Какие налоги платят: Какие налоги платит ИП в 2021 году?

Содержание

все налоговые обязательства организаций и юридических лиц

Обновлено: 18.01.2022

Автор: Моё дело

Оглавление Скрыть

Налоги ООО, которые не зависят от режима налогообложения
Платежи за сотрудников

Боитесь пропустить даты сдачи отчётности?

Сформируйте в 3 клика ваш персональный налоговый календарь. Система сама напомнит о предстоящих датах сдачи.

Создать налоговый календарь

Святая обязанность делать отчисления в бюджет есть у каждой организации, а вот какие именно налоги платит ООО – зависит от того, какую систему налогообложения выбрало предприятие и от вида деятельности.

Начнем с платежей, которые зависят от режима налогообложения:

Предприятия, которые работают по общей системе налогообложения, платят:

налог на прибыль;
налог на имущество;
НДС.

Организации-спецрежимники в общем случае эти налоги не платят, а вместо этого платят:

На УСН – единый упрощенный налог с доходов или разницы между дохами и расходами.
На ЕНВД – единый налог на вмененный доход, который считают с предполагаемой рибыли.
На ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог с разницы между доходами и расходами.

Налоги ООО, которые не зависят от режима налогообложения

Все остальные сборы организации платят независимо от режима налогообложения при наличии объекта. Это может быть транспортный налог, на землю, за негативное воздействие на окружающую среду, на добычу полезных ископаемых, водный налог, акцизы и т.д.

В интернет-бухгалтерии «Моё дело» для каждой организации формируется персональный налоговый календарь, в котором расписаны все обязанности по перечислению налогов и отчетам с указанием сроков. Календарь будет напоминать о предстоящих событиях в личном кабинете, по электронной почте и SMS. Сервис рассчитает сумму платежа и поможет сформировать нужную отчетность ООО.

Забудьте о взносах, налогах, отчислениях и отчётах — мы сделаем всё за вас!

Специалисты на аутсорсинге «Моё дело» возьмут на себя всю бухгалтерию. Вы не заплатите налогов больше, чем того требует государство

Узнать подробнее

Платежи за сотрудников

Все предприятия должны делать отчисления за своих сотрудников:

НДФЛ. Вычитается из заработной платы работника.
Страховые взносы в ИФНС на обязательное пенсионное, медицинское и страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства. Эти платежи работодатель делает уже за свой счет.
Взносы в ФСС на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний – тоже за счет работодателя.

В нашей интернет-бухгалтерии эти взносы рассчитываются автоматически. Вам останется только сформировать платежный документ и оплатить его в банке, либо сразу перечислить нужную сумму прямо из личного кабинета – сервис интегрирован с ведущими российскими банками.

Отчетность по страховым взносам и удержанному НДФЛ тоже сформируется автоматически, благодаря чему вы сэкономите время и застрахуете себя от ошибок.

Вам будет интересно

Какие налоги и как нужно платить при УСН?

УСН — какие налоги платить при этой системе налогообложения? Ответ на данный вопрос дает НК РФ. При УСН какие налоги платить нужно, а от каких налогоплательщик будет освобожден, рассказывается в этой статье.

Работа по упрощенной системе налогообложения: какие налоги уплачиваются при УСН

Упрощенная система налогообложения — специальный режим, при котором налог на прибыль (для организаций), НДФЛ (для ИП) и НДС (за некоторыми исключениями) заменяются упрощенным налогом. Однако избежать уплаты прочих налогов не удастся. На это указывают пп. 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ.

Какие еще есть преимущества у работы на УСН и какие недостатки, читайте в КонсультантПлюс. Пробный доступ к правовой системе можно получить бесплатно.

Так, при наличии на балансе организаций автомобилей сохраняется обязанность по уплате транспортного налога. Также действует требование об уплате земельного налога, если в собственности имеются земельные участки, используемые в хозяйственной деятельности.

Обязанность по перечислению НДС в бюджет, в частности, возникает у «упрощенцев» при совершении импортных операций (пп. 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ).

Подробнее об импортных операциях см. в материале «НДС при импорте услуг: как правильно платить налог».

При определенных условиях у «упрощенца» возникает необходимость платить налог на имущество: его платят в отношении тех объектов (п. 1 ст. 378.2 НК РФ), по которым налоговая база определяется как кадастровая стоимость.

Субъекты на УСН, выплачивающие дивиденды, обязаны уплачивать НДФЛ и налог на прибыль согласно ст. 214.2 , п.7 ст. 275, п.5 ст. 346.11 НК РФ.

От обязанностей налогового агента «упрощенцы» также не освобождены. Они должны в полной мере уплачивать НДФЛ за сотрудников и НДС при аренде муниципального имущества и в некоторых других случаях.

Еще два случая, в которых упрощенец должен заплатить НДС, вы найдете в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в Типовую ситуацию.

Кроме того, необходимо уплачивать страховые взносы за сотрудников. ИП должны платить их и за себя. При этом можно уменьшить сумму налога на сумму уплаченных взносов (при УСН с объектом налогообложения «доходы») или включить уплаченные взносы в расходы (при УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы»).

Как платить налоги по упрощенке: единый налог и взносы при УСН

У юридических лиц и предпринимателей, выбравших УСН, возникает обязанность ежеквартально авансовым способом перечислять налог в бюджет (пп. 3 и 4 ст. 346.21 НК РФ). Авансы можно уменьшить за счет взносов. Так:

организации и ИП на УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» включают страховые взносы в расходы, уменьшающие базу для исчисления единого налога;
организации и имеющие наемных работников ИП на УСН с объектом налогообложения «доходы» учитывают страховые взносы за работников в размере не более 50% от общей суммы налога;
индивидуальные предприниматели, не являющиеся работодателями, выбравшие объект «доходы», вправе уменьшить сумму налога на полный размер произведенных фиксированных платежей.

Подробнее о процедуре уменьшения налога при УСН см. в материале «Как ”упрощенцу“ уменьшить единый налог на страховые взносы».

Налоговая отчетность по УСН составляется 1 раз в год.

О том, как сдается отчетность на УСН, рассказывается в этой статье.

Итоги

УСН – это специальный режим налогообложения, при котором налогоплательщик освобождается от уплаты НДС, НДФЛ или налога на прибыль, а также налога на имущество, которое облагается налогом не по кадастровой стоимости. Однако в части НДС, НДФЛ, налога на прибыль освобождение не распространяется на случаи, когда «упрощенец» является налоговым агентом или ввозит товар на территорию РФ.

Налоги, которые вы должны платить

Независимо от того, зарабатываете ли вы деньги – работая или вкладывая средства – вы можете рассчитывать на то, что будете платить налоги федеральному правительству. В большинстве мест вы также будете должны платить налоги правительству штата.

А пока давайте просто рассмотрим ваши федеральные налоги на обычные формы дохода.

Подоходный налог: Ваш «заработанный» доход — то, что вы получаете, работая — будет облагаться налогом по градуированной шкале.

Существует 7 ставок подоходного налога: 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 36% и 390,6%.

Первый доллар, который вы заработаете, будет облагаться налогом по ставке 10%, а последний доллар, который вы заработаете, вероятно, будет облагаться налогом по более высокой ставке. Чем больше вы заработаете, тем выше будет ваша максимальная ставка.

Например, в 2015 году, если ваш налогооблагаемый доход составляет 65 000 долларов США и вы одиноки, вы попадете в группу 25%. Вы будете должны 10% с первых 9 225 долларов своего дохода, 15 % со следующих 28 225 долларов и 25 % с остальных.

Помните, что ваш налогооблагаемый доход не является вашим валовым доходом. Как правило, он отражает ваш валовой доход за вычетом любых вычетов, зачетов и льгот, на которые вы можете претендовать.

Таким образом, если ваш доход составляет 100 000 долларов США, ваш налогооблагаемый доход может быть ближе к 80 000 долларов США.

Налоги на социальное обеспечение и Medicare: Налоги на заработную плату — или, как их еще называют, налоги FICA — предназначены для финансирования двух крупнейших программ социальной защиты в США.

Вы должны будете уплатить 12,4% налога на социальное обеспечение с первых 118 500 долларов вашего заработанного дохода. (Это порог дохода на 2015 год; он ежегодно корректируется с учетом инфляции.)

Если вы работаете по найму, вы будете платить 6,2% от этой суммы, а ваш работодатель будет платить остальные 6,2%.

Если вы работаете не по найму, вы будете платить полные 12,4%, но можете вычесть половину этой суммы из налоговой декларации в качестве коммерческих расходов.

Вы должны будете уплатить еще 2,9% налогов Medicare со всего вашего заработанного дохода. Опять же, если вы работаете, вы будете платить половину (1,45%), а ваш работодатель будет платить другую половину.

Если у вас очень высокий доход, вы будете должны дополнительно 0,9% от суммы, превышающей 200 000 долларов (250 000 долларов, если вы состоите в браке). Таким образом, вы в конечном итоге заплатите 1,45% за первые 200 000 долларов и 2,35% за остальные.

Дополнительный налог Medicare в размере 0,9% является недавним изменением и предназначен для оплаты реформы системы здравоохранения.

Налог на прибыль от инвестиций: Прирост капитала, дивиденды и проценты представляют собой «незаработанный доход».

Вообще говоря, проценты — скажем, со сберегательного счета — облагаются налогом по обычной ставке подоходного налога.

Но вы будете платить по более низкой ставке за прирост капитала и дивиденды от инвестиций, которыми вы владеете не менее года. Насколько ниже, зависит от вашего общего дохода.

Для большинства людей долгосрочная ставка налога на прирост капитала и дивидендов составляет 15%.

Но для домохозяйств с доходом более 200 000 долларов она увеличивается до 20%.

Те же самые семьи с высоким доходом, возможно, также должны будут платить дополнительный налог Medicare в размере 3,8% на часть их прироста капитала и дивидендов, что является еще одной мерой, предназначенной для оплаты реформы здравоохранения.

Доход от инвестиционной собственности (например, сдаваемой в аренду на время отпуска) также облагается обычным подоходным налогом.

CNNMoney (Нью-Йорк) Впервые опубликовано 28 мая 2015 г.: 4:19PM ET

Как работают ставки федерального подоходного налога?

ТЕКУЩИЕ СТАВКИ И РУКОВОДСТВА ПО ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ

Федеральный подоходный налог имеет семь налоговых ставок в диапазоне от 10 до 37 процентов (таблица 1). Ставки применяются к налогооблагаемому доходу — скорректированному валовому доходу за вычетом стандартного вычета или допустимых постатейных вычетов. Таким образом, доход до стандартного вычета (или постатейных вычетов) облагается налогом по нулевой ставке.

Ставки федерального подоходного налога являются прогрессивными: по мере увеличения налогооблагаемого дохода он облагается налогом по более высоким ставкам. Различные налоговые ставки взимаются с доходов в разных диапазонах (или скобках) в зависимости от статуса налогоплательщика. В 2020 году максимальная ставка налога (37 процентов) применяется к налогооблагаемому доходу свыше 518 400 долларов США для одиноких заявителей и более 622 050 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию. Дополнительные налоговые таблицы и ставки применяются к налогоплательщикам, которые подают документы в качестве глав домохозяйств, и к лицам, состоящим в браке, подающим отдельные декларации. Отдельный список налоговых ставок применяется к приросту капитала и дивидендам. Налоговые скобки ежегодно корректируются с учетом инфляции.

ОСНОВЫ ПРОГРЕССИВНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Каждая налоговая ставка применяется только к доходам в определенной налоговой категории. Таким образом, если налогоплательщик зарабатывает достаточно, чтобы перейти в новую категорию с более высокой налоговой ставкой, его или ее общий доход не облагается налогом по этой ставке, а только доход в этой категории. Даже у налогоплательщика, находящегося в верхней части списка, некоторая часть дохода облагается налогом по более низким ставкам в налоговой шкале. Например, один заявитель с налогооблагаемым доходом в размере 60 000 долларов США попадает в 22-процентную категорию, но не платит налог в размере 13 200 долларов США (22 процента от 60 000 долларов США). Вместо этого он или она платит 10 процентов от 9 долларов.875 долларов плюс 12 процентов от 30 250 долларов (40 125–9 875 долларов) плюс 22 процента от 19 875 долларов (60 000–40 125 долларов) на общую сумму 8 990 долларов.

Все налоговые группы для состоящих в браке налогоплательщиков в два раза больше, чем для одиноких, за исключением предпоследней группы. Это может привести к «штрафу за брак» для некоторых налогоплательщиков с самой высокой налоговой группой, поскольку некоторые пары платят больше налогов при подаче совместной декларации, чем если бы каждый из супругов мог подавать декларацию в одиночку. И наоборот, поскольку большинство налоговых категорий для супружеских пар в два раза больше, чем для одиноких, многие супружеские пары пользуются «брачным бонусом», платя меньше налогов, подавая декларацию совместно, чем если бы каждый из партнеров подавал декларацию как одиночка.

ИСТОРИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО ПОДОХОДНОГО НАЛОГА И СТАВОК

За более чем 100-летнюю историю современного федерального подоходного налога (кратковременные подоходные налоги существовали до того, как Конгресс ратифицировал 16-ю поправку в 1913 г.), количество скобок и ставок изменилось резко и часто. Федеральный подоходный налог начинался с семи скобок, но к 1920 году это число увеличилось до более чем 50 (рис. 1). С тех пор и до конца 1970-х никогда не было меньше 20 скобок. Последняя крупная федеральная налоговая реформа, Закон о налоговой реформе 19 г.86 сократил количество скобок с 16 до двух, но за последние три десятилетия это число увеличилось до нынешних семи.

Максимальная предельная ставка федерального подоходного налога сильно менялась с течением времени (рис. 2). Максимальная ставка составляла 91 процент в начале 1960-х годов, прежде чем снижение налогов Кеннеди и Джонсоном снизило ее до 70 процентов. В 1981 году первое снижение налогов Рейганом еще больше снизило максимальную ставку до 50 процентов, а налоговая реформа 1986 года снизила ее до 28 процентов.