Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь
Личный кабинет плательщика
Физическим лицам
Индивидуальным
предпринимателям
Организациям
Сервисы
Все сервисы
Налоговые инспекции
Воспользуйтесь интерактивной картой или выберите свою область из списка
Инспекции по областям Республики Беларусь:
ИМНС Брестской области ИМНС Витебской области ИМНС Гомельской области ИМНС Гродненской области
ИМНС Минской области
ИМНС Могилевской области
ИМНС г.
Или воспользуйтесь формой поиска инспекции:
Поиск инспекции
Актуальное
Упрощенная система налогообложения 2023
Телефоны для получения консультаций по имущественным налогам физических лиц
Максимальные розничные цены на сигареты с фильтром
Все актуальное
Разъяснения и комментарии
16 сен 2022
О запрете на применение упрощенной системы налогообложения (письмо МНС от 14 сентября 2022 г. № 2-3-17/02113)
15 сен 2022
О порядке определения налоговой базы по перевозке, выполненной последовательно несколькими перевозчиками по единой CMR-накладной (письмо МНС от 07.
09.2022 № 2-1-10/05274 «О налоговой базе НДС по перевозке, выполненной последовательно несколькими перевозчиками по единой CMR-накладной»)
15 сен 2022
О порядке налогообложения НДС услуг по международной перевозке грузов автомобильным транспортом (совместное письмо МНС и Министерства транспорта и коммуникаций от 06.06.2022 № 03-01-03/4966, № 2-1-10/03406 «О налогообложении НДС услуг по международной перевозке грузов автомобильным транспортом»)
Все разъяснения и комментарии
Новости
21.10.2022
МНС информирует о проведении прямой телефонной линии
20.10.2022
МНС: 15 ноября – срок уплаты имущественных и транспортного налогов
20.10.2022
МНС информирует о встрече с трудовым коллективом
19.
10.2022
О проведении технических работ в системе маркировки
Все новости
Обратите внимание
Обратите внимание
Перейти
Как рассчитать налоги на заработную плату
Ведение бизнеса означает необходимость быть экспертом в огромном количестве тем. Наверное, одна из самых сложных из них — это налоги. Налоги — неизбежность каждого владельца бизнеса. Вы должны заплатить им. И, в частности, налоги на заработную плату — это ваша ответственность как владельца бизнеса. Итак, являетесь ли вы продюсером или владельцем кастингового агентства, пришло время разобраться в мельчайших деталях, чтобы выяснить, как рассчитать налоги на заработную плату.
Это сообщение в настоящее время обновляется.
Итак, что такое налоги на заработную плату?
Хорошо. Прежде чем мы даже начнем с , как рассчитать налоги на заработную плату, давайте сделаем краткий обзор.
Налоги на заработную плату — это налоги, которые работодатели уплачивают в расчете на одного работника, определяемые исходя из его заработной платы, оклада и чаевых. Это налоги, уплачиваемые работником и работодателем, что означает, что и вы, и ваш работник вносите в них свой вклад.
Как работодатель, вы можете задать себе вопрос: как мне платить налоги за своих сотрудников?
В конце концов, ваша ответственность состоит в том, чтобы рассчитать эту сумму и удержать вклад сотрудников из их зарплаты.
Эти налоги на заработную плату относятся к FICA (Федеральный закон о страховых взносах), который финансирует Medicare и Social Security и вносится работниками и работодателями, а также FUTA (Федеральный закон о налоге на пособие по безработице), который финансирует пособия по безработице и выплачивается только работодатель.
Чтобы узнать больше об этих действиях, ознакомьтесь с нашим руководством по соблюдению правил расчета заработной платы 101.
Но подождите, а как насчет удержания?
Всякий раз, когда вы спрашиваете: «Как мне платить налоги за своих сотрудников», вы будете иметь дело с удержанием налогов. Важно отметить, что когда вы начинаете вычислять налоги с сотрудников, удержания из заработной платы отличаются от денег, которые вы вычитаете с сотрудников в качестве налога на заработную плату.
Заработная плата Налоги FICA уплачиваются работниками и работодателями. Другими словами, половину будете платить вы как работодатель, а другую половину — работник.
Удержания, с другой стороны, представляют собой подоходный налог с работника. Работники несут полную ответственность за его оплату. Однако, как работодатель, именно вы удерживаете его из каждой зарплаты. Эта сумма будет определена формой работника W-4, и вы отправите ее в IRS.
Как платить налоги с заработной платы для ваших сотрудников
Теперь о главном. Как рассчитать налоги на заработную плату, как заплатить налогов на заработную плату и как избежать досадной стычки с IRS.
Основной процесс выглядит следующим образом:
1. Рассчитайте налог на заработную плату вашего сотрудника.
2. Удерживать средства сотрудников и работодателей.
3. Сообщите о налогах в федеральные и другие соответствующие органы.
4. Депозитные налоги в установленные сроки.
Если это звучит просто, мы знаем, что, как и в большинстве случаев, как платить налоги с заработной платы, легче сказать, чем сделать, поэтому давайте подробно рассмотрим каждый шаг.
1. Расчет налога на заработную плату
Налог на заработную плату Налоги FICA и FUTA рассчитываются на основе валовой налогооблагаемой заработной платы работника.
Валовая налогооблагаемая заработная плата включает совокупную заработную плату, заработную плату и чаевые. Однако это не будет включать необлагаемый налогом доход или вычеты до налогообложения, такие как возмещение расходов или вычеты по медицинскому страхованию.
После определения валового налогооблагаемого дохода вы определяете сумму для FICA (Medicare и Social Security), FUTA и государственных/местных налогов на заработную плату.
Имейте в виду, что это все налоги на заработную плату, но методы расчета налога на заработную плату и проценты варьируются в зависимости от каждого налога в них.
Налог FICA
FICA — это федеральный налог на заработную плату, уплачиваемый работником и работодателем, который делает взносы в Medicare и Social Security.
Работник будет платить 7,65% от своей зарплаты, а вы, работодатель, будете платить соответствующие 7,65% от их зарплаты.
Налог на социальное обеспечение
Налог на социальное обеспечение составляет большую часть налогового процента, который вы и ваш сотрудник будете отчислять в FICA.
Налог на социальное обеспечение составляет 6,2% от заработной платы работника, а также соответствующие 6,2% от вас, работодателя.
Однако при определении того, как рассчитать налоги с сотрудников, следует учитывать одно важное различие.
Учитывать базовую заработную плату.
За определенную базовую заработную плату, которая может меняться каждый год, вам и сотруднику не нужно платить процент сверх определенной суммы.
На 2021 год эта базовая заработная плата составляет 142 800 долларов.
Допустим, у вас есть сотрудник, чей годовой оклад составляет 180 000 долларов.
В отношении социального обеспечения вы и ваш сотрудник несете ответственность только в размере 8 853,60 долларов США, 6,2% от 142 800 долларов США.
Дополнительные 37 000 долларов не будут облагаться налогом.
Medicare
Опять же, Medicare оплачивается как работником, так и работодателем. И работник, и работодатель несут ответственность за 1,45% от заработной платы работника.
В отличие от Social Security, Medicare не имеет базовой заработной платы , , но имеет дополнительный процент для лиц с более высокими доходами, которые превышают 200 000 долларов в год.
Для сотрудников, которые зарабатывают до 200 000 долларов США в год, работник и работодатель несут ответственность за выплату 1,45% от их заработной платы.
Однако, когда он превышает этот порог, средства, превышающие максимальный максимальный доход, облагаются дополнительным процентом в размере 0,9%.
Другими словами, деньги, превышающие 200 000 долларов, будут облагаться налогом в размере 2,35%. Однако только работник будет нести ответственность за этот дополнительный налог.
Как рассчитать налоги с заработной платы — Как мне платить налоги за своих сотрудников и мой бизнес вы можете спросить. Это распространенный вопрос, и вы не одиноки. Давайте посмотрим на другой пример расчета налога на заработную плату:Вы задаетесь вопросом, как мне платить налоги на заработную плату для этих высокооплачиваемых работников. Итак, у вас есть сотрудник, который зарабатывает 250 000 долларов в год.
- За первые 200 000 долларов: и вы, и сотрудник заплатите 1,45% от этой суммы. Так что вы оба заплатите 2900 долларов.
- Для дополнительных 50 000 долларов: Как работодатель вы будете платить 1,45% от 50 000 долларов.
Всего 725 долларов. Однако сотрудник будет нести ответственность за 2,35% от этих 50 000 долларов. Итого 1175 долларов. - В общей сложности вы, как работодатель, будете нести ответственность за 3625 долларов США. Сотрудник будет нести ответственность за $ 4,075.
Всего 725 долларов. Однако сотрудник будет нести ответственность за 2,35% от этих 50 000 долларов. Итого 1175 долларов.Налог FUTA
FUTA, или Федеральный закон о налоге на безработицу, поддерживает пособия по безработице. Вопросы расчета и уплаты налогов на заработную плату ваших сотрудников здесь фактически не применимы. Потому что, в отличие от FICA, FUTA входит в число налогов, уплачиваемых работодателем, и не берет от зарплаты сотрудников.
Работодатели несут ответственность за уплату налога в размере 6% от заработной платы каждого работника. Однако только первые 7000 долларов зарплаты сотрудника подпадают под действие FUTA. Таким образом, для работника, который зарабатывает 50 000 долларов в год, только 7 000 долларов будут облагаться налогом и 420 долларов будут внесены со стороны работодателя.
Если работодатель платит SUTA, или государственный налог на безработицу, и подает форму 940, он обычно имеет право на снижение налога FUTA на 5,4%.
С этим сокращением предприятия, которые не находятся в состоянии сокращения кредита, могут нести ответственность только за 0,6% от первых 7000 долларов заработной платы своих сотрудников.
Налоги штата на заработную плату
В дополнение к федеральным налогам на заработную плату, включая FICA и FUTA, в большинстве штатов и многих городов действуют местные налоги на заработную плату.
Проценты налогов FICA и FUTA фиксированы, но методы расчета налога на заработную плату сильно различаются в зависимости от штата. В то время как в некоторых штатах могут быть фиксированные ставки заработной платы, другие могут быть регрессивными, похожими на подоходный налог, и меняться в зависимости от вашей зарплаты.
2. Удержание средств сотрудников
После того, как вы выяснили, как рассчитать налоги с заработной платы, вы будете использовать эти рассчитанные средства в качестве работодателя, удерживающего налог с зарплаты ваших сотрудников. Все удержания налога на заработную плату работодателя будут отмечены в квитанциях о заработной плате ваших сотрудников в качестве вычетов.
С взносами как работодателя, так и работника вам придется отложить эти средства до следующего налогового депозита.
Существует несколько способов управления удержанием налога с заработной платы:
- Депозит на банковский счет вашей компании
- Создайте отдельный банковский счет заработной платы для депозитов
- Используйте службу расчета заработной платы для обработки налогов на заработную плату.
Есть несколько вариантов, как рассчитать налоги с заработной платы и удержания из них, но важно сохранить эти деньги и своевременно сдать их в налоговые органы. Несвоевременная оплата влечет за собой большие штрафы.
Одним из все более популярных способов обработки расчета заработной платы является работа со службой расчета заработной платы. Как бизнес, это сложный баланс между выполнением ваших обычных операций и изучением того, как вычислять налоги с сотрудников.
Управление производством и бизнесом само по себе достаточно работы, расчет заработной платы должен быть последним, о чем вы должны думать.
Wrapbook специализируется на расчете заработной платы, расчете и удержании налогов с сотрудников и работодателей, поэтому вам не нужно этого делать.
Wrapbook также отправляет эти налоги в IRS, чтобы вы могли избежать штрафов. Не стесняйтесь обращаться к команде в любое время для получения дополнительной информации по этому вопросу или загрузите наш контрольный список соблюдения требований по расчету заработной платы.
3. Отчет о налогах на заработную плату
Большая часть того, как вычислить налоги на заработную плату, — это процесс сообщения о них в IRS и государственные/местные налоговые органы. Для федерального налога на заработную плату существует квартальный цикл, который позволяет вам регулярно сообщать о заработной плате.
Для большинства предприятий вы будете использовать форму 941 для отчета о заработной плате в конце каждого квартала.
Даты окончания квартала:
- 31 марта
- 30 июня
- 30 сентября
- 31 декабря
Форма 941 подается в последний день месяца, следующего за окончанием квартала.
Несоблюдение этих сроков может привести к значительным штрафам.
Используйте форму 941 для подачи ежеквартально — всегда лучше проконсультироваться со специалистом по налогам.Некоторым небольшим предприятиям с небольшими налоговыми обязательствами IRS разрешает подавать документы ежегодно. В этом случае вы должны подать форму 944 до 31 января.
В отличие от налогов на заработную плату FICA, FUTA требует немного другого графика отчетности. Для FUTA вы сообщите о своих налоговых обязательствах в форме 9.40 и представить его до 31 января.
Что касается государственных и других местных налогов на заработную плату, они могут варьироваться в зависимости от штата, но многие соблюдают крайний срок подачи ежеквартальных отчетов. Чтобы соответствовать требованиям, следите за актуальной информацией о подаче налоговых деклараций штата и местных налогов и сроках их уплаты. Преимущество работы с Wrapbook заключается в том, что мы обрабатываем как федеральные, так и государственные налоги на заработную плату, и следим за тем, чтобы и те, и другие подавались и депонировались соответствующим образом.
4. Депозит агентствам
По сравнению с иногда запутанным процессом расчета налога на заработную плату, вопрос о том, как мне платить мои налоги на заработную плату, это намного проще.
Знать сроки.
Даты внесения депозита зависят от суммы вашего налогового обязательства. Варианты расписания: раз в две недели, ежемесячно, ежеквартально или ежегодно. Однако, , если вы не очень малый бизнес, большинство платежей будут выплачиваться либо ежемесячно, либо раз в две недели.
Это будет определено при подаче формы 941. Чтобы определить, какие сроки уплаты налога на заработную плату относятся к вашему бизнесу, прочитайте публикацию IRS 15.
Все депозиты Федерального налогового управления США можно легко внести в режиме онлайн через Электронную систему уплаты федеральных налогов (EFTPS).
Если Налоговое управление США не зарегистрировало вас автоматически, вы можете легко создать учетную запись. Перед регистрацией убедитесь, что у вас есть идентификационный номер работодателя, банковский счет компании и маршрутный номер.
Не забудьте зарегистрироваться за две недели до крайнего срока оплаты.
Отправьте платеж до 20:00 по восточному стандартному времени за день до платежа. Вы получите номер для отслеживания, чтобы сохранить его для ваших записей.
К счастью, оплата налогов с заработной платы стала проще благодаря онлайн-подачам. EFTPS предоставляет доступный интерфейс.
Вопросы о том, «как мне платить налоги с заработной платы моих сотрудников и налоговые обязательства моего бизнеса », могут исчезнуть после того, как вы их подсчитали.Что касается налога FUTA, график внесения депозита отличается от ежемесячного или двухнедельного графика других ваших налогов на заработную плату. Вы также будете платить через EFTPS, но платежи FUTA должны производиться каждый квартал: в последний день следующего месяца.
Когда и как платить налоги с фонда заработной платы, в зависимости от штата и города различаются. Как и в случае с EFTPS, в большинстве штатов платежная ведомость обрабатывается полностью онлайн.
В качестве примера того, как вносить налоги штата на заработную плату, посмотрите видео, объясняющее, как платить налоги с заработной платы и вносить их в счет в Калифорнии.
Следите за уплатой государственных и местных налогов на заработную плату, так как на вас также могут начисляться штрафы.
Штрафы за несоблюдение
Налоговое управление США не шутит, когда речь идет о ваших федеральных налоговых обязательствах. Как бизнес, вы должны знать, как рассчитать налоги на заработную плату, соблюдать сроки уплаты налога на заработную плату и соблюдать сроки подачи налоговых деклараций.
Несвоевременное внесение налога на заработную плату или непредставление формы 941 или других соответствующих квартальных отчетов по заработной плате приведет к штрафам, размер которых будет увеличиваться в зависимости от вашей задержки.
- Опоздание на 1-5 дней: штраф в размере 2% от суммы налогового обязательства.
- При опоздании на 6–15 дней: штраф в размере 5 % от суммы налогового обязательства.
- 16+ или в течение 10 дней после уведомления IRS: штраф в размере 10% от суммы налогового обязательства.
- 10+ дней после первого уведомления IRS: штраф в размере 15% от суммы налогового обязательства.
В дополнение к штрафам за просроченные депозиты, к вашим налоговым обязательствам могут применяться процентные ставки в размере от 3% до 6%.
Если вы не уплатите налоги с заработной платы, вы можете быть подвергнуты налоговому аресту.
Через десять дней после подачи налоговых форм, если вы не выплатите свои обязательства в течение 10 дней, IRS подаст налоговый залог. Деньги, причитающиеся IRS, заменят все другие долговые обязательства. Это также будет зарегистрировано, повлияет на ваш кредитный рейтинг и резко помешает вам взять кредит.
Имея все это в виду, следите за своей платежной ведомостью! Узнайте свой график внесения депозитов и загрузите наш контрольный список соответствия платежным ведомостям, чтобы быть уверенным, что вы всегда будете в курсе всех дел.
При работе с такой службой расчета заработной платы, как Wrapbook, платежные ведомости и документы обрабатываются за вас, поэтому вам не нужно беспокоиться о штрафах.
Но что, если я работаю не по найму?
Как наемный работник, вы все еще будете задаваться вопросом, как платить налог на самозанятость. Когда вы работаете не по найму, вы должны быть идеальным многозадачником, и у нас есть вы!
Порядок уплаты налогов с заработной платы для самозанятых отличается от заработной платы работника/работодателя, поэтому мы также обсудим некоторые различия, с которыми вам придется столкнуться.
Как платить налог на самозанятость
Самозанятость дает удивительные свободы и силу в вашей работе. Но это также сопряжено со своими уникальными проблемами.
Как рассчитать налоги на заработную плату — Работая не по найму, вам придется выполнять много работы самостоятельно. Но эй! У вас есть контроль. Окружите себя растениями и дерзайте.
Налоги на заработную плату самозанятых часто называют SECA или налогом на взносы в самозанятых. Как и в случае с бизнесом, вы будете нести ответственность за уплату налога Medicare и социального обеспечения. И применяются те же проценты, что и работник, и работодатель. Налоги FICA составляют 15,3% от общей чистой заработной платы: 12,4% на социальное обеспечение и 2,9%% для Медикэр.
В то время как эти проценты будут разделены между работником и работодателем для бизнеса — 7,65% выплачивается каждой стороной — вам придется покрыть обе стороны. Тем не менее, вы можете вычесть эквивалент взноса работодателя из вашего валового дохода при расчете подоходного налога.
И, конечно же, нужно подать.
При подаче годовой декларации вы должны предоставить форму 1040 с расчетным доходом. Что касается вопроса о том, когда должны быть уплачены налоги на заработную плату для самозанятых, вам нужно будет ежеквартально подавать налоги на заработную плату с помощью формы 1040-ES.
За депозиты вы также будете платить через Электронную систему уплаты федеральных налогов (EFTPS).
Налоги на самозанятость имеют массу соображений — проконсультируйтесь со специалистом по налогам.Когда вы жалуетесь на , как мне платить налоги с заработной платы? , помните, что сейчас существует огромное сообщество людей, выбирающих свободу самозанятости. Существует множество ресурсов для самозанятости, которые помогут вам в этом. И, к счастью, расчет налога на заработную плату очень похож на бизнес.
Преодолейте страх перед налогами на зарплату!
Поверьте мне, мы знаем, что это может быть невероятно сложно, когда вы сталкиваетесь с заполнением форм и приближающимися сроками, когда вы впервые изучаете, как платить налоги с заработной платы.
Но как только вы спуститесь по ступенькам, эти, казалось бы, бесконечные моменты «как мне заплатить налоги с заработной платы?» или «Как я могу заплатить своим сотрудникам налогов на заработную плату?» станет реже.
Требуется терпение, просмотр одного или двух примеров расчета налога на заработную плату, и всего несколько циклов, чтобы разобраться во всем.
Подведение итогов
Как бизнес, вы выполняете множество обязанностей — как рассчитать налоги на заработную плату, это лишь одна из них. К счастью, с расширением специализированных предприятий появляются новые решения, которые могут помочь.
От контрольных списков соответствия до услуг по расчету заработной платы, таких как Wrapbook, воспользуйтесь доступными вам ресурсами и профессионалами, которые помогут вам в этих, часто утомительных, расчетах налогов и платежей.
Налоги с заработной платы Определение | Bankrate.com
Налог на заработную плату — это денежный термин, который вам нужно понять. Вот что это значит.
Что такое налоги на заработную плату? Налоги на заработную плату — это налоги, которые работники и работодатели должны платить в зависимости от заработанной заработной платы и чаевых, а также заработной платы, выплаченной работникам.
Существует четыре основных вида налога на заработную плату: федеральный подоходный налог, налог на социальное обеспечение, Medicare и федеральный налог на пособие по безработице. Сотрудники должны платить налоги на социальное обеспечение и Medicare посредством вычетов из заработной платы, и большинство работодателей также вычитают платежи по федеральному подоходному налогу. Вычет подоходного налога варьируется в зависимости от статуса удержания работника, но все работники платят 15,3 процента своего заработка в качестве налога FICA. Работодатели платят федеральный налог на безработицу, и IRS прямо заявляет, что работодатели не могут вычитать эти расходы со своих сотрудников.
В отличие от федерального подоходного налога, который идет в общий фонд правительства, налоги FICA финансируют только программы социального обеспечения и медицинского страхования.
Сотрудник платит налог в размере 6,2% на расходы на социальное обеспечение и 1,45% на Medicare. Работодатель должен сопоставить вычет и отправить общую сумму в IRS. Самозанятые лица платят 15,3 процента своей заработной платы, которая включает в себя часть налога как работодателя, так и работника.
Вы можете узнать, сколько вы платите в виде налогов на заработную плату, взглянув на квитанцию о выплате заработной платы. Найдите строку для налогов FICA, которая может иметь одно из следующих обозначений: Social Security, Medicare, SS, SSWT, MWT, Med, FICA SS или FICA Med. Сумма, указанная в этих строках, должна равняться 7,65 процента валового дохода за период оплаты.
Например, если вы заработали 1000 долларов в течение платежного периода, ваш работодатель вычел 76,50 долларов на налоги с заработной платы, в результате чего осталось 923,50 долларов. Ваш работодатель, скорее всего, также удерживает процент от вашей заработной платы в качестве подоходного налога, а также взносов сотрудников в такие льготы, как медицинские и стоматологические планы и пенсионные счета.
Сумма оставшихся денег – это ваш чистый доход.
Вы подумываете о выходе на пенсию и хотите знать, хватит ли налогов на заработную плату FICA для покрытия ваших расходов? Используйте наш пенсионный калькулятор, чтобы определить, сколько вам нужно, когда вы выходите на пенсию.
Условия по другим налогам
Еще от Bankrate
Как уменьшить налоговые обязательства, чтобы вы могли сохранить как можно больше прибыли в своем кармане.
6 минут чтения 25 августа 2022 г.
Если вы еще не подали налоговую декларацию, не паникуйте, но действуйте быстро.
4 мин чтения 19 апреля 2022 г.
Как правило, у налогоплательщиков есть два варианта: воспользоваться постатейными вычетами или воспользоваться стандартным вычетом.
3 мин чтения 18 апреля 2022 г.
Независимо от того, что может заставить человека пропустить крайний срок подачи налоговой декларации, возможны последствия.
