Налог с работодателя за работника украина: Налоги на зарплату в Украине 2020, примеры расчета – Страховые взносы с граждан Украины в 2020: расчет, как уплачиваются

Leave a Comment / Разное / By /

Содержание

Сколько налогов мы платим на самом деле: не 18, а 48%!

Мы подсчитали, сколько кровно заработанных гривен отбирает у среднестатистического украинца государство.

В Украине снова заговорили об изменении налогового законодательства. На этот раз речь идет о второй и третьей группах предпринимателей, которые пользуются режимом упрощенного налогообложения. Пока в парламенте не дошли руки до рассмотрения этого документа, мы решили напомнить, сколько всего налогов платят простые украинцы. 

1. Взносы работодателя

Итак, предположим, что человек работает в организации, которая полностью соблюдает украинское законодательство и платит белую зарплату. По итогам января средняя зарплата по Украине составила 7711 гривен, а до конца года правительство обещает ее повысить до 10 тысяч гривен. Мы не знаем, получится ли это у чиновников, но для упрощения расчетов возьмем именно сумму в 10 тысяч гривен как среднюю зарплату в крупном городе. 

Когда чиновники отчитываются о средней зарплате по стране, то они называют так называемую грязную сумму, до вычета налогов. Но еще до того, как перечислить деньги людям на зарплаты, работодатель должен заплатить так называемый единый социальный взнос (ЕСВ). Согласно нынешнему законодательству ставка отчисления для всех наемных сотрудников одна и составляет 22% от фонда оплаты труда и подлежит оплате за счет работодателя. То есть ваша компания тратит на зарплату 12,2 тыс. гривен. Несмотря на то что оплачивает этот взнос работодатель, это фактически ваши деньги, ведь они могли бы пойти вам на зарплату.

  • 12 200 — 2200 = 10 000 грн. 

2. Налоги с работника

Брать налоги только с работодателя государству кажется недостаточным, поэтому он облагает налогом и работника. Каждый из нас платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и военный сбор. Размер этих налогов составляет 18 и 1,5% соответственно. Нетрудно подсчитать, что на руки наш сотрудник получит уже 8050 грн. Сравните эту цифру с той, которую потратил работодатель на вашу зарплату, и получается, что с момента начисления зарплаты, пока деньги шли вам на карточку, государство уже откусило от них треть. Но это далеко не все.

  • 10 000 -1950 = 8050 грн. 

3. НДС 

Получив зарплату, вы пойдете в магазин за покупками. Покупая любой товар, 16,7% от его стоимости вы отдаете государству. Это пресловутый НДС, или, как он называется в других странах, налог с продажи. Он входит в цену практически всех товаров и услуг, которыми вы пользуетесь. Кто-то скажет, что НДС составляет 20%. Но это не совсем так. Его часть в конечной стоимости товара — именно 16,7%. Можете пересчитать сами, изучив чек из магазина. 

Итого: от вашей зарплаты в 8,05 тыс. грн. в случае покупки всех товаров в магазинах, которые платят НДС, государство получит еще 1345 грн. К этому моменту чистых денег у вас 6705 грн. Уже почти половина оказалась в бюджете.

  • 8050 — 1345 = 6705 грн. 

4. Акцизы

Но и это не все. Если вы пьете и курите, то платите государству еще больше налогов. В каждой бутылке алкоголя заложен акцизный налог. Кроме того, акцизный сбор взимается при продаже топлива. Касается он не только автолюбителей или тех, кто постоянно разъезжает на такси. В стоимость проезда в обычной маршрутке тоже входит акцизный сбор. 

Всего за подакцизные товары мы в этом году заплатим 124 млрд грн. Такие показатели заложены в бюджет. Разделим эту сумму на 40 млн человек, и получится, что ежемесячно по 260 грн. с каждого уходит государству в виде акцизов.

  • 6705 — 260 = 6445 грн. 

5. Рента

Есть еще один скрытый налог. Он называется рентной платой. Его платят добывающие компании, но в итоге они вынуждены это закладывать в цену. В бюджете на 2018 год размер этих сборов составляет 46 млрд грн., или по 95 грн. с человека в месяц. 

6. Налог на мобильник

Есть и другие налоги, которые платят далеко не все граждане, но не упомянуть их нельзя. Почти у каждого из нас есть мобильный телефон. С каждой потраченной гривны государство собирает 7,5% в Пенсионный фонд. 

То есть если вы потратили на связь в этом месяце 100 грн., то государство взяло из этой суммы 7 грн.

  • 6350 — 7 = 6343 грн. 

Что в остатке

Итак, давайте подсчитаем, сколько с вашей зарплаты осело в карманах государства. Ваш работодатель потратил на вас 12,2 тыс. гривен. Государство получило из них приблизительно 5857 грн., или 48%. Это почти половина от всей суммы. Что от этого мы получаем взамен? Когда любой премьер заявит, что он отремонтировал столько-то километров дорог, поднял зарплату учителям или провел какую-то реформу, вы должны помнить, что для этого он забрал у вас почти половину вашего заработка.

Кстати 

Есть еще и налоги на роскошь 

С недавних пор в Украине появились налог на недвижимость и налог на роскошь. Например, покупка любого нового автомобиля тоже считается роскошью. С этой операции в Пенсионный фонд платится 3% от стоимости.

Если вы владеете землей, то платите налог на нее. Если покупаете или продаете квартиру, то государство желает получить 1% от суммы сделки. Почти каждый из нас хоть раз в жизни меняет место жительства, следовательно, все мы вынуждены платить этот сбор. При этом если квартирой вы владели меньше 3 лет, то придется заплатить государству 5% от ее стоимости и еще 1,5% в виде военного сбора.

Также вы оплачиваете госпошлину, если обращаетесь в государственные органы за получением разрешений или документов. Например, вы платите пошлину у нотариуса, в суде и даже в РАГСе. Все эти оплаты, несмотря на то что они осуществляются нерегулярно, выливаются еще в 1% от ваших доходов, ведь налоги с продажи и покупки квартиры — это приличные суммы. 

Также в 2015 году появился налог на дорогие авто. Если вы купили машину возрастом до 5 лет и ценой более 1 396 125 грн., то должны платить 25 тыс. грн. в год. Ну и, наконец, государство положило глаз на владельцев квартир площадью свыше 60 квадратных метров и домов более 120 метров. Ставки этого налога устанавливают местные органы власти. В столице они составляют 2% от минимальной зарплаты за каждый лишний квадратный метр. 

А в это время 

В Украине могут отменить третью группу единого налога

Депутаты Верховной Рады Андрей Шинькович и Геннадий Чекита предложили отменить третью группу для налогоплательщиков по упрощенной системе, а также изменить условия второй группы.

В Верховной Раде зарегистрирован законопроект №8089, который предлагает отмену третьей группы единого налога, а также внесение изменений в условия второй группы. Кроме того, проект закона предлагает реформировать упрощенную систему налогообложения предпринимателей.

В пояснительной записке говорится, что вторая группа должна быть запрещена для компаний, которые торгуют сложной электроникой, лекарствами, ювелирными изделиями, товарами высокого ценового сегмента и т.д. Третью группу предлагают полностью отменить.

Из положительных моментов — предлагается снижение основной ставки НДС с 20 до 16%.

В тему

Часть налогов можно вернуть

Кстати, по закону налоги можно не только платить, но и возвращать. Как это сделать? Достаточно подать в налоговую службу декларацию и получить налоговую скидку.

Как говорят налоговики, если человек в прошлом году уплатил все положенные налоги, то в этом имеет право подать декларацию в налоговые органы по месту регистрации и указать, какие расходы нужно исключить из его зарплаты. Тогда доход уменьшится, а значит, и снизятся и обязательства по налогу на доходы физических лиц. Служба сделает перерасчет и вернет ему часть удержанного налога.

В декларацию можно включать следующие расходы:

  • плата за обучение, 
  • расходы на искусственное оплодотворение,
  • взносы на благотворительность, 
  • проценты по ипотечному кредиту, 
  • затраты на переоборудование машин под биотопливо, 
  • расходы на получение доступного жилья по государственным программам.

Работа в Украине: чем вреден ФОП

В Украине уже несколько лет количество физических лиц предпринимателей (ФЛП) колеблется около 2 млн. Как минимум половина из них – на упрощенной системе налогооблажения. Но далеко не все являюся настоящими предпринимателями.

Украинские работодатели для того, чтобы сэкономить на налогах, не оформляют нанятых сотрудников, а заключают с ними договоры как с ФЛП.

OBOZREVATEL разобрался, кому вредит схема и сколько налогов платят предприниматели на «упрощенке».

Зарабатывают в разы больше, а платят в разы меньше

Менеджер, оформленный в качестве физлица-предпринимателя, с доходом в 100 тыс. грн заплатит почти в 2 раза меньше налогов, чем его официально оформленный сотрудник с фактической зарплатой в 4 раза меньше.

В Украине – около 1,8 млн ФЛП. Львиная доля из них пользуется упрощенной системой налогооблажения. Изначально «специальный налоговый режим» создавался якобы для того, чтобы дать возможность развиваться и зарабатывать мелкому бизнесу. Однако в результате в Украине образовалась огромная группа бизнесменов, которые платят меньше налогов, чем многие нанятые сотрудники.

Налоги в Украине

Налоги в Украине

В первую очередь необходимо отметить, что не все ФЛП пользуются упрощенной системой налогообложения. То есть можно быть физлицом-предпринимателем и не переходить на «упрощенку».

По закону, упрощенной системой может пользоваться тот бизнес, выручка которого не превышает 5 млн грн в год или 416,6 тыс. грн в месяц. С одной стороны, это создает стимул искусственно занижать выручку, чтобы оставаться в границе указанной суммы. А с другой – приводит к тому, что сознательные ФЛП с высокими доходами переходят на общую систему налогообложения.

Главная же проблема – среди 1,8 млн ФЛП есть огромное число по факту нанятых сотрудников. Работодатели, чтобы не платить налоги с зарплат, предлагают зарегистрироваться в качестве физлица-предпринимателя и вместо 41,5% платить, к примеру, 5% налога и минимальный соцвзнос.

Многие предприятия начали специально нанимать бухгалтеров, которые будут вести ФЛП своих сотрудников. Причем речь не идет исключительно об изданиях и IT-компаниях, вместо того чтобы взять в штат, просят открывать ФЛП в сфере недвижимости, крупных компаниях и даже в отелях.

Налоги в Украине

Налоги в Украине

Для примера, с «белой» зарплаты в 25 тыс. грн в бюджет придется заплатить 10,3 тыс. грн налогов (22% ЕСВ, 1,5% единого взноса и 18% НДФЛ). При этом, например IT-шник, оформленный в качестве ФЛП третьей группы с зарплаты в 100 тыс. грн, заплатит налог в размере всего лишь 5,9 тыс. грн (918 грн ЕСВ и 5% с прибыли). То есть при зарплате в 4 раза выше размер налога у ФЛП будет почти в 2 раза ниже.

Что интересно, если обычный украинец должен со своей зарплаты отдавать 22% единого соцвзноса со всей суммы заработной платы, то ФЛП платит фиксированную сумму – 918 грн (22% от минимальной зарплаты). Этот взнос в первую очередь идет на финансирование пенсий. В Украине работает солидарная система, то есть работающие своими взносами обеспечивают пенсионеров. Однако бесконтрольное оформление ФЛП привело к тому, что одни платят 22% со всей зарплаты, а вторые – фиксированную минимальную сумму.

Сколько налогов платят ФЛП

Сколько налогов платят ФЛП

Еще несколько месяцев назад Министерство социальной политики выступило с предложением запретить за нанятых сотрудников платить налоги в качестве физлиц-предпринимателей. Для этого предложили ввести критерии – если у человека есть один основной доход, все рабочее время он проводит на предприятии, у него там есть рабочее место и т. д., то он должен быть штатным сотрудником, а не ФЛП.

Такое предложение вызвало бурную реакцию, мол, пострадают айтишники, которые чаще всего оформлены как физлица-предприниматели. Хотя в общей структуре зарегистрированные ФЛП в сфере «Информационные технологии» занимают всего лишь меньше 8%. Более того, если программист фактически работает в штате конкретной компании, а не предоставляет ей услуги для реализации одного из проектов и параллельно не сотрудничает с другими предприятиями, он все равно по факту является штатным сотрудником.

Почему выгоднее оформляться в штат

Дороги, больницы, школы – все это финансируется, в том числе, из зарплат нанятых сотрудников. К примеру, налог на доходы физлиц (НДФЛ) распределяется между общим и государственным бюджетом. Первая часть позволяет содержать город, а вторая – финансировать общегосударственные программы (медицина, оборона, образования и т. д).

Большая часть ЕСВ поступает в Пенсионный фонд. Который и так является дефицитным и, как показала практика прошлых лет, даже небольшой кассовый разрыв приводит к задержкам пенсий. В Украине – одни из самых низких пенсий в Европе. Одна из причин – теневая занятость и схемы уклонения от уплаты налогов.

Фактически, не оформляя своего сотрудника, работодатель «ворует» и у собственного города, и у Пенсионного фонда, и у страны в целом. По официальной статистике, из 26 млн официально трудоспособных работают только около 16 млн человек. Остальные – либо «прячутся» от налогов, либо сидят дома.

Для примера, если каждый из миллиона работающих выведет из тени хотя бы по 1 тыс. грн зарплаты, Пенсионный фонд сможет дополнительно получить 185 млн грн, города, в которых они работают, – 135 млн, государственная казна пополнится на 45 млн грн, а на нужды армии дополнительно соберут 15 млн грн. Если же миллион человек, работающих в тени, официально оформятся хотя бы на минимальную зарплату, то общие налоговые поступления увеличатся на 1,7 млрд грн.

Смотрите видео по теме:

Кроме того, теневая занятость также бьет и по простым рабочим. Согласно действующему закону, право на пенсию имеют только те украинцы, которые официально проработали от 15 лет. Также каждый год будет расти требование для того, чтобы «вовремя» выйти на заслуженный отдых.

Так, уже в 2028-м только те 60-летние, которые официально работали не меньше 35 лет, смогут выйти на пенсию, остальным придется работать до 63 и 65 лет. «Серая» зарплата урезает и размер пенсии. Для примера, с официальной средней зарплатой можно получить пенсию около 2 тыс. грн, а с минимальной – 1,5 тыс. грн. Также работа в тени лишает права на оплачиваемый отпуск, больничный. Помимо этого, без официальных доходов не получится взять кредит в банке или оформить визу, например, в США или Канаду.

Ты еще не подписан на наш Telegram? Быстро жми!

Какие налоги платить работодателю за гражданина украины 2020 — Ведущий Юрист

Работник является гражданином Украины: как платить страховые взносы

Пункт 2 ст. 33.1 Закона № 167-ФЗ устанавливает, что в настоящее время для организаций, за исключением организаций, для которых ст. 33 Закона № 167-ФЗ установлены пониженные тарифы страховых взносов, применяется тариф страхового взноса 22% (в пределах установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов) и 10% (свыше установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов).

Согласно части 1 ст. 7 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (далее — Закон № 212-ФЗ) выплаты и иные вознаграждения, начисляемые организациями в пользу физических лиц, в том числе в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, признаются для организаций объектом обложения страховыми взносами.

Какие налоги платит работодатель за иностранного работника в 2020 году

Для граждан из стран ЕАЭС предусмотрен упрощенный порядок во всем. Не нужно легализовывать документы о получении специальности. Порядок трудоустройство для лиц из Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии приближены применительно к россиянам, но тем не менее, они остаются иностранными гражданами, т.е. работодатель должен уведомить налоговые органы и миграционные службы о заключении трудовых отношений с иностранцами.

Официальное трудоустройство можно подтвердить подписанным трудовым договором, это касается и иностранных граждан. Трудовой кодекс РФ гарантирует иностранным специалистам, возможность требовать от работодателя заключение контракта без срока ограничения его действия. Договор теряет свою силу, по истечении действия разрешения на работу или патента. Однако, трудовое законодательство предполагает лишь на период продления или переоформления документов, отстранение от работы.

Сколько платит работодатель в 2020-2020 году налогов за работника

Если бы дело обстояло по-другому, и налогоплательщик сам оплачивал свои налоги, тогда он бы знал, какую сумму отдал и куда именно ушли его деньги. Прозрачность налоговой политики государства вырабатывает у каждого человека гражданскую позицию, он более активно участвует в общественной жизни поселка или города. А также требует от государственных органов отчета за расходование.

Потенциальный сотрудник при найме на работу хорошо знает, что с каждого работающего при получении заработной платы наниматель удерживает обязательный подоходный налог. Знает и его размер – 13%. Но каждый ли задумывается над тем, какой процент от его заработной платы отдает то или иное юридическое лицо за него государству еще в виде взносов? Наверное, об этом если и думает, то в последнюю очередь. Каждого, прежде всего, интересует та сумма, которую он получит на руки за вычетом подоходного налога с физических лиц.

С 2020 года для самозанятых граждан введут новый налог

Власти России в 2020 году собираются внедрить в некоторые регионы налог для самозанятых граждан. На территории страны таких граждан много миллионов, поэтому для них будет очень актуальна подробная информация: о сроках введения, действиях, размере и порядке уплаты налогового сбора.

Уже достаточно давно обсуждаются положительные и отрицательные стороны этого закона. Положительной стороной является официальный статус. Что касается отрицательной стороны, здесь можно выделить повышение финансового давления, которое может сделать работу нерентабельной.

Налоги ИП на патенте с работниками и без

Также не заполняются обязательные декларации, а ведется лишь книга учета доходов. Для их работы нет необходимости вести бухучет и использовать кассовые аппараты, как при системе на УСН. Размеры и виды других отчислений напрямую зависят от наличия/отсутствия работников у ИП. С 2020 года все обязательные платежи принимает налоговая служба, которой эти функции передал занимавшийся этим ранее ПФР.

Патентная налоговая система всех видов разрешенной при этом деятельности, за исключением автоперевозок и выездной розничной продажи, действует лишь на территории, где был получен патент. Это позволят оптимально рассчитать его стоимость, что очень выгодно для начинающих бизнесменов.

Самозанятые граждане будут платить налог от своего дохода

  • завести личный кабинет на официальном портале ФНС и с помощью усиленной электронной подписи отправить заявление;
  • воспользоваться услугами почты России и отправить заказное письмо;
  • лично посетить налоговую службу с инициативой о постановке на учет самозанятых граждан;

Именно поэтому многие сограждане в качестве источника материального довольства предпочитают самозанятость. В течение многих лет самостоятельный заработок позволял людям в обход налоговых ограничений зарабатывать дополнительные деньги. Однако уже в будущем году в налоговое законодательство будут внесены серьезные корректировки, направленные на легализацию определенных видов трудовой деятельности.

Какие налоги платит работодатель за иностранного работника

(19) Абзац 4 п. 1 ст. 5 Закона N 125-ФЗ определяет, что физические лица, выполняющие работу на основании гражданско-правового договора, подлежат обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, если обязанность страхователя уплачивать страховщику страховые взносы установлена в договоре. В противном случае данная обязанность на организацию не возлагается;

При составлении данной таблицы мы руководствовались принципами высшей юридической силы международного договорного права над федеральным законодательством и главенства нормативных актов над разъяснениями министерств и ведомств по вопросам применения законодательства Российской Федерации по налогам и сборам.

Как взимаются налоги с иностранцев в РФ в 2020 году

Не подлежит налогообложению собственное движимое имущество, на которое оформлен временный ввоз в страну. Вариант заехать на территорию РФ на личном автомобиле, чтобы не платить за него транспортный налог, подойдет только тем, кто не собирается задерживаться в России больше года и кому машина нужна исключительно для некоммерческого пользования.

Отчисления в федеральные страховые фонды предусмотрены в законах 125-ФЗ от 24.07.1998 и 255-ФЗ от 27.07.2010. Основными их положениями определено, что каждый приезжающий в Россию должен быть застрахован с первого дня. Тем, кто только ищет работу, такую страховку обеспечивает его полис ДМС, предусматривающий также несчастные случаи.

Работа по патенту: какие налоги нужно платить гражданину СНГ

Имеет ли право налоговый агент уменьшить сумму НДФЛ на авансовые платежи, уплаченные иностранцем по патенту для работы в другом субъекте РФ? По мнению контролирующих органов, никаких препятствий для этого нет (Письма ФНС РФ от 16.03.2020 г. №БС-3-11/1096@, от 26.11.2015 г. №БС-4-11/20700@).

Сумма НДФЛ уменьшается на сумму фиксированных авансовых платежей за период действия патента при условии получения уведомления от налоговой инспекции, заявления от иностранца и документов, подтверждающих оплату этих платежей (п.6 ст.227.1 НК РФ, письма ФНС РФ от 14.03.2020 г. №БС-4-11/4184@, от 23.09.2015 г. №БС-4-11/16682@, от 19.02.2015 г. №БС-4-11/2622).

Сколько и какие налоги платит за работника работодатель

Фактические отчисления значат, что они выплачиваются третьей стороне. К числу данных отчислений относят государственные и негосударственные фонды. На сегодня налоги, которые платит работодатель за работника, перечисляются в ПФР, а также за медицинское и социальное страхование.

Но действует исключение – налог с больничных и отпуска. Его оплачивают в конце того месяца, когда они были выполнены. Суммы можно объединить и отправить единым платежным поручением. Это помогает собирать НДФЛ по отпускам и больничным и направлять их одним поручением в бюджет.

Какой налог платит иностранный гражданин имея вид на жительство

— 5,1%. Но для отдельных категорий плательщиков страховых взносов в переходный период 2011 — 2027 гг. действуют пониженные тарифы, установленные ст. 58 Закона № 212-ФЗ. Если страхователь применяет пониженные тарифы страховых взносов в ПФР, по этим же ставкам нужно рассчитывать взносы и в отношении иностранных работников (Письмо Минздравсоцразвития России от 15.03.2012 № 19-6/3012573-1842)

Однако есть ряд особенностей, которые нужно учитывать, в частности, при заключении трудового договора с иностранцами. Трудовой договор может заключаться только с иностранцем, достигшим возраста 18 лет, если иное не установлено федеральными законами (ч. 3 ст. 327.1 ТК РФ, абз. 1 п. 4 ст. 13 Закона N 115-ФЗ). Трудовой договор заключается на русском языке и при необходимости может быть переведен на понятный иностранному гражданину язык (ст.

Как узнать платил гражданину украины работодатель налоги

для ФМС можете найти в разделе Бланки. Уведомление нужно направить в отделение миграционной службы в Вашем регионе.К уведомлению как правило дополнительных документов прикладывать не требуется, но на всякий случай можно приложить копию трудового договора.Службу занятости и налоговую уведомлять не нужно.Подробная инструкция по приему на работу иностранных граждан, в том числе и граждан Украины, подробный перечень требуемых документов, которые должен предъявить иностранный гражданин, порядок уведомления ведомств о приеме/увольнении иностранца, а также порядок уплаты налогов и взносов с выплат таким работникам, размещена в .После перехода на тариф «С сотрудниками» в сервисе нужно отразить сотрудника во кладке .

Так, из положений ст. 10 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в РФ» (далее — Закон № 326-ФЗ), регулирующего отношения, возникающие в связи с осуществлением обязательного медицинского страхования, следует, что временно пребывающие на территории РФ иностранные граждане не признаются застрахованными лицами.