Какие налоги платят с зарплаты: Какие налоги платит работодатель за работника

Статьи по расчету и выплате заработной платы — Контур.Бухгалтерия — СКБ Контур

Справочная

Как выплачивать аванс в 2023 году по новым правилам

В 2023 году у бухгалтера много вопросов: когда удерживать и улачивать НДФЛ, как применять вычеты на детей и удерживать алименты или долги? Расскажем об этом в статье.

Подоходный налог с зарплаты

Зарплата — основной вид дохода у большей части граждан. Для пополнения федерального бюджета заработок облагается НДФЛ. Платит его работник, а удерживает работодатель — налоговый агент. Расскажем о расчете и перечислении налога, льготах и вычете по налогу на доходы.

Системы оплаты труда

Исходя из потребностей своей организации, работодатель может самостоятельно выбрать систему оплаты труда сотрудников. Повременная, сдельная, повременно-премиальная, бонусная, комиссионная — варианты могут быть разными, главное — зафиксировать принципы оплаты труда в локальных нормативных актах (в штатном расписании, положении об оплате труда, приказах о приеме на работу, трудовых договорах).

Сотрудники должны быть ознакомлены с этими документами, чтобы точно понимать, от каких показателей зависит их зарплата и из каких частей она состоит.

Компенсация за использование имущества сотрудника

Компания может использовать в своей деятельности имущество сотрудника. Для этого в трудовом договоре с работником или допсоглашении к нему (ст. 188 ТК РФ) нужно предусмотреть такую возможность, а также размер компенсации сотруднику и порядок возмещения расходов, связанных с использованием имущества и его износом (амортизацией).

Средний заработок

По общем правилу сотрудникам, в отношении которых ведется поденный учет рабочего времени, средний заработок рассчитывается так (абз. 4 п. 9 Положения, утв. постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922)…

Средний дневной (часовой) заработок

По общему правилу средний дневной заработок — это результат деления заработка сотрудника за расчетный период на количество фактически отработанных в расчетном периоде дней. В виде формулы расчет среднего заработка выглядит так…

Определение расчетного периода и заработка работника за этот период

В общем случае расчетный период составляет 12 календарных месяцев, предшествующих периоду, когда за сотрудником сохраняется средняя заработная плата. Компания может установить другой расчетный период, предусмотрев это в коллективном договоре. Главное, чтобы изменение расчетного периода не ухудшало положения сотрудников.

Как рассчитать средний заработок

Расчет среднего заработка производится в несколько этапов: 1 — Определение расчетного периода и заработка работника за этот период. 2 — Расчет среднего дневного (среднего часового) заработка. 3- Определение суммы среднего заработка.

Удержания из зарплаты по инициативе компании

Удержать денежные средства из зарплаты могут по инициативе организации или самого сотрудника. Также удержание из зарплаты может быть произведено на основании исполнительного листа, полученного организацией.

Расчет зарплаты

Существуют несколько систем оплаты труда. Самые популярные из них: повременная; сдельная; комиссионная. В рамках одной организации может применяться несколько систем оплаты труда. Выбор продиктован особенностями трудового процесса и экономической целесообразностью.

Учёт зарплаты на «упрощенке»

Компании и ИП на УСН с объектом налогообложения «доходы — расходы» могут учесть расходы на оплату труда в составе расходов при расчете налоговой базы .

Учёт зарплаты для «вмененки»

Компании на ЕНВД могут уменьшить сумму налога на: -страховые взносы (в рамках начисленных сумм), уплаченные в данном налоговом периоде; — сумму выплаченных больничных пособий за первые три дня нетрудоспособности; — взносы по договорам добровольного личного страхования.

Удержания из зарплаты по исполнительному листу

На практике инициатором удержания денежных средств из зарплаты может выступить организация, сотрудник или удержание из зарплаты может быть произведено на основании исполнительного документа, полученного компанией.

Удержания из зарплаты по инициативе работника

Инициатором удержания денежных средств из зарплаты может выступить организация. Также средства из зарплаты могут быть удержаны на основании исполнительного листа, полученного компанией. Наконец, инициатором удержания может быть сам сотрудник.

Что главное в учете заработной платы?

В кадровом учете самое главное — соответствие законодательству. Для учета заработной платы на каждого сотрудника необходимо ежемесячно заполнять отдельный лицевой счет, в который вносятся все виды производственных начислений и удержаний. Ведение лицевых счетов позволяет рассчитать средний дневной заработок для выплаты отпускных, больничных и других выплат. Также работодатель должен вести табель учета рабочего времени и расчета зарплаты или табель учета рабочего времени. Зарплата и статистическая отчетность в контролирующие органы рассчитываются именно на основании этих документов.

«Грязными» или «чистыми» – как посчитать самостоятельно

• 2,85 USD 2,8538 -0,0033
• 3,11 EUR 3,1064 +0,0034
• 3,7 100 RUB 3,7024 -0,0133
• 4,16 10 CNY 4,1565 -0,0005

Финансы «Про бизнес» 27 июля 2016

Фото с сайта presto-soft.ru

Какие налоги платит компания и сотрудник при начислении заработной платы. Как правильно считается зарплата «чистыми» и «грязными». Не все знают четкие ответы на эти, казалось бы, простые вопросы. Наш эксперт Маргарита Новосельцева, учредитель бухгалтерских компаний «Райкири» и «Делай Свое Дело», дает пояснения. Вот несколько таблиц.

– В своей практике я часто сталкиваюсь с непониманием клиентов, во сколько реально обходится содержание одного сотрудника.

Информация, казалось бы, всем доступная и известная, но зачастую работодатели все равно неправильно считают зарплаты.

На мой взгляд, это связано с непониманием:

• Разницы в расчетах между начисленной заработной платой и заработной платой «чистыми», о которой зачастую договариваются наниматель и работник при приеме на работу
• Того, как рассчитываются налоги по заработной плате

Вот 3 самых распространенных вопроса о начислении заработной платы и простые ответы на них.

---

Маргарита Новосельцева
Учредитель бухгалтерских компаний «Райкири» и «Делай Свое Дело»

1. Какие налоги и сборы на ЗП надо оплачивать в Беларуси?

Для начала необходимо разобраться, какие налоги или сборы имеются у нас в стране и кто в теории их платит:

* ставки по налогам и сборам, которые используются большинством плательщиков

2. Какую зарплату на самом деле компания платит сотруднику?

Рассмотрим на примере, во сколько предприятию обходится один сотрудник при начислении заработной платы в 400 у. е. (для примера взята условная цифра)

Итого общие затраты на одного сотрудника:

Заработная плата 400 у.е. + 138,4 у.е. налогов + 3,44 у.е. комиссия банка = 541,84 у.е.

Сотрудник получает на руки 344 у.е.: 400 — 52 (подоходный налог) — 4 (налог ФСЗН).

3. Как считать, если при приеме на работу оговаривается зарплата «чистыми»?

Теперь рассмотрим вторую ситуацию: когда наниматель договорился с работником на ЗП «чистыми» — в размере, к примеру, тех же 400 у.е. Т.е. сотрудник рассчитывает получить в конце месяца на руки именно 400 у.е.

В этом случае все налоги наниматель платит сверх оговоренной ЗП. Важно понимать сумму ЗП к начислению, так как от нее считаются налоги.

Сумма ЗП к начислению — это ЗП на руки + подоходный налог 13% + налог ФСЗН 1%

Если предположить, что ЗП к начислению = 100%, тогда ЗП на руки – 86% (100% – 13% – 1%).

Таким образом, мы получаем вот такую пропорцию:

400 (ЗП на руки) – 86%

Х (ЗП к начислению) –100%

Отсюда формула для расчета суммы ЗП к начислению по учету. В нашем случае: 400×100 / 86 = 465 у.е.

Данные предоставлены автором

Таким образом, «сверху» на налоги и комиссии уходит 57,5% от заработной платы «чистыми».

Важно. Уважаемые бухгалтеры и собственники, обязательно учитывайте эту информацию, когда просчитываете бюджет или пишете бизнес-план.

Для наглядности предлагаем сравнить затраты на одного сотрудника при выплате заработной платы («грязными» и «чистыми»):

Данные предоставлены автором

Стоит подчеркнуть, что информация, конечно, упрощена — для большего понимания. Она не может быть «методичкой» для расчета заработной платы. Но вы вполне можете воспользоваться приведенными формулами и расчетами, подставив свои цифры.

Читайте также

• Как не потерять деньги и репутацию, проводя оптимизацию персонала
• 5 трудных, но нужных шагов, чтобы навести порядок в зарплатах компании – от Сергея Колесникова

Хотите мгновенно получать уведомления о новых материалах и событиях «Про бизнес. »? Подписывайтесь на наш канал в Telegram! https://t.me/probusiness_io

Каковы налоговые различия между окладами и почасовыми работниками?

В CMP помощь владельцам малого бизнеса и предпринимателям является частью нашей деятельности. Одна из вещей, которая часто сбивает с толку людей, начинающих свой бизнес, — это уплата налогов.

 

Часто новые владельцы бизнеса не уверены, следует ли платить своим сотрудникам зарплату или платить им почасово. Это выбор, который влияет на ваши налоги, поэтому важно понимать различия.

Независимо от того, есть ли у вас наемные работники или работники с почасовой оплатой, или и те, и другие, вы несете ответственность за уплату работодателю половины их налогов на заработную плату. Это не та область, где вы хотите совершать ошибки. Столкновение с IRS — это не то, чего хочет любой владелец малого бизнеса.

Имея это в виду, давайте рассмотрим некоторые ключевые налоговые различия между разницей между почасовыми работниками W2 и наемными работниками W2

Разница № 1: как рассчитывается доход

оплата рассчитывается.

Наемные работники зарабатывают фиксированную сумму каждый год. Считается, что многие наемные работники освобождены от оплаты сверхурочных, а это означает, что если они работают более 40 часов в неделю, они все равно будут получать только свою зарплату.

Почасовые работники, напротив, обычно не освобождаются от налога. Если они работают более 40 часов в неделю, им должны платить за сверхурочную работу — обычно в 1,5 раза больше их обычной почасовой ставки. В некоторых случаях почасовые работники, работающие в праздничные дни, могут претендовать на двойную нормальную почасовую ставку.

Отличие № 2: как должность сотрудника влияет на вашу прибыль

Вам может быть интересно:

Различаются ли налоги для зарплаты и почасовой оплаты труда?

Общая сумма налогов на заработную плату, которую вы платите, зависит от суммы вашей заработной платы. Это означает, что у наемных или почасовых сотрудников есть свои плюсы и минусы. Начнем с плюсов выплаты зарплаты своим сотрудникам.

• Работая с наемными работниками, вы заранее знаете, какой будет ваша заработная плата за каждый платежный период. Он не колеблется, и для некоторых владельцев бизнеса важна возможность прогнозировать налоговые платежи.
• Вам не нужно доплачивать наемным работникам за сверхурочную работу. Ожидается, что они будут выполнять работу, указанную в описании их должностных обязанностей, независимо от того, сколько времени это займет. Если им придется работать 45 часов, чтобы закончить свою работу, вам не придется платить им за это дополнительно.
• Сотрудникам может быть интересно узнать, сколько они заработают за каждый платежный период.

Вот некоторые потенциальные недостатки работы с наемными работниками:

• Если вам нужно сэкономить на заработной плате, это сложнее сделать с наемными работниками, если только вы не хотите вести неудобные разговоры о сокращении заработной платы.
• Наемные работники обычно имеют неограниченное время болезни, и в некоторых случаях сотрудники могут этим воспользоваться.
• Существует минимальная заработная плата, которую должен заработать сотрудник, чтобы получить освобожденный статус, и во многих случаях наемные работники могут получать больше, чем почасовые.

Теперь давайте рассмотрим плюсы наличия почасовых сотрудников в вашей платежной ведомости:

• Почасовым работникам платят только за часы, которые они отработали. В некоторых случаях вы можете заставить почасового сотрудника работать меньше, чем полный рабочий день, что сэкономит ваши расходы на заработную плату.
• Если вам нужно сократить заработную плату, вы можете легко сделать это, сократив на несколько часов почасовые графики ваших сотрудников.
• Поскольку почасовым работникам обычно не оплачивают время болезни, вы не потеряете деньги, если кому-то придется отсутствовать на работе.

Конечно, у почасовых сотрудников есть и потенциальные минусы:

• Если у вас кризис и вашим почасовым сотрудникам нужно работать сверхурочно, вам придется платить им за это — и платить дополнительную зарплату. налоги, а также.
• Работники, работающие почасово, могут быть возмущены сокращением рабочего времени, и вам, возможно, придется беспокоиться о текучести кадров, если вы их сократите.
• Сверхурочные часы (и оплата) могут быстро накапливаться, поэтому, если ваш бизнес непредсказуем, использование почасовых сотрудников может быть рискованным.

Вам придется оценить свои трудовые и деловые потребности, чтобы определить, хотите ли вы рискнуть оплачивать сверхурочные работникам с почасовой оплатой.

Какие предприятия получают выгоду от зарплаты и почасовой оплаты труда?

Из предыдущего раздела видно, что есть плюсы и минусы как для почасовых, так и для наемных работников. Это усложняет жизнь владельцам бизнеса, потому что нет простого ответа, что лучше.

Однако мы можем предоставить вам некоторые рекомендации, которые помогут вам решить, как действовать дальше.

Во-первых, важно понять, чего могут ожидать ваши сотрудники. Традиционно для сотрудников высокого уровня, включая руководство и старших сотрудников, есть зарплата. Однако, если вы ожидаете, что люди будут работать много сверхурочно, вы можете столкнуться с некоторым сопротивлением идее перехода на зарплату — по крайней мере, со стороны некоторых сотрудников.

В отличие от этого, для сотрудников начального уровня и вспомогательного персонала обычно выплачивается почасовая оплата. Некоторые могут предпочесть почасовую оплату, если вы ожидаете, что они будут работать сверхурочно; другие могут предпочесть стабильность заработной платы.

Конечно, вы не обязаны учитывать предпочтения ваших сотрудников, но мы все же рекомендуем подумать об этом.

Во-вторых, вы должны учитывать свои ежемесячные расходы и то, как они меняются. Это большое соображение, когда речь идет о налогах на заработную плату, которые должны выплачиваться ежеквартально.

Если ваша компания работает не сезонно, то вы вполне можете предпочесть, чтобы сотрудники получали зарплату. Таким образом, вы можете прогнозировать ежемесячную заработную плату и ежеквартальные налоговые платежи. Вам не придется гадать — и если вы сделаете все проверки сотрудников и повышение зарплаты одновременно, вы сможете удалить почти все колебания из своей платежной ведомости.

С другой стороны, компании, доходы которых сильно колеблются от месяца к месяцу и от сезона к сезону, могут предпочесть платить своим сотрудникам почасовую оплату. В периоды затишья и межсезонья вы можете сократить свою заработную плату и связанные с этим налоги, сократив рабочее время или даже уволив некоторых из ваших почасовых сотрудников.

Сезонность вашего бизнеса является важной составляющей вашего решения. Когда доход падает, вы не хотите, чтобы вас поймали с недостатком средств для уплаты налогов с заработной платы. Никто не хочет иметь проблемы с IRS.

В-третьих, вы должны учитывать некоторые нематериальные факторы, связанные с почасовой оплатой и наемными работниками. Ранее мы упоминали о времени отпуска и времени болезни. Обычно освобожденные сотрудники не имеют ограничений по болезни. Если у вас есть наемный работник, который злоупотребляет этой привилегией, вы можете в конечном итоге потерять деньги, потому что вы теряете работу от него.

Почасовые работники могут обидеться, если вы сократите их рабочий день. Они теряют деньги, а вы копите их. Некоторые компании, которые сокращают часы, обнаруживают, что в результате у них текучесть кадров выше, чем ожидалось. Как вы, возможно, знаете, нанять и обучить нового сотрудника стоит гораздо дороже, чем удержать существующего, так что это еще одно соображение, о котором следует помнить.

Практический результат

Каждый бизнес уникален. Решение о том, ставить ли вашим сотрудникам зарплату или продолжать платить им на почасовой основе, не всегда легко. Вам придется учитывать свое налоговое бремя, общие расходы на заработную плату и влияние, которое та или иная структура оплаты труда может оказать на ваших сотрудников.

В целом, сезонным предприятиям может быть выгоднее платить своим сотрудникам почасово, чтобы они не были обременены высокой заработной платой (и высокими налогами) в межсезонье. Напротив, компаниям со стабильным круглогодичным доходом может понравиться предсказуемость выплаты зарплаты большинству своих сотрудников.

Узнайте, как бухгалтерские услуги и услуги по расчету заработной платы в CMP могут помочь вам управлять налогами на наем для ваших сотрудников.

 

Подоходный налог – почему мы платим федеральный подоходный налог

Хотя существует множество различных видов налогов – налог на имущество, акцизный налог и т. д. – часто люди имеют в виду федеральный подоходный налог, когда используют широкий термин «налоги». ». Вероятно, это связано с тем, что подоходный налог является основным источником дохода федерального правительства.

В этом посте мы рассмотрим различные виды доходов, которые облагаются налогом ниже, а также определение подоходного налога, где он распределяется в рамках федерального бюджета США и кто платит.

Определение подоходного налога

Итак, «что такое подоходный налог?» – Давайте сначала разберемся с этим понятием. Подоходный налог — это налог, взимаемый страной, штатом, городом/поселком, округом и даже школьным округом, в котором вы живете, с дохода, полученного в налоговом году. Подоходный налог варьируется от страны к стране и даже от штата к штату.

Как работают налоги?

Федеральный подоходный налог в США — это «прогрессивный» налог, уплачиваемый по предельной налоговой ставке, что означает, что каждый диапазон дохода, который вы получаете в течение года, находится в другой категории и облагается налогом по разной ставке. Прогрессивный налог — это система, при которой вы платите больше по мере увеличения вашего налогооблагаемого дохода. В настоящее время существует семь налоговых категорий, которые варьируются от 10 до 37%.

Во время налогообложения ваша налоговая категория, зачеты, вычеты и статус подачи документов используются для расчета ваших налогов и того, должны ли вы получить возмещение.

Кто платит подоходный налог?

В США большинство людей платят подоходный налог с денег, которые они зарабатывают на работе, но существует гораздо больше форм дохода. Сюда входят доходы от прироста капитала, выигрыши в азартных играх, арендная плата, роялти, проценты и дивиденды, прибыль от бизнеса, пособие по безработице и даже выигрыши в лотерею. Ознакомьтесь с этим списком налогооблагаемых и не облагаемых налогом источников дохода для более глубокого погружения.

Хотя мы все обязаны платить федеральный подоходный налог, не всем нужно подавать налоговую декларацию. Узнайте, сколько вы должны сделать, чтобы подать налоговую декларацию. Даже если у вас нет требований к подаче документов, вы можете подать заявку, чтобы получить возмещение или налоговый кредит.

Кроме того, если вам нужна помощь в определении вашей задолженности по федеральному подоходному налогу или подоходному налогу штата, опытные налоговые специалисты H&R Block всегда готовы помочь. Просто хотите получить оценку ваших федеральных налогов? Воспользуйтесь нашим бесплатным калькулятором подоходного налога.

Почему мы платим подоходный налог?

Далее давайте ответим на вопрос «почему мы платим налоги?» Уплата федеральных налогов и налогов штатов возлагается на правительство США, но почему этот гражданский долг так важен?

Эти налоги финансируют длинный список услуг и программ на федеральном уровне, уровне штата и местном уровне, как мы рассмотрим в следующем разделе. Без подоходного налога были бы серьезные последствия для финансового благополучия страны.

Для чего используются подоходные налоги?

Когда вы платите IRS или налоговому департаменту штата, вы как будто вносите свою лепту, чтобы оплатить свою часть более крупного счета за общие ресурсы. Итак, для чего используются налоги? Ответ включает в себя ряд вещей. Вот разбивка по категориям:

• Помощь в области обороны и международной безопасности
• Социальное обеспечение
• Medicare, Medicaid, CHIP и дочерние компании на рынке
• Программы экономической защиты
• Проценты по долгу
• Льготы федеральным пенсионерам и ветеранам
• Транспортная инфраструктура
• Образование
• Наука и медицинские исследования

Помощь в составлении федерального подоходного налога

Хотя подоходный налог служит важной социальной и экономической цели, вы должны быть уверены, что платите только ту часть, которую действительно должны.