Сколько процентов налог от зарплаты: Cколько процентов от зарплаты уходит на налоги и взносы? — MezEX finance на vc.ru

НК РФ Глава 23. НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ \ КонсультантПлюс

• Главная
• Документы
• Глава 23. НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Подготовлены редакции документа с изменениями, не вступившими в силу

«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 19.12.2022) (с изм. и доп., вступ. в силу с 21.12.2022)

• Статья 207. Налогоплательщики
• Статья 208. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации
• Статья 209. Объект налогообложения
• Статья 210. Налоговая база
• Статья 211. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме
• Статья 212. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды
• Статья 213. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования
• Статья 213.1. Особенности определения налоговой базы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами
• Статья 214. Особенности уплаты налога на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого участия в организации
• Статья 214.1. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами
• Статья 214.2. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации
• Статья 214.2.1. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде платы за использование денежных средств членов кредитного потребительского кооператива (пайщиков), процентов за использование сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом средств, привлекаемых в форме займов от членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива или ассоциированных членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива
• Статья 214.3. Особенности определения налоговой базы по операциям РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги
• Статья 214. 4. Особенности определения налоговой базы по операциям займа ценными бумагами
• Статья 214.5. Особенности определения налоговой базы по доходам, полученным участниками инвестиционного товарищества
• Статья 214.6. Особенности исчисления и уплаты налога в отношении доходов по государственным ценным бумагам, муниципальным ценным бумагам, а также по эмиссионным ценным бумагам, выпущенным российскими организациями, выплачиваемых иностранным организациям, действующим в интересах третьих лиц
• Статья 214.7. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога по доходам в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх и лотереях
• Статья 214.8. Истребование документов, связанных с исчислением и уплатой налога при выплате доходов по государственным ценным бумагам, муниципальным ценным бумагам, а также по эмиссионным ценным бумагам, выпущенным российскими организациями, выплачиваемых иностранным организациям, действующим в интересах третьих лиц
• Статья 214. 9. Особенности определения налоговой базы, учета убытков, исчисления и уплаты налога по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете
• Статья 214.10. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога по доходам, полученным от продажи недвижимого имущества, а также по доходам в виде объекта недвижимого имущества, полученного в порядке дарения
• Статья 214.11. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям с цифровыми финансовыми активами и (или) цифровыми правами, включающими одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права
• Статья 215. Особенности определения доходов отдельных категорий иностранных граждан
• Статья 216. Налоговый период
• Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
• Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
• Статья 218. Стандартные налоговые вычеты
• Статья 219. Социальные налоговые вычеты
• Статья 219.1. Инвестиционные налоговые вычеты
• Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
• Статья 220.1. Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами
• Статья 220.2. Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе
• Статья 221. Профессиональные налоговые вычеты
• Статья 221.1. Упрощенный порядок получения налоговых вычетов
• Статья 222. Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации по установлению социальных и имущественных вычетов
• Статья 223. Дата фактического получения дохода
• Статья 224. Налоговые ставки
• Статья 225. Порядок исчисления налога
• Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
• Статья 226.1. Особенности исчисления и уплаты налога налоговыми агентами при осуществлении операций с ценными бумагами, операций с производными финансовыми инструментами, а также при осуществлении выплат по ценным бумагам российских эмитентов
• Статья 226.
  2. Особенности исчисления и уплаты налога налоговыми агентами при осуществлении операций с цифровыми финансовыми активами и (или) цифровыми правами, включающими одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права
• Статья 227. Особенности исчисления сумм налога отдельными категориями физических лиц. Порядок и сроки уплаты налога, порядок и сроки уплаты авансовых платежей указанными лицами
• Статья 227.1. Особенности исчисления суммы налога и подачи налоговой декларации некоторыми категориями иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность по найму в Российской Федерации. Порядок уплаты налога
• Статья 227.2. Особенности исчисления сумм налога с фиксированной прибыли контролируемых иностранных компаний
• Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога
• Статья 229. Налоговая декларация
• Статья 230. Обеспечение соблюдения положений настоящей главы
• Статья 231. Порядок взыскания и возврата налога
• Статья 231. 1. Особенности возврата налога, удержанного налоговым агентом с отдельных видов доходов
• Статья 232. Устранение двойного налогообложения
• Статья 233. Утратила силу

НК РФ ч.2, Статья 206.1. Особенности исчисления и уплаты акциза лицами, сведения о которых внесены в единый государственный реестр юридических лиц НК РФ ч.2, Статья 207. Налогоплательщики

2023 Калькулятор налога на прирост капитала

Что такое прирост капитала? Фото: © iStock/James Brey

Если вы читаете о приросте капитала, это, вероятно, означает, что ваши инвестиции принесли хорошие результаты. Или вы готовитесь к тому, когда они это сделают в будущем.

Когда вы создали недорогой, диверсифицированный портфель и удерживаемые активы стоят больше, чем вы заплатили за них, вы можете подумать о продаже некоторых из этих активов, чтобы реализовать прирост капитала.

Прирост капитала определяется как прибыль, которую вы получаете, когда продаете инвестиции, такие как акции или недвижимость. К ним относятся краткосрочная прибыль от инвестиций, удерживаемых и проданных менее чем за один год, и долгосрочная прибыль от инвестиций, удерживаемых и продаваемых в течение периода, превышающего год.

Прирост и убыток капитала увеличивают или уменьшают стоимость ваших инвестиций. Но вы должны платить налоги на прирост капитала только после продажи инвестиций — деньги, которые вы получаете от инвестиций, подлежат налогообложению на федеральном уровне и уровне штата. Но вы также должны отметить, что вы можете снизить налоги на прирост капитала за счет продажи инвестиций, которые убыточны (подробнее о сборе налогов ниже).

Финансовый консультант может помочь вам управлять своим инвестиционным портфелем. Чтобы найти финансового консультанта, который обслуживает ваш район, , воспользуйтесь нашим бесплатным онлайн-инструментом поиска совпадений.

Прирост капитала: сколько я буду платить?

Допустим, вы покупаете акции по низкой цене, и через определенный период времени стоимость этих акций существенно выросла. Вы решаете, что хотите продать свои акции и извлечь выгоду из увеличения стоимости.

Прибыль, которую вы получаете от продажи своих акций (и других подобных активов, таких как недвижимость), равна приросту капитала от продажи. IRS облагает налогом прирост капитала на федеральном уровне, а некоторые штаты также облагают налогом прирост капитала на уровне штата. Ставка налога, которую вы платите за прирост капитала, частично зависит от того, как долго вы удерживаете актив перед продажей.

Налоги на долгосрочный прирост капитала

Долгосрочный прирост капитала — это доход от активов, которыми вы владеете более одного года. Они облагаются налогом по более низким ставкам, чем краткосрочный прирост капитала.

В зависимости от вашего обычного уровня подоходного налога ставка налога на долгосрочный прирост капитала может составлять всего 0%. Даже налогоплательщики с самым высоким подоходным налогом платят долгосрочные ставки прироста капитала, которые составляют почти половину их ставок подоходного налога. Вот почему некоторые состоятельные американцы платят не так много налогов, как можно было бы ожидать.

В приведенной ниже таблице указано, сколько вам придется заплатить в виде долгосрочного прироста капитала за 2022 налоговый год (который вы подадите в начале 2023 года), в зависимости от вашего налогового статуса и дохода:

• Одиночные файлы
• Женат, подавая совместно
• , замужем, заявив отдельно
• Глава домохозяйства

. $83,350

Замуж,
,
,
,
0%
$83,351 — $517,200	15%
$517,201+	20%

Married, Filing Separately
Taxable Income	Rate
$0 — $41,675	0%
$41,676 — $258,600	15%
$258,601+	20 %

Глава домохозяйства
Налогооблагаемый доход	ставка
$ 0–5500 9009
$ 0–5500 9009
$ 0-5500 9006	0%
$55,801 — $488,500	15%
$488,501+	20%

Taxes on Short-Term Capital Gains

Short-term capital gains are gains you получить от продажи активов, удерживаемых в течение одного года или менее. Они облагаются налогом как обычный доход. Это означает, что вы платите те же налоговые ставки, что и федеральный подоходный налог.

За 2022 налоговый год (который вы подадите в начале 2023 года), инвесторы зарабатывают более 539 долларов США.900 будут платить максимум 37% на краткосрочный прирост капитала. Таблица ниже разбивает доходные скобки:

• Одиночные заявители
• Женат, подающая совместно
• , замужем, подавая отдельно
• Глава домохозяйства

Женатый, подавая совместное

, заплатив на совместный

. Ставка
$0 — $20 550	10%
$20 551 — $83 550	12%
$83,551 — $178,150	22%
$178,151 — $340,100	24%
$340,101 — $431,900	32%
$431,901 — $647,850	35%
$ 647 851+	37%

Женатый, подавая отдельно
Налогооблагаемый доход	. 0055	$0 — $10,275	10%
$10,276 — $41,775	12%
$41,776 — $89,075	22%
$89,076 — $170,050	24%
$170,051 — $215,950	32%
$215,951 — $323,925	35%
$323,926+	37%

Head of Household
Taxable Income	Rate
$0 — $14,650	10%
$14,651 — $55,900	12%
$55,901 — $89,050	22%
$89,051 — $170,050	24%
$170,051 — $215,950	32%
$215,951 — $539,900	35%
$539,901+	37%

Резюме: сумма, которую вы платите в виде федерального налога на прирост капитала, зависит от размера вашей прибыли, вашей федеральной налоговой категории и того, как долго вы удерживали рассматриваемое имущество.

Чтобы определить размер вашего прироста капитала, вам необходимо знать свою базу. Базис — это сумма, которую вы заплатили за актив. Размер вашей задолженности по налогам — ваши налоговые обязательства — зависит от разницы между продажной ценой вашего актива и базой, которую вы имеете в этом активе. Проще говоря, это означает, что вы платите налог на основе своей прибыли.

Как заработанный и незаработанный доход влияет на прирост капитала Фото: © iStock/samdiesel

В чем разница между обычным подоходным налогом и налогом на долгосрочный прирост капитала на федеральном уровне? Это сводится к разнице между заработанным и незаработанным доходом. В глазах IRS эти две формы дохода различны и заслуживают разного налогообложения.

Заработанный доход — это то, что вы получаете от своей работы. Независимо от того, владеете ли вы собственным бизнесом или работаете неполный рабочий день в кафе на улице, деньги, которые вы зарабатываете, являются заработанным доходом.

Незаработанный доход состоит из процентов, дивидендов и прироста капитала. Это деньги, которые вы делаете из других денег. Даже если вы активно торгуете на своем ноутбуке, доход, который вы получаете от своих инвестиций, считается пассивным. Так что в данном случае «незаработанный» не означает, что вы не заслуживаете этих денег. Это просто означает, что вы заработали его не с помощью обычной зарплаты.

Вопрос о том, как облагать налогом незаработанный доход, стал политическим вопросом. Некоторые говорят, что он должен облагаться налогом по ставке выше, чем ставка налога на заработанный доход, потому что это деньги, которые люди зарабатывают, не работая, а не в поте лица своего. Другие считают, что ставка должна быть даже ниже, чем сейчас, чтобы стимулировать инвестиции, которые помогают стимулировать экономику.

Как снизить налоги на прирост капитала с помощью сбора налоговых убытков Фото: © iStock/banarfilardhi

Никому не нравится сталкиваться с большим налоговым счетом в апреле. Из многих способов уменьшить ваши налоговые обязательства сбор налоговых убытков является одним из наиболее распространенных и более сложных.

Сбор налоговых убытков — это стратегия, позволяющая инвесторам избежать уплаты налогов на прирост капитала. Он использует деньги, которые вы теряете на инвестициях, чтобы компенсировать прирост капитала, который вы заработали от продажи прибыльных инвестиций. Это означает, что вы можете списать эти убытки, когда продаете амортизированный актив, что аннулирует часть или весь ваш прирост капитала от оцененных активов.

Вы даже можете подождать и повторно купить активы, которые вы продали с убытком, если хотите их вернуть, но вы все равно получите списание налогов, если вы правильно рассчитаете время. Некоторые роботы-консультанты нашли способы автоматизировать этот процесс, часто продавая инвестиции с убытком, а затем немедленно покупая очень похожий актив. Это позволяет вам продолжать инвестировать в рынок, в то же время пользуясь налоговыми вычетами из ваших убытков.

Некоторые инвесторы включают сбор налоговых убытков в свою общую стратегию портфельных инвестиций, чтобы сэкономить деньги. Другие говорят, что в долгосрочной перспективе это обходится вам дороже, потому что вы продаете активы, которые могут вырасти в будущем, в обмен на краткосрочные налоговые льготы. позже года. Критики сбора налоговых убытков также отмечают, что, поскольку Конгресс может вносить изменения в налоговый кодекс, вы также рискуете заплатить высокие налоги при последующей продаже своих активов.

Налоги штата на прирост капитала

В некоторых штатах также взимаются налоги на прирост капитала. Большинство штатов облагают налогом прирост капитала в соответствии с теми же ставками налога, которые они используют для обычного дохода. Таким образом, если вам посчастливилось жить в стране, где нет подоходного налога штата, вам не придется беспокоиться о налогах на прирост капитала на уровне штата.

Нью-Гэмпшир, например, не облагает налогом доход, но облагает налогом дивиденды и проценты. Для сравнения, штаты с высоким подоходным налогом (Калифорния, Нью-Йорк, Орегон, Миннесота, Нью-Джерси и Вермонт) также имеют высокие налоги на прирост капитала. Хороший калькулятор прироста капитала, такой как наш, учитывает как федеральное, так и государственное налогообложение.

Налоги на прирост капитала

Если у вас есть дом, вам может быть интересно узнать, как государство облагает налогом прибыль от продажи дома. Как и в случае с другими активами, такими как акции, прирост капитала от дома равен разнице между продажной ценой и базисом продавца.

Ваша основа в вашем доме — это то, что вы заплатили за него, плюс расходы на закрытие и недекоративные инвестиции, которые вы сделали в собственности, например, новую крышу. Вы также можете добавить к своей основе расходы на продажу, такие как гонорары агента по недвижимости. Вычтите это из цены продажи, и вы получите прирост капитала. Когда вы продаете свое основное место жительства, прирост капитала в размере 250 000 долларов США (или 500 000 долларов США на пару) освобождается от налога на прирост капитала. Как правило, это верно только в том случае, если вы владели и использовали свой дом в качестве основного места жительства в течение как минимум двух из пяти лет до продажи.

Если вы унаследуете дом, вы не получите освобождение от налога в размере 250 000 долларов, если только вы не владели домом в течение как минимум двух лет в качестве основного места жительства. Но вы все равно можете получить перерыв, если вы не соответствуете этим критериям. Когда вы наследуете дом, вы получаете «шаг в основе».

Скажем, залог вашей матери в семейном доме составлял 200 000 долларов. На сегодняшний день рыночная стоимость дома составляет 300 000 долларов. Если ваша мама передаст дом вам, вы автоматически получите повышенную базовую стоимость, равную рыночной стоимости в 300 000 долларов. Если вы продаете дом за эту сумму, вам не нужно платить налог на прирост капитала. Если вы позже продадите дом за 350 000 долларов, вы заплатите налог на прирост капитала только с разницы в 50 000 долларов между продажной ценой и вашей ступенчатой ​​базой. Если вы владели им более двух лет и использовали его в качестве основного места жительства, вы не будете платить никаких налогов на прирост капитала.

Пошаговая основа несколько противоречива и может не существовать вечно. Как всегда, чем ценнее имущество вашей семьи, тем больше стоит обратиться к профессиональному налоговому консультанту, который поможет вам минимизировать налоги, если это ваша цель.

Налог на чистый доход от инвестиций (NIIT)

При определенных обстоятельствах налог на чистый доход от инвестиций, или NIIT, может повлиять на доход, который вы получаете от своих инвестиций. Хотя он в основном применяется к физическим лицам, этот налог также может взиматься с доходов от имений и трастов. NIIT взимается с наименьшей из суммы вашего чистого инвестиционного дохода и суммы, на которую ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) превышает пороговые значения NIIT, установленные IRS. Эти пороговые значения основаны на вашем налоговом статусе и выглядят следующим образом:

• Single: $200,000
• Married filing jointly: $250,000
• Married filing separately: $125,000
• Qualifying widow(er) with dependent child: $250,000
• Head of household: $200,000

Ставка налога NIIT составляет 3,8%. Налог применяется только к гражданам США и иностранцам-резидентам, поэтому иностранцы-нерезиденты не обязаны его платить. Согласно IRS, чистый инвестиционный доход включает проценты, дивиденды, прирост капитала, доход от аренды, доход от роялти, неквалифицированные аннуитеты, доход от предприятий, которые участвуют в торговле финансовыми инструментами или товарами, и доход от предприятий, которые пассивны по отношению к налогоплательщик.

Вот пример того, как работает NIIT: Допустим, вы вместе с супругой подаете налоговую декларацию, и вместе вы получаете 200 000 долларов заработной платы. Порог для вашего статуса подачи составляет 250 000 долларов, что означает, что вы не должны NIIT исключительно на основании этого дохода. Однако у вас также есть 75 000 долларов чистого инвестиционного дохода от прироста капитала, дохода от аренды и дивидендов, что увеличивает ваш общий доход до 275 000 долларов. Поскольку ваш доход в настоящее время превышает пороговое значение в 25 000 долларов США, и это число является меньшим из 75 000 долларов США (ваш общий чистый доход от инвестиций), вы должны будете платить налоги с этих 25 000 долларов США. При ставке налога 3,8% вам придется заплатить 9 долларов.50.

Процент вашего дохода идет на налоги

Налоги: сколько вы на самом деле платите

Мы все это ненавидим, но это факт жизни, такой же несомненный, как смерть, как гласит старая поговорка. Существуют федеральные подоходные налоги, подоходные налоги штатов, налоги с продаж, городские налоги, налоги на имущество и даже налоги на смерть (см. [вставить ссылку на блог о налоге на смерть]). Когда вы суммируете все налоги, может быть удивительно узнать, какую часть вашего с трудом заработанного дохода вы на самом деле оставляете себе, а какая часть передается налоговому инспектору.

Во-первых, федеральное правительство облагает ваш доход налогом, и, если вы не работаете на себя, удобно берет свою долю прямо из вашей зарплаты. Это занимает от 10% до 39,6% от вашего общего дохода, в зависимости от вашего статуса подачи, количества иждивенцев и общего дохода домохозяйства. Средний человек платит 17% своего валового дохода в этот федеральный налог.

Далее следуют налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, которые также являются вычетом из заработной платы, если они работают. Это съедает ваш доход еще на 7,65% для наемных работников или 15,3% для тех, кто работает не по найму.

В качестве вычета из вашей зарплаты также включаются государственные или местные налоги на доходы физических лиц, которые различаются в зависимости от штата. Средний человек платит 10,1% подоходного налога штата. Эти три вычета составляют 34,75% от дохода среднего человека, если он работает по найму, или 42,4% для самозанятого. Для человека, зарабатывающего 200 000 долларов в год, это означает принести домой 130 500 долларов своих с трудом заработанных денег или 115 200 долларов, если вы работаете не по найму.

Средний американский работник платит

Федеральный налог на прибыль на на уход 17%

FICA 7,65%

Государственный налог на индивидуальный залог 10,1%

Общая налог 34,75%

. , ваша заработная плата облагается еще большими налогами. Предполагая, что вы являетесь наемным работником, а не самозанятым, вы берете 130 500 долларов своего дохода, которые на самом деле принадлежат вам, и, скажем, тратите их. Транспортные средства облагаются налогом. Ваша еда в Panera облагается налогом. Да, даже кофе в Starbucks облагается налогом. Твой дом? Все облагаются налогом.

Давайте сначала возьмем налоги на недвижимость. Если вы зарабатываете 200 000 долларов в год, вы, вероятно, можете позволить себе дом стоимостью 442 000 долларов. В штате Юта, исходя из средней налоговой ставки штата, вы будете платить 2652 доллара налогов каждый год за этот дом. Таким образом, вы можете получить еще 1,3% от своих первоначальных 200 000 долларов, и теперь у вас останется 127 848 долларов, которые можно потратить.

Затем идет налог с продаж. Средняя ставка налога с продаж составляет 9,7% во всех штатах, но она сильно варьируется в зависимости от того, где вы живете. Некоторые штаты вообще не взимают налог с продаж (Аляска, Делавэр, Нью-Гэмпшир, Монтана и Орегон), в то время как другие взимают высокую ставку (Теннесси, Арканзас).

Еще больше усложняет ситуацию то, что некоторые товары облагаются налогом по более высокой ставке. Джон Микселл в Подсчитано, что по состоянию на 2011 год примерно 34,46% от общего дохода человека будет облагаться налогом с продаж. Предположим, что это справедливое представление. Таким образом, из ваших заработанных 200 000 долларов 68 920 долларов будут облагаться налогом с продаж. Эти 68 920 долларов в среднем будут облагаться налогом по ставке 9,7%, что заберет еще 6 685 долларов из вашего кармана в карман налогового инспектора.

Таким образом, у вас остается 121 163 доллара. Это всего 60,5% от того, что вы заработали. Итак, давайте подведем итоги, на что на самом деле уходят ваши 200 000 долларов:

	Средняя Налоговая ставка	Итого налог	Остаток дохода
Федеральный налог на доходы физических лиц	17%	34 000 долларов	166 000 долларов
ФИКА	7,65%	15 300 долларов США	150 700 долларов
Государственные и местные подоходные налоги	10,1%	20 200 долларов	130 500 долларов
Налог на недвижимость	1,3%	2 652 долл. США	127 848 долларов
Налог с продаж	9,75% на 34,46% брутто	6 685 долл. США	121 163 $
ИТОГО НАЛОГИ		78 837 долл. США

78 837 долларов США с налогом в размере 200 000 долларов США = эффективная налоговая ставка 39,4%

Наконец, после вашей неудачной смерти может быть еще больше налогов, таких как налог на смерть.

К счастью, есть способы уменьшить налоговое бремя и сохранить больше с трудом заработанных долларов. Это может включать налоговые льготы (гибридные автомобили, экологически чистые улучшения дома), внесение благотворительных взносов и другие действия, не облагаемые налогом, снижение ставки налога за счет получения дохода от акций и недвижимости, перераспределение дохода тем, кто находится в более низких налоговых категориях (дети) и полисы страхования жизни.