерку и отсеивать невыполняющих средний норматив. Отклонение от нормы равно обязанности оправдываться, отклонение от нормы теперь ошибка!
И с кем нас будет сравнивать этот супер-мозг? С данными статистики? Чтоб было «все как у людей…Правильно и ясно. Здорово и вечно…», как пел Егор Летов.
Ну и об этих отчетах. Срок сдачи 6-НДФЛ за 2019 год теперь сдвинули на месяц раньше — сдать его нужно не позднее 2 марта 2020 года. А 6-НДФЛ, 2-НДФЛ и РСВ сдать «на бумаге» теперь возможно только при численности не более 10 человек. От 11 — только электронка! А с 1 квартала 2020 года ждём уже новую форму РСВ.
Мы учли все сроки в календаре Мультибухгалтера на 2020 год! Как вам удобней для работы: формируйте график по всей бухгалтерской фирме, отдельно для каждого сотрудника или отдела, по одному клиенту или группе клиентов.
Андрей Жильцов, руководитель сервиса «Мультибухгалтер»
Как будут рассчитываться налоги с зарплаты в 2020 году в процентах: таблица расчетов
Фото: pixabay.comНалоговое бремя для граждан России даже не думают ослаблять, каждый раз придумывая дополнительные налоги и сборы. Так и сейчас, начиная с 2020 года, жителей России ждет облегчение зарплаты еще на 6%. Проект был разработан Минфином совместно с Центробанком в начале 2019 года, и только сейчас он прошел все согласования и скоро вступит в силу. Давайте рассмотрим, что он нам принесет.
Для чего вводится этот налог
Согласно проекту Министерства финансов РФ, создание нового налога, совместно с внедрением индивидуального пенсионного капитала (ИПК), дает возможность правительству обеспечить повышение пенсий на 20%. Причем формирование накопительной части для всех работающих граждан РФ будет происходить благодаря отчислению 6% налога со всех получаемых официальных доходов. Сюда входит, в первую очередь, заработная плата. Весь получаемый капитал Минфин планирует накапливать в негосударственных пенсионных фондах, прошедших проверку на надежность и предлагающих выгодный процент по вкладам. Считается, что такое нововведение будет подталкивать граждан самим заботиться о будущей пенсии, занимаясь приумножением социального пособия.
Так как основным источником дохода большей категории граждан является их заработная плата, то 6% для ИПК будут удерживать именно из нее. В результате всем работающим придется выплачивать 19%, из которых 13% составляет НДФЛ.
Основные сроки введения
Если говорить о точных сроках введения в действие, то стоит сказать, что сам законопроект уже подготовлен и передан на рассмотрение депутатами Госдумы. Однако одобрения пока не было дано, и президент не подписал документ. Именно это не позволяет Минфину назвать точную дату, когда налог будет введен в силу. Но то, что это будет сделано в 2020 году, уже точно.
Отрабатывается и сам механизм, как будет вводиться новая форма налогообложения всех трудоспособных и работающих жителей страны. Специалисты из Министерства финансов будут рассматривать различные варианты, в число которых входит и автоматическая форма перевода.
Не было разработано и общего решения относительно способа обязательного изъятия фискального взноса. Например, специалисты рассматривают и вероятность, когда работник просто отказывается отплачивать налог через письменное заявление. Причем одним из оптимальных вариантов является постепенное повышение процентной ставки на 1% в год. В результате, в течение шести лет все работающие россияне получат дополнение к своему налоговому бремени 6% для формирования индивидуального пенсионного капитала.
Причем отдельные эксперты выражают сомнения, что такая мера позволит решить проблему, связанную с выплатой пенсий. В первую очередь это связано с тем, что очень многие руководители официально значительно уменьшают сумму заработной платы, что делает меньше и сумму уплачиваемых налогов. Такая форма устраивает работников, так как фактическая зарплата будет несколько выше той, за которую отчитываются в налоговую. Стоит учитывать и то, что найдутся люди, которые через заявление откажутся от удержания у них из зарплаты дополнительных 6%. Особенно, если в законе будет такая возможность.
В качестве альтернативы, российские власти планируют использовать такую форму мотивации, как предоставление всем налогоплательщикам дополнительных льгот, что позволит снизить удерживаемую сумму не в ущерб основным выплатам. Но вот в чем будут заключаться льготы, еще не освещалось.