Сколько работодатель платит в пенсионный фонд за работника: Сколько налогов платит работодатель за работника

Содержание

Если ПФР не включил в специальный стаж периоды работы на вредном производстве

01 февраля 2021

Советы

Обратите внимание на дату публикации материала: информация могла устареть из-за изменений в законодательстве или правоприменительной практике.

Как проверить, все ли периоды работы включены в стаж, дающий право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости? Почему их могут не учесть и что делать в таком случае?

Гарантии и компенсации – за вредность

Дополнительные гарантии и компенсации работникам, занятым на работах с вредными и опасными условиями труда, с 2014 г. предоставляются по результатам специальной оценки условий труда на основании Трудового кодекса РФ.

Объем предоставляемых льгот и компенсаций зависит от класса условий труда. Статья 14 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 426-ФЗ «О специальной оценке условий труда» содержит подробную классификацию производств по степени вредности: 1 – оптимальные, 2 – допустимые, 3 – вредные, 4 – опасные.

Статья 219 ТК РФ позволяет расширить указанный перечень гарантий и компенсаций в коллективном договоре и других локальных нормативных актах предприятия с учетом финансового положения работодателя. Также в коллективном договоре могут устанавливаться льготы и преимущества, условия труда, более благоприятные по сравнению с указанными в законах, иных нормативных правовых актах и соглашениях (ст. 41 ТК РФ; Письмо Минтруда России от 21 августа 2019 г. № 15-1/ООГ-1867).

Работникам, для которых гарантии и компенсации были установлены до 1 января 2014 г., а также тем, кто трудоустроился после этой даты, гарантии и компенсации должны предоставляться в виде, установленном по результатам аттестации рабочих мест, до проведения специальной оценки условий труда (п. 3 ст. 15 Федерального закона № 421-ФЗ). Результаты аттестации, действительные до окончания срока их действия, но не более чем до 31 декабря 2018 г., применяются при определении размера дополнительных тарифов страховых взносов в Пенсионный фонд РФ, установленных п.

2.1 ст. 33.2 Федерального закона № 167-ФЗ и п. 3 ст. 428 НК РФ, в отношении рабочих мест, условия труда на которых признаны вредными или опасными.

Размеры повышения оплаты труда устанавливаются работодателем с учетом мнения представительного органа работников в порядке, предусмотренном ст. 372 ТК РФ для принятия локальных нормативных актов, либо коллективным, трудовым договорами. Если работодатель присоединился к отраслевому (межотраслевому) соглашению, должен применяться размер доплаты за вредность, указанный в таком соглашении. О том, распространяется ли на работодателя действие отраслевого (межотраслевого) соглашения, можно узнать на сайте Минтруда или ГИТ субъекта РФ, в котором находится организация.

Работодатель вправе изменить уровень гарантий и компенсаций в рамках установленных трудовым законодательством пределов, только если по результатам специальной оценки условий труда было зафиксировано изменение условий труда работников в лучшую сторону (Апелляционное определение Верховного суда Республики Карелия от 20 июня 2017 г.

№ 33-2171/2017). При этом работодатель вправе оставить повышенные гарантии и компенсации согласно условиям трудового договора, только в этом случае они уже не будут признаваться установленными законодательством.

Необходимо помнить, что пункт о компенсациях за работу во вредных условиях с указанием характеристик условий труда на рабочем месте является обязательным для включения в трудовой договор (ст. 57 ТК РФ), а его соблюдение – обязанность работодателя (ст. 22 ТК РФ). Следовательно, пока соответствующие условия не будут изменены или исключены из трудовых договоров, работодатель обязан предоставлять работникам компенсации в прежних размерах и порядке. Внести в договор такие изменения можно либо по соглашению сторон (ст. 72 ТК РФ), либо по инициативе работодателя с соблюдением требований ст. 74 ТК РФ (т.е. предупредив работника за 2 месяца до изменений условий труда).

Как проверить, включены ли периоды работы в стаж, дающий право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости?

Главное условие для включения периодов работы на вредных или опасных производствах в специальный стаж – уплата работодателем за работника повышенных страховых взносов в Пенсионный фонд РФ. Такая обязанность установлена с 1 января 2013 г. Если стаж работы во вредных условиях не будет учтен на индивидуальном лицевом счете работника в системе обязательного пенсионного страхования, он не сможет претендовать на досрочное назначение страховой пенсии по старости.

Чтобы этого не допустить, проверьте соответствие наименования вашей должности нормативным актам и спискам; узнайте, какой дополнительный тариф установлен для вашего работодателя; выясните, платит ли предприятие дополнительные страховые взносы в Пенсионный фонд РФ (за невыполнение этой обязанности работодатель несет ответственность).

Чтобы проверить работодателя, направьте ему по почте заказным письмом с уведомлением письменное заявление о предоставлении информации об уплаченных за вас в период работы страховых взносах с указанием адреса для направления ответа и контактного номера телефона. Заявление можно вручить лично (в двух экземплярах, на одном из которых работодатель поставит отметку о получении). Если вы сменили место работы, направьте заявление бывшему работодателю. Заверенные копии документов, связанных с вашей трудовой деятельностью, работодатель обязан предоставить в течение 3 рабочих дней со дня получения заявления. Полученные у работодателя документы при необходимости нужно передать в ПФР.

Кроме того, вы самостоятельно можете отслеживать уплату работодателем дополнительных страховых взносов путем получения выписки из своего лицевого счета в ПФР через сайт Пенсионного фонда или клиентскую службу его территориальных органов, через Портал госуслуг или МФЦ.

А если не все периоды работы включили в специальный стаж?

Редакция «АГ» получила от читателя такое письмо: «Я работал бортпроводником в “Трансаэро” с 2011 г. по декабрь 2015 г. Стаж по вредности, по данным ПФР, только по январь 2015 г. Куда делись 10 месяцев? Можно ли через суд признать недостающий стаж вредным?»

10 месяцев могли быть не учтены ПФР из-за неуплаты работодателем дополнительных страховых взносов или непредставления соответствующих сведений о работе.

Полагаем, читателю следует обратиться к работодателю за уточнением информации об отсутствии в ПФР данных о стаже по вредности за указанный период. Возможно, имела место ошибка при уплате дополнительных взносов, и добросовестный работодатель согласится устранить допущенное нарушение. В случае отказа работодателя от добровольного исполнения своей обязанности можно обратиться за защитой своих прав в суд. Исковые требования могут быть адресованы как к работодателю, так и к ПФР.

Предельный срок для обращения работника в суд за разрешением индивидуального трудового спора к работодателю составляет 3 месяца со дня, когда он узнал или должен был узнать о нарушении своего права (ст. 392 ТК РФ). В данном случае полагаем возможным считать этим моментом дату получения официального документа в ПФР. В пределах установленного законом срока к работодателю можно обратиться с иском о начислении и уплате дополнительных страховых взносов.

К ПФР предъявляем иск о включении соответствующих периодов работы в специальный стаж в пределах общего трехгодичного срока исковой давности (ст. 196 ГК РФ). Полагаем, что следует предпочесть этот вариант, поскольку при положительном решении суда по иску к работодателю все равно будет необходимо обратиться в ПФР за включением в специальный стаж этих периодов. Кроме того, их могут включить в стаж вне зависимости от исполнения работодателем обязанности по уплате дополнительных страховых взносов. Неисполнение им данной обязанности не может ограничить работника в конституционно гарантированных пенсионных правах, а потому права работника не должны ущемляться и ставиться в зависимость от выполнения или невыполнения работодателем обязанностей, возложенных на него законом (Определение Седьмого кассационного суда общей юрисдикции от 16 июля 2020 г. по делу № 88-10639/2020).

Что учесть при обращении в суд?

На практике подобные ситуации встречаются часто, и решения судов по ним весьма неоднозначны. При рассмотрении данной категории дел суды придерживаются позиции, что спорные периоды могут быть включены ПФР в специальный стаж только в случае предоставления работником доказательств работы в это время в особых условиях. Если такие доказательства не будут предоставлены или суд посчитает их недостаточными или недопустимыми (ст. 60 ГПК), спорные периоды в специальный стаж не включат (Апелляционное определение Свердловского областного суда от 14 июня 2019 г. по делу № 33-9696/2019, Определение Первого кассационного суда общей юрисдикции от 22 июня 2020 г. № 88-9230/2020).

Согласно Постановлению Пленума Верховного Суда РФ от 11 декабря 2012 г. № 30, «в случае несогласия гражданина с отказом пенсионного органа включить в специальный стаж работы, периода работы, подлежащего, по мнению истца, зачету в специальный стаж работы, необходимо учитывать, что вопрос о виде (типе) учреждения (организации), тождественности выполняемых истцом функций, условий и характера деятельности тем работам (должностям, профессиям), которые дают право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости, должен решаться судом исходя из конкретных обстоятельств каждого дела, установленных в судебном заседании (характера и специфики, условий осуществляемой истцом работы, выполняемых им функциональных обязанностей по занимаемым должностям и профессиям, нагрузки, с учетом целей и задач, а также направлений деятельности учреждений, организаций, в которых он работал и т.

п.)».

Как посчитать количество оплаченных вами налогов

Сколько налогов с заработной платы должен уплатить работник и его работодатель

Сколько налогов платят работники

Когда человек приходит на работу и говорит о денежное вознаграждение своего труда, то он не думает о том, сколько и какие отчисления нужно сделать в те или иные фонды. Работник договаривается о зарплате, которую положит в карман. Об уплате налогов он и не заморачивается, потому что все уже посчитано и отчислено. Если бы не так, то разве с украинцев можно было бы потом собрать платежи? Вопрос риторический.

Теперь давайте подсчитаем, сколько налогов должен заплатить гражданин с зарплатой, например, в 2000 гривен. Для этого мы проконсультировались с бухгалтером. В нюансы не углубляемся. Вычисление осуществляем в общем ракурсе.

Так, для того, чтобы получить на руки «чистыми» 2000 гривен, работнику должны начислить зарплату в размере 2440,81 грн. Из этих средств он должен уплатить единый социальный взнос за работника. Согласно закону, его размер составляет 3,6% от зарплаты (самый распространенный случай). В нашем случае это 87,87 гривен.

При этом 2% идет в Пенсионный фонд (48,8 грн.), 0,6% — в Фонд социального страхования на случай безработицы (14,6 грн.), 1% — в Фонд социального страхования по временной потере трудоспособности (24, 4 грн.).

Еще один налог, который должен уплатить гражданин — это налог на доход. Согласно статье 167 Налогового кодекса Украины, его ставка составляет 15% от базы налогообложения. Если общая сумма полученных доходов превышает 10-кратный размер минимальной заработной платы, то ставка налога — 17%. Так вот: в нашем случае подоходный налог с заработной платы составляет 352,94 гривен.

Итак, общее количество налогов, которые мы оплатим из начислений почти 2500 гривен — 440,8 грн. В результате — работник получает «чистыми» на руки 2000 зарплаты. По соответствующей аналогии вы сами можете рассчитать, сколько платите налогов со своих доходов.

Сколько налогов «за работников» платят работодатели

Рассмотрим и то, сколько налогов «за наемных работников» должны заплатить работодатели. Единый взнос для последнего зависит от основного вида экономической деятельности и определяется по классам профессионального риска производства. Их 67. Согласно соответствующим классам устанавливается процент начислений на фонд оплаты труда, который должен уплатить работодатель. Размер единого взноса колеблется от 49,7 до 36,76%. В частности, для бюджетных учреждений этот показатель составляет 36,3%. Итак, за работника, который получает на руки ежемесячно 2000 гривен работодатель должен уплатить единый социальный взнос в размере 897,24 гривен.

То есть один работник, который хочет получать ежемесячно 2000 гривен зарплаты, обходится работодателю, грубо говоря, в общем, в 3338,05 гривен. Из этих средств работник и работодатель платят налоги, плюс — остается 2000 гривен «чистой» заработной платы для трудящегося. После ознакомления с этими цифрами становится понятным, почему существует такое понятие как «зарплата в конвертах». Чиновники же прилагают все усилия, чтобы вывести граждан из тени.

Учитывая вышеуказанные проценты налогообложения, понятно, что не каждый работодатель может позволить себе платить хорошую зарплату наемному, даже очень умному и очень перспективном, специалисту. Выхода два: более-менее достойная зарплата в конверте или меньшее вознаграждение за труд — зато с ежемесячными отчислениями в различные фонды. Плюс — при официальном трудоустройстве работник имеет право на социальный пакет. В соответствии с Трудовым кодексом, работодатели в Украине обязаны предоставлять работникам основной и дополнительный трудовой отпуск, льготные путевки, оплачиваемый больничный, оплачиваемый отпуск по беременности и родам, командировки и страховые начисления на заработную плату.

Так что лучше, получать 2000 гривен на руки, но неофициально, или 1147 «минималки», зато с социальным пакетом и т.п. — каждый решает сам.

видов пенсионных планов | Министерство труда США

Закон об обеспечении пенсионного обеспечения работников (ERISA) охватывает два типа пенсионных планов: планы с установленными выплатами и планы с установленными взносами.

План с установленными выплатами обещает установленное ежемесячное пособие при выходе на пенсию. В плане это обещанное пособие может быть указано в виде точной суммы в долларах, например, 100 долларов в месяц при выходе на пенсию. Или, что чаще, он может рассчитать пособие по формуле плана, которая учитывает такие факторы, как заработная плата и услуги — например, 1 процент от средней заработной платы за последние 5 лет работы за каждый год работы у работодателя. Пособия по большинству традиционных планов с установленными выплатами защищены, в определенных пределах, федеральным страхованием, предоставляемым через Корпорацию по гарантированию пенсионных пособий (PBGC).

План с установленными взносами, с другой стороны, не обещает конкретной суммы пособий при выходе на пенсию. В этих планах работник или работодатель (или оба) вносят взносы на индивидуальный счет работника в соответствии с планом, иногда по установленной ставке, например 5 процентов от заработка в год. Эти взносы обычно инвестируются от имени работника. Работник в конечном итоге получит остаток на своем счете, который основан на взносах плюс или минус прибыль или убытки от инвестиций. Стоимость счета будет колебаться в связи с изменением стоимости инвестиций. Примеры планов с установленными взносами включают планы 401 (k), планы 403 (b), планы владения акциями сотрудников и планы участия в прибылях.

Упрощенный пенсионный план для сотрудников (SEP) — относительно несложный механизм пенсионных накоплений. SEP позволяет сотрудникам делать взносы на льготной налоговой основе на индивидуальные пенсионные счета (IRA), принадлежащие сотрудникам. К SEP предъявляются минимальные требования к отчетности и раскрытию информации. В соответствии с SEP работник должен создать IRA, чтобы принимать взносы работодателя. Работодатели больше не могут устанавливать SEP для сокращения заработной платы. Тем не менее, работодателям разрешено устанавливать планы ПРОСТОЙ IRA с отчислениями на сокращение заработной платы. Если у работодателя был SEP для сокращения заработной платы, работодатель может продолжать разрешать взносы в план для сокращения заработной платы.

План распределения прибыли или бонусный план акций — это план с установленными взносами, в соответствии с которым план может предусматривать или работодатель может ежегодно определять, какая сумма будет вноситься в план (из прибыли или иным образом). План содержит формулу распределения каждому участнику доли каждого годового взноса. План распределения прибыли или бонусный план акций могут включать план 401(k).

План 401(k) — это план с установленными взносами, предусматривающий оплату наличными или отсрочку. Сотрудники могут отложить получение части своей зарплаты, которая вместо этого перечисляется от их имени до вычета налогов в план 401(k). Иногда работодатель может соответствовать этим взносам. Существует долларовый лимит на сумму, которую сотрудник может выбрать для отсрочки каждый год. Работодатель должен информировать сотрудников о любых ограничениях, которые могут применяться. Сотрудники, участвующие в планах 401 (k), берут на себя ответственность за свой пенсионный доход, внося часть своей зарплаты и, во многих случаях, направляя свои собственные инвестиции.

План владения акциями сотрудников (ESOP) представляет собой форму плана с установленными взносами, в котором инвестиции в основном осуществляются в акции работодателя.

План с установленным балансом денежных средств — это план с установленными выплатами, который определяет выгоду в терминах, более характерных для плана с установленными взносами. Другими словами, план остатка денежных средств определяет обещанную выгоду с точки зрения установленного остатка на счете. В типичном плане баланса наличности на счет участника ежегодно зачисляется «кредит на оплату» (например, 5 процентов компенсации от его или ее работодателя) и «кредит на проценты» (либо фиксированная ставка, либо переменная ставка, которая привязана к такому индексу, как годовая ставка казначейских векселей). Увеличение и уменьшение стоимости инвестиций плана напрямую не влияет на суммы выплат, обещанных участникам. Таким образом, инвестиционные риски и вознаграждения по активам плана несет исключительно работодатель. Когда участник получает право на получение вознаграждения в соответствии с планом остатка денежных средств, получаемые вознаграждения определяются с точки зрения остатка на счете. Пособия по большинству планов остатка денежных средств, как и по большинству традиционных планов с установленными выплатами, защищены, в определенных пределах, федеральным страхованием, предоставляемым через Корпорацию по гарантированию пенсионных пособий (PBGC).

Веб-страницы по этой теме

Планы остатка наличности: вопросы и ответы (PDF) — ответы на часто задаваемые вопросы о планах остатка наличности.

Информация для потребителей о пенсионных планах — публикации и другие материалы, предоставляющие информацию о ваших правах в качестве участников пенсионных планов в соответствии с федеральным законом о пенсионном обеспечении.

Помощь в соблюдении требований — Предоставляет публикации и другие материалы, предназначенные для оказания помощи работодателям и специалистам по плану вознаграждения работникам в понимании и соблюдении требований ERISA в отношении управления пенсионными планами и планами медицинского страхования.

Выбор пенсионных планов для малого бизнеса (PDF) — содержит информацию о пенсионных планах для малого бизнеса.

Система приема заявок ERISA (EFAST2) — EFAST2 представляет собой полностью электронную систему, разработанную Министерством труда, Налоговой службой и Корпорацией пенсионных гарантий для упрощения и ускорения подачи, получения и обработки формы 5500 и формы 5500-СФ.

QDRO: разделение пенсионных пособий посредством квалифицированных распоряжений о семейных отношениях (PDF) — QDRO — это распоряжения о семейных отношениях, которые признают существование права альтернативного получателя на получение пособий, причитающихся участнику пенсионного плана. В этой публикации представлены вопросы и ответы по QDRO.

Пенсионное обеспечение и медицинское страхование: вопросы и ответы для перемещенных работников (PDF) — содержит ответы на часто задаваемые вопросы перемещенных работников об их пенсионном обеспечении и страховых выплатах.

Планы SIMPLE IRA для малого бизнеса (PDF) — содержит информацию об основных функциях и требованиях планов SIMPLE IRA.

SEP Пенсионные планы для малого бизнеса (PDF) — описывает простой и недорогой пенсионный план для работодателей.

Общие сведения о взносах и расходах пенсионного плана (PDF) — содержит информацию о взносах плана, чтобы помочь вам оценить варианты инвестиций вашего плана и потенциальных поставщиков.

401(k) Инструмент для раскрытия информации о вознаграждениях за участие в плане — Модель сравнительной таблицы для раскрытия информации о результатах деятельности и вознаграждениях участникам, чтобы помочь им сравнить варианты инвестиций в планы.

Что нужно знать о пенсионном плане (PDF) — содержит информацию, которая поможет ответить на многие наиболее распространенные вопросы о пенсионных планах.

Банкротство вашего работодателя: как это повлияет на ваши льготы для сотрудников? (PDF) — Предоставляет информацию о влиянии банкротства на пенсионные планы и планы группового медицинского страхования.

Что такое автоматическая регистрация сотрудников?

Правила автоматического зачисления означают, что все работодатели в Соединенном Королевстве должны предоставлять определенным сотрудникам пенсию на рабочем месте.

Что такое автоматическая регистрация?

Автоматическая регистрация требует, чтобы все работодатели (даже те, у которых есть только один сотрудник) автоматически включали определенных сотрудников в пенсионную программу и вносили в нее взносы. Обычно сотрудник также должен делать взносы в пенсионную систему, которые правительство может дополнить налоговыми льготами.

Автоматическая регистрация предназначена для обеспечения того, чтобы больше работников имели легкий доступ к пенсионному плану на рабочем месте, позволяя им экономить до выхода на пенсию и получать доход сверх своей государственной пенсии.

Если вы не были зачислены автоматически, но считаете, что должны были зарегистрироваться, поговорите со своим работодателем, так как для этого может быть законная причина. Если вы считаете, что ваш работодатель не выполняет свои пенсионные обязанности (например, если вы имеете право на автоматическое зачисление, но ваш работодатель не разрешает вам или поощряет отказ от участия в программе), вы можете сообщить об этом в The New York Times. Пенсионный регулятор использует свою службу информирования о нарушениях.

Как получить право на автоматическую регистрацию?

Работодатели должны автоматически зачислять всех сотрудников, которым:

22 года, до государственного пенсионного возраста. (Вы можете рассчитать, когда вы достигнете государственного пенсионного возраста, используя калькулятор на GOV.UK.)
, работающие в Великобритании — по трудовому договору (ИЛИ по договору о предоставлении работы или услуг в рамках чьего-либо бизнеса, который вы не можете делегировать другому лицу — такие люди называются «работниками» в целях трудового права (см. GOV.UK для получения дополнительной информации о статусе работника)
с доходом более 10 000 фунтов стерлингов в год (2023/24). 10 000 фунтов стерлингов в год переводятся в следующие суммы в зависимости от того, как часто вам платят:

Еженедельно	192 фунта стерлингов
2 недели	384 фунта стерлингов
4 недели	769 фунтов стерлингов
Ежемесячно	833 фунта стерлингов

Если вы не соответствуете критериям приемлемости, вы можете сделать это на каком-то этапе в будущем, например, когда у вас будет день рождения или если изменится ваш доход.

Если или когда вы соответствуете критериям приемлемости, ваш работодатель должен написать вам и сообщить об этом. В письме вам должны сообщить:

дату включения вас в пенсионную схему;
тип пенсионной схемы и кто ею управляет;
сколько они будут вносить и сколько вам придется заплатить;
как можно оставить схему при желании.

Даже если вы соответствуете критериям приемлемости, в некоторых редких случаях ваш работодатель все равно не должен автоматически зачислять вас. Вы можете найти список случаев, когда ваш работодатель не должен автоматически регистрировать вас, на сайте GOV.UK.

Если вы действительно занимаетесь предпринимательской деятельностью на свой собственный счет, то автоматическая регистрация к вам не применяется. Тем не менее, вы все равно можете захотеть создать пенсионную схему. Более подробную информацию вы можете найти на нашем сайте.

Сколько я должен внести?

Как правило, процент (%) вашего «соответствующего заработка» должен отчисляться в вашу пенсию каждый день выплаты зарплаты.

Ваш соответствующий заработок включает вашу заработную плату или оклад, бонусы, комиссионные, а также другие статьи, такие как установленная законом заработная плата, до вычета любых налогов или взносов в систему национального страхования.

	Общий требуемый взнос	Минимум от работодателя	Возможный вклад от вас
В настоящее время	8%	3%	5%

Обратите внимание, что приведенные выше проценты будут применяться к любому соответствующему вашему заработку свыше 6 240 фунтов стерлингов (за 2023/24 год) до предела в 50 270 фунтов стерлингов. Годовые суммы в размере 6 240 и 50 270 фунтов стерлингов переводятся в следующие цифры в зависимости от того, как часто вам платят:

	6 240 фунтов стерлингов в год	50 270 фунтов стерлингов в год
Еженедельно	120 фунтов стерлингов	967 фунтов стерлингов
2 недели	240 фунтов стерлингов	1934 фунтов стерлингов
4 недели	480 фунтов стерлингов	3867 фунтов стерлингов
Ежемесячно	520 фунтов стерлингов	4 189 фунтов стерлингов

В Марси и Ричарде есть примеры того, как пороги квалификационного дохода работают.

Ваш работодатель может платить минимальную сумму, требуемую от него, или он может выбрать платить больше, то есть вы должны платить меньше (если вы не хотите платить больше за себя). Так что, сколько вы должны платить, зависит от того, сколько платит ваш работодатель. Например, в 2023/24 налоговом году минимальный общий взнос составляет 8%, из которых ваш работодатель должен заплатить 3%. Вместо этого, если ваш работодатель решит заплатить полные 8%, вам не придется ничего платить (если вы не захотите). Если ваш работодатель платит минимальную сумму в размере 3%, то вы должны платить 5% в качестве общий минимальный вклад составляет 8%.

Ваш работодатель должен сообщить вам, сколько вы должны будете внести. MoneyHelper предоставляет бесплатный калькулятор пенсионных отчислений на рабочем месте, чтобы помочь рассчитать, сколько вам придется отчислять.

Если вам все же необходимо внести взнос, вы, как правило, получите налоговые льготы, чтобы компенсировать ваш взнос, поэтому фактическая стоимость для вас будет меньше, чем вы думаете. Ниже приведен пример в Petro.

Если пенсионная схема использует метод налоговых льгот «у источника», то поставщик схемы может потребовать от правительства налоговых льгот в размере 20 пенсов на каждые 80 пенсов, которые вы платите, независимо от того, сколько вы зарабатываете (это будет выплачивается непосредственно государством в вашу пенсионную корзину). Таким образом, налоговая льгота означает, что потенциальный процент отчислений для вас, работника, будет следующим — при условии, что ваш работодатель отчисляет минимум 3%:

Некоторые другие поставщики услуг используют другой подход («соглашения о чистой оплате»), который, вообще говоря, означает, что сотрудники не получают никаких налоговых льгот, если только их заработок не превышает 12 570 фунтов стерлингов (в 2023/24 году). Вы должны уточнить у своего работодателя, какой тип пенсионной схемы они используют. Для получения дополнительной информации об этом см. нашу отдельную страницу: Налоговые льготы по пенсионным взносам.

Любые взносы, которые вы делаете, будут автоматически вычтены из вашего пакета заработной платы и приведут к уменьшению вашей заработной платы. Однако это может означать, что вы имеете право на дополнительные налоговые льготы, универсальный кредит или другие льготы, связанные с доходом — подробнее об этом ниже. Это также может уменьшить сумму погашения студенческой ссуды, которую вам необходимо сделать.

Большинство пенсионных схем позволяют делать дополнительные регулярные или разовые взносы в вашу копилку сверх минимального процента, указанного в таблице выше.

Могу ли я отказаться от автоматической регистрации?

С даты автоматической регистрации у вас будет месяц, чтобы выбрать «отказаться» — взносы, сделанные в течение этого периода, должны быть возвращены. Если вы откажетесь от участия в программе через месяц, уже сделанные вами взносы, как правило, останутся в вашей пенсионной корзине. Поэтому, если вы хотите отказаться, имеет смысл сделать это как можно раньше. Если вы откажетесь, вы можете попросить о повторном присоединении к программе позднее, но ваш работодатель может разрешить вам делать это только один раз в 12 месяцев.

Даже если вы не попросите о повторном присоединении, ваш работодатель обычно будет возвращать вас в программу каждые три года. Это называется повторной регистрацией.

Вы можете узнать больше об отказе от автоматической регистрации и повторном присоединении на веб-сайте MoneyHelper. Помните, что если вы откажетесь, ваш работодатель не будет делать никаких взносов за вас.

Обратите внимание, что ваш работодатель не может:

поощрять или заставлять вас отказаться от участия в программе;
несправедливо уволить или подвергнуть вас дискриминации за то, что вы остаетесь в пенсионной программе на рабочем месте;
подразумевают, что кто-то с большей вероятностью получит работу, если решит отказаться от пенсионной схемы.

Если вы считаете, что ваш работодатель может совершать какие-либо из этих действий, см. раздел Проблемы с автоматической регистрацией ниже.

Куда идут пенсионные отчисления?

Ваш работодатель должен выбрать подходящую пенсионную компанию для получения и инвестирования всех сделанных взносов. Ваш работодатель должен будет предоставить вам информацию о выбранной им пенсионной компании.

Пенсионная компания инвестирует взносы. Ваша пенсионная «корзина» отделена от пенсионной корзины всех остальных, поэтому вы, вероятно, сможете принять некоторые решения о том, куда вложить свои деньги, если захотите. Любой рост в пределах пенсионной корзины не облагается налогом, но стоимость инвестиций может увеличиваться или уменьшаться.

Сумма денег, которую вы будете иметь, когда выйдете на пенсию, зависит от того, сколько было выплачено и насколько хорошо окупились инвестиции. В большинстве схем, когда вы выходите на пенсию, вы можете получить часть своей пенсии в виде необлагаемой налогом единовременной суммы. Вы можете выбрать, как взять оставшуюся часть, например, как доход или как дополнительную единовременную сумму, но вам, возможно, придется заплатить с нее налог. Вы можете узнать больше о ваших возможностях на нашем сайте.

После того, как вы будете автоматически зарегистрированы, пенсионная компания напишет вам приветственный пакет, в котором будет рассказано все, что вам нужно знать о членстве в их схеме и о том, как она работает, начиная с первого входа в вашу онлайн-учетную запись. (большинство пенсионных компаний позволяют вам отслеживать вашу пенсионную корзину онлайн), что произойдет с вашими деньгами, если вы умрете.

Почему меня не зачислили автоматически, хотя я думал, что должен был зарегистрироваться?

Работодатель может на законных основаниях «отложить» предложение пенсионной программы своим сотрудникам на срок до трех месяцев, а это означает, что если вы работаете с работодателем только в течение очень короткого периода времени, например, на сезонной работе, вы может не предлагаться автоматическая регистрация, даже если вы соответствуете другим требованиям.

Отсрочка может использоваться при различных обстоятельствах, например:

с даты, когда сотрудник впервые получает право на автоматическую регистрацию (например, когда ему исполняется 22 года),
в первый день работы

Если ваш работодатель решит вас отложить, он должен написать вам и сообщить об этом. Обратите внимание, что вы можете принять участие в пенсионной программе в течение периода отсрочки.

Если вы по-прежнему считаете, что вы должны были быть автоматически зачислены в пенсионное обеспечение по месту работы, но этого не произошло, спросите своего работодателя, почему. Если вас не устраивает указанная причина, см. раздел Проблемы с автоматической регистрацией ниже.

Мой доход меняется каждый день выплаты зарплаты: как ко мне относится автоматическая регистрация?

Автоматическая регистрация применяется ко всем сотрудникам, которые соответствуют критериям, включая краткосрочных, сезонных, временных сотрудников или других сотрудников, которые не работают по обычному графику или не имеют доходов (например, сборщики фруктов, разнорабочие, работники розничной торговли, нанятые для покрытия пиковых нагрузок). периоды).

Ваш доход может варьироваться, но если в какой-то момент вы заработаете больше, чем порог приемлемости для вашего платежного периода, ваш работодатель должен автоматически зарегистрировать вас в это время (или через три месяца, если они решили отложить вас).

После регистрации и при условии, что вы не откажетесь, ваш работодатель будет рассчитывать пенсионные отчисления каждый раз, когда вам платят, в соответствии с процентной таблицей. Вы должны помнить, что проценты применяются только к квалификационному заработку свыше 6 240 фунтов стерлингов (или соответствующей сумме для вашего платежного периода). Если ваш доход колеблется, это может означать, что в какие-то периоды вы могли бы заработать достаточно, чтобы были пенсионные отчисления, а в другие периоды выплат вы не доиграете, и их не будет.

Что делать, если в настоящее время я не имею права на автоматическую регистрацию?

Если вы изначально не соответствуете критериям для автоматической регистрации, вы можете это сделать на каком-то этапе в будущем, например, когда у вас будет день рождения или если изменится ваш заработок. Если вы получите право на автоматическую регистрацию позднее, ваш работодатель должен зарегистрировать вас в этот момент (или через три месяца, если он решит отложить вас).

В качестве альтернативы вы можете подать заявление о присоединении к пенсионному плану на рабочем месте, даже если вы не имеете права на автоматическое зачисление. Вашему работодателю, возможно, придется заплатить за вас в зависимости от того, являетесь ли вы «неправомочным работником» или «имеющим право работником».

Лица, не соответствующие требованиям: например, лица в возрасте от 16 до 74 лет, зарабатывающие от 6 240 фунтов стерлингов (в 2023/24 году) до 10 000 фунтов стерлингов, или лица в возрасте от 16 до 21 года или лица, достигшие государственного пенсионного возраста до 74 лет и зарабатывающие более 10 000 фунтов стерлингов. Вы имеете право принять участие, заплатив взнос работодателя.
Имеющие право работники: например, те, кто зарабатывает менее 6 240 фунтов стерлингов (в 2023/24 году). Вы имеете право присоединиться к схеме, но не имеете права на взнос работодателя, если вы это сделаете.

У меня несколько работ. Как на меня повлияет автоматическая регистрация?

Если у вас более одной работы, каждый из ваших работодателей должен отдельно проверить, имеете ли вы право на эту работу. Это может означать, что ни один работодатель не должен регистрировать вас в пенсионной программе на рабочем месте, хотя в целом вы можете зарабатывать более 10 000 фунтов стерлингов в год.

С другой стороны, вы можете иметь право на одно, но не на другое или на оба. Если вы имеете право на участие в обеих программах, вы должны быть автоматически включены в обе схемы пенсионного обеспечения на рабочем месте (хотя вы можете отказаться от участия). Участвующие суммы взносов, вероятно, будут меньше, чем если бы вы зарабатывали весь свой доход на одной работе, потому что первые 6 240 фунтов стерлингов заработка на каждом месте работы не включаются в расчеты.

Дополнительную информацию можно найти на веб-сайте MoneyHelper.

Что происходит с моей пенсионной корзиной, когда я меняю работу?

Ваша пенсионная корзина полностью отделена от вашей работы, поэтому, когда вы уходите с работы, ваша пенсионная корзина остается вложенной в пенсионную компанию. Ваша новая работа может быть связана с той же пенсионной компанией, и в этом случае вы сможете продолжать накапливать свой существующий банк. Или ваш новый работодатель может предложить вам другую пенсионную схему, и вы можете внести свой вклад в эту новую схему, в то время как горшок с вашей предыдущей работы остается инвестированным, как и раньше.

Возможно, вы сможете объединить пенсионные корзины, перенеся корзинку со своей старой работы в новую схему. Прежде чем сделать это, вы должны проверить, что обе схемы разрешают такие переводы и какие расходы связаны с этим. Подробнее о переводе пенсии можно прочитать на сайте GOV.UK.

Мой работодатель спросил меня, хочу ли я использовать схему снижения заработной платы в сочетании с его пенсионной схемой. Что это значит?

Вы можете узнать об использовании пожертвований из заработной платы, включая предупреждение, если вы являетесь низкооплачиваемым работником по схеме «помощь у источника», на нашей отдельной странице: Налоговые льготы по вашим пенсионным взносам.

Я получаю государственные пособия. Если я присоединюсь к пенсионной программе, как это повлияет на это?

Мы указываем это на странице налоговых льгот на странице пенсионных взносов.

Мы также рассматриваем взаимосвязь между пенсионными отчислениями и пособием по уходу в нашем разделе для людей с ограниченными возможностями и лиц, осуществляющих уход.

Что происходит с моими пенсионными отчислениями, когда я нахожусь в декретном отпуске?

Если вы уже участвуете в пенсионной программе до того, как отправитесь в отпуск по беременности и родам, то ваши собственные пенсионные взносы обычно будут основываться на фактически получаемой вами заработной плате, например, на вашей установленной законом материнской плате (SMP). Взносы вашего работодателя будут основываться на вашем заработке до начала отпуска по беременности и родам. Работодатели обязаны вносить взносы за полный 26-недельный период обычного отпуска по беременности и родам. Если вы решите продлить свой отпуск, взносы работодателя должны продолжаться в той мере, в какой все еще выплачивается SMP или любой другой контрактный доход (обычно это будет только до 39недели).

Подробную информацию можно найти на сайте MoneyHelper.

Проблемы с автоматической регистрацией

Если вас беспокоит то, как ваш работодатель справляется с автоматической регистрацией или управлением вашей пенсией на рабочем месте, вы можете связаться с Управлением по регулированию пенсий, используя службу информирования о нарушениях на их веб-сайте.

Обратите внимание, что работодатель может на законных основаниях отложить предложение пенсионной программы своим сотрудникам на срок до трех месяцев, а это означает, что если вы работаете у работодателя только в течение очень короткого периода времени, например, на сезонной работе, вы может не предлагаться автоматическая регистрация, даже если вы соответствуете другим требованиям.

Где я могу найти дополнительную информацию?

См. наш раздел «Основы налогообложения» для получения списка дополнительных источников информации о пенсиях.

Примеры

Марси

Марси зарабатывает 220 фунтов стерлингов в неделю. Ни Марси (ни ее работодатель) не платят пенсионные взносы на первые 120 фунтов стерлингов, поэтому каждый из них будет платить взносы из расчета 100 фунтов стерлингов (220 фунтов стерлингов минус 120 фунтов стерлингов) каждую неделю.

Ричард

Ричард (и его работодатель) обычно платят пенсионные взносы каждый месяц, исходя из его зарплаты в 2500 фунтов стерлингов (это означает, что они фактически платят их только из 1,9 фунтов стерлингов).80, так как они не платят им первые 520 фунтов стерлингов). Однако в течение одного месяца ему приходится много работать сверхурочно, потому что его коллега болен и получает дополнительные 1750 фунтов стерлингов. Это означает, что в этом месяце ему платят 4250 фунтов стерлингов. С суммы, заработанной им менее 520 фунтов стерлингов или превышающей 4189 фунтов стерлингов, пенсионные взносы не уплачиваются.