Какой налог с зарплаты платит работодатель: Сколько налогов платит работодатель за работника

Посмотрите свою ставку на сайте Employer Account Access или позвоните по номеру 503-947-1488 и попросите поговорить с представителем Отдела определения налогов.​

У меня дома работают домашние работники. Должен ли я сообщать об их заработной плате?

Местные работодатели обязаны страховать работников после того, как работники выплачивается денежная заработная плата в размере 1000 долларов США или более в общей заработной плате в календаре квартал текущего или предшествующего календарного года. Для Для целей налогообложения по безработице отечественные работодатели не включают безналичные компенсация (например, проживание и питание) в качестве заработной платы.
 
Если домашние работодатели соответствуют этому критерию, они должны:

•   Зарегистрироваться в Департаменте занятости
•   Подайте годовой налоговый отчет (формы OA и 132) или
.
•   Квартальные налоговые отчеты (форма OQ и 132).
•   Плачу налоги по безработице

Я владею фермой и работаю с наемными работниками шесть месяцев в году. Должен ли я сообщать о заработной плате этих сотрудников?

Сельскохозяйственные работодатели должны сообщать о заработной плате, если они:

• Выплата заработной платы в размере 20 000 долларов США или более в течение календарного квартала или
• Иметь 10 или более работников в течение каждой из 20 недель в течение календарного года

Для целей налогообложения по безработице сельскохозяйственные работодатели не должны включать неденежную компенсацию (например, проживание и питание) в качестве заработной платы.

Как только сельскохозяйственный работодатель подпадает под действие закона о страховании по безработице, он подпадает под действие закона в течение всего календарного года и всего следующего календарного года, пока существует занятость. Это верно, даже если заработная плата в этих кварталах составляет менее 20 000 долларов.

Должен ли я сообщать о заработной плате сотрудников, которые работают только на комиссионных или являются родственниками?

Если специально не исключено в Главе 657 ORS, заработная плата включает, но не ограничивается следующим:

• Заработная плата
• Почасовая оплата
• Сдельная ставка
• Выплаты по месту работы
• Отпускные, больничные, отпускные, выплаты по инвалидности и гарантированная заработная плата
• Комиссионные, дивиденды, выплаты, бонусы, подарки, гонорары, призы и чаевые
  

Я нанимаю людей, которые работают по контракту. Должен ли я отчитываться об их доходах?

Люди, нанятые и получающие вознаграждение за услуги, являются наемными работниками, и их вознаграждение за услуги является налогооблагаемой заработной платой, если иное прямо не исключено законом.

Я нанимаю сотрудников на временной основе. Считаются ли они независимыми подрядчиками?

Нет. Люди, нанятые и получающие вознаграждение на временной основе, являются наемными работниками, и их вознаграждение за услуги облагается налогом.

Должны ли некоммерческие работодатели подавать налоги с заработной платы?

Некоммерческие работодатели должны регистрироваться и подавать ежеквартальные отчеты о заработной плате, как и другие работодатели. Некоторые некоммерческие организации могут выбирать различные способы финансирования своих расходов на страхование по безработице. Местные органы власти могут финансировать свои расходы, оплачивая их ежеквартально.

Если работник оказывает услуги в Орегоне и другом штате (штатах), куда следует указывать заработную плату для уплаты налога на пособие по безработице?

Это определяется применением четырех тестов. Тесты аналогичны положениям законодательства всех других штатов и применяются в в порядке убывания. Они применяются к рабочей ситуации работника и не работодатель.

Я купил часть другого бизнеса. Могу ли я использовать налоговую ставку, установленную для этого бизнеса?

Новая или существующая единица-работодатель, которая приобретает идентифицируемую и отделяемая часть работодателя может быть частичным правопреемником. идентифицируемая и обособленная единица переводящей единицы-работодателя должна быть таким, чтобы он мог работать независимо от остальных передающее предприятие.

Новая налоговая ставка работодателя будет основываться на передача опыта работодателя. Если приобретающий работодатель был ранее облагаемый налогом на безработицу, передающий работодатель опыт будет объединен со своим опытом в следующих год.

Я плачу своим работникам на сдельной основе. Как указать количество отработанных часов в подробном отчете о сотрудниках (форма 132)?

Подробный отчет о сотрудниках, форма 132, требует от работодателей сообщать о количестве часов, отработанных в течение квартала. Если вы не считаете отработанные часы частью своей системы начисления заработной платы, приемлема разумная оценка отработанных часов.

Считаются ли мои отчисления в пенсионный план зарплатой?

Закон Департамента занятости обычно рассматривает дополнительные льготы как заработная плата. Однако он исключает выплаты по нескольким видам пособий.

Если у меня нет сотрудников в течение квартала, нужно ли мне подавать квартальный отчет?

Ежеквартальный отчет требуется, пока учетная запись активна. За непредставление отчета могут быть применены санкции, даже если нет зарплаты.

ВАРИАНТЫ

1. Сообщение по телефону: Теперь вы можете подавать отчет об отсутствии заработной платы ежеквартально. отчеты по телефону в любое время дня и ночи. Если у вас нет заработной платы и без предметных часов для любого квартала, наберите (503) 378-3981 и позвоните в свой квартальный отчет.
 
2. Форма OQ: Поставьте «0» (ноль) в поля «предметная заработная плата» для каждой предметной программы и используйте «количество отработанных часов» для оценки компенсации работникам. пустые графы «заработная плата» любых программ работодатель не подлежит к.

Чем различаются налоговые обязательства по страхованию от безработицы между корпорацией и ООО?

Корпорации должны отчитываться и платить налоги на страхование по безработице с сумм выплаты физическим лицам за оказанные услуги. Сюда входят суммы, выплаченные корпоративным должностным лицам и акционерам.

ООО не несет ответственности за налоги на страхование по безработице на компенсацию за услуги, выплаченные ее члены.

Я являюсь владельцем своего бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя или партнера. Должен ли я указывать свой личный заработок в качестве заработной платы для целей налогообложения пособий по безработице?

Нет. Владельцы индивидуальных предпринимателей и товариществ не должны сообщать их личный заработок в качестве заработной платы для налога на страхование по безработице целей. Эти лица не являются застрахованными работниками, а также не могут выбрать страхование по безработице для себя.

Я распустил товарищество и зарегистрировал его. Должен ли я сообщать об этих изменениях в отдел занятости?

Работодатели обязаны уведомлять Департамент занятости о любых изменениях в их бизнес-структуре.

Чтобы сообщить, используйте Форму изменения статуса компании. Форма также доступна в конце брошюры Oregon Combined Tax Report .

Почему моя налоговая ставка меняется из года в год? Что такое «уровень опыта»?

Ставки налога на пособие по безработице устанавливаются в соответствии с законодательством штата Орегон. Новый работодателям назначается «базовая ставка» до тех пор, пока они не получат достаточно «опыт», чтобы претендовать на налоговую ставку, основанную на «стаже». Этот обычно занимает около трех лет.

Всем работодателям рассылаются расценки за следующего календарного года до 15 ноября. Ставка налога на пособие по безработице для работодателя также указана в ежеквартальном налоге штата Орегон. Отчет (форма OQ) отправляется в феврале каждого года.

Что такое специальный зачет налога на заработную плату? Для чего его используют?

Специальные зачеты по налогу на заработную плату санкционированы Законодательным собранием штата Орегон и собирается с использованием налоговой системы страхования от безработицы. Они есть включаются в состав ставки налога на пенсионное страхование, но деньги не депонируются в Целевой фонд страхования от безработицы. По этой причине деньги не могут заверяться как «взносы, уплаченные государству» при подготовке федеральная форма FUTA 940.
 
Специальные зачеты по налогу на заработную плату используются для финансирования различных государственных программ. Программы, которые были поддержаны таким образом, включают:

• Заработная плата Страховой фонд — выплачивает окончательную заработную плату безработным и чей работодатель не мог позволить себе произвести окончательную выплату заработной платы.
• SEDAF — Дополнительный административный фонд Департамента занятости используется для предоставления услуг Департамента занятости.

Какие права защищает Департамент занятости? Каковы мои обязанности как работодателя?

Права работодателя включают конфиденциальное обращение с вашей информацией и защита от несанкционированного раскрытия. Закон штата Орегон предоставляет вам права апелляции. Многие документы, которые вы получаете, дают вам возможность подать апелляцию. решение или оценка.
 
В обязанностях работодателя указано, что вы должны:

• Разрешить отделу занятости просмотреть ваши записи, если потребуется.
• Зарегистрируйтесь, используя Объединенную регистрацию работодателя.
• Разместите уведомление о том, что вы являетесь подчиненным работодателем, где его смогут прочитать сотрудники.
• Ведите надлежащий учет заработной платы.
• Уплачивать налоги или возмещать расходы в установленные сроки.
• Своевременно подавайте требуемые квартальные или годовые налоговые формы с полной информацией.
• Информировать Департамент занятости и Департамент доходов о любых изменениях в организации или ее статусе.

Почему информация о начислении пособия для работодателей недоступна в Интернете?

Информация о выплате пособий в настоящее время предоставляется ежеквартально либо на бумаге или в электронном виде, если работодатель требует, чтобы они получали справки о начислении пособия. Мы постоянно расширяем спектр услуг, которые мы предлагать онлайн, и это может быть одним из способов предложить более актуальную информацию в будущем.

Налог на страхование по безработице

Департамент занятости штата Орегон

875 Union St. NE 

Salem, OR 97311

Часы работы

8:00 утра-17:00

Контакт

Телефон: 503-947-1488,

Вариант № 5 для налоговой поддержки

Вариант № 6 для статуса

T 1-1

Интернет-эстафета: Спринт-эстафета онлайн

​

​

• Наверх

Что такое налоги с заработной платы работодателя

Налоги на заработную плату работодателя относятся к сегменту налогов на заработную плату, которые обязана платить компания, включая налог Medicare, федеральный налог на безработицу, налог штата на безработицу и налог на социальное обеспечение.

Не только работники являются налогоплательщиками, но и работодатели должны управлять налоговыми вычетами. Понимание налога на заработную плату и всего, что он включает, необходимо для соблюдения требований.

Что такое налоги с заработной платы работодателя?

Налоги на заработную плату работодателя относятся к общей сумме налогов на заработную плату, взимаемых работодателем с работника для покрытия пособий работникам и пособий по безработице. Сюда также входят расходы компании, зарегистрированные работодателем.

Работодатели несут ответственность за уплату налогов на заработную плату, что включает в себя определение удержания подоходного налога, внесение налогов на заработную плату в соответствии с установленным графиком и ежеквартальную отчетность по налогам на заработную плату.

В Соединенных Штатах рассмотрите следующие виды налогов на заработную плату работодателя;

Налог на социальное обеспечение

По данным Управления социального обеспечения США, взносы как работодателя, так и работника составляют налог на фонд социального обеспечения. Работодатели платят 6,2 процента от заработной платы работника, и работник уплачивает этот взнос. Налог на социальное обеспечение является частью Закона о федеральных страховых взносах (FICA).

Налоги Medicare

Налоги Medicare являются вторым из двух компонентов FICA. Работодатели несут ответственность за уплату 1,45% заработной платы работника в счет налога Medicare, и работник уплачивает этот взнос.

Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA)

Ответственность за уплату федерального налога на безработицу лежит исключительно на плечах работодателя, выступая в качестве страхования от безработицы. Заработная плата, полученная за период оплаты, и детали формы W-4 подтверждают общую сумму. С 2021 года ставка налога FUTA составляет 6% от первых 7000 долларов США, выплачиваемых каждому сотруднику каждый год.

Закон штата о налоге на безработицу (SUTA)

Государственный налог на безработицу — это еще один вычет из заработной платы только работодателя, который поступает в фонд штата по безработице от имени работника. Ставка может различаться в зависимости от штата, поскольку каждый штат имеет свою собственную налогооблагаемую базу заработной платы SUTA. Работодатели из Аляски, Нью-Джерси и Пенсильвании платят SUTA , а не .

Какие налоговые формы необходимы вам как работодателю?

Независимо от того, являетесь ли вы основателем стартапа, нуждающимся в советах по заработной плате, или расширяющимся малым бизнесом, пытающимся соблюдать требования, налог на заработную плату является одним из наиболее важных аспектов бизнеса, который необходимо контролировать.

IRS (Налоговая служба) определила несколько необходимых документов;

• Форма W-2  – сообщает о налогах, удержанных из заработной платы сотрудников, в IRS
.

• Форма W-3 — краткое изложение форм W-2

• Форма W-4 — свидетельство работника об удержании подоходного налога заполняется работником для определения суммы федерального подоходного налога, удерживаемого из зарплаты работника 

• Форма 940 — ежегодно отчитывается перед IRS об обязательствах FUTA

• Форма 941 — ежеквартальные отчеты о налогах на заработную плату и заработной плате сотрудников

• Форма 944 — ежегодная отчетность по федеральным подоходным налогам и налогам FICA

• Форма 1095-C — предоставляет информацию о медицинском страховании для сотрудников

• Форма 1096 — сводная и передаточная форма, которая отправляется вместе с другими формами IRS для информации о налоговой декларации

Официальная публикация IRS должна быть проверена на предмет сроков выполнения для каждой формы.

Обратите внимание: вышеуказанные налоговые документы относятся к работникам, а не к независимым подрядчикам.

Различаются ли налоги работодателя в разных странах?

Приведенная выше информация актуальна для компаний США, которые нанимают сотрудников из США. С появлением удаленной работы предприятия вынуждены учитывать и налоговые требования других стран.

Каждая географическая юрисдикция имеет свою версию здравоохранения, социального обеспечения, пенсионных отчислений и налогов.

Например, во многих европейских странах действуют разные региональные налоги в зависимости от части страны, из которой родом работник.

В другом примере канадские работники платят взносы по страхованию занятости (EI) в размере 1,58% в зависимости от их дохода от работы.

При создании системы налогообложения заработной платы вы должны принимать во внимание местные органы власти и соблюдать местные налоги. Классификация работника также будет определять последствия налога на заработную плату.

Налоги на заработную плату работодателей и подоходный налог с работников становятся более сложными для удаленных команд из-за новых юридических сложностей. Если вы нанимаете сотрудников за пределами штата и страны, вам нужно знать, как настроить и запустить удаленный расчет заработной платы и налогов.

Как вы рассчитываете налоги с заработной платы работодателя?

В конечном счете, налоги на заработную плату представляют собой процент от валовой налогооблагаемой заработной платы работника. Следовательно, количество работников и их заработная плата будут определять общую стоимость налогов на заработную плату работодателя.

Ставка налога FICA составляет 15,3%, делится пополам и уплачивается поровну работодателем и работником (по 7,65% каждый).

• Социальный налог в размере 6,2%, уплачиваемый работником, и 6,2%, уплачиваемый работодателем (всего 12,4%)
• Налог Medicare в размере 1,45%, уплачиваемый работниками, и 1,45%, уплачиваемый работодателями (всего 2,9%)

Вышеуказанное добавляется к ставкам налога на заработную плату только для работодателя, а именно FUTA и SUTA.