Какие налоги работодатель платит с зарплаты: Сколько налогов платит работодатель за работника

Содержание

ESDWAGOV — Требования к отчетности

Lo sentimos. Aún не hemos traducido эста página аль español. Avísenos си desea Que Эсто море уна Prioridad у traduciremos ла página ло Антес возможно.

Сожалеем. Мы еще не перевели эту страницу на испанский язык. Пожалуйста, дайте нам знать, если вы хотите, чтобы мы сделали это приоритетом, и мы постараемся перевести его как можно скорее.

Solicitar traducción Запросить перевод

Gracias, su solicitud ha sido Presentada. Спасибо, ваш запрос отправлен.

Все работодатели должны подавать отчет о налогах и заработной плате каждый квартал. В противном случае вы должны заплатить штраф. Требования к отчетности определяются законодательным органом штата Вашингтон. В нем указано, каких работников и какую информацию вы должны сообщать каждый квартал. Читайте закон.

Кому и о чем вы должны сообщать:

Кому сообщать

Работники, охваченные страхованием по безработице
Корпоративные служащие, охваченные страхованием по безработице
Если у вас нет сотрудников и заработной платы за квартал, вы должны подать отчет об отсутствии заработной платы.
Домашние услуги: Если вы нанимаете кого-то для выполнения домашних работ в частном доме, студенческом клубе, братстве или женском клубе, вы не отчитываетесь до тех пор, пока не будете платить заработную плату в размере 1000 долларов или более в квартал. Если ваша заработная плата достигает 1000 долларов в каком-либо квартале, вы должны сообщать о заработной плате за весь год. Дополнительную информацию о домашних услугах можно найти в Справочнике по налогам для домашних хозяйств IRS, включая рекомендации по налогу на работу.

Что сообщать

Имя
Номер социального страхования
Выплаченная валовая сумма
Количество отработанных часов в квартале
Стандартная классификация занятий (SOC)

Понимание штрафов за неполную отчетность

Кому НЕ следует сообщать
Прочитайте таблицу освобожденных профессий

Как сообщать о часах
Округлите до следующего целого числа. Мы не принимаем доли часов.

Наемные работники — Отчет о фактически отработанных часах. Если часы не отслеживаются, укажите 40 часов в неделю для штатных сотрудников.
Наемные работники – Отчет о фактически отработанном времени. Если часы не отслеживаются, укажите 40 часов в неделю для штатных сотрудников.
Сверхурочные – Отчет о фактически отработанных часах.
Отпускные – Укажите количество часов оплачиваемого отпуска.
Оплата натурой – Укажите фактически отработанное время.
Оплата вместо уведомления – Сообщите о количестве отработанных часов.
Выходное пособие, бонусы, чаевые и чаевые – Укажите ноль (0) часов. Прочтите об отчетах об нулевых часах.

Свяжитесь с нами
Если у вас есть вопросы, позвоните по телефону 855-TAX-WAGE (855-829-9243) и спросите налогового специалиста или напишите нам по адресу AMC1@esd. wa.gov.

Обязанности работодателя по выплате заработной платы в штате Калифорния

Калифорния ежегодно собирает невероятное количество налогов. В прошлом году государство собрало колоссальные 119 миллиардов долларов налоговых поступлений. Большая часть этих денег поступила от налогов на заработную плату или налогов на заработную плату и включает в себя подоходный налог с населения.

Владеть бизнесом в Калифорнии, в котором работают сотрудники, означает нести ответственность за удержание налогов, подачу деклараций и уплату налогов на заработную плату как для федерального правительства, так и для правительства Калифорнии. Эта ответственность может быть обременительной, особенно для малого бизнеса.

Федеральные законы и законы штата Калифорния, регулирующие обязанности работодателя по уплате налога на заработную плату, могут быть очень сложными. В довершение всего, эти законы часто могут меняться каждый год. Если этого было недостаточно, различные налоговые органы собирают налоги, и каждое из этих агентств имеет свой собственный набор законов и правил, регулирующих, как и когда должны производиться платежи. Достаточно одной непреднамеренной ошибки, и бизнес может быть оштрафован за несоблюдение одного или нескольких из этих различных законов и правил.

В этой статье мы рассмотрим обязанности предприятий по уплате налога на заработную плату как на федеральном уровне, так и на уровне штата Калифорния. Мы также рассмотрим некоторые из наиболее распространенных проблем, с которыми может столкнуться бизнес, когда речь идет о налогах на заработную плату, а также то, как эти проблемы могут быть решены, если налоговый орган наложил штрафы за несоблюдение.

Налоги на заработную плату на федеральном уровне

Федеральное правительство использует налоги на заработную плату, которые оно взимает с вас и меня, для оплаты государственных расходов и услуг, а также социального обеспечения, Medicare и федеральных программ по безработице. Как правило, работодатель платит федеральные налоги на заработную плату для Medicare, социального обеспечения и безработицы (FUTA). Кроме того, работодатель удерживает федеральный личный подоходный налог, Medicare и социальное обеспечение из заработной платы своих сотрудников.

Удержанный подоходный налог с населения, налоги на социальное обеспечение и Medicare обычно уплачиваются в IRS ежемесячно (и они должны быть уплачены электронным способом в рабочий день до 15 числа каждого месяца). Однако некоторые работодатели обязаны платить эти налоги раз в две недели. Эти работодатели сообщили о налогах на сумму 50 000 долларов или более за предыдущий год (1 июля — 30 июня). Их налоги на заработную плату должны быть выплачены электронным способом в следующую среду, если день выплаты зарплаты приходится на среду, четверг или пятницу, или на следующую пятницу, если день выплаты зарплаты приходится на субботу, воскресенье, понедельник или вторник. Это достаточно запутанно для вас? Затем эти налоги отражаются в ежеквартальном отчете, который должен быть представлен в последний день месяца, следующего за закрытием каждого квартала. Например, кварталы заканчиваются 31.03, 03.06, 9./30 и 12/31; Таким образом, квартальные декларации по заработной плате или налогу на работу должны быть поданы 30 апреля, 31 июля, 31 октября и 31 января. Деньги, удерживаемые для уплаты федерального налога на безработицу (FUTA), обычно выплачиваются и сообщаются ежегодно 31 января, через месяц после окончания календарного года; однако есть много исключений из всех вышеперечисленных правил. Дополнительную информацию см. в Публикации IRS 15 (Циркуляр E) «Руководство по налогам для работодателя».)

Налоги на заработную плату на уровне штата

Налоги на заработную плату штата в Калифорнии контролируются Департаментом развития занятости или EDD. EDD не только собирает налоги с заработной платы, но также проводит налоговые проверки, обеспечивает сбор налогов и рассматривает различные апелляции, например, налог на заработную плату, безработицу, инвалидность, снижение штрафов и т. д.

Налоги на заработную плату штата Калифорния, как и федеральные налоги на заработную плату, поддерживают правительство штата и его многочисленные государственные программы, например, государственное страхование по безработице и инвалидности и обучение трудоустройству. Работодатель удерживает подоходный налог с населения штата Калифорния и государственное страхование по нетрудоспособности (SDI) из заработной платы своих сотрудников. Однако работодатель должен платить государственное страхование по безработице и налог на профессиональное обучение (ETT) непосредственно из своего кармана.

Распространенные проблемы с налогом на заработную плату

К настоящему времени вы должны признать, что законы, регулирующие федеральные налоги и налоги штата, сложны. Попытка самостоятельно разобраться с налогами на заработную плату — это просто приглашение к неприятностям. Это особенно актуально, если в вашем бизнесе занято значительное количество работников. В целом, по мере роста вашего бизнеса, более сложными становятся ваши обязанности по уплате налога на заработную плату.

Если у вас есть только один или два сотрудника, вы можете самостоятельно урегулировать налоги с заработной платы или, в худшем случае, вам придется нанять бухгалтера, который будет вести их за вас. Тем не менее, для всех растущих предприятий наступит момент, когда вам или вашему бухгалтеру понадобится совет опытного налогового юриста Калифорнии, который поможет вам понять различные налоговые кодексы. Этот совет может иметь решающее значение, чтобы помочь вам избежать ситуации, когда либо IRS, либо EDD, либо и то, и другое наказывает вас за невыполнение обязательств по налогу на заработную плату.

Еще одной распространенной проблемой, с которой сталкиваются многие работодатели, является непонимание того, как именно термин «работник» определяется в законе. Как правило, работник находится под руководством и контролем работодателя. То есть работодатель «вправе» контролировать, что и как будет делаться. Но многие работодатели ошибочно классифицируют своих работников как независимых подрядчиков, чтобы избежать удержания и уплаты налогов на заработную плату; и, когда это происходит, потенциальная аудиторская ответственность может возрасти очень быстро. Раньше IRS использовала 20-факторный тест, чтобы определить, кто был наемным работником, а кто независимым подрядчиком; но этот тест превратился в один ключевой тест, а именно «направление и контроль».

Штрафы за просчеты и ошибки в расчете налога на заработную плату

Работодатель, как правило, несет ответственность за уплату налогов на социальное обеспечение, Medicare и подоходного налога, которые должны были быть удержаны, если он не вычитал и не удерживал налоги, потому что относился к работнику как к независимому подрядчику или не сотрудник. Тем не менее, IRS может освободить работодателя от уплаты налогов на заработную плату, если у работодателя «было разумное основание» не рассматривать работника как наемного работника. См. Паб. 1976 г., имеете ли вы право на помощь в соответствии с разделом 530». IRS также имеет Программу урегулирования добровольной классификации (VCSP), которая может быть выгодна, если работодатель хочет добровольно реклассифицировать своих независимых подрядчиков, не являющихся сотрудниками/работниками, в качестве наемных работников на будущие периоды, и при этом выполняются определенные требования. См. форму IRS 89.52.

IRS также налагает штрафы за депозиты, если работодатель не вносит требуемые депозиты вовремя или если работодатель вносит депозиты меньше требуемой суммы. Эти штрафы не применяются, если какой-либо сбой вызван разумной причиной, а не умышленным пренебрежением, но доказать это непросто. Кроме того, что более важно, если федеральные подоходные налоги, налоги на социальное обеспечение или Medicare, которые должны быть удержаны (то есть налоги на трастовый фонд), не удерживаются или не депонируются или не выплачиваются в Казначейство США, штраф за возмещение трастового фонда может применять. Этот штраф представляет собой полную сумму неуплаченного налога в трастовый фонд и может применяться к любому лицу, которое отвечало за сбор, учет или уплату этих налогов и действовало преднамеренно, не делая этого.

Аналогичный закон действует в штате Калифорния. В соответствии с правилами EDD любое должностное лицо корпорации, крупный акционер или физическое лицо, ответственное за уплату налогов на заработную плату, которое умышленно не соблюдает законы штата Калифорния о налогах на заработную плату, будут нести личную ответственность за налоговые поступления, причитающиеся государству.

Обратите внимание на слово «умышленно». И IRS, и EDD осознают разницу между простой ошибкой в расчетах и умышленным несоблюдением налогового законодательства. Невинный просчет просто приведет к штрафу плюс проценты от суммы долга. Однако умышленное несоблюдение налогового законодательства считается уклонением от уплаты налогов. В таком случае будут начислены не только штрафы и проценты, но также может быть возбуждено уголовное дело.

Работа со штрафами по налогу на заработную плату

Урегулирование штрафов по налогу на заработную плату требует уплаты причитающихся налогов, а также любых процентов и штрафов на просроченную сумму. Имейте в виду, однако, что вы имеете право оспаривать налоги и штрафы. Даже если вы воспользуетесь этим правом, вы будете продолжать своевременно платить все налоги с заработной платы.

Здесь может помочь опытный специалист по налогам штата и местных органов власти, который более 15 лет занимался налоговой проверкой заработной платы и консультировал транснациональную корпорацию по налогообложению заработной платы.