в каких случаях она понадобится
И избежать судебных споров
23 июля 2020
Ольга Свистунова
юрист
Чтобы налоговая не заподозрила вас в связях с фирмой-однодневкой, лучше заранее узнать, что из себя представляет потенциальный контрагент. От многих рисков защищает проверка контрагентов по ИНН. В статье расскажем, для чего и как проверять компанию перед началом работы.
Зачем проверять контрагента по ИНН
Перед заключением договора с контрагентом стоит проверить компанию по ИНН — индивидуальному номеру налогоплательщика. Вот для чего это нужно.
Убедиться, что фирма работает. Может оказаться, что такую компанию никогда не регистрировали, она уже ликвидирована или находится в стадии банкротства. Значит, потенциальные контрагенты — недобросовестные люди, которые могут исчезнуть с вашими деньгами.
Выяснить, не является ли компания однодневкой.
Налоговики считают однодневками компании, которые создают видимость бизнеса, не представляют налоговую отчетность, находятся по массовому адресу регистрации.
Подозрения в связях с однодневкой со стороны налоговой очень опасны. Налоговики рассуждают так: сделка с однодневкой — нереальная, мнимая сделка. Вы вступили в сговор, чтобы уйти от уплаты налогов. В итоге вам могут отказать в вычетах НДС, начислить пени и штрафы, есть и риск уголовной ответственности.
Чтобы не платить штрафы и пени, придется идти в суд и доказывать, что вы проявили должную осмотрительность перед заключением сделки. Зашли на сайт ФНС проверить контрагента и получить выписку из ЕГРЮЛ.
Понять, кто на самом деле руководит компанией. Может выясниться, что руководителем представляется человек, который не имеет к компании никакого отношения.
Еще по ИНН можно узнать, в каких еще организациях директор числится руководителем. Если их больше трех, то насторожитесь: директор может быть подставным или «массовым», то есть числиться только на бумаге.
Обычно так бывает в компаниях-однодневках, которые ведут фиктивную деятельность для ухода от налогов. Причем такие руководители часто не знают, чем именно занимается компания, а просто подписывают документы.
Убедиться, что директор не входит в Реестр дисквалифицированных лиц. Лица, включенные в такой реестр, не вправе занимать руководящие должности, поскольку ранее нарушили закон. Например, не выполнили предписание госоргана или провели фиктивное банкротство.
Налоговики могут посчитать, что вы не проявили должной осмотрительности, заключив сделку с контрагентом, у которого дисквалифицирован руководитель. И могут прийти к вам с проверкой.
Важно: Проверять ООО и ИП по ИНН нужно не только, когда впервые заключаете договор с новым контрагентом, но и когда продлеваете. Раз в квартал отслеживайте, не изменилось ли что-то у контрагентов.
Как проверить организацию по ИНН
ИНН организации указан в свидетельстве о постановке на налоговый учет, которое выдает инспекция.
Он состоит из 10 цифр и никогда не меняется. Если не знаете ИНН контрагента, запросите у представителя.
Проводите проверку контрагента на сайте налоговой службы. Там вы сможете получить выписку из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ). Для этого зайдите на сайт ФНС и в поисковой строке введите ИНН или ОГРН компании. Название лучше не вводить — в реестре много похожих организаций, легко запутаться.
Сервис ФНС, предоставляющий выписки
После этого сервис выдаст электронную выписку из ЕГРЮЛ. Услуга бесплатная, а выписка выглядит как PDF-файл с электронной подписью налоговой. Она равнозначна бумажной выписке, заверенной подписью должностного лица и печатью из налоговой. Сведения актуальны на тот день, когда вы получили выписку.
Выписку можно получить и в бумажном виде, но она платная. За 200 ₽ ее подготовят в течение пяти дней, за 400 ₽ — не позднее следующего рабочего дня.
Пример выписки из ЕГРЮЛ
На что смотреть в выписке из ЕГРЮЛ
Выписка ― многостраничный документ, где собраны все данные о компании начиная с полного наименования и заканчивая датой последних изменений, внесенных в ЕГРЮЛ.
Во время проверки не нужно изучать каждую букву, смотрите на следующие пункты.
Когда компанию зарегистрировали в ФНС. Считается, что компания не однодневка, если проработала более трех лет. Дату смотрите сразу после наименования компании, в пункте №3 «ГРН и дата внесения в ЕГРЮЛ записи, содержащей указанные сведения».
Где находится компания. В выписке указывают полный адрес, вплоть до номера офиса. При подписании договора уточните у контрагента, действительно ли он находится по этому адресу. Так проверите, дойдут ли ваши письма до адресата.
Когда вносили изменения в устав компании. Так узнаете, последнюю ли версию устава предоставил вам контрагент. Дата — в разделе «Сведения о записях, внесенных в Единый государственный реестр юридических лиц».
Кто вправе подписывать документы от имени компании. Эта информация — в графе «Сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица».
Там указывают ФИО, личный ИНН и дату, когда человек начал работать в должности, а также размер его доли в компании, если она есть.
Аналогичную информацию можно узнать об учредителях, если проверяете ООО, или участниках — если ОАО. В выписке указывают их ФИО, ИНН, размеры долей и номинальные стоимости долей в рублях.
Чем вправе заниматься компания. Налоговики разрешают компаниям заниматься любыми видами деятельности. Но все равно на коды ОКВЭД контрагента нужно обращать внимание.
Если деятельность на бумаге и по факту не совпадают или у компании много разных кодов, не связанных друг с другом, нужно насторожиться. Если налоговики установят, что деятельность контрагента не соответствует кодам ОКВЭД, то могут проверить реальность сделки. Логика такая: купили товар у поставщика без нужного кода ОКВЭД ― наверное, заключили сделку с однодневкой для ухода от налогов. И придется обосновывать, почему выбрали именно этого контрагента.
Какой размер уставного капитала.
У большинства компаний уставный капитал — 10 000 ₽. Это минимальная сумма, которая должна быть у ООО для регистрации в налоговой. Если уставной капитал больше, это хороший знак: чем больше сумма, тем больше долгов компания сможет покрыть при банкротстве. То есть вероятность, что вам вернут долг, выше.
Паспортных данных руководителей и учредителей в выписке нет — это персональные данные
Где еще можно проверить контрагента
Удобнее и быстрее просмотреть сведения о компании с помощью сервиса ФНС «Прозрачный бизнес» — он пока работает в тестовом режиме, значит, возможны сбои.
Вы также вводите в поиске ИНН или ОГРН и узнаете, сколько работников в организации, есть ли у нее недоимки и долги по налогам, предоставляет ли компания налоговую отчетность, какой налоговый режим применяет, относится ли к малому и среднему бизнесу.
Здесь же можно узнать, включен ли руководитель в Реестр дисквалифицированных лиц, зарегистрирована ли компания по массовому адресу, возможно ли, что руководитель номинальный.
Сервис «Прозрачный бизнес»
Инструкция
Проверка фирмы по ИНН: как узнать все о контрагенте
Всегда проверяйте контрагента по ИНН
Это нужно, чтобы случайно не заключить договор однодневкой или компанией-банкротом.
Чтобы проверить контрагента, зайдите на сайт ФНС
Вы получите выписку из ЕГРЮЛ ― Единого государственного реестра юридических лиц.
Смотрите в выписке дату регистрации, адрес и сведения о руководителе
Насторожитесь, если компании меньше трех лет, директор числится руководителем во многих компаниях, фирма часто меняет адреса или числится по массовому адресу.
Проверьте контрагента в сервисе «Прозрачный бизнес»
Узнаете, платит ли контрагент налоги, сколько у него работников и нет ли долгов по налогам.
Поделиться
Подпишитесь на рассылку
Каждую неделю отправляем самые свежие статьи
БизнесуИнвестицииО продуктах Ак Барс БанкаПолезное видеоПро деньгиСамозанятым
Нажимая на кнопку ”Подписаться”, вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности
Читайте на привычных площадках
Онлайн-журнал Life.
ProfitЧестно и понятно рассказываем о деньгах и экономии
Ресторан, C-Store и розничная торговля Программы лояльности и взаимодействия
Punchh — ведущая платформа лояльности и взаимодействия. Мы помогаем крупнейшим в мире ресторанам, круглосуточным магазинам и розничным брендам привлекать и удерживать клиентов, увеличивать частоту посещения и максимизировать расходы.
ЗАПРОСИТЬ ДЕМО
Нам доверяют более 275 мировых брендов
ПОЧЕМУ ПУАНСОНH
01A Платформа отношений, а не база данных
Punchh взаимодействует с вашими клиентами в каждой точке взаимодействия и объединяет данные с более чем 200 технологическими интеграциями, чтобы быстро предоставить вам наиболее полное, в режиме реального времени и личное представление о том, кого вы обслуживаете. Прекратите маркетинг для точек данных и начните маркетинг для людей.
Узнать больше
02Умная персонализация в масштабе
Создайте безупречный многоканальный цифровой опыт, которого так жаждут ваши клиенты. Наша базовая технология искусственного интеллекта в нашем программном обеспечении для лояльности клиентов позволяет вашей команде создавать интеллектуальные кампании, предложения и стратегии лояльности с учетом индивидуальных особенностей — на уровне магазина или для всех мест.
Узнать больше
03The Brain of Your Tech Stack
Punchh предлагает подробные отчеты о поведении клиентов, их предпочтениях и транзакциях. Благодаря нашей обширной библиотеке API-интерфейсов и широкой сети интеграций вы получите глубокое понимание клиентов, необходимое для принятия более быстрых и разумных решений.
Узнать больше
ЧЕМ МЫ ОТЛИЧАЕМСЯ
Big Leagues Ready
Punchh поддерживает маркетинговые программы и программы лояльности более 40% из 100 ведущих ресторанных брендов в США, а также десятки крупных сетей специализированных магазинов.
Работает везде
С помощью более 200 встроенных интеграций, которые узнают о ваших клиентах в каждой точке взаимодействия, мы поможем вам получить наиболее полное представление о предпочтениях и поведении клиентов.
Умнее на
день
Благодаря встроенному машинному обучению платформа Punchh предлагает более глубокое понимание, более точные рекомендации и результаты компаундирования.
СДЕЛАЕМ БОЛЬШЕ ПОСТОЯННЫХ КЛИЕНТОВ
Свяжитесь с нами, и специалист Punchh быстро свяжется с вами.
Запросить демонстрацию
КОМУ МЫ ПОМОГАЕМ
«Punchh дает нам возможность сделать каждое взаимодействие с нашим брендом последовательным, простым и персонализированным — будь то заправка, магазин, онлайн или в нашем мобильном приложении».
ДЖОН БАНЧ, ДИРЕКТОР ПО РАЗВИТИЮ МАРКЕТИНГА, HUCK’S
Подробнее
Приступим.
Запросить демонстрацию
Punch Taverns продумывают еще один способ избавиться от долга в 3 миллиарда фунтов стерлингов и империи пабов в кризисе | Пищевая промышленность
Над дверью паба нет логотипа. Никакого брендинга, никакой рекламы, ни малейших признаков фирменного стиля. Но восьмая часть британских лицензированных домов тихо принадлежит Punch Taverns, разросшейся, анонимной империи местных питейных заведений, распадающихся под горой долгов в 3 миллиарда фунтов стерлингов.
Punch владеет 6 770 из 52 000 британских пабов, поместьем, построенным за десятилетие лихорадочных многомиллиардных покупок, продаж, слияний и разделений в разгар британского бума выкупа заемных средств. Его империя простирается от гостиницы Quayside Inn в Фалмуте, Корнуолл, до вождя в Инвернессе.
Но после сокращения балансовой стоимости сотен бедствующих пабов в прошлом году компания потеряла 159 миллионов фунтов стерлингов и была вынуждена выплатить проценты по своим долгам в размере 260 миллионов фунтов стерлингов.
Акции упали на 95% за четыре года на фоне растущей обеспокоенности тем, что Punch может объявить дефолт по своим долгам. Топ-менеджеры обвиняют внешние факторы – они говорят, что пьющих заманили из пабов дешевым пивом на полках супермаркетов и решением лейбористского правительства в 2007 году запретить курение в пабах.
«Динамика на рынке изменилась, и это действительно началось с запрета на курение», — говорит Роджер Уайтсайд, управляющий директор подразделения арендованных пабов Punch. «В течение десятилетий наблюдался долгосрочный спад объемов продаж пива. То, с чем раньше можно было справиться — падение на 2% или 3% в год — стало 7% или 8%».
Уайтсайд говорит, что ультрадешевый лагер в Asda, Sainsbury’s или Tesco не помог, но винит запрет на курение, за которым быстро последовала рецессия, в беспрецедентном дефиците наличности: «Потребители пьют больше дома. — увеличивающийся разрыв между ценами на пиво в супермаркетах и пабах, усугубляемый социальными аспектами запрета на курение».
Компания Punch, которая с небольшим отрывом отстает от Enterprise Inns как второй по величине владелец паба в Великобритании, на прошлой неделе проинформировала городские власти о своей стратегии по борьбе с гнилью. Он планирует разделение, чтобы отделить Punch Partnerships, ее обширную группу квазинезависимых арендованных пабов, от ее более эффектного управляемого подразделения, известного как Spirit, дела которого идут лучше, потому что его торговые точки продают больше еды.
Последователям индустрии можно простить усталое чувство дежавю. История Punch Taverns читается как каталог корпоративных финансов. С момента своего создания в 1997 году бывшим боссом Pizza Express Хью Осмондом он держал юристов, инвестиционных банкиров и брокеров в ошеломляющем положении.
Сделки на миллиарды, подкрепленные массовым выпуском облигаций, Punch купили пабы у Bass, Allied Domecq, Pubmaster, Innspired и Inn Business. Он распродал пабы по крохам и безуспешно пытался совершить крупное слияние с Mitchells & Butlers в 2008 году.
Последний хрип нового босса Яна Дайсона о разделении группы на две части обойдется в 30 миллионов фунтов стерлингов в виде консультационных услуг, что вызвало насмешки со стороны некоторых держателей облигаций, один из которых сказал Guardian : Титаник, когда внимание должно быть сосредоточено на срочном ремонте машинного отделения».
Многие устали от постоянной финансовой инженерии и спрашивают, почему городские власти добавили такие впечатляющие сложности к вроде бы простому бизнесу — уличным пьяницам. Джонатан Мейл, руководитель отдела политики кампании за настоящий эль, говорит: «Из-за финансовых инжиниринговых и долговых компаний арендаторы не смогли получить достаточную прибыль для инвестиций, чтобы пабы могли развиваться и меняться со временем.
Критики Punch и его столь же крупного конкурента Enterprise Inns утверждают, что это далеко не компании со страстью к пабам, а компании, занимающиеся недвижимостью, в основном заинтересованные в доении арендаторов в аренду. Грег Малхолланд, член парламента от либерал-демократов, возглавляющий парламентскую группу «Спасти паб», говорит: «Большие так называемые пабные компании на самом деле являются компаниями, занимающимися недвижимостью, и в значительной степени спекулянтами недвижимостью. Некоторые играют в монополию с пабами, что означает ужасно много для сообществ, которым они служат».
Поскольку в Британии закрывается 20 пабов в неделю, Малхолланд утверждает, что Punch и его собратья-мегалиты — глупости, рожденные на чертежной доске городских дельцов в эпоху безрассудного изобилия до финансового кризиса: «Помимо того факта, что их размер громоздкий , как для арендаторов, так и для потребителей плохо иметь так много пабов в руках пары крупных компаний. Безумие бизнес-модели и некоторые из плохих решений, принятых Punch, возвращаются домой, чтобы насестить».
В соответствии с моделью аренды, которую предпочитает Punch, большинство ее пабов сдаются по франшизе лицензиатам, которые платят арендную плату на фиксированном уровне в течение пяти лет. Они вынуждены покупать свое пиво у Punch, который из-за его огромных масштабов может договариваться с пивоварами о больших скидках.
Однако недовольные арендаторы жалуются на то, что в последние годы Punch подняла цены на пиво, пытаясь погасить долги. Простое обслуживание долга группы обходится каждому из пабов Punch в среднем в 39 000 фунтов стерлингов в прошлом году, что составляет значительную часть типичной годовой выручки в размере 200 000–250 000 фунтов стерлингов. Для арендодателей размер прибыли часто ничтожно мал; отчет комитета Commons по бизнесу и предпринимательству за 2009 год показал, что 78% арендаторов недовольны своей «связью» с крупными пабами. Две трети зарабатывали менее 15 000 фунтов стерлингов в год. Отток арендодателей вызвал беспокойство; Punch говорит, что 13% ее торговых точек находятся под временным управлением.
«Модель не работает», — говорит Стив Корбетт, основатель кампании Fair Pint. «Это крайняя финансовая инженерия, благодаря которой им удалось извлечь максимальную прибыль в ущерб арендаторам и потребителям».
Город не терпит сантиментов по поводу пабов. Найджел Парсонс, аналитик Evolution Securities, говорит, что к лицензированным домам следует относиться так же беспристрастно, как и к любому бизнесу: «Пабы не заслуживают особого места в обществе — они существуют только потому, что работают. заслуживают, потому что они не предлагают ничего особенного».
Он считает, что арендованная модель не имеет недостатков по своей сути, а такие игроки, как Punch, просто перестарались: «Применение модели работает, но они слишком агрессивно продвигают ее».
Punch планирует вдвое сократить количество пабов с 6700 до примерно 3000. Помимо выделения своего поместья Spirit, он намерен продать 2200 малоэффективных пабов. По оценкам, две трети, вероятно, останутся открытыми как пабы, а треть достанется застройщикам для преобразования в магазины, дома престарелых или жилые комплексы.