Нужно ли платить налоги, взносы и отчисления за сотрудника-пенсионера в РК
Фото: Валерия Змейкова
В Казахстане мужчины выходят на пенсию в 63 года. Планка пенсионного возраста для женщин зафиксирована на уровне 61 года до 2028 года. Некоторые казахстанцы продолжают трудовую деятельность и после достижения пенсионного возраста. Корреспондент центра деловой информации Kapital.kz подготовил обзор о том, какие налоги, взносы и отчисления платятся за сотрудника-пенсионера по возрасту, а также узнал, какие существуют налоговые льготы для пенсионеров в Казахстане.
Индивидуальный подоходный налог
Индивидуальный подоходный налог (ИПН) – это вид налогообложения, который взимается с дохода физических лиц. ИПН в Казахстане составляет 10%.
В Налоговом
кодексе РК (НК РК) нет информации о льготах или освобождении от ИПН по
заработной плате работников-пенсионеров. Таким образом, доход сотрудника-пенсионера
облагается налогом по п.
1 ст. 322 НК РК.
Напомним, что работник-пенсионер, так же как и другие сотрудники, имеет право на применение вычета в размере 14 МРП ежемесячно из доходов при расчете ИПН согласно пп. 1 п. 1 ст. 346 НК РК . В 2023 году максимальный размер этого вычета составляет 48 300 тенге в месяц (при МРП в 3450 тенге).
Обязательные пенсионные взносы
Физические лица, достигшие пенсионного возраста, освобождаются от уплаты обязательных пенсионных взносов (ОПВ) в Единый накопительный пенсионный фонд (ЕНПФ) согласно пп. 1 п. 2 ст. 24 Закона РК «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан».
ОПВ в Казахстане
составляют 10% от ежемесячного дохода работника в пределах 50-кратного размера
минимальной заработной платы (МЗП). Напомним, что МЗП в 2023 году
равняется 70 000 тенге.
Получается, максимальный размер ежемесячного дохода, с которого выплачиваются
ОПВ, составит 3,5 млн тенге в 2023 году. Таким образом,
максимальные возможные ОПВ в месяц в 2023 году – 350 тыс. тенге.
Социальный налог
Социальный налог – это налог, который платит работодатель за сотрудников в государственный бюджет из собственных средств. По п. 1 ст. 485 НК РК ставка социального налога для юридических лиц в Казахстане составляет 9,5%, а с 2025 года она будет равняться 11%.
Плательщики этого налога – юридические лица (резиденты и нерезиденты), лица, которые занимаются частной практикой, а также индивидуальные предприниматели по п. 1 ст. 482 НК РК. От уплаты социального налога освобождаются налогоплательщики, которые применяют специальный налоговый режим на основе патента, крестьянские и фермерские хозяйства, а также специализированные организации, в которых работают лица с инвалидностью – с нарушениями опорно-двигательного аппарата, по потере слуха, речи, зрения, – соответствующие условиям п. 3 ст. 290 НК РК.
Доходы работников, которые исключаются из объекта
налогообложения этим налогом, указаны в п. 3 ст. 484 НК РК.
Доходов пенсионеров в этом пункте нет.
Социальные отчисления
Социальные отчисления – обязательные платежи, которые уплачиваются работодателем или самостоятельно занятым лицом в Государственный фонд социального страхования. Они дают право участнику этой системы, за которого производились отчисления, получать социальные выплаты по Закону РК «Об обязательном социальном страховании». А в случае потери кормильца это право получают члены его семьи, которые состояли на его иждивении. Случаи, в которых возникают права на пособия, описаны в п. 7 ст. 19 этого закона.
По ст. 14 Закона РК «Об обязательном социальном страховании» ставка составляет 3,5% от объекта исчисления социальных отчислений, а с 2025 года она будет равняться 5%.
Лица, достигшие пенсионного возраста, не подлежат обязательному социальному страхованию по ст. 7 Закона РК «Об обязательном социальном страховании».
Обязательное социальное медицинское страхование
По системе обязательного социального медицинского
страхования (ОСМС) оказание медицинской помощи в Казахстане осуществляется за
счет активов Фонда социального медицинского страхования (Фонд).
Единственный
учредитель и акционер Фонда – Правительство РК.
Работодатели не делают отчисления на ОСМС в Фонд за сотрудников, которые получают пенсионные выплаты, согласно пп. 1 п. 3 ст. 27 Закона РК «Об обязательном социальном медицинском страховании». Ставка отчислений работодателей на ОСМС в Казахстане составляет 3% от ежемесячного дохода сотрудника.
Сотрудники, получающие пенсионные выплаты, также освобождаются от уплаты взносов на ОСМС в Фонд согласно пп. 1 п. 7 ст. 28 Закона РК «Об обязательном социальном медицинском страховании». Ставка
Прочие налоговые льготы для пенсионеров
Отдельно
проживающие пенсионеры имеют право на льготу по уплате налога на имущество в размере 1000 МРП от общей стоимости всех объектов
налогообложения, к которым относятся
жилища, здания, дачные постройки, гаражи, парковочные места и иные строения,
сооружения, помещения, которые принадлежат физическим лицам на праве
собственности.
Об этом говорится в пп. 5 п. 2 ст. 526 НК РК.
По информации Комитета государственных доходов Министерства финансов РК (КГД), отдельно проживающие пенсионеры также имеют право на льготу в 1000 МРП по уплате налога на имущество по земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем, а также придомовым земельным участкам. Эта льгота действует от общей стоимости всех объектов налогообложения, указанных в пп. 1 ст. 528 НК РК, сообщают в КГД.
В 2023 году максимальная сумма этой льготы равняется 3 450 000 тенге (при МРП в 3450 тенге). Если стоимость имущества превышает эту сумму, то налог уплачивается с разницы, которая превышает 1000 МРП. Ставки по налогу на имущество физических лиц описаны в ст. 531 НК РК.
Для применения этой льготы по юридическому адресу (адресу места их жительства) отдельно проживающих пенсионеров должны быть зарегистрированы только пенсионеры.
Статья написана в соответствии с действующим Налоговым кодексом РК на дату ее публикации
При работе с материалами Центра деловой информации Kapital.
Налогообложение майнинга введут в Казахстане
Срок уплаты налога на имущество для физлиц перенесли
Налог на имущество на 610 млн тенге начислили 720 казахстанцам
Минфин разъяснил идею взимать налоги с российских работников за границей
org/BreadcrumbList»>- Ринат Таиров Редакция Forbes
Минфин опубликовал разъяснения к своей резонансной идее обязать сотрудников российских компаний, живущих за границей, платить налоги в России. Министерство отметило, что лишь хочет уточнить в законах, что зарплата таких людей — все равно доход от источников в России. На них распространяется действие соглашений об избежании двойного налогообложения
Идея Минфина обязать сотрудников российских компаний, работающих удаленно из-за рубежа, платить налоги в России не предполагает серьезных изменений в действующих налоговых условиях, а лишь уточняет их.
Минфин предлагает обозначить в законах, что зарплата дистанционных работников российских компаний относится к доходам от источников в России. В этом случае если физлицо платит налоги в стране резидентства и у этой страны есть соглашение с Россией об избежании двойного налогообложения, то налог, исчисленный в стране резидентства, можно уменьшить на сумму НДФЛ, уплаченного в России, заявил Минфин. Сейчас по закону физлица, которые работают и получают выплаты в России, но живут больше 180 дней за ее пределами, должны платить подоходный налог по ставке 30%.
Материал по теме
Основная цель в этом случае — исключить практику неуплаты подоходного налога дистанционным работникам, которые не получают статус налогового резидента ни в одном государстве или получают в низконалоговой юрисдикции, заявил Минфин.
Это «искусственно делает работу в России на российские компании менее привлекательной по сравнению с такой же работой, но дистанционно за пределами страны», считает министерство.
Свою идею Минфин представил 26 июля. Помимо уточнений по налогам, министерство предложило освободить от НДФЛ компенсационные выплаты сотрудникам на удаленке за рубежом по их расходам, связанным с работой, например, оборудованием рабочего места. Кроме того, министерство решило уточнить вопросы, связанные с налогообложением дохода россиян по иностранным ценным бумагам. Минфин тогда подчеркнул, что предложенные меры не предполагают увеличения фискальной нагрузки на население и бизнес.
Сейчас доходы россиян, которые работают на российскую компанию, но делают это из-за рубежа, считаются доходами из иностранного источника, это подтверждали в том числе письма Минфина и Федеральной налоговой службы, говорила Forbes директор департамента налогового и юридического консультирования Kept (ранее KPMG) Ольга Замесина.
Работодатель в этом случае не обязан подавать в налоговые органы никаких специальных форм. Если сотрудник уехал больше чем на полгода, то платить 30%-ный НДФЛ за то время, которое он работает не из России, он не должен и не обязан подавать никакие декларации: подоходный налог платится в стране пребывания, продолжила Замесина.
Что такое налоги на заработную плату? Руководство для работодателей
Большой вопрос, который преследует как работников, так и работодателей: что именно представляют собой налоги на заработную плату? Каждый год предприятия и частные лица подают свои налоги правительству США (если только вы не участвуете в уклонении от уплаты налогов, о чем в таком случае вы можете не читать здесь. Или… еще лучше, не делайте этого!) Но для большинства из нас налоги — это ежегодное обязательство, которое может очень быстро запутать. Особенно когда речь идет о налогах на заработную плату.
Американцы платят налоги с заработной платы правительству США, но на самом деле ответственность за удержание этих средств и обеспечение их представления в IRS лежит на работодателе.
Поэтому, если вы раздаете зарплату, вероятно, неплохо знать, что вы должны удерживать и предоставлять.
Чтобы не попасть на неверную сторону Налоговой службы, почему бы нам сразу не вмешаться.
Итак, что такое налоги на заработную плату?
В общих чертах налоги на заработную плату — это налоги, взимаемые с заработной платы работника, оклада и чаевых. Они выплачиваются как работником, так и работодателем, но именно работодатель автоматически вычитает их из заработной платы работника и выплачивает правительству.
Налоги на заработную плату, которые собирает работодатель, всегда включают федеральный налог. Тем не менее, в большинстве штатов также есть налог на заработную плату штата (аналогичный государственному и местному подоходному налогу), а также SUTA (Закон штата о налоге на безработицу), поэтому обязательно проверьте, будет ли это иметь место для вашего штата.
Что касается налогов на заработную плату? Они являются ключевыми компонентами программы социального страхования Соединенных Штатов.
На федеральном уровне включает:
- Социальное обеспечение
- Medicare
- Пенсия
- Инвалидность
- Безработица (FUTA)
Читая о налогах на заработную плату, вы часто будете слышать термин FICA, также известный как Федеральный закон о страховых взносах.
FICA состоит из налогов Social Security и Medicare, которые финансируются за счет заработной платы. Их влияние значительно.
Значительная часть государственных доходов поступает от подоходного налога, но на фонд заработной платы приходится треть ежегодных государственных доходов.
Разбивка источников государственных налоговых поступлений — Фонд Питера Дж. ПетерсонаГоворя о подоходном налоге…
Налог на заработную плату и подоходный налог: чем они отличаются?
Работодатели играют определенную роль в управлении подоходным налогом и налогом на заработную плату.
Чтобы понять, кто платит налоги с заработной платы и как работодатели удерживают налоги с сотрудников и управляют ими, важно знать различия между ними.
Одно из ключевых различий между заработной платой и доходом заключается в том, как эти средства используются. В то время как налоги на заработную плату, которые собирает ваш работодатель, способствуют программам социального страхования, подоходные налоги способствуют большему государственному финансированию (на федеральном уровне и уровне штата). В дополнение к федеральному доходу существует также государственный и местный подоходный налог.
При налоге на заработную плату (имеется в виду FICA или SS+medicare) работодатель платит половину налога (путем вычета из заработной платы работника), а затем вычитает половину налога работника. Затем они отправляют все это в IRS.
При подоходном налоге работник уплачивает весь налог в зависимости от своего дохода.
Работодатель ничего не платит, но вместо этого несет ответственность за удержание.
Еще одно ключевое различие между налогом на заработную плату и подоходным налогом заключается в том, как их ставка применяется к заработной плате.
Регрессивный использует фиксированную ставку независимо от вашего дохода, а прогрессивный корректируется в соответствии с вашим доходом. Но мы скоро вернемся к этому.
Удерживаемые налоги и налоги с заработной платы
Как работодатель вы управляете распределением налогов ваших сотрудников. Важно отметить, что существует разница между деньгами, удерживаемыми для уплаты подоходного налога, и перечислением для уплаты налога на заработную плату.
В отличие от налога на заработную плату, когда работодатель платит половину налога, подоходный налог удерживается работодателем в соответствии с формой W-4 своего работника. Их налоговые удержания будут зависеть от заработной платы, частоты выплат и выбора формы W-4.
На основе этих факторов определяется прогрессивная налоговая ставка. Работодатели удерживают эту сумму из своей зарплаты и выплачивают ее правительству.
Прогрессивная ставка против регрессивной фиксированной ставки
Одно из ключевых различий между подоходным налогом и налогом на заработную плату заключается в том, как они определяются.
Налог на заработную плату считается фиксированным налогом.
В общей сложности 15,3% дохода работника выплачивается правительству США. Работодатели платят 7,56% зарплаты сотрудников из собственных доходов, а другая половина напрямую берется из платежных ведомостей сотрудников и указывается в них.
Заработная плата является регрессивным налогом, поскольку применяется единообразно.
И работники, и работодатели платят 6,2% до тех пор, пока не будет достигнут годовой предел. Таким образом, при регрессивном налоге лица с низким доходом будут отдавать больше своего годового дохода, чем лица с высоким доходом.
Пример налога на заработную плату
Все это абстрактно, поэтому давайте рассмотрим реальную налоговую ситуацию, в которой вы можете оказаться как работодатель.
Допустим, вы продюсер, который только что нанял трех рабочих. Двое из них работают полный рабочий день, а третий работает по контракту.
Для сотрудников, работающих полный рабочий день, вы несете ответственность за их удержания W-4, налоги на заработную плату FICA и налоги штата на заработную плату (включая SUTA). Для каждой зарплаты вы будете нести ответственность за уплату половины налогов Social Security и Medicare FICA, а также полную ставку FUTA.
Для подрядчиков, поскольку они не являются наемными работниками, вы не будете нести ответственность за их налоги на заработную плату FICA.
Вместо этого вы будете регистрировать платежи подрядчиков через 1099 форм.
Однако, если вы работаете в Калифорнии, убедитесь, что вы правильно классифицировали своих работников, прежде чем что-либо заполнять.
Очевидно, здесь много движущихся частей. И ни один человек не может быть экспертом во всем.
И они не должны быть.
Wrapbook содержит актуальную информацию обо всех правилах профсоюзов, профсоюзов и гильдий, поэтому вы можете сосредоточиться на самом важном. При обработке платежной ведомости просто выберите своего работника, и наше программное обеспечение обработает все необходимые налоговые декларации.
Используйте программное обеспечение, чтобы легко рассчитать налоги с заработной платы для всех ваших сотрудников.Записи легко хранить и систематизировать, чтобы сделать общение с вашим бухгалтером и подачу налогов еще проще.
Чтобы получить дополнительную информацию о том, как упростить этот процесс, в любое время обратитесь к одному из наших специалистов по расчету заработной платы.
Кто платит налоги с заработной платы?
Что касается того, кто платит налоги с заработной платы, в отличие от подоходного налога, уплачиваемого работниками, в налоги с заработной платы включаются взносы как работника, так и работодателя.
Что касается фонда заработной платы, то 15,3% дохода работника идет на налоги с фонда заработной платы. Половина этой суммы (7,56) удерживается из зарплаты каждого сотрудника, на которую приходится оплата труда сотрудников. Остальные проценты автоматически вычитаются работодателем и выплачиваются в IRS.
Распределение налоговых отчислений с работников и работодателей — Что такое налоги на заработную плату?Социальное обеспечение и Medicare разделены таким образом, что работник и работодатель оплачивают половину из них. Однако ответственность за уплату федерального налога на безработицу (FUTA) несет работодатель.
Для чего используются налоги с заработной платы?
Что касается того, почему мы платим налоги с заработной платы.
.. ну, эти налоги финансируют основные программы социального страхования, такие как….
Социальное обеспечение
Социальное обеспечение, официально именуемое Страхование по старости, в связи с потерей кормильца и инвалидностью (OASDI) , является федеральным агентством, наиболее известным своими пенсионными пособиями. Работники имеют право на замещающий доход пенсионных пособий по достижении 62 лет и при условии внесения взносов в фонд социального обеспечения в течение десяти и более лет.
Тем не менее, система социального обеспечения имеет несколько программ страхования, в том числе: наибольший вклад в социальное обеспечение. На фонд заработной платы уходит 12,4 процента дохода на социальное обеспечение, 6,2 процента удерживается из заработной платы сотрудников и 6,2 процента вносится работодателями. Но как только они превышают определенную базовую заработную плату, ни работодатель, ни работник не должны платить за социальное обеспечение.
Medicare
Medicare — это медицинская страховка, доступная для людей старше 65 лет и других лиц с соответствующей инвалидностью.
Налоги Medicare FICA составляют 2,9 процента от дохода работника. Работодатели будут платить 1,45 процента, а работники — столько же.
FUTA
Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA) предусматривает безработицу для лиц, потерявших работу. В отличие от Medicare и Social Security, сотрудники не вносят вклад в FUTA. Работодатели несут исключительную ответственность за выплаты FUTA.
FUTA получает 6 процентов от заработка работников, но также имеет базовую заработную плату, после чего работодатели не несут ответственности за налогообложение.
Налоги штата на заработную плату и SUTA
Во многих штатах существуют собственные налоги на заработную плату, которые способствуют развитию государственной инфраструктуры и росту безработицы.
SUTA (Закон штата о налоге на безработицу) входит в число налогов на заработную плату штата. Они также охватывают пособия по безработице для уволенных работников. Тарифы на SUTA также будут варьироваться в зависимости от штата.
Даже если в вашем штате нет налога на заработную плату, не забудьте проверить место жительства ваших внештатных сотрудников. Если они проживают в штатах, в которых есть налоги на заработную плату, вам придется их платить.
Куда идут налоги с заработной платы?
Для большинства предприятий вы будете подавать налоги четырьмя частями.
Кажется рутиной? Со всеми требованиями каждого из этих налогов (федерального, государственного и местного) он действительно поможет вам не сбиться с пути и, вероятно, смягчит любые ошибки, которые могут быть у вас в конце года.
Федеральный налог на заработную плату депонируется вместе с федеральным подоходным налогом. Если вы являетесь предприятием, которое платит налог на заработную плату, не забудьте представить части налога для работника и работодателя.
А подоходный налог?
Подоходный налог — это общий термин, описывающий федеральные, региональные и местные налоги. С федеральным доходом вы будете вносить его вместе с налогами на заработную плату.
Государственные и местные налоги вносят вклад в более локализованные фонды, так что это будет отдельная регистрация и депозит.
Расчет налога на заработную плату
То, что включено в налоги на заработную плату, и то, что вы отправляете правительству, будет вкладом как вас, так и вашего сотрудника. Расчет налога на заработную плату разбивается на то, что вы, как работодатель, платите из своего дохода и что вы вычитаете из платежных ведомостей ваших сотрудников.
Как для Medicare, так и для Social Security половину этих налогов будете платить вы, а другую половину — работник. Для FUTA вы будете нести единоличную ответственность за уплату налога на заработную плату.
В каждом штате налог на заработную плату и порядок его расчета различаются. В некоторых штатах установлена фиксированная ставка налога на заработную плату, например, в федеральном фонде заработной платы, а в некоторых — прогрессивная ставка, например подоходный налог. Что касается налога на заработную плату на уровне штата, следите за своими местными налогами и соблюдайте соответствующие протоколы.
Хотя налоги, которые вы платите за своих сотрудников, являются стандартными суммами и зависят от местности и штата, в котором вы работаете, вы все равно можете оценить, сколько налогов вам придется заплатить за определенный период выплаты заработной платы.
Как правило, вы должны рассчитывать на дополнительные 18-22% от вашей брутто-зарплаты в виде налогов на заработную плату работодателя среди местных, государственных и федеральных налогов.
Для получения дополнительной информации оцените свои затраты на рабочую силу с помощью калькулятора заработной платы Wrapbook.
Ниже приведен пример изменения штат ставки налога на заработную плату.
С налогами на заработную плату Medicare, Social Security и FUTA имеют базовую заработную плату, которая, как только зарплата работника превышает ее, проценты уменьшаются, а в некоторых случаях выплаты вообще не требуются.
Подведение итогов
Как работодатель вы играете ключевую роль в управлении налогами ваших сотрудников, поэтому первостепенное значение имеет осведомленность. Знание основ, безусловно, необходимо, но знание того, как оставаться организованным, чтобы продолжать правильно подавать документы год за годом, является обязательным.
Надеюсь, вы немного лучше понимаете мир налогов на заработную плату, но опять же, не думайте, что вам нужно быть экспертом. Люди всегда готовы помочь, и существует множество программ, обеспечивающих соблюдение требований и точность на каждом этапе. Свяжитесь с членом команды или экспертом по заработной плате в любое время, чтобы узнать больше.
Отказ от ответственности
В Wrapbook мы гордимся тем, что предоставляем выдающиеся бесплатные ресурсы производителям и их командам, но этот пост предназначен только для информационных целей на дату, указанную выше. Контент на нашем веб-сайте не предназначен для предоставления юридических, бухгалтерских или налоговых консультаций, и на него нельзя полагаться.
Вам следует проконсультироваться со своими юридическими, бухгалтерскими или налоговыми консультантами, чтобы определить, как эта общая информация может применяться к вашим конкретным обстоятельствам.
Заработная плата и налоги в США
В США действуют особые правила расчета заработной платы и налогообложения в зависимости от штата регистрации и/или ведения бизнеса. Основными проблемами для иностранной компании, которая должна соблюдать налоговое законодательство США, являются: федеральный и штатный индивидуальный подоходный налог для сотрудников, расходы на социальное обеспечение и медицинскую помощь, налог на заработную плату, налог с продаж, подоходный налог, корпоративный налог и проблемы постоянного представительства. Существует также потенциальное государственное и федеральное страхование по безработице, которое оплачивает работодатель, а также фонды компенсации работникам.
Американская компания должна зарегистрироваться для уплаты налога на заработную плату в штате своего образования.
Чтобы соответствовать федеральным налоговым требованиям, компании необходимо получить идентификационный номер работодателя (EIN). Как и в большинстве других случаев, налог на заработную плату зависит от штата, поэтому точная процедура будет зависеть от штата, и в большинстве штатов также есть требования по удержанию подоходного налога. Для многих компаний использование местного специализированного поставщика услуг по расчету заработной платы упростит этот процесс и обеспечит полное соблюдение местного законодательства.
Вот наша последняя статья о начислении заработной платы и налогах в США
Удаленный расчет заработной платы
Удаленный расчет заработной платы в США — это когда иностранная компания, т. е. компания-нерезидент, начисляет заработную плату сотруднику-резиденту в США. Это касается как местных, так и иностранных сотрудников. Один из вариантов для компании-нерезидента начислять зарплату своим сотрудникам (местным и иностранным) в США — это использовать полностью аутсорсинговые услуги, такие как GEO или PEO, которые будут нанимать и начислять зарплату персоналу от их имени.
Местное управление платежной ведомостью
В некоторых случаях компания регистрирует свой бизнес в США по одной из доступных форм, но предпочитает, чтобы другая компания управляла ее платежной ведомостью. Это можно сделать через платежную ведомость. Важно отметить, что компания, как зарегистрированный работодатель, по-прежнему несет полную ответственность за соблюдение правил трудоустройства, иммиграции, налогообложения и заработной платы. Но расчеты заработной платы, платежи и регистрация могут быть переданы на аутсорсинг поставщику заработной платы.
Внутренняя платежная ведомость
Крупные компании, работающие в США, могут захотеть вести собственную местную платежную ведомость для всех сотрудников, иностранных и местных. Для этого им необходимо будет завершить регистрацию, зарегистрировать бизнес, а затем нанять необходимый персонал. В стране потребуются сотрудники отдела кадров, которые имеют опыт, необходимый для управления платежной ведомостью в США, и могут выполнять все требования по налогам, удержаниям и платежным ведомостям.
Этот подход сопряжен со значительными затратами и требует определенных знаний о местных правилах трудоустройства и начисления заработной платы. Компании потребуется местная бухгалтерская фирма и, возможно, юрисконсульт, чтобы обеспечить полное соблюдение трудового законодательства США.
Полностью аутсорсинг расчета заработной платы и занятости
Компании могут передать наем и начисление заработной платы своего персонала в США на аутсорсинг в GEO, например Shield GEO. Это возможно как для иностранных рабочих, так и для граждан США. Это самый простой, быстрый и безопасный способ начисления заработной платы персоналу в США.
Shield GEO управляет всеми аспектами начисления заработной платы работникам в США, включая налоги, удержания, выплаты по социальному обеспечению и другие законодательные требования. Shield GEO становится официальным работодателем и нанимает персонал от имени клиента.
Сотрудникам ежемесячно выплачивается заработная плата за вычетом налога и социального обеспечения, которые выплачиваются местным властям.
Shield GEO будет ежемесячно выставлять клиенту счет до даты выплаты заработной платы. Счет-фактура состоит из общей стоимости занятости (базовая заработная плата + установленные законом взносы работодателей + дополнительные установленные законом взносы) и платы за управление. Shield GEO предоставляет сотрудникам платежные ведомости.
Узнайте больше об аутсорсинге заработной платы и трудоустройстве через Shield GEO.
Перейти к…
- Расчет заработной платы в США
- Расчет налогов
Расчет заработной платы в США
| Информация | Пояснение |
|---|---|
| Валюта ? | Доллар США (USD) |
| Ставка налога на прибыль | Существует единый налог в размере 35%, который применяется к налогооблагаемому доходу корпораций, годовой налогооблагаемый доход которых равен или превышает 18 333 333 долларов США. |
| Налог на заработную плату | Работодатели должны удерживать федеральный подоходный налог из заработной платы сотрудников и должны направлять налог правительству. Они также должны платить федеральный налог и налог штата по безработице, а также налоги на социальное обеспечение. Ставка федерального страхования по безработице = 6% (начисляется на первые 7000 долларов США заработной платы каждого работника). Государственное страхование по безработице является обязательным во всех 50 штатах и округе Колумбия и зависит от штата. Работодатели получают кредит в размере до 5,4% от федерального налога на суммы, выплачиваемые в государственные фонды страхования от безработицы. |
| Налог с продаж | Налог с продаж взимается в 45 штатах, ставки которого различаются в зависимости от конкретного штата. |
| Удерживаемый налог | Общая сумма дивидендов, процентов и роялти облагается налогом у источника по ставке 30%. Любой другой доход, прибыль или прирост, характеризуемый как «фиксированный или определяемый, годовой или периодический» (FDAP), также облагается этим налогом (ставка может быть снижена в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения или, если доход является ECI, он не подлежит налогообложению). Неокончательный налог также удерживается с доходов от продажи прав на недвижимость в США (10%) и от партнерств на их ECI, которые распределяются между иностранными корпоративными партнерами (35%). |
| Прочие налоги | Существует множество акцизов. Кроме того, местные органы власти, 50 штатов и округ Колумбия взимают различные налоги на доходы, франшизы, лицензии, гербовые сборы, наследство, имущество и другие налоги. В США также существует единый налог на наследство и дарение для граждан и резидентов, который, как правило, основан на чистых активах дарителя/умершего, превышающих 5 430 000 долларов США (2015 г.), и, как правило, налог на одаряемых/наследников не взимается оценка имущества, находящегося в руках наследодателя. Нерезиденты-неграждане облагаются налогом только на имущество, расположенное в Соединенных Штатах и превышающее 60 000 долларов США (с учетом увеличения в соответствии с различными соглашениями). На подарки, сделанные при жизни человека, налагается налог на дарение, который объединен с налогом на наследство. Максимальная ставка налога на наследство и дарение составляет 40%. Физические лица, поместья и некоторые трасты должны платить налог в размере 3,8% на чистый доход от инвестиций сверх определенного порога (250 000 долларов США для лиц, состоящих в браке, подающих совместную декларацию, 125 000 долларов США для лиц, состоящих в браке, которые подают раздельно, и 200 000 долларов США в других случаях; 12 300 долларов США для поместий и некоторых трастов). ). Физические лица также должны платить налог в размере 0,9 % на заработную плату, компенсацию или доход от самостоятельной предпринимательской деятельности, превышающий пороговую сумму (250 000 долларов США для лиц, состоящих в браке, которые подают документы совместно, 125 000 долларов США для лиц, состоящих в браке и подающих раздельные декларации, 200 000 долларов США для лиц, не состоящих в браке). |
Прогрессивные налоговые ставки, начиная с 15%, применяются к доходам корпораций с общим налогооблагаемым доходом менее 18 333 333 долларов США.
Самые низкие средние комбинированные показатели в штате Мэн (5,50%), Вайоминге (5,47%), Висконсине (5,43%), Гавайях (4,35%), Аляске (1,76%). Самые высокие средние комбинированные ставки налога с продаж в штате в Теннесси (9,45%), Арканзасе (9,26%), Алабаме (8,91%), Луизиане (8,91%) и Вашингтоне (8,89%). Различия в налоговых ставках приводят к тому, что потребители совершают покупки за границей или покупают товары в Интернете.
Налоговые данные
| Информация | Пояснение | |||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Корпоративный подоходный налог ? | Существует единый налог в размере 35%, который применяется к налогооблагаемому доходу корпораций, годовой налогооблагаемый доход которых равен или превышает 18 333 333 долларов США. | |||||||||||||||||||
| Ставка подоходного налога ? |
| |||||||||||||||||||
| Налог на заработную плату ? | Работодатели должны удерживать федеральный подоходный налог из заработной платы сотрудников и должны направлять налог правительству. Они также должны платить федеральный налог и налог штата по безработице, а также налоги на социальное обеспечение.
Ставка федерального страхования по безработице = 6% (начисляется на первые 7000 долларов США заработной платы каждого работника). Государственное страхование по безработице является обязательным во всех 50 штатах и округе Колумбия и зависит от штата. Работодатели получают кредит в размере до 5,4% от федерального налога на суммы, выплачиваемые в государственные фонды страхования от безработицы. | |||||||||||||||||||
| Налог с продаж ? | Налог с продаж взимается в 45 штатах, ставки которого различаются в зависимости от конкретного штата. Самые низкие средние комбинированные показатели в штате Мэн (5,50%), Вайоминге (5,47%), Висконсине (5,43%), Гавайях (4,35%), Аляске (1,76%). Самые высокие средние комбинированные ставки налога с продаж в штате в Теннесси (9,45%), Арканзасе (9,26%), Алабаме (8,91%), Луизиане (8,91%) и Вашингтоне (8,89%). Различия в налоговых ставках приводят к тому, что потребители совершают покупки за границей или покупают товары в Интернете. | |||||||||||||||||||
| Удерживаемый налог ? | Общая сумма дивидендов, процентов и роялти облагается налогом у источника по ставке 30%. Любой другой доход, прибыль или прирост, характеризуемый как «фиксированный или определяемый, годовой или периодический» (FDAP), также облагается этим налогом (ставка может быть снижена в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения или, если доход является ECI, он не подлежит налогообложению). | |||||||||||||||||||
Налог на социальное обеспечение (по старости, в связи с потерей кормильца и инвалидностью) для сотрудников составляет 6,2 % на первые 132 900 долларов США выплаченной заработной платы. Ставка Medicare составляет 1,45% для сотрудников. Сотрудники также облагаются дополнительным налогом Medicare в размере 0,9% от их заработной платы, превышающей 200 000 долларов США в календарном году. Ответственность за удержание этого налога лежит на работодателе. | ||||||||||||||||||||
Федеральный закон о страховых взносах (FICA) устанавливает налоги на страхование по старости, в связи с потерей кормильца и на страхование по инвалидности, также известные как налоги на социальное обеспечение и налоги на Medicare. | ||||||||||||||||||||
Прогрессивные налоговые ставки, начиная с 15%, применяются к доходам корпораций с общим налогооблагаемым доходом менее 18 333 333 долларов США.
е. налогоплательщики, состоящие в браке, подающие декларацию совместно, налогоплательщики-главы домохозяйств и налогоплательщики, состоящие в браке, подающие декларацию отдельно.
Неокончательный налог также удерживается с доходов от продажи прав на недвижимость в США (10%) и от партнерств на их ECI, которые распределяются между иностранными корпоративными партнерами (35%).