Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция
Налог с процентов по депозитам может подтолкнуть инвесторов открывать ИИС ради льгот. Автор телеграм-канала «Инвестиции на диване» Алексей Чечукевич рассказал, как получить вычет типа А, если у вас уже есть ИИС
Фото: uforms.ru для РБК Quote
Индивидуальный инвестиционный счет — это обычный брокерский счет , но с рядом ограничений и преимуществ. Главный плюс в том, что по нему можно оформить налоговые льготы. Они бывают типа А и Б.
Налоговая льгота типа А позволяет вернуть 13% от суммы, которую вы внесли на ИИС в течение года. Однако по условиям льготы сумма, от которой будут рассчитаны эти 13%, не может превышать ₽400 тыс. То есть максимально вы можете получить от государства ₽52 тыс. в год.
www.adv.rbc.ru
Тип вычета Б позволяет не платить подоходный налог в 13% с прибыли от торговли ценными бумагами.
Впервые этот текст был опубликован 25 марта 2020 года
Когда вы только открываете ИИС, вам не нужно сразу решать, какую льготу вы хотите. Можно открывать счет, еще не определившись с нужным типом вычета, а через год или два, когда будете оформлять вычет, решить, какой вам подходит больше. Важно понимать, что если вы один раз получили вычет типа А, то вычет типа В уже нельзя будет получить. Изменить решение потом не получится.
Вычет можно оформить раз в год. Реже — можно, чаще — нельзя. Например, я сейчас подал сразу два запроса на вычеты — за 2018 и 2019 годы. Налоговые вычеты можно получать в течение трех лет после завершения периода, за который ты запрашиваешь вычет.
Первый вычет можно оформить на следующий год после пополнения.
Например, если вы пополнили ИИС в декабре 2019-го, то уже в январе 2020-го можно оформлять налоговый вычет. Важно, чтобы за 2019 год вы заплатили государству налогов не меньше суммы вычета, иначе у вас просто не будет базы для того, чтобы этот вычет оформить.
При оформлении вычетов учитывается именно календарный год, поэтому у инвесторов появляются определенные лазейки. Например, можно открыть счет в декабре 2020 года и не пополнять его два года. А потом внести деньги на счет в декабре 2023 года, в январе 2024 года оформить налоговый вычет, закрыть счет и забрать деньги. Таким образом, можно будет за пару месяцев получить 13% годовых доходности.
Всё, что нужно знать об ИИС за три минуты
(Видео: РБК)
Прежде всего, вам нужен ИНН — индивидуальный номер налогоплательщика. Получить его можно в территориальной налоговой инспекции. Процедура занимает буквально пять минут. Вам понадобится только паспорт, если вы гражданин РФ. Если у вас иностранное гражданство — свидетельство о временной регистрации или вид на жительство.
- Итак, в первую очередь вам нужно найти адрес вашей территориальной налоговой инспекции. Это можно сделать на сайте Федеральной налоговой службы.
- Затем прийти в инспекцию в рабочие часы. Предварительно записываться не нужно. Но можно заранее оформить заявку на получение ИНН на сайте ФНС.
- Взять талон в электронной очереди, пункт в меню называется «Получить ИНН».
- Подать документы в окошко.
- Если была предварительная заявка — то в течение пяти минут вы получите ИНН. Если не было — то через несколько дней нужно будет повторно прийти в налоговую и получить ИНН.
Далее я рекомендую оформить доступ к онлайн-кабинету на сайте ФНС. Тогда вы сможете подавать документы на вычет и отслеживать их статус через интернет, в налоговую ездить не придется. Сделать это можно так:
- нужно найти адрес вашей территориальной налоговой инспекции, в которую вы ходили, когда получали ИНН;
- затем прийти в инспекцию в рабочие часы.
Предварительно записываться не нужно; - взять талон в электронной очереди, пункт в меню называется «Получить пароль от личного кабинета»;
- подать документы в окошко. Вам потребуется паспорт и ИНН;
- получить бумажку с логином и паролем.
Предварительно записываться не нужно;Затем нужно зайти в личный кабинет на сайте ФНС и получить электронную подпись. Она понадобится, когда будете оформлять вычет. Чтобы ее получить, нужно зайти в профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП». Вам нужно будет заполнить данные, придумать и ввести пароль в окошко «Доступ к сертификату по подписи». Это важно.
Теперь можно оформлять налоговый вычет по ИИС. Для этого вам потребуется следующий список документов:
- форма 2-НДФЛ об уплаченных налогах за прошлый год. Ее можно получить у вашего работодателя. Это форма о том, сколько вы заплатили налогов государству за последний год;
- договор об открытии брокерского счета. Его можно получить у вашего брокера. Обычно брокер его выдает при открытии счета;
- справка от брокера о движении денежных средств по счету за прошлый год. Она подтверждает, что вы зачислили на ИИС деньги. И что этих денег достаточно, чтобы получить вычет.
Она подтверждает, что вы зачислили на ИИС деньги. И что этих денег достаточно, чтобы получить вычет.Перед тем как оформить вычет, нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Это тоже можно сделать на сайте ФНС. Для этого зайдите в свой личный кабинет, нажмите «Жизненные ситуации» и выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ».
После того как вы нажмете «Подать декларацию 3-НДФЛ», вам предстоит пройти пять шагов. В первых двух нужно заполнить данные о работодателе и ваших доходах. Это можно сделать, используя справку 2-НДФЛ.
На третьем шаге — выбрать вычет, который вам нужен. В нашем случае это «Инвестиционные налоговые вычеты».
Далее появится окошко «Сведения об инвестиционном вычете». Туда нужно вписать сумму, которую вы внесли на ИИC за год.
Теперь осталось совсем немного — вас попросят загрузить справку 2-НДФЛ, договор об открытии ИИС и подтверждение зачисления денег на счет. Здесь и понадобится пароль от электронной подписи.
Когда вы загрузили все документы, вписали пароль к сертификату ЭП и нажали «Подтвердить и отправить», считайте, что с подачей декларации декларацию 3-НДФЛ вы справились.
Остался последний финальный пункт — подать заявление на возврат денег. Через какое-то время после того, как вы подали декларацию, в вашем личном кабинете на сайте ФНС в разделе «Мои налоги» вы увидите сумму переплаты по налогам. Там же будет кнопка — «Распорядиться». Нужно ее нажать и указать реквизиты банковского счета, на который вы хотите получить вычет и отправить заявление.
Теперь налоговая получила вашу просьбу вернуть деньги. Далее ФНС проводит камеральную проверку. Она может занимать до трех месяцев. После того как проверка прошла, ФНС обязана вернуть налоговый вычет в течение 30 дней. То есть максимальное время, через которое вам придут деньги, составит четыре месяца.
Больше интересных историй и новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»
Инвестиции — это вложение денежных средств для получения дохода или сохранения капитала. Различают финансовые инвестиции (покупка ценных бумаг) и реальные (инвестиции в промышленность, строительство и так далее).
Налоговый вычет по процентам по ипотеке: как получить возврат 13 процентов
Если несколько лет назад вы купили себе в ипотеку квартиру, то сейчас можете получить 390 000 ₽ от государства прямо на карточку в качестве дополнительного налогового вычета. Разбираемся, что такое налоговый вычет за проценты с ипотеки и как их получить.
Что такое налоговый вычет по ипотеке и кому он доступен
Налоговым вычетом называют возврат подоходного налога (НДФЛ), который человек уплатил за отчётный период.
Есть много разных категорий вычетов. Возврат денег тем, кто потратился на жилую недвижимость, относится к имущественным. У тех, кто приобрёл жильё в ипотеку, появляется право ещё на один вычет — за уплаченные банку проценты. О первом мы подробно рассказывали в статье «Получение налогового вычета», а здесь остановимся на втором.
Чтобы получить такой вычет, нужно соответствовать двум условиям:
- Иметь официально подтверждённый доход и уплачивать НДФЛ. То есть на деньги могут рассчитывать и те, кто оформлен по трудовой, и оказывающие услуги по договору ГПХ. А вот самозанятым не получить вычет: НДФЛ они не платят, а их доход облагается по ставке 4–6%.
- Оформить объект в собственность. На руках нужно иметь акт приёма-передачи объекта в новостройке или выписку из ЕГРН — для вторичного жилья.
Кому недоступен возврат 13% с процентов по ипотеке
В отличие от основного вычета, вернуть процент по ипотеке можно только с одного объекта.
Пример: вы купили квартиру в ипотеку в 2015 году, к 2021 году выплатили за неё проценты в размере 2 500 000 ₽, а в 2022 году оформили вычет на 325 000 ₽. В 2019 году купили ещё одну ипотечную квартиру. И со второй квартиры налоговый вычет за проценты по ипотеке будет недоступен — можно претендовать только на вычет со стоимости квартиры, и лишь в том случае, если лимит в 260 тыс. ₽ не был достигнут в первый раз.
Соответственно, иногда выгоднее придержать оформление процентного вычета. Особенно если вы заранее знаете, что следующая ипотечная квартира обойдётся дороже предыдущей.
Существует и ещё несколько ограничений. Право на налоговые вычеты с процентов по ипотеке пропадает в одной из следующих ситуаций:
- Ипотека выплачивается не от имени заявителя.
- Квартира расположена за пределами РФ, а её покупатель не налоговый резидент России.
- Жильё куплено у «взаимосвязанных лиц». Это близкие родственники (супруги, дети, родители, опекуны и подопечные, братья и сёстры) и работодатели. Все они, с точки зрения закона, относятся к одной категории взаимосвязанных, то есть заинтересованных лиц.
- Жильё приобреталось с помощью субсидий от государства без использования собственных денег.
Как получить налоговый вычет по процентам за ипотеку в 2022 году
С 21 мая 2021 года в России действует упрощённая схема получения имущественных вычетов: теперь вся процедура сводится буквально к паре кликов на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).
Собирать документы, составлять декларацию 3-НДФЛ — как требовалось раньше — теперь не нужно. Налоговая сама узнаёт о праве человека на получение вычета, эти данные ей передаёт налоговый агент — банк, в котором оформлена ипотека. Налоговая также сама формирует уже предварительно заполненное заявление и добавляет его в личный кабинет налогоплательщика. Тому остаётся лишь подписать заявление и дождаться, пока нужная сумма поступит на карточку.
Раньше проверка заявлений занимала до 90 дней, а потом ещё в течение 30 дней нужно было ждать денег на карту. Сейчас на проверку отводится всего 30 дней, а на перечисление денег — 15. В два раза быстрее и во много раз проще.
Предзаполненные заявления рассылаются в личные кабинеты налогоплательщиков до 20 марта. Если данные от банка поступили после 1 марта, то заявление от ФНС придёт не позднее чем через 20 дней. До того, как заявление появилось в вашем ЛК, делать ничего не нужно.
Чтобы получать вычет по упрощённой схеме, потребуется доступ к личному кабинету налогоплательщика для физических лиц. Для авторизации можно использовать действующий аккаунт на портале Госуслуг.
Ещё одно основополагающее условие — банк, в котором оформлена ипотека, должен быть подключен к системе обмена информацией с ФНС. Присоединение к этой системе пока добровольное, и повлиять на банк никак нельзя.
Важно! Разбираясь с тем, участвует ли в системе ваш банк, сверяйтесь со списком ФНС.
Например, на момент публикации на официальном сайте Альфа-Банка было указано, что он присоединён к системе, но в списке налоговой его нет.
Как получить вычет за проценты по ипотеке, если банка нет в списке ФНС
В этом случае воспользоваться упрощённой схемой не получится — придётся подавать декларацию 3-НДФЛ и ждать денег до 3–4 месяцев по обычному алгоритму.
Получить процентный вычет можно отдельно от основного (за покупку) или вместе с ним. Документы подают в налоговую или через работодателя. В первом случае выплачивают всю сумму сразу после проверки, во втором работодатель не будет удерживать подоходный налог с зарплаты на протяжении некоторого срока. Другими словами, можно получать на руки полную зарплату, без вычета НДФЛ, пока не закончится сумма вычета.
Вот какие документы потребуются для получения налогового вычета за проценты по ипотеке:
- копия паспорта;
- выписка из ЕГРН;
- справка по форме 2-НДФЛ;
- копия ДДУ или договора о купле-продаже квартиры;
- копия ипотечного договора;
- акт приёма-передачи;
- справка из банка об уплате процентов;
- декларация 3-НДФЛ;
- заявление на возмещение процентов по ипотеке.
Отличия двух способов для наглядности оформили в таблицу: | ||
|---|---|---|
Параметры | Через работодателя | Через налоговую |
Куда подавать документы | В ФНС по месту жительства либо через личный кабинет налогоплательщика | В налоговую лично или через кабинет налогоплательщика |
Нужно ли ждать решения ФНС и получать уведомление об этом | Да | Да |
Как получить вычет | Написать заявление работодателю о получении вычета через него и подать в бухгалтерию вместе с уведомлением от налоговой | После окончания проверки и уведомления об этом получить деньги на счёт, который был указан в заявлении |
Доступность способа для тех, кто работает по договору ГПХ | Нет, так как работодатель в этом случае не является вашим налоговым агентом | Да |
Доступность способа для тех, кто работает по договору ГПХ | Нет, так как работодатель в этом случае не является вашим налоговым агентом | Да |
Декларация 3-НДФЛ | Не нужна | Придётся заполнить |
Надо ли ждать окончания календарного года для подачи документов | Нет | Да |
Подготовить все необходимые документы, в том числе декларацию 3-НДФЛ, можно через частных юристов или в МФЦ.
Во втором случае юрисконсульт поможет оформить документы, а оператор отправит их в налоговую.
Период, за который можно получить вычет с процентов по ипотеке
Получить вычет можно только со следующего года после года, в котором квартира стала собственностью. Оформлять выплату можно ежегодно или с интервалом, но не реже чем раз в 3 года. Реже — просто невыгодно, потому что получить деньги можно только за 3 предыдущих календарных года. К примеру, если пропустить 4 года, а потом подать документы, то один год выпадет из расчётов.
Новая упрощённая схема облегчает жизнь налогоплательщикам: ФНС сама напомнит о вычете через личный кабинет.
Налоговый вычет за ипотеку в браке
Если квартиру купили законные супруги, то она считается совместно нажитым имуществом. Соответственно, оформить выплату на себя могут оба. Хитрость в том, что процентный вычет действует только на один объект, поэтому обычно выгоднее оформлять его на одного человека. Поясним на примере.
Супруги купили квартиру стоимостью в 4 000 000 ₽, и оба оформили имущественный вычет исходя из суммы в 2 000 000 ₽ (это максимум).
В итоге семейный бюджет получил прибавку в 520 000 ₽ — по 260 000 ₽ на каждого.
Квартира была куплена в ипотеку под 5%, за всё время супруги выплатили 1 482 000 ₽ процентов. Если они оформят налоговый вычет с ипотеки на обоих, то смогут получить только 192 660 ₽. Учитывая, что максимальная сумма — 390 000 ₽, остаток просто «сгорит» и права оформить новый вычет уже не будет. Поэтому выгоднее оформить вычет, например, только на мужа. Если потом супруги решат купить ещё одну квартиру, то жена сможет получить процентный вычет в дополнение к основному.
Оформлять вычет на обоих имеет смысл, только когда переплата высокая — больше 6 000 000 ₽. Тогда оба могут получить максимум — по 390 000 ₽.
При оформлении вычета в пакет документов придётся добавить копию свидетельства о браке или брачного договора, а также соглашение супругов о распределении суммы вычета между ними.
Итак, кратко
- Налоговый вычет за уплаченные проценты по ипотеке доступен официально работающим гражданам, оформившим купленную квартиру или участок в собственность.
- Максимальная сумма ипотечных процентов, с которых можно вернуть НДФЛ, — 3 000 000 ₽, то есть на руки — до 390 000 ₽.
- Процентный вычет оформляется только на один объект. Если его размер будет меньше максимума в 390 000 ₽, то недополученная сумма просто сгорает. Если потом купить ещё одну квартиру в ипотеку, то подать заявление на процентный вычет будет уже нельзя.
- С 2022 года ФНС ввела упрощённую систему подачи заявлений на вычет — через личный кабинет налогоплательщика. Срок получения денег сократился вдвое, до 45 дней.
- Чтобы получить деньги по упрощённой схеме, нужно, чтобы банк-кредитор участвовал в системе обмена информацией с ФНС. В противном случае подавать документы придётся по старой схеме.
- Законные муж и жена могут оформить вычет за проценты на каждого отдельно, но это не всегда выгодно, поскольку лишает права на получение вычета в дальнейшем.
Оформление вычета может занять какое-то время, но сумма по процентам, которую можно получить, достаточно высока.
Так что это определённо стоит потраченных усилий.
Фото: Spacejoy (Unsplash), PxHere
Подпишись на наш телеграм-канал!
Материал по теме
Что такое выписка из ЕГРН, как её получить и зачем она нужна
Материал по теме
Спасаемся от соседского грохота; как сделать шумоизоляцию квартиры в новостройке
Разбираемся в законах
Новостройки
Гармонизированный налог с продаж (HST) Определение
Что такое Гармонизированный налог с продаж (HST)?
Гармонизированный налог с продаж (HST) в Канаде – это налог на потребление, уплачиваемый местными потребителями и предприятиями. Как следует из названия, он «гармонизирует» (объединяет) национальный федеральный налог на товары и услуги и различные провинциальные налоги с продаж.
Пять канадских провинций используют HST.
Сторонники HST утверждают, что это повышает конкурентоспособность канадских предприятий за счет упрощения их административных расходов, что приводит к снижению цен для потребителей.
Key Takeaways
- Гармонизированный налог с продаж (HST) представляет собой комбинацию федеральных и провинциальных налогов на товары и услуги в пяти провинциях Канады.
- Ставка налога HST составляет 15% во всех участвующих провинциях, кроме Онтарио, где она составляет 13%.
- Концепция HST заключалась в упрощении регистрации и сбора федеральных и провинциальных налогов с продаж путем объединения их в единый единый сбор по всей Канаде.
- Иностранные покупатели канадских товаров не обязаны платить HST при условии, что товары или услуги будут использоваться исключительно за пределами страны.
- Критики утверждают, что HST перекладывает бремя налогообложения на потребителей, но сторонники налога говорят, что в конечном итоге это приносит пользу потребителям за счет снижения затрат.
Общие сведения о едином налоге с продаж (HST)
HST оплачивается покупателями в точке продажи (POS). Продавец собирает налоговые поступления, добавляя ставку HST к стоимости товаров и услуг, а затем перечисляет собранный налог в Канадское налоговое агентство (CRA), налоговое подразделение федерального правительства. Позже CRA выделяет провинциальную часть HST правительству соответствующей провинции.
До введения HST в 1997 году канадские налоги с продаж были разделены на федеральный налог с продаж (GST) и провинциальный налог с продаж (PST). В каждой провинции были свои ставки, что приводило к значительным различиям в налогах с продаж по всей Канаде. Концепция HST заключалась в том, чтобы упростить регистрацию и сбор федеральных и провинциальных налогов с продаж, объединив их в единый согласованный сбор по всей стране. Сторонники утверждают, что это должно снизить затраты для бизнеса (и, в конечном итоге, для клиентов), поскольку это упрощает их бухгалтерский учет, связанный с налогом с продаж.
15%
Налоговая ставка HST во всех участвующих провинциях, кроме Онтарио, где она составляет 13%.
К сожалению, на практике HST часто может усложнить жизнь компаний. Хотя цель состояла в том, чтобы создать национальный налог с продаж, правительство Канады сделало принятие HST необязательным, и многие провинции предпочли не делать этого, сохранив вместо этого свои отдельные системы и ставки.
В результате предприятия, работающие за пределами провинций или по всей стране — либо в физических местах, либо через электронную торговлю, — должны иметь дело с несоответствием налоговых ставок в зависимости от того, находится ли клиент в провинции HST или провинции GST / PST. (В то время как GST везде составляет 5%, PST может варьироваться от 6% до 9%.0,975%.)
Провинции Канады и HST
Пять из 13 провинций Канады используют единый налог с продаж:
- Ньюфаундленд/Лабрадор (присоединился в 1997 г.)
- Нью-Брансуик (присоединился в 1997 г. )
- Новая Шотландия (присоединился в 1997 г.)
- Онтарио (присоединился в 2010 г.)
)Из оставшихся канадских провинций Британская Колумбия, Саскачеван, Квебек и Манитоба применяют провинциальную систему в дополнение к отдельному федеральному налогу с продаж. Некоторые другие применяют только федеральный налог с продаж товаров и услуг и не взимают местные налоги с продаж: Альберта, Северо-Западные территории, Нунавут и Юкон.
В 2010 году Британская Колумбия (Британская Колумбия) приняла HST, но через три года отказалась от него. восстановление провинциальной системы налога с продаж после того, как около 55% жителей провинции проголосовали против этой системы.
Регистрация и сбор HST
Сбор и перевод HST несут ответственность владельцы канадских предприятий, расположенных в одной из пяти провинций. Чтобы начать применять налог с продаж, бизнес-оператор должен зарегистрировать учетную запись GST/HST через CRA, при условии, что общий доход компании составляет 30 000 долларов США или более в год.
Каждая провинция установила свой собственный процент для сбора PST и согласовала его с GST, когда присоединилась к программе HST. Таким образом, точная сумма HST может отличаться в зависимости от того, в какой из пяти провинций работает бизнес. Первоначально ставка варьировалась от 13% до 15%, но теперь почти каждая провинция взимает 15%.
Так называемые мелкие поставщики, то есть владельцы предприятий с фирмами, зарабатывающие менее 30 000 долларов в год, не обязаны взимать или переводить HST. Однако. они по-прежнему могут добровольно зарегистрироваться для сбора налога, поскольку это позволяет им претендовать на налоговые вычеты на товары и услуги, которые они приобретают в ходе своей деятельности.
Освобожденные товары и услуги
Хотя многие товары и услуги облагаются HST, некоторые из них облагаются нулевой ставкой или не облагаются налогом. Товар или услуга с нулевой ставкой — это товар или услуга, для которых налоговая ставка HST равна 0%. К ним относятся такие продукты, как основные продукты, книги и многие сельскохозяйственные и рыболовные товары.
Иностранные покупатели канадских товаров не должны платить HST при условии, что товары или услуги будут использоваться исключительно за пределами страны. Однако нерезиденты, посещающие Канаду, такие как туристы, — это , необходимые для оплаты HST. В некоторых случаях они могут претендовать на скидку HST.
Влияние HST на налогоплательщиков
До сих пор ведутся постоянные споры о том, как HST влияет на потребителей и налогоплательщиков.
Критики утверждают, что HST переносит налоговое бремя с предприятий на потребителей. Сторонники HST утверждают, что на самом деле это снижает налоги. Они говорят, что система HST снижает стоимость ведения бизнеса, что эффективно снижает цены на потребительские товары и услуги.
Калькулятор налога с продаж
Калькулятор налога с продаж может вычислить любое из следующих значений, учитывая входные данные для оставшихся двух: цена до уплаты налогов, ставка налога с продаж и окончательная цена или цена после уплаты налогов.
| ||||||||
Что такое налог с продаж?
Налог с продаж — это налог на потребление, уплачиваемый правительству при продаже определенных товаров и услуг. Обычно продавец взимает налог с продаж с потребителя, когда потребитель совершает покупку. В большинстве стран налог с продаж называется налогом на добавленную стоимость (НДС) или налогом на товары и услуги (НТУ), который является другой формой налога на потребление. В некоторых странах указанные цены на товары и услуги являются стоимостью до налогообложения, а налог с продаж применяется только во время покупки. В других странах указанные цены являются окончательными после уплаты налогов, включая налог с продаж.
Налог с продаж в США
В США не существует налога с продаж на федеральном уровне. На уровне штата все (включая округ Колумбия, Пуэрто-Рико и Гуам), кроме пяти штатов, не имеют налога с продаж в масштабе штата. Это Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон. Штаты, которые вводят налог с продаж, имеют разные ставки, и даже внутри штатов могут вступать в игру местные или городские налоги с продаж. В отличие от НДС (который не взимается в США), налог с продаж взимается только с розничных покупок; большинство сделок с товарами или услугами между предприятиями не облагаются налогом с продаж.
Ставка налога с продаж варьируется от 0% до 16% в зависимости от штата и типа товара или услуги, и все штаты различаются по применению налога с продаж. В Техасе лекарства, отпускаемые по рецепту, и пищевые семена освобождены от налогообложения. В Вермонте есть общий налог с продаж в размере 6%, но дополнительный налог в размере 10% добавляется к покупкам алкогольных напитков, которые потребляются немедленно.
Это лишь несколько примеров различий в налогообложении в разных юрисдикциях. Правила и положения, касающиеся налога с продаж, сильно различаются от штата к штату.
В среднем влияние налога с продаж на американцев составляет около 2 процентов от их личного дохода. Налог с продаж обеспечивает почти одну треть доходов правительства штата и уступает только подоходному налогу с точки зрения важности источника дохода. Использование налога с продаж сильно различается в зависимости от штата. Налоги с продаж гораздо важнее на юге и западе, чем в Новой Англии и промышленном Среднем Западе. Флорида, Вашингтон, Теннесси и Техас получают более 50 процентов своих налоговых поступлений от налога с продаж, а некоторые из этих штатов получают почти 60 процентов своих налоговых поступлений от налога с продаж. Нью-Йорк, с другой стороны, получает только около 20 процентов своих доходов от налога с продаж.
Ниже приводится обзор ставок налога с продаж в различных штатах.
История налога с продаж в США
Когда США еще были британской колонией в 18 веке, английский король ввел налог с продаж на различные товары для американских колонистов, даже несмотря на то, что они не имели представительства в британском правительстве.
Это налогообложение без представительства, среди прочего, привело к Бостонскому чаепитию. Это, вместе с другими событиями, привело к американской революции. Таким образом, рождение США отчасти было связано со спорами о налоге с продаж! С тех пор у налога с продаж в США была непростая история, и, возможно, поэтому федерального налога с продаж никогда не было. Некоторые из более ранних попыток введения налога с продаж вызвали множество проблем. Налог с продаж не применялся до Великой депрессии, когда правительства штатов столкнулись с трудностями в поиске путей успешного увеличения доходов. Из многих проверенных методов преобладал налог с продаж, поскольку экономическая политика в XIX в.30-е годы были сосредоточены вокруг продажи товаров. Миссисипи была первой в 1930 году, и она быстро распространилась по всей стране. Сегодня налог с продаж взимается в большинстве штатов как необходимое и в целом эффективное средство увеличения доходов для государственных и местных органов власти.
Как вычесть налог с продаж в США?
При подаче декларации по федеральному подоходному налогу налогоплательщики должны выбрать либо стандартный вычет, либо детализированные вычеты.
Это решение будет у всех разным, но большинство американцев выбирают стандартный вычет. Налог с продаж может быть вычтен из федерального подоходного налога только в том случае, если вычеты являются постатейными. В целом, налогоплательщики, для которых налог с продаж является единственным вычитаемым расходом, могут обнаружить, что постатейные вычеты не стоят времени. Детализация вычетов также требует тщательного ведения записей и может быть утомительной работой, поскольку IRS требует представления налоговых отчетов, таких как квитанции о покупках за год. Любой, кто планирует детализировать, должен вести подробные записи, так как это будет очень полезно при определении суммы уплаченного налога с продаж.
После того, как был сделан выбор между стандартными или постатейными вычетами, налогоплательщики должны принять еще одно решение относительно того, претендовать ли либо на государственный и местный подоходный налог, либо на налог с продаж (но не на оба). Большинство налогоплательщиков предпочитают вычитать подоходный налог, поскольку это обычно приводит к большей цифре.
При этом для налогоплательщиков, совершивших крупные покупки в течение года, может быть лучше вычитать налог с продаж вместо подоходного налога, если их общая сумма налоговых платежей превышает подоходный налог штата. Налогоплательщики, которые заплатили за новый автомобиль, свадьбу, обручальное кольцо, отпуск или несколько крупных бытовых приборов в течение налогового года, потенциально могут получить больший платеж по налогу с продаж, чем налог на прибыль. На самом деле, менее 2% американцев каждый год заявляют о вычете налога с продаж.
Для получения дополнительной информации о подоходном налоге или для расчета подоходного налога посетите Калькулятор подоходного налога.
Налог на добавленную стоимость (НДС)
НДС — это разновидность налога с продаж, обычно используемая за пределами США в более чем 160 странах. НДС — это косвенный налог, который взимается на разных этапах производства товаров и услуг, когда добавляется стоимость. Страны, взимающие НДС, также могут взимать его с импортируемых и экспортируемых товаров.
Все участники цепочки поставок, такие как оптовики, дистрибьюторы, поставщики, производители и розничные продавцы, обычно должны платить НДС, а не только конечный потребитель, как это делается с налогом с продаж в США. НДС может быть рассчитан как цена продажи за вычетом стоимости использованных материалов или деталей, которые уже облагались налогом.
Исследование 1979 года, опубликованное Налоговым фондом, предложило некоторое понимание аргументов за или против НДС по сравнению с налогом с продаж. Возможно, самым большим преимуществом налогообложения с помощью НДС является то, что, поскольку налогообложение применяется на каждом этапе цепочки производства товара, уклонение от уплаты налогов становится затруднительным. Кроме того, существуют более сильные стимулы для контроля затрат, когда все участники цепочки поставок облагаются налогом. По сравнению с налогом с продаж, НДС может приносить больше доходов при заданной ставке. С другой стороны, НДС имеет тенденцию быть регрессивным; то есть он берет пропорционально большие суммы у людей с более низкими доходами.