Как платить налоги фрилансеру — объяснение эксперта
Фрилансеры — это люди, которые сами ищут себе проекты и могут работать на несколько компаний одновременно. Они не привязаны к одной фирме или работодателю и обычно работают удаленно, что дает им возможность выполнять работу из любой точки планеты.
Фриланс — это свободная удаленная работа без юридического оформления. В современном мире фрилансер может предлагать свои услуги на различных интернет-ресурсах, в мессенджерах и на сайтах по поиску работы. Наиболее распространенные области для фриланса: программирование, реклама, юриспруденция, журналистика, фотография.
До 2022 года фриланс в Украине не имел никакого законного отражения. Однако 18 июля 2022 года Верховная Рада приняла законопроект №5161, который напрямую касается всех украинских фрилансеров.
Сейчас смотрят
Проект регулирует вопросы нестандартных форм занятости для специалистов, выполняющих работу на непостоянной основе, и предлагает новую форму трудовых отношений.
Основная задача закона: вытащить из тени всех фрилансеров и оформлять их в соответствии с законодательством о труде.
Факты ICTV узнавали, как украинским фрилансерам выйти из тени и начать платить налоги в 2023 году.
Выход из тени: как фрилансеру узаконить свою работу
Адвокат Ростислав Кравец отмечает, что каждый фрилансер может сам решать, нужно платить налоги или нет.
— Конечно, в некоторых случаях регистрация ФЛП является обязательной. Например, в случае, если нужно получить какое-то разрешение или лицензию. Если лицо занимается индивидуальной деятельностью, лицензии на работу не нужны, поэтому люди сами принимают решение — регистрироваться как ФЛП и декларировать доходы или нет, — отмечает Кравец.
Адвокат добавляет, что обязанностью каждого гражданина является уплата налогов, однако заставить фрилансеров это делать невозможно.
В случае, если свободнонаемный сам решает выйти из тени и начать платить налоги, фрилансер должен выбрать форму своей деятельности.
— Это может быть физическое лицо — предприниматель (ФЛП), частный предприниматель, общество с ограниченной ответственностью или общество с дополнительной ответственностью. То есть это зависит от того, какой деятельностью занимается фрилансер, какой планируется оборот, доход, — перечисляет Кравец.
Адвокат предостерегает: если фрилансер решает открывать ФЛП, он должен понимать, что теперь несет ответственность всем имуществом, которое у него есть.
— С одной стороны, ФЛП имеют возможность работать на упрощенной системе налогообложения и отчетности, а с другой — физлицо-предприниматель несет ответственность всем своим имуществом, — добавляет адвокат.
Как фрилансерам открыть ФЛП
Фото: Unsplash
Сначала необходимо обратиться в Государственную регистрационную службу Украины. Там нужно будет написать соответствующее заявление, отметив КВЭД своей деятельности.
Также государственному регистратору нужно предоставить заявление и копию паспорта.
А на следующий день забрать выписку из Единого реестра.
Когда выписка будет на руках, надо обратиться в Государственную налоговую службу Украины и вновь написать заявление, в котором указать желаемую группу и процент уплаты налога как ФЛП и форму налогообложения (упрощенную или общую).
Через несколько дней надо вернуться в Налоговую службу и забрать Выписку из реестра налогоплательщиков. Там будут отмечены личные данные фрилансера, группа и процент ФЛП и КВЭД. Также в налоговой вам предоставят реквизиты для уплаты единого социального взноса (ЕСВ) и процента с дохода.
Вам нужно будет открыть в любом украинском банке специальный счет для ФЛП. Через него должна проходить вся ваша прибыль.
Открыть ФЛП можно также онлайн на портале Дія. Для этого необходимо:
- Авторизоваться в личном кабинете на портале Дія с помощью электронной подписи.
- Найти услугу Автоматическая регистрация ФЛП.
- Заполнить онлайн-форму на получение услуги.
- Подписать электронной подписью и отправить.
Заполненное заявление будет проверено и автоматически отправлено в ЕГР для проведения государственной регистрации в автоматическом режиме без участия государственного регистратора.
Если вы избрали систему налогообложения (как общую, так и упрощенную), соответствующие отметки проставляются в заявлении о государственной регистрации. Заявление автоматически будет направлено в налоговую по месту вашей регистрации или по месту осуществления хозяйственной деятельности.
Чтобы понять, какой тип налогообложения подходит для вашей деятельности, надо пройти краткий опросник на портале Дія. Он поможет определиться с системой налогообложения и сразу покажет проценты, которые вы будете платить.
Например, ФЛП на общей системе должны уплачивать НДФЛ (18% от минимальной заработной платы раз в квартал), военный сбор (1,5%) и ЕСВ (22% от минимальной заработной платы раз в квартал).
Чаще всего предприниматели-фрилансеры выбирают III группу единого налога на 2% или 5% (это упрощенная система налогообложения).
ФЛП III группы на 5% должен платить 5% от суммы своего дохода и постоянную сумму ЕСВ. В 2023 году она составит 1 474 грн в месяц.
Периодичность уплаты
Сербия в 2023 году вводит налоги для фрилансеров
Оглавление
- Специальный режим налогообложения фрилансеров Сербии
- Отчетность фрилансеров в Сербии
- Налогообложение фрилансеров в Сербии: модель «А» и модель «Б»
- Модель «А» налогообложения фрилансеров Сербии
- Модель «Б»
- Что не так с новыми налогами для фрилансеров
- Налогообложение фрилансеров Сербии в 2022 году
Власти Сербии уже давно хотят урегулировать работу фрилансеров в стране. Согласно приблизительным расчетам аналитиков, рынок фрилансеров Сербии насчитывает уже более 100 тысяч человек, и это количество стремительно увеличивается.
Однако такое огромное число людей не относится ни к одной категории занятости и, соответственно, не платит налоги. Это значит, что в будущем они не смогут претендовать на пенсионное обеспечение и медицинское обслуживание.
Специальный режим налогообложения фрилансеров Сербии
Специальный режим для фрилансеров планировали ввести в Сербии еще в 2022 году. Соответствующие поправки были внесены в закон «О подоходном налоге с населения» и закон «О взносах на обязательное социальное страхование». Однако этот режим так и не начал действовать.
Рабочая группа, занимающаяся предложениями по урегулированию статуса фрилансеров в Сербии, в октябре опубликовала новую модель, согласно которой интернет-работники должны облагаться налогом в 2023 году. Однако теперь Ассоциация фрилансеров и предпринимателей Сербии (UFPS), представители которой входят в состав рабочей группы, согласовали практически все предложения участников рынка с Министерством финансов. Поэтому с большой вероятностью уже в новом году фрилансеры получат нормативный акт, регулирующий их деятельность.
Узнайте, как выйти на европейский рынок с помощью компании в Сербии.
Отчетность фрилансеров в Сербии
Предлагается, что в 2023 году фрилансеры будут платить налог в соответствии с новыми правилами. Последние предусматривают выбор одного из двух режимов налогообложения, а также ежеквартальную подачу деклараций. Крайний срок для сдачи отчетности о доходах, полученных в определенном квартале, составляет 30 дней после его окончания. Например, это означает, что с 1 по 30 апреля следует отчитаться о доходах за период с 1 января по 31 марта 2023 г. Налог уплачивается не позднее срока подачи отчетности за конкретный квартал, что в приведенном выше случае означает период до конца апреля.
Для облегчения ввода данных и расчета налога администрация будет заранее заполнять декларацию и отправлять ее налогоплательщику. Далее получатель обязан актуализировать данные (изменить или дополнить) в зависимости от своей ситуации, например, исправить количество иждивенцев в домохозяйстве.
После чего фрилансер подает уже исправленную или дополненную налоговую декларацию в электронном виде через портал Налогового управления.
Но если налогоплательщик не сдает декларацию в установленный законом срок, тогда это за него делает налоговая инспекция. При этом все расчеты делаются на основании данных, которые есть у фискального органа, а они могут быть неактуальными.
Хотите переехать в Сербию или в другую страну, но не знаете с чего начать? Отправляйте ваши контакты для бесплатной консультации по выбору программы ПМЖ/ВНЖ. Наш эксперт не только расскажет вам все о действующих условиях получения золотой визы, но и поможет на всех этапах релокации.
Налогообложение фрилансеров в Сербии: модель «А» и модель «Б»
На онлайн-платформе фрилансеры Сербии смогут ежеквартально выбирать одну из двух моделей налогообложения. Сделав однажды выбор, эту модель можно сохранить на следующий квартал. При желании режим можно сменить.
Модель «А» налогообложения фрилансеров Сербии
Если фрилансер выбирает для налогообложения модель «А», это означает, что он фиксирует необлагаемый налогом ежемесячный доход в размере 19 300 динаров (~165 EUR), который не привязывается к минимуму.
Ежеквартально эта сумма составляет 57 900 динаров (~495 EUR). Стандартные затраты в этом случае допускаются на уровне 34%.
База для налогообложения и взносов рассчитывается путем вычитания нормированных расходов и трехкратного значения необлагаемого налогом месячного дохода из общего квартального дохода. Из полученного результата будут удерживаться:
- налог по ставке 10%;
- взнос на медицинское страхование по ставке 10,3%;
- взносы на пенсионное страхование и страхование по инвалидности по ставке 25%.
Модель «А» больше подходит для тех, у кого более высокие доходы и кому пока невыгодно регистрироваться в качестве предпринимателя из-за, например, высокого фиксированного налога или потому, что они не пройдут тест на независимость.
Модель «Б»
Вторая модель налогообложения фрилансеров Сербии предусматривает установление ежемесячной необлагаемой налогом суммы в размере 32 000 динаров либо 96 000 динаров за квартал. Модель «Б» не предусматривает наличия нормированных расходов.
База для налога и взносов в этом случае получается путем вычитания трехкратного значения необлагаемого месячного дохода из общего квартального дохода. Полученный результат служит основой для расчёта:
- налога на доход по ставке 20%;
- взноса на медицинское страхование по ставке 10,3%;
- взносов на пенсионное страхование и страхование по инвалидности по ставке 25%.
Однако уже с 1 января 2023 года ставка взноса на пенсионное страхование и страхование по инвалидности снижается до 24%.
Нужно отметить, что в Сербии растет количество вакансий для российских айтишников.
В UFPS довольны предложением и надеются, что оно окажет положительное воздействие на рынок фриланса Сербии:
«Ассоциация приветствует это предложение в том смысле, что фрилансер, который не может быть предпринимателем из-за теста на независимость или нерегулярности дохода, в большинстве случаев будет продолжать выплачивать ежемесячные обязательства в разумных пределах.
Мы считаем, что такое решение положительно повлияет на начинающих предпринимателей, урегулирует статус фрилансеров и позволит реализовать право на трудовой стаж и медицинское страхование на основе дохода фрилансера. Модель оставляет возможность для фрилансеров, считающих, что им больше подходят другие виды бизнеса, зарегистрировать другую форму деятельности, например, в качестве предпринимателя с паушальной оплатой или предпринимателя с выплатой личного заработка. Также важно отметить, что для фрилансеров не существует теста на независимость.
Что не так с новыми налогами для фрилансеров Сербии
Некоторые фрилансеры все же отмечают, что новый регламент дает им больше обязанностей, чем прав. К примеру, у них не будет права на больничный и оплачиваемый декретный отпуск. Поэтому некоторые ассоциации предлагают уменьшить ставки обязательных взносов. Так, минимальные ежемесячные пенсионные взносы в настоящее время составляют 7 720 динаров, что за квартал составляет 23 160 динаров.
В свою очередь минимальные ежемесячные взносы на медицинское страхование – 1 402 динара, а за квартал — 4 206 динаров.
Указанные суммы будут другими. В следующем году ожидается, что они станут выше, поскольку минимальные базы для обоих видов взносов рассчитываются и прописываются по отношению к среднему заработку, публикуемому официальной статистикой.
Узнайте, почему ВНЖ Сербии лучше визы цифрового кочевника.
Налогообложение фрилансеров Сербии в 2022 году
До конца 2022 года фрилансеры Сербии не обязаны были самостоятельно декларировать свои доходы. Но налоговая администрация будет присылать решения только фрилансерам, которые зарабатывают более 768 000 динаров (~6 550 EUR) в год.
Если вас интересует открытие бизнеса в Сербии для обслуживания контрактов с иностранными партнерами или вы планируете открыть личный счет в местном банке, обращайтесь на e-mail: [email protected]. Наши эксперты оперативно свяжутся с вами, чтобы ответить на все вопросы.
Налоги для фрилансеров: руководство по подаче документов на подработку
Вы наш главный приоритет.
Каждый раз.
Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.
Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.
Вы получите больше налоговых документов, и вам, вероятно, придется заполнять больше форм во время уплаты налогов. Вот как оставаться в курсе всего этого.
By
Сабрина Пэрис
Сабрина Пэрис
Специалист по управлению контентом | Налоги, инвестиции
Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в команде по налогам и инвестициям. Ее предыдущий опыт включает пять лет работы менеджером проектов, редактором и помощником редактора в академических и учебных изданиях. Сабрина получила степень магистра издательского дела в Портлендском государственном университете.
Подробнее
и
Тина Орем
Тина Орем
Старший писатель/пресс-секретарь | Малый бизнес, налоги
Тина Орем покрывает малый бизнес и налоги в NerdWallet. Она имеет степень в области финансов, а также степень магистра журналистики и степень магистра делового администрирования. Ее работы появлялись в различных местных и национальных СМИ. Электронная почта: [электронная почта защищена].
Подробнее
Под редакцией Chris Hutchison
Chris Hutchison
Ведущий редактор по назначению следил за налоговым покрытием. Сейчас он возглавляет команду, изучающую новые рынки. До прихода в NerdWallet он был редактором и программистом в ESPN и редактором текстов в San Jose Mercury News.
Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, а также где и как продукт отображается на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.
Если вы подработаете или станете собственным начальником на полный рабочий день, это может многое изменить в вашей жизни, в том числе ваши налоги. Если в прошлом году вы выполняли какую-либо внештатную или независимую работу по контракту, вот руководство, которое поможет вам понять некоторые основные задачи по управлению вашими налогами.
Получение платежей от клиентов
Как это работает: Ваши клиенты могут отправить вам форму 1099-NEC, в которой будет указано, сколько они заплатили вам в течение года. Вам понадобятся эти формы, чтобы подсчитывать и сообщать о доходах от вашей дополнительной работы.
Что это значит: если вы получили форму 1099, не засовывайте ее в ящик стола — кто бы ни прислал ее вам, он также отправил копию в IRS, поэтому было бы неплохо оставить эту информацию в налоговой. возвращаться. Кроме того, если вы работали на клиента, который не отправил вам 1099, вам, вероятно, все равно нужно сообщить о деньгах, которые вы там заработали. Доход, даже если он выплачивается наличными, как правило, должен сообщаться, если только закон специально не освобождает его от уплаты налогов.
Внесение расчетных налоговых платежей
Как это работает: В Соединенных Штатах налоги — это система оплаты по факту. Когда вы зарабатываете деньги, даже на подработке, налоговая служба хочет получить свою долю как можно скорее. Вот почему работодатели удерживают налоги с зарплаты сотрудников. Но поскольку вы не являетесь сотрудником, вам может потребоваться уплачивать расчетные налоговые платежи в течение года.
Основные используемые формы: Форма 1040-ES, W-4
Что это означает: Каждый квартал или около того вам может потребоваться оценивать свои налоговые обязательства и платить IRS. (Как это работает.) Ожидание окончания срока подачи налоговых деклараций, чтобы сделать все сразу, может означать уплату штрафов и процентов.
Если у вас есть партнер с постоянной работой и вы подаете документы вместе, возможно, вам удастся избежать ежеквартальных хлопот. «Обычно мы рекомендуем, чтобы вы оценили общую сумму налоговых обязательств из всех источников дохода, а затем просто подняли свои удержания с работы. Таким образом, он автоматизирует это для вас, и вам не нужно делать эти действительно сознательные усилия каждый квартал», — говорит Фрайм.
Подача налоговой декларации во время налогового периода
Как это работает: Вам, вероятно, потребуется подать Приложение С. Здесь индивидуальные предприниматели могут сообщать о своих доходах и расходах.
Что это означает: Во время уплаты налогов большая часть вашей работы по сбору документов и обработке данных будет связана с заполнением этой формы. В результате вам, возможно, придется потратить больше на передовое налоговое программное обеспечение или специалистов по составлению налоговых деклараций.
Использование налоговых вычетов
Как это работает: Вообще говоря, расходы, связанные с ведением вашего бизнеса, могут не облагаться налогом. (Как это работает.) Публикация IRS 535 излагает многие правила. Кроме того, из-за изменений в налоговом законодательстве вы можете претендовать на вычет до 20% от вашего дохода от дополнительных концертов.
Основные используемые формы: Форма 1040
Что это означает: Вы можете получить меньший налоговый счет. Если ваш общий налогооблагаемый доход в 2021 году составляет 164 900 долларов США или меньше для лиц, подающих отдельные документы, или 329 800 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, у вас больше шансов получить эту налоговую льготу. Люди, превышающие лимит, все еще могут получить частичный перерыв, но правила усложняются. «Я бы сказал, что 90 % людей должны рассчитывать на 20-процентный вычет», — говорит Фраим. Не стесняйтесь обратиться к квалифицированному налоговому специалисту за консультацией.
Информация о налогах, которые вам, возможно, придется платить
Как это работает: Возможно, вам придется платить налог на самозанятость.
Основные используемые формы: График SE
IRS налагает налог на социальное обеспечение в размере 12,4% и налог Medicare в размере 2,9% на ваш чистый заработок. Как правило, работники и их работодатели делят этот счет. Но все платят самозанятые. (В 2021 году только первые 142 800 долларов дохода облагаются частью социального обеспечения. ) Дополнительный налог Medicare в размере 0,9% может также применяться, если ваш чистый доход от самозанятости превышает 200 000 долларов, если вы подаете заявление в одиночку, или 250 000 долларов, если вы повторная подача совместно.
Что это означает. Чтобы рассчитать размер вашей задолженности, вам может потребоваться добавить График SE в свои задачи по подаче налоговой декларации. (Как это работает.).
Создание собственного пенсионного плана для внештатных сотрудников
Основные задействованные формы: 1040, Приложение C
Что это означает: «Это уменьшает боль от того, сколько вам приходится раскошеливаться правительству, если вы финансируете свое собственное пенсионный счет», — говорит Фрайм.
Наймите кого-нибудь вместо того, чтобы делать это самостоятельно
Как это работает: Налоги сложны, и они могут быть еще более сложными, когда у вас есть подработка. Есть дополнительные формы для заполнения, а также множество правил о том, как правильно сообщать о своих доходах, и еще больше правил о том, как справляться со своими расходами. Нанять кого-нибудь для уплаты налогов может быть хорошим ходом, но если вы уверены в налогах, вы можете сэкономить деньги, делая их самостоятельно.
Что это означает: Если налоговые формы, приходящие в ваш почтовый ящик, совершенно вам незнакомы, отнесите их составителю. И если вам нужны рекомендации и помощь в налоговом планировании, а не просто ввод данных и расчет счетов, вероятно, лучше посетить составителя. Но убедитесь, что у составителя есть PTIN, он зарегистрирован в этом районе, имеет действующую квалификацию, может справиться с нагрузкой, связанной с подготовкой вашей декларации, и может представлять вас перед IRS, если что-то пойдет не так.
| |
Акция: пользователи NerdWallet могут сэкономить до 15 долларов на TurboTax. | |
|
Об авторах: Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в NerdWallet. Читать далее
Тина Орем является авторитетом NerdWallet в вопросах налогообложения и малого бизнеса. Ее работы появлялись в различных местных и национальных изданиях. Читать дальше
Аналогичная заметка…
Получите больше умных денежных операций – прямо на ваш почтовый ящик
Зарегистрируйтесь, и мы будем присылать вам занудные статьи о денежных темах, которые наиболее важны для вас, а также о других способах помочь вы получаете больше от ваших денег.
Полное руководство по правильному уплате налогов для фрилансеров — Collective Hub
Одной из самых мучительных задач, которые вам предстоит выполнять в качестве фрилансера, является уплата налогов. Поймите это правильно, и вы почувствуете себя Марио после спасения принцессы Пич, как главный сантехник Грибного королевства.
Для фрилансера налоги сильно отличаются от тех, когда вы работаете по найму. Знание того, какие шаги вам необходимо предпринять в течение года и во время налогового сезона, является ключевым, если вы хотите избежать смертельной встречи с вашими налогами.
Чтобы помочь вам сориентироваться в сложном мире налогов для фрилансеров, мы написали это руководство, чтобы в следующем году вы могли серьезно повысить свою налоговую игру.
Просто имейте в виду, что, несмотря на то, что мы приложили все усилия для того, чтобы эта информация была актуальной и точной, она не является юридической консультацией и не должна рассматриваться как замена юридической консультации. Если у вас есть какие-либо налоговые вопросы, всегда лучше проконсультироваться с налоговым экспертом или юристом, который может направить вас в правильном направлении.
Налоги для наемных работников и фрилансеровЕсли вы наемные работники, вам не нужно слишком беспокоиться о налогах.
Это потому, что ваш работодатель рассчитывает, сколько денег нужно удержать из вашей зарплаты. Затем эти налоги уплачиваются непосредственно в IRS и налоговый департамент штата. Ваша единственная обязанность — подавать налоговую декларацию каждый год.
Но что происходит, когда вы являетесь самозанятым фрилансером? Теперь вы работаете как собственный босс, а это значит, что никто другой не позаботится обо всех этих налоговых требованиях за вас. #Responsibilities
Ситуация может быстро усложниться, поскольку вы должны платить налоги непосредственно в IRS и в свой штат через периодические налоговые декларации. Да, и вам также придется рассчитать, сколько вы должны.
Кроме того, для подачи документов вам необходимо вести точный учет доходов и расходов вашего бизнеса. И давайте не будем забывать о вашей годовой налоговой декларации, ее вам тоже нужно подать…
Вдобавок ко всему, налоговый сезон сложнее, потому что вы не будете просто сообщать сумму в своей форме W2. Вместо этого вам нужно будет сообщать обо всех своих внештатных доходах и требовать вычетов. #MakeTheResponsibilitiesStopAlready
Хорошие новости: Благодаря многочисленным вычетам, которые фрилансеры могут использовать при подаче налоговой декларации, они часто платят меньше налогов, чем сотрудники, получающие аналогичный доход.
Налоги, которые должны платить фрилансеры Правительство всех уровней — федеральное, государственное и местное — будет облагать вас налогами.
Это означает, что вам необходимо ознакомиться с требованиями для каждого из них. Не волнуйся; мы сломаем все это для вас.
Федеральные налогиНачнем с федеральных налогов. Это, вероятно, будет вашим самым большим налоговым бременем.
Вот что вам нужно знать:
- Вам придется платить подоходный налог с прибыли, которую зарабатывает ваш внештатный бизнес.
- До 15 апреля каждого года подавайте годовую декларацию о подоходном налоге в IRS. Это показывает ваш доход и отчисления за предыдущий год, а также предполагаемую сумму налога, которую вы заплатили за это время.
- Самозанятые фрилансеры имеют право на льготы по социальному обеспечению и программе Medicare при выходе на пенсию, как и наемные работники, поэтому вы должны платить налоги на социальное обеспечение и программу Medicare, чтобы помочь финансировать эти программы. Часто называемые налогами на самозанятость или налогами SE, вы должны платить их, если ваш чистый годовой доход от самозанятости составляет 400 долларов или более.
- Вы должны будете платить федеральные налоги за своих сотрудников. Они состоят из половины налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь ваших сотрудников, а также всего их федерального налога на безработицу.
- Вы должны удерживать вторую половину налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь ваших сотрудников, а также все их подоходные налоги из их зарплаты.
- Вы должны платить эти налоги ежемесячно или раз в два месяца путем электронного депозита в IRS.
- Ведите записи, чтобы правильно подавать квартальные и годовые налоговые декларации в IRS.
В то время как большинство фрилансеров, как правило, сосредотачиваются на федеральных подоходных налогах и налогах на занятость, в каждом штате также есть свои собственные налоги, которые вам придется платить.
- Во всех штатах, кроме Аляски, Флориды, Невады, Южной Дакоты, Техаса, Вашингтона и Вайоминга, действуют собственные подоходные налоги для предприятий и фрилансеров.
- В большинстве штатов вам придется платить подоходный налог штата в течение года в виде расчетных налогов. Обычно они выплачиваются одновременно с расчетными федеральными налогами.
- Подайте годовую налоговую декларацию штата в налоговый департамент штата.
Примечание: В каждом штате действуют свои налоговые формы и процедуры, поэтому свяжитесь с налоговым управлением своего штата, чтобы узнать о требованиях и получить необходимые формы. Найдите налоговое агентство вашего штата на веб-сайте IRS.
Если вы нанимаете сотрудников:- Вам, вероятно, придется удерживать подоходный налог штата из зарплаты ваших сотрудников, а затем отправлять эти деньги в налоговый департамент штата.
- Вы должны будете обеспечить сотрудников страхованием пособий по безработице, заплатив налоги в государственное агентство по выплате пособий по безработице.
Возможно, вам придется платить дополнительные налоги в зависимости от вашего штата.
Например, если ваше ООО было создано или зарегистрировано для ведения бизнеса в Калифорнии, вы должны платить минимум 800 долларов ежегодного налога с ООО в Калифорнийский совет по налогам на франшизы, даже если ваше ООО не получает никакого дохода. Кроме того, калифорнийские LLC также должны подавать свою собственную налоговую декларацию в Калифорнии.
Щелкните здесь , чтобы узнать о налогах для LLC в Калифорнии.
Местные налогиБудучи самозанятым фрилансером, вам, возможно, придется платить местные налоги.
- Примерно 5000 городов, округов и других местных юрисдикций взимают свои собственные подоходные налоги. Нью-Йорк — самый известный пример.
- В некоторых регионах также взимаются ежегодные сборы за регистрацию бизнеса или налоги на бизнес.
- Вы можете проверить веб-сайт вашего местного правительства или местной торговой палаты, чтобы узнать, должны ли вы платить местные налоги.
Наконец, существуют налоги с продаж, которые иногда необходимо платить, когда вы ведете внештатный бизнес.
- Почти во всех штатах, а также во многих муниципалитетах существуют те или иные налоги с продаж. Единственными штатами без налога с продаж являются Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гемпшир и Орегон.
- Все штаты, в которых действуют налоги с продаж, будут взимать их с продаж товаров или продуктов населению. Если вы предоставляете услуги только клиентам, вам, вероятно, не нужно беспокоиться о налоге с продаж.
- Большинство штатов либо вообще не облагают налогом услуги, либо облагают налогом только определенные услуги. Заметными исключениями являются: Гавайи, Нью-Мексико, Южная Дакота и Западная Вирджиния. Они облагают налогом с продаж все услуги, за некоторыми исключениями.
- Если продукты или услуги, которые вы предоставляете, облагаются налогом с продаж, вам необходимо заполнить заявление, чтобы получить разрешение штата на уплату налога с продаж. Многие штаты налагают штрафы, если вы совершаете продажу до получения разрешения, поэтому рекомендуется заранее найти свое налоговое агентство штата и получить информацию, необходимую для получения разрешения.
Федеральный подоходный налог и налог штата, а также налоги на самозанятость, вероятно, составят большую часть налогов, которые вы будете платить в качестве фрилансера.
Большинство фрилансеров подают налоги как индивидуальные предприниматели. Это тот случай, если они лично владеют всеми своими бизнес-активами или создали ООО.
Итак, что вам нужно знать о подаче налогов в качестве индивидуального предпринимателя?
- Вы и ваш бизнес считается одним и тем же для целей налогообложения. Укажите доход, который вы зарабатываете, или убытки от вашего бизнеса в своей личной налоговой декларации (форма IRS 1040).
- Если вы получаете прибыль, деньги добавляются к любому другому вашему доходу. Это может включать процентный доход со сберегательного счета или доход вашего супруга, если вы состоите в браке и подаете документы совместно. Затем вся заработанная сумма облагается налогом
- Чтобы показать, есть ли у вас прибыль или убыток от вашего индивидуального предпринимательства, вы должны подать Приложение C IRS, Прибыль или убыток от бизнеса, вместе с вашей налоговой декларацией. Здесь вы будете перечислять все свои доходы от бизнеса и вычитаемые расходы.
Примечание о вычетах:
Вы имеете право вычесть все расходы, связанные с бизнесом, такие как пробег, аренда офиса, оборудование и страховка!
- Подать форму SE IRS, налог на самозанятость. Это используется для отчетности и уплаты ваших налогов социального обеспечения и Medicare за год.
- Добавьте налог SE к вашим подоходным налогам в вашей декларации по личному подоходному налогу (форма 1040), чтобы определить общую сумму налога, подлежащую уплате за год.
Ого, сколько форм! Но не волнуйтесь, как только вы во всем разберетесь, вы мгновенно перейдете с одного уровня на другой.
Что, если вы создадите ООО?Если у вашей LLC есть только один владелец (обычно это имеет место для фрилансеров), она считается неучитываемой организацией для целей IRS.
Что это значит? Проще говоря, для целей налогообложения LLC не существует, поэтому к вам относятся точно так же, как к индивидуальному предпринимателю.
Если у вашего ООО два или более владельцев, оно обычно облагается налогом так же, как и товарищество.
Что делать, если вы хотите облагаться налогом как корпорация?Вам не нужно подавать налоговую декларацию в качестве индивидуального предпринимателя, если вы ведете внештатный бизнес с одним владельцем. Вместо этого вы можете создать корпорацию или выбрать форму налогообложения S Corp, если вы управляете LLC.
Обложение налогом корпорации значительно усложняет вашу налоговую жизнь, поэтому рекомендуется обсудить все за и против со специалистом по налогам.
Так что же такого сложного в том, чтобы быть корпорацией?
Во-первых, вам нужно будет работать наемным работником в вашей корпорации и платить себе разумную зарплату.
Во-вторых, бизнес должен будет подать свою налоговую декларацию.
Однако стоит отметить, что иногда вы действительно можете сэкономить на налогах с корпоративным налогообложением. Это более вероятно, если вы являетесь налогоплательщиком с более высоким доходом, который зарабатывает не менее 100 000–200 000 долларов в год.
Проверьте Самые умные бизнес-структуры для фрилансеров , чтобы узнать больше о различных формах, которые может принимать внештатный бизнес, а также о плюсах и минусах каждой из них.
Налоговые ловушки, которых следует избегать, если вы фрилансер Вы хотите избежать их любой ценой!! И когда дело доходит до работы фрилансером, есть две основные ловушки, о которых вам следует знать. Неуплата расчетных налогов Как мы упоминали ранее, когда вы работаете по найму, ваш работодатель обычно удерживает налоги из вашей зарплаты и отправляет деньги в IRS.
Когда вы работаете в качестве независимого фрилансера, клиенты или заказчики не удерживают деньги из вашей компенсации. Вы должны платить все, что должны.
Как фрилансер, вы не должны ждать до 15 апреля, чтобы заплатить налоги единовременно вместе с годовой налоговой декларацией. Вместо этого вам обычно приходится производить четыре квартальных налоговых платежа (известных как расчетные налоги) в течение года.
Вы должны заплатить предполагаемые налоги, если вы ожидаете, что должны заплатить не менее 1000 долларов федерального налога за год. IRS наложит штраф, если вы недоплатите предполагаемые налоги.
Если вы не заплатите предполагаемые налоги, в конце года вы можете столкнуться с большим налоговым счетом, и у вас может не оказаться наличных денег для его оплаты.
Чтобы убедиться, что у вас есть деньги для уплаты расчетных налогов, каждый раз, когда вам платят, откладывайте деньги, которые вам потребуются для покрытия ваших подоходных налогов, а также налогов на социальное обеспечение и Medicare.
Here’s how to file your four estimated tax installments:
| Income received for the period: | Estimated tax due: |
|---|---|
| January 1 through March 31 | April 15 |
| с 1 апреля по 31 мая | с 15 июня |
| с 1 июня по 31 августа | с 15 сентября |
| с 1 сентября по 31 декабря | 9 января следующего года0106 |
Совет:
Многие фрилансеры открывают отдельный банковский счет только для того, чтобы откладывать деньги на налоги.
Депонируйте часть каждого платежа, который вы получаете от клиентов, чтобы получить некоторую уверенность в том, что у вас будет достаточно денег для уплаты налогов в срок.
Сумма депозита будет зависеть от вашего дохода, ваших федеральных и штатных подоходных налогов и ваших налоговых вычетов, но вам, скорее всего, потребуется внести 25-50% вашей зарплаты.
Еще одна большая ошибка, которую совершают многие фрилансеры, заключается в том, что они не ведут надлежащий деловой учет. В конце концов, без надлежащего учета доходов и расходов вам будет сложно подготовить точные налоговые декларации.
Кроме того, если вас когда-либо проверяла IRS, вы можете потерять ценные налоговые вычеты, если у вас нет записей, подтверждающих эти вычеты.
Вот пример: тысячи фрилансеров лишились своих вычетов за бизнес-миль, потому что они не вели надлежащий журнал своих бизнес-миль.
В конечном счете, потеря отчислений из-за плохих записей дорого обходится. В зависимости от вашего дохода, каждый потерянный доллар отчислений стоит от 25 до 50 центов в виде дополнительных налогов.
Какие типы записей вам необходимо вести? Это зависит от характера вашего бизнеса.
Но вам нужно вести учет каждой копейки, которую вы тратите на свой бизнес, и каждой копейки, которую вы получаете. (менее 75 долларов США) квитанция не требуется.
Совет для профессионалов: Существует множество очень полезных пакетов программного обеспечения для бухгалтерского учета, в том числе предназначенных для индивидуальных предпринимателей. Это может помочь вам поддерживать надежные деловые записи.
Если вся эта информация немного ошеломляет, мы ее понимаем. Вы не одиноки, если чувствуете себя смущенным и измотанным по поводу ведения собственного бизнеса и своевременной уплаты всех необходимых налогов.
Вот почему мы в Collective разработали платформу, которая поддерживает вас на каждом этапе. Когда вы зарегистрируетесь в Collective, мы поможем вам юридически организовать свой бизнес, заполнив все формы, которые необходимо заполнить, чтобы сделать вашу компанию законной.
Затем мы предоставим вам информационную панель, которую вы сможете использовать для отслеживания доходов и расходов вашего бизнеса. Кроме того, мы помогаем вам рассчитать налоги, которые вы должны, и напоминаем вам, когда вам нужно подать квартальные налоги и годовую налоговую декларацию.