Пенсионные отчисления в 2022 году
Вопрос пенсионных отчислений затрагивает практически каждого: работника и работодателя, молодого специалиста, только что начавшего свой трудовой путь и пенсионера, находящегося на заслуженном отдыхе. От того насколько трудолюбивыми и постоянными в отчислении пенсионного взноса мы будем, зависит наша старость. Так, по крайней мере, гласит пенсионная система Казахстана. О пенсионных отчислениях, их размере и последних изменениях в пенсионной сфере расскажем далее.
- Что такое пенсионные отчисления?
Пенсионные отчисления представляют собой ежемесячные взносы из заработной платы работника в Единый накопительный пенсионный фонд (далее — ЕНПФ). Из таких взносов и начисленного на них инвестиционного дохода состоят пенсии граждан. Отчисления в пенсионный фонд подразделяются на обязательные, профессиональные и добровольные.
Плательщиками обязательных пенсионных взносов являются организации, использующие наемный труд работников и лиц, с которыми они заключили договора на оказание услуг, ИП, представители малого бизнеса, крестьянские хозяйства и граждане РК, осуществляющие трудовую деятельность за границей.
- Обязательные пенсионные взносы
Обязательные пенсионные взносы составляют 10% от ежемесячной заработной платы работника, не могут быть менее 10% от размера минимальной заработной платы и более 10 % от ее 50-кратного размера. Организациями обязательные пенсионные отчисления в ЕНПФ делаются в форме безналичного расчета, тогда как индивидуальные предприниматели и физические лица, не имеющие счетов оплачивают их путем вноса наличных денег через банки второго уровня.
- Профессиональные пенсионные взносы
Для того, чтобы защитить работников, трудившихся в местах, где присутствовали вредные производственные факторы, государством был введен обязательный профессиональный пенсионный взнос.
Перечень таких профессий можно посмотреть в постановлении Правительства РК № 1562 от 31 декабря 2013 года. В данном случае его плательщиком уже является работодатель, который оплачивает такие обязательные взносы из собственных средств. Размер обязательных профессиональных пенсионных взносов составляет 5% от размера заработной платы сотрудника.
Обязательный профессиональный пенсионный взнос не перечисляется в пользу работника, если он достиг пенсионного возраста, имеет бессрочную инвалидность первой и второй групп, а также является сотрудником специальных или правоохранительных органов. Если работодатель своевременно не делает указанное начисление, оно подлежит взысканию налоговой службой и перечислению в ЕНПФ с начислением пени. Также в случае, если профессиональные пенсионные взносы начисляются не в полном размере, то налоговые органы предварительно уведомив работодателя уполномочены взыскивать их путем списывания задолженности с его текущего счета.
- Добровольные пенсионные взносы
Добровольными называют пенсионные взносы, перечисляемые лицами по собственному желанию.
Они могут вноситься физическими и юридическими лицами в пользу третьих лиц, а физическими лицами еще и в свою пользу. Объем и сроки этого взноса определяются вкладчиком. Вместе с тем, по добровольным пенсионным взносам производится налоговый вычет. Для того чтобы начать вносить добровольные пенсионные взносы вкладчику или/и лицу в пользу которого будут делаться вклады (либо его законному представителю) необходимо заключить с ЕНПФ специальный договор.
- Последние изменения в пенсионной системе Казахстана
С 2021 года у казахстанцев появилась возможность изъять часть пенсионных вкладов для улучшения жилищных условий и лечения. Для этого необходимо обратиться в «Отбасы банк». Если же вы желаете улучшить жилищные условия путем внесения первоначального взноса по ипотеке, частичного или полного гашения ипотечного займа или рефинансирования его, то тогда нужно обратиться в отдельные банки второго уровня. Данное право также можно реализовать в пользу супругов и близких родственников.
Главное, чтобы порог пенсионных отчислений был выше минимальной достаточности. Проверить это можно посредством сайта и специального приложения ЕНПФ.
Наряду с этим, с 2023 года государством запланировано введение обязательного пенсионного взноса работодателя
- Международный опыт
Учитывая, что вопрос пенсионных отчислений всегда будет актуальным, а также ввиду последних изменений в пенсионной сфере было интересно узнать опыт наиболее развитых стран в этом вопросе. К примеру, пенсионная система США, также как и в Казахстане является многокомпонентной. Пенсия там состоит из базы, выплачиваемой государством и вкладов, которые делает работодатель либо сам работник.
Собственные пенсионные вклады работников могут инвестироваться в ценные бумаги и управляться фондами. Однако, минусом пенсионной системы США является ее высокий порог: граждане этой страны выходят на пенсию в 67 лет. Не все успевают дожить до этого возраста, поэтому в Америке предусмотрен более ранний выход на пенсию с выплатой штрафа в 20%.
- Заключение
Года летят незаметно, и пусть нам порой кажется, что мы еще долго будем молоды и полны сил, старость может подкрасться незаметно и застать нас врасплох. Для того чтобы избежать этого, нужно не только плодотворно трудиться, но и быть в курсе последних событий в вопросе пенсионных отчислений. Последнюю информацию по этому и другим актуальным вопросам налогообложения и ведения бизнеса можно найти на сайте nurkassa.kz.
Взносы работодателей в ЕНПФ. Имеет ли государство моральное право на новый налог
С начала 2023 года казахстанские работодатели будут обязаны из собственных средств отчислять пять процентов от зарплаты сотрудника на его счёт в ЕНПФ.
Что об этой ситуации думают эксперты, члены правительства и сами работодатели, в материале BaigeNews.kz.
«Нами пытаются залатать дыру в бюджете»
«Необходимо самих работников обязать выплачивать свою «пенсионку», так как в конечном счёте она попадает именно к нему, а не к работодателю. Оптимальное решение: установить размер пенсионных выплат в размере 15 процентов, пусть не сразу, а постепенно: сначала 10, а затем планомерно увеличивать по два процента», — считает директор ТОО «TOP Service Group» Акмарал Имашева.
По мнению главы компании и работодателя, государство опрометчиво поступило, разрешив казахстанцам использовать часть пенсионных накоплений на покупку жилья, лечение зубов и так далее.
«А сейчас выходит, что за счёт работодателей пытается залатать образовавшуюся дыру в бюджете. Это в корне неверно. Фонд заработной платы — наша самая большая расходная часть, а если её ещё больше увеличить, то возникнут не только риски «серых» зарплат, но и значительно ухудшится качество товаров и услуг. Возможно, для небольших компаний это не так будет заметно, но для работодателя со штатом свыше 1000 человек — это непосильная нагрузка», — говорит она.
Акмарал Имашева считает, что работникам давно пора повышать уровень ответственности.
Другой работодатель, генеральный директор ТОО «Астана Тауэр Ишлетме» Жанар Есенеева считает, что введение ОПВР неминуемо приведёт к повышению цен на товары и услуги.«Они, к сожалению, не хотят самостоятельно ни пенсионные, ни другие социальные отчисления платить, их желание только брать.
В их понимании во всём виновато государство, работодатели и так далее. Нам необходимо информационно поддерживать население, повышать его финансовую, правовую грамотность. Работодатель мог бы освещать работу по вопросам различных госпрограмм по жилью, образованию для детей, как вести бюджет, контролировать личные финансы и прочее. Вот этим работодатель может помогать своим сотрудникам. Как говорится: «Спасение утопающего — дело рук самого утопающего», — считает работодатель.
В их понимании во всём виновато государство, работодатели и так далее. Нам необходимо информационно поддерживать население, повышать его финансовую, правовую грамотность. Работодатель мог бы освещать работу по вопросам различных госпрограмм по жилью, образованию для детей, как вести бюджет, контролировать личные финансы и прочее. Вот этим работодатель может помогать своим сотрудникам. Как говорится: «Спасение утопающего — дело рук самого утопающего», — считает работодатель.
«Понимая необходимость внедрения обязательных пенсионных взносов работодателей, предлагаем уменьшить социальный налог на пять процентов. Ставка социального налога в 9,5 процента от фонда оплаты труда также влияет на себестоимость продукции и в конечном итоге на стоимость товаров, работ и услуг.
При уменьшении социального налога на пять процентов и внедрении ОПВР на пять процентов для работодателя налоговая нагрузка останется прежней», — сказала она.
Жанар Есенеева добавляет, что распределение социального налога из бюджета непрозрачно: нет информации, как и куда распределяются средства.
«Медицинские услуги населению оказывает фонд ОСМС, в который работодатель оплачивает три процента от фонда оплаты труда и каждый работник — два процента от заработной платы. Итого, фонд ОСМС получает пять процентов от всей заработной платы страны. Декретный отпуск и случаи потери кормильца оплачивает фонд социального страхования, в который работодатель оплачивает 3,5 процента от фонда оплаты труда», — отметила работодатель.
Она также привела цифры по нагрузке на работника и работодателя. Нагрузка на работника сейчас составляет 22 процента: 10 процентов — ОПВ, 10 процентов — ИПН и два процента — ОСМС.
Нагрузка на работодателя составляет 16 процентов, из которых 9,5 процента — это соцналог, 3,5 процента — соцотчисления, три процента — ОСМС.
«Всего налогов и платежей с зарплаты сейчас 38 процентов. При внедрении пятипроцентных ОПВР итого нагрузка на работодателя станет 21 процент. Итого налогов и платежей станет 43 процента — почти половина зарплаты. Это будет препятствовать увеличению номинальной заработной платы и повышению благосостояния народа Казахстана», — сказала она.
Получателей солидарной пенсии становится всё меньше
У министерства труда и социальной защиты населения свои аргументы по этому поводу. Введение ОПВР итак переносилось не раз, а тем временем получателей солидарной пенсии становится всё меньше.
«Разрыв между размерами пенсий новых и действующих получателей только за последние пять лет увеличился с 13 до 30 процентов, что влияет на уровень замещения дохода пенсионными выплатами.
При этом 10 процентов взносов самого работника недостаточно для обеспечения адекватного размера пенсии», — написали в Минтруда в ответе на запрос BaigeNews.kz.
Обязательные пенсионные взносы работодателя, как утверждают в Минтруда, повысят благосостояние казахстанцев, будущих пенсионеров. В особенности это актуально для тех, кто не имеет солидарного стажа (до 1998 года), либо чей стаж в солидарной системе незначителен.
«Сегодня, как всем известно, в пенсионном обеспечении участвуют только сами работники и государство. Исключение составляют работники вредных производств, таковых чуть более 400 тысяч человек, за которых работодатели уплачивают пятипроцентные профессиональные пенсионные взносы. (…) Введение ОПВР, наряду с другими мерами по развитию пенсионной системы, позволит обеспечить достойную пенсию, адекватную трудовому стажу получателей. При этом нагрузка на работодателя останется на приемлемом уровне, в том числе за счёт предусмотренных в рамках Налогового кодекса послаблений в части отнесения суммы, уплаченных ОПВР, на вычет до налогообложения», — считают в Минтруда.
Готовы рассматривать отсрочку или нет?
Тем не менее, как утверждает министр труда и социальной защиты населения Тамара Дуйсенова, вопрос этот обсуждается.
«Мы рассматриваем несколько вариантов. Оставить и посмотреть, какая нагрузка будет. Снижать и посчитать, какие социальные обязательства у нас тогда теряются. Сейчас рассматриваем. Как придём к единому мнению, скажем. Но это решение, конечно, должно быть не в нагрузку работодателям», — сказала Тамара Дуйсенова журналистам в кулуарах мажилиса 8 июня.
Её слова подтвердил вице-премьер Ералы Тугжанов в кулуарах правительства 5 июля.
«Вопрос очень важный. Мы уже не раз эту тему обсуждали. Учитывая многочисленные просьбы, в первую очередь, конечно, крупного бизнеса, сегодня предложения внесены по поэтапному внедрению. Не разовому с 2023 года, а поэтапному до 2027 года.
Сначала 1,5 процента и (повышать — Авт.) до 2027 года. Это пока предложение, которое сегодня обсуждается на базе НПП «Атамекен». Я за поэтапное внедрение. К концу года к моменту принятия Социального кодекса вы все ответы получите», — сказал Ералы Тугжанов.
Однако ранее, 6 июня, Минтруда публиковало в СМИ информацию о том, что отмена или отсрочка ОПВР на сегодня не рассматриваются.
«Дальнейшее откладывание срока введения ОПВР отрицательно скажется на уровне пенсионного обеспечения будущих пенсионеров. В особенности от этого могут пострадать казахстанцы, которые будут выходить на пенсию в 40-х годах текущего столетия. Размер их выплат по актуарным расчётам будет на 30 процентов ниже по сравнению с теми, кто выйдет на пенсию в 50-60-х годах. Поэтому на сегодняшний день вопрос отмены или отсрочки введения данной нормы не рассматривается», — написали в Минтруда.
«Интересны будущих пенсионеров должны быть выше бизнес-интересов»
Идея внесения пенсионных отчислений работодателем за своего работника – не наша инновация.
Например, в Сингапуре ставка взносов в местный социальный фонд составляет 37 процентов, из которых 20 процентов платит именно работодатель. В среднем же ставка взносов по странам ОЭСР находится в районе 18 процентов, и там тоже есть модели, при которых работодатель делает отчисления за своих работников.
«Я поддерживаю введение ОПВР, и сейчас объясню почему. В целом в Казахстане ставки пенсионных взносов, как и других, довольно низкие относительно стран ближнего и дальнего зарубежья. И введение дополнительных пяти процентов ОПВР не сильно изменит ситуацию в негативную сторону. Когда ряд предпринимателей заявляет о том, что нагрузка повысится, они немного подменяют понятия. Например, говорить, что ИПН, обязательные пенсионные взносы и взносы в фонд медстрахования являются нагрузкой на работодателя, было бы неверно. Они уже «сидят» в заработной плате работника. Нагрузкой работодателя можно считать разве что социальный налог и отчисления в Государственный фонд социального страхования — 9,5 процента, взносы работодателя в Фонд социального медстрахования, а также пенсионные отчисления за сотрудников, задействованных на вредных производствах, — пять процентов.
Если прибавить сюда ещё пять процентов ОПВР, то нагрузка не будет превышать у большинства компаний и 20 процентов, хотя публично говорится о 40 процентах и выше», — говорит экономический обозреватель Юрий Масанов.
Не приведёт и введение ОПВР, по мнению аналитика, к переходу на «серые» зарплаты, ведь это, в первую очередь, ущемление прав работников.
«Ответственные за это госорганы должны отслеживать изменения на рынке труда при вступлении в силу нормы о новых пенсионных взносах. Приоритетом должно быть финансовое благополучие будущих пенсионеров, и введение ОПВР – это необходимая мера. Статистика уже показывает, что разрыв между размерами пенсий новых и действующих получателей уже достиг 30 процентов вместо 13-ти всего пять лет назад. Солидарная часть пенсии уменьшается из-за того, что на пенсию выходят всё меньше граждан с трудовым стажем до 1998 года. Соответственно, десятипроцентных отчислений в рамках накопительной системы может не хватить, чтобы обеспечить человеку нормальный размер пенсии.
Поэтому и нужна дополнительная поддержка в виде ещё пяти процентов взносов от работодателей. Интересы граждан в этой ситуации должны быть выше бизнес-интересов. Я уверен, что те компании, которые честно ведут свою деятельность, проблем никаких не испытают», — отмечает он.
Если обязать граждан самостоятельно перечислять налоги и взносы в фонды, это приведёт к большому количеству фактов неуплаты, считает эксперт.
«Отсюда меньше накоплений и меньшие размеры пенсий. А ведь у таких граждан виновато опять будет государство. Поэтому уж лучше государственный фонд будет заниматься сбором и хранением накоплений граждан, чтобы обеспечить для них же самих лучшее будущее. Не все могут планировать свои финансы даже на следующий месяц, не говоря уже о десятилетиях до пенсии», — сказал Юрий Масанов.
Он считает, что отсрочка ОПВР возможна, учитывая прошлый опыт.
«Учитывая прошлый опыт, могут вновь перенести ещё на год-два-три из-за публичной активности части предпринимателей, которых введение ОПВР не устраивает.
Прогнозировать такие вещи невозможно, но я всё же надеюсь на решение хотя бы поэтапно, но вводить ОПВР со следующего года. Мы должны думать о будущем пенсионеров, в числе которых будем когда-то и я с читателями», — сказал Юрий Масанов.
«У государства нет морального права на увеличение налогов»
Экономист Эльдар Шамсутдинов обращает внимание на то, что в сером и теневом секторах экономии Казахстана сегодня сосредоточено 64 процента работников, которые либо не платят налоги, либо платят их частично.
«Увеличение в большей части коснется 36 процентов работников, которые сосредоточены в бюджетных организациях, квазигоссекторе и корпоративном сегменте. Можно сказать, что увеличение пенсионного налога (а это по своей структуре налог) увеличит расходы бюджета, так как коснётся в большей части бюджетных организаций. МСБ предпочитают оптимизировать налоги с сотрудника с текущим уровнем налогов, полностью оплачивать все выплаты за штат означает потерять конкурентоспособность.
Налоги и выплаты сильно увеличивают себестоимость», — делится своим мнением Эльдар Шамсутдинов.
Он считает, что у государства сейчас нет морального права на увеличение налогов.
«В Казахстане сейчас порядка трёх внебюджетных фондов — ГФСС, ЕНПФ и ФМС, в которые в обязательном порядке делают взносы казахстанцы. Эти фонды не отличаются качеством управления и уровнем прозрачности, а в отдельных случаях замешаны в коррупционных скандалах. (…) У государства пока нет морального права на увеличение налогов, нужно работать над охватами, упрощением процедуры уплаты налогов и развитием системы вычетов, когда ты можешь сократить сумму налогов, понеся определённые расходы, например, проценты по ипотеке или расходы на образование/медуслуги», — сказал эксперт.
Любое увеличение налогов и выплат, по его словам, внесёт свой вклад в инфляцию.
«Наша пенсионная система не обеспечивает достойную пенсию, сейчас она служит для кредитования бюджета и отдельных компаний. Наши пенсии со временем обесцениваются. При таких условиях, когда выплата пенсионного налога ограничивает экономическую активность работающих граждан на 10 процентов, а будет на 15, и не даёт гарантии обеспеченной старости. Лучше выбрать доходы предпринимателей, так как это люди больше думают о развитии страны, чем чиновники», — считает он.
По его мнению, в Минтруда пока так и не обосновали не только увеличение пенсионных взносов, но и текущий уровень выплат.
«Расчёты, которые представил на закрытое обсуждение Минтруда, не выдерживают простой критики, использовались данные, подогнанные под результат. Как сказал Олжас Худайбергенов: «У государства есть моральное право увеличивать налоги, когда все остальные ресурсы исчерпаны».
(…) Необходимо изменить подходы к соцполитике, взять ориентир на развитие и упрощение, пересмотреть структуру льгот и вычетов. Текущий состав правительства на это неспособен. У нас нет практики признавать свои программные ошибки, скорее будут продолжать использовать устаревшие методы и подходы. Действующая пенсионная система видит в казахстанце человека, неспособного накопить себе на старость. Это патернализм, такая практика порочна и ведёт к социальному напряжению. Необходимо создавать условия, при которых работник сам будет готов накапливать себе на старость. Но такой подход заберёт право на бесконтрольное использование пенсионных денег», — отметил Эльдар Шамсутдинов.
Экономист считает, что пора провести аудит эффективности работы пенсионной системы.
«Как показывает практика, при возможности люди сняли свои пенсионные накопления, так как не доверяют пенсионной системе. Сейчас вместо того, чтобы работать над доверием, власти усугубляют проблему через увеличение налогов.
Также практика откладывать ранее принятые решения должна закончиться. В последний раз, когда отложили решения по обязательной регистрации, а потом втихаря её внедрили, случился социальный взрыв. Погибли люди», — сказал эксперт.
Экономист поддерживает идею самостоятельного перечисления взносов и налогов лично работниками.
«Самостоятельная уплата налогов имеет больше плюсов, чем минусов. Работник не только будет видеть размер своих отчислений и их получателей, но и делать платежи самостоятельно. А значит спрос за свои деньги будет больше., что кардинально изменит налоговую культуру. Из существенных минусов такого метода — сегодняшний Налоговый кодекс слишком сложен и заточен на профессиональных бухгалтеров. Неподготовленный человек будет совершать ошибки и получать за это штрафы. Также, по данным PWC, на выплату налогов в Казахстане нужно затратить 186 часов. Не самый плохой, но и не самый лучший показатель по ЕАЭС.
А для конкуренции на международном рынке мы должны быть лучшими, поэтому процесс выплаты нужно упрощать и сокращать», — считает Эльдар Шамсутдинов.
Как будет выплачиваться пенсия за счёт ОПВР
Если ОПВР действительно внедрять с 2023 года, то для каждого участника системы откроется условный пенсионный счёт, на котором будут фиксироваться сумма перечисляемых работодателями взносов и формироваться условные пенсионные накопления. Поступающие от работодателей пенсионные взносы не будут капитализироваться и не станут собственностью отдельных лиц, а будут расходоваться на выплату текущих пенсий за счёт ОПВР.
При достижении работником пенсионного возраста и наличии не менее пяти лет стажа участия размер пенсии из условно-накопительного компонента определяется исходя из накоплений, сформированных на условном пенсионном счету, и ожидаемой продолжительности жизни.
«То есть пенсия будет эквивалентна сумме пенсионных накоплений, сформированных за весь период трудовой деятельности граждан, распределённых во времени в зависимости от ожидаемой продолжительности жизни.
Право на пенсионные выплаты за счёт ОПВР будут иметь лица, достигшие пенсионного возраста, при стаже участия не менее пяти лет (60 месяцев), в размере не более двух прожиточных минимумов. Пенсионные выплаты за счёт ОПВР будут выплачиваться пожизненно, при этом ежегодно размеры пенсий будут индексироваться», — пишут в Минтруда.
В отличие от накопительной пенсионной системы, пенсии за счёт ОПВР в условно-накопительной компоненте не наследуются (поскольку не являются собственностью работника) и на них не распространяется гарантия по сохранности пенсионных накоплений.
Кроме того, предусматривается открытие условного пенсионного счета в ЕНПФ в автоматическом режиме для вкладчиков ОПВР при поступлении первого платежа, то есть счёт будет открываться автоматически при поступлении первого ОПВР.
Пенсионные отчисления и годовое пособие объясняются
Пенсионные отчисления лежат в основе пенсионного планирования.
Когда вы делаете взнос в свою пенсию, вы делаете пенсионный взнос. И если ваш работодатель платит, а вы получаете налоговые льготы от государства, это тоже пенсионные отчисления.
Вашей целью должно быть внесение достаточного количества средств для создания пенсионного фонда, способного обеспечить комфортную пенсию. Но необходимо сбалансировать это с лимитами пенсионных взносов, которые допускает годовое пенсионное пособие.
Как работают пенсионные отчисления?
Если вы были зарегистрированы в качестве получателя пенсии по месту работы, ваши взносы будут браться прямо из вашей зарплаты, так что вы едва ли заметите, что деньги спрятаны для вашей пенсии.
В случае пенсии по месту работы каждый раз, когда вы делаете пенсионный взнос, ваш работодатель также будет делать пенсионный взнос работодателя. Если у вас есть частная пенсия, вы делаете взносы самостоятельно, обычно банковским переводом или прямым дебетом со своего текущего счета.
Чтобы побудить людей откладывать деньги на пенсию, вы также можете претендовать на получение взноса от государства при внесении взноса в свою пенсию.
Обычно известный как освобождение от пенсионного налога, это, по сути, возврат подоходного налога, который вы заплатили за эти деньги.
» ДОПОЛНИТЕЛЬНО: Справочник по освобождению от налога на пенсию
Каков минимальный пенсионный взнос?
Если вы платите пенсию по месту работы, согласно правилам общий взнос должен составлять не менее 8% от вашего годового квалификационного заработка.
В соответствии с действующими правилами минимальный пенсионный взнос работодателя составляет 3% от вашего квалификационного заработка. Затем вы должны будете заплатить 4% от вашего квалификационного заработка, а налоговые льготы, выплачиваемые правительством на ваши взносы сотрудников, составляют последний 1%. Например, вы можете откладывать 40 фунтов стерлингов в месяц на пенсию по месту работы, ваш работодатель добавит 30 фунтов стерлингов, а затем вы получите от правительства налоговые льготы в размере 10 фунтов стерлингов, что в сумме составит 80 фунтов стерлингов.
Многие работодатели платят больше и сопоставляют ваш взнос с определенной суммой или базовыми взносами на всю вашу зарплату, но это зависит от их индивидуальной политики.
Если вы платите в частную пенсию, которую вы создали для себя, например, в личную пенсию или пенсионный план с самоинвестированием (SIPP), минимальные пенсионные взносы, которые можно сделать здесь, будут зависеть от любых установленных более низких пределов. вашим пенсионным фондом.
» СРАВНИТЬ: поставщиков SIPP
Что означает пенсионный заработок?
Пенсионные отчисления на рабочем месте рассчитываются как процент от вашего пенсионного заработка, который включает вашу заработную плату и любые комиссионные, бонусы или сверхурочные. В 2022/23 налоговом году этот диапазон доходов составляет от 6 240 до 50 270 фунтов стерлингов. Если ваш заработок находится между этими суммами, процент от них перечисляется в вашу пенсию по месту работы.
Например, если вы являетесь налогоплательщиком с базовой ставкой и зарабатываете 30 000 фунтов стерлингов, ваш квалификационный заработок составляет 23 760 фунтов стерлингов (рассчитывается путем вычитания нижнего порога дохода в размере 6 240 фунтов стерлингов из вашей зарплаты).
Таким образом, ваш минимальный взнос в размере 4% будет составлять 79,20 фунтов стерлингов в месяц, плюс к этому вы получите налоговую льготу по базовой ставке от правительства в размере 19,80 фунтов стерлингов. Минимальный взнос вашего работодателя в размере 3% составит 59,40 фунтов стерлингов в месяц.
Правила квалификационного заработка означают, что максимальный заработок, на котором могут основываться ваши расчеты, составляет 44 030 фунтов стерлингов, то есть верхний предел квалификационного заработка составляет 50 270 фунтов стерлингов минус нижний предел в 6 240 фунтов стерлингов. Таким образом, если вы получаете более высокий доход, любые деньги, которые вы зарабатываете выше 50 270 фунтов стерлингов, не будут учитываться в пенсионных отчислениях работодателя, если только ваш работодатель не основывает свои расчеты на всей вашей заработной плате, а не только на вашем пенсионном заработке.
Что такое годовая пенсия?
Из-за огромных сумм денег, которые правительство уже ежегодно тратит на налоговые льготы по пенсиям, существует ограничение на сумму, которую вы можете платить в качестве пенсии каждый год и получать налоговые льготы.
Это называется годовой пенсией.
Если вы платите больше и превышаете годовое пенсионное пособие, вы не сможете воспользоваться налоговыми льготами на какие-либо взносы сверх установленного предела, поскольку вам придется платить налоги, которые сводят на нет любые налоговые льготы, которые вы могли бы получить по этим взносам. Ежегодное пенсионное пособие учитывает ваши взносы, взносы вашего работодателя и налоговые льготы, которые вы получаете.
Каков максимальный пенсионный взнос?В 2022/23 налоговом году максимальный пенсионный взнос, который вы можете сделать в рамках годового пенсионного пособия и воспользоваться налоговыми льготами, составляет 100% от вашего заработка или 40 000 фунтов стерлингов в зависимости от того, какая из этих величин меньше. Таким образом, если вы зарабатываете 25 000 фунтов стерлингов в год, максимальная сумма, которую вы можете внести в свою пенсию, составляет 25 000 фунтов стерлингов.
Как только вы начнете получать деньги из своей пенсии, годовое пособие в большинстве случаев будет заменено годовым пособием на покупку денег, а сумма, которую вы сможете продолжать отчислять в свою пенсию, упадет до 4000 фунтов стерлингов в год.
Это правило было введено, чтобы не дать вкладчикам забрать деньги из своей пенсии только для того, чтобы реинвестировать их для еще одного раунда налоговых льгот.
Что такое перенос пенсии?
Перенос пенсии на будущие периоды — это когда вам разрешено «переносить» и максимизировать любое годовое пенсионное пособие, которое вы не использовали за последние три налоговых года. Чтобы использовать перенос пенсионных пособий, ваш заработок должен быть как минимум равен общему взносу, который вы хотите сделать в налоговом году, и вы должны будете участвовать в зарегистрированной в Великобритании пенсионной программе в годы, которые вы хотите сохранить. вперед.
Облагаются ли пенсионные отчисления налогом?
Ваши пенсионные отчисления не облагаются налогом до тех пор, пока вы не выходите за рамки годового пенсионного пособия или годового пособия на покупку денег. То, как все это работает, зависит от того, как вы делаете взносы в свою пенсию.
Некоторые люди делают пенсионные отчисления из своей брутто-зарплаты до уплаты налогов.
Это означает, что ничего не должно происходить, и вы получите налоговые льготы по любой применимой к вам ставке. Другой метод заключается в том, что ваши взносы вносятся после того, как ваша зарплата облагается налогом. При использовании этого метода ваш пенсионный фонд требует от правительства налоговых льгот в размере 20% от базовой ставки. Налогоплательщики с более высокими и дополнительными ставками могут затем требовать возврата дополнительных льгот, на которые они имеют право, в своих налоговых декларациях по самооценке.
Если размер вашего пенсионного фонда вырастет настолько, что превысит размер пожизненной пенсии, будет взиматься значительный налоговый сбор. Пожизненное пособие в настоящее время составляет 1 073 100 фунтов стерлингов и не изменится не ранее 2025/26 налогового года.
Сколько я должен отчислять на свою пенсию?
Хотя правительство устанавливает минимальную сумму, которую вы должны отчислять на пенсию по месту работы, нет никаких гарантий, что этого будет достаточно, чтобы обеспечить вам комфортный доход на пенсии.
Вы можете заплатить больше, чем эта сумма, и, если вы можете себе это позволить, это может быть хитрым финансовым ходом. Если у вас есть частная пенсия, то, сколько вы платите, полностью зависит от вас, хотя ваш план, скорее всего, будет иметь минимальную сумму, которую вы платите каждый месяц.
Сколько пенсии мне нужно для комфортной жизни?
Обычно говорят, что вы должны взять возраст, в котором вы начинаете откладывать на пенсию, и разделить его пополам – это процент от вашей зарплаты, который вы должны откладывать на пенсию. Итак, если вам 20 лет, когда вы начинаете получать пенсию, вы вносите 10% своей зарплаты на всю жизнь. Если вы не начнете получать пенсию до 40 лет, вы еще не опоздали, но вы должны откладывать 20%.
Помните, что цифра, к которой вы стремитесь, представляет собой сумму всех взносов в вашу пенсию, включая пенсионные взносы работодателя и налоговые льготы. Если ваш работодатель соответствует взносам ваших сотрудников, это еще больше упрощает достижение таких целей.
Тем не менее, это только отправная точка при рассмотрении вопроса о размере пенсии. На самом деле, сколько вы должны заплатить, будет очень личным выбором, который отличается от одного человека к другому. Это потому, что у всех нас разные потребности и финансовые обстоятельства, как сейчас, так и на пенсии. Вы должны основывать свои взносы так, чтобы они отражали уровень дохода, который вы хотите получить на пенсии, при этом следя за тем, чтобы взносы оставались доступными для вас. Если вы не уверены, стоит обратиться за профессиональной консультацией к финансовому консультанту.
» ПОДРОБНЕЕ: Консультация по пенсионным вопросам
Могу ли я вернуть свои пенсионные отчисления?
Это зависит от типа схемы, по которой вы платили, и от того, как давно вы присоединились к ней. Но, как правило, вы не можете вернуть свои пенсионные отчисления, поэтому убедитесь, что вы платите только деньгами, которые можете позволить себе спрятать.
- Установленное пособие: Если вы выходите из пенсионной схемы с установленными выплатами, будучи ее участником менее двух лет, вы можете получить возмещение своих взносов в зависимости от правил вашей схемы.
- Схема фиксированных взносов на рабочем месте: Если вы уволитесь в течение 30 дней после зачисления, вы должны иметь возможность вернуть свой личный взнос, если только ваши взносы не были сделаны за счет пожертвования заработной платы.
- Индивидуальная пенсия: Вы можете получить возмещение своих взносов из личной пенсии только в том случае, если вы являетесь ее участником менее 30 дней и ваши взносы не производились за счет жертвования заработной платы. Взносы будут возвращены за вычетом налога по базовой ставке, а также будут учитывать любые инвестиционные прибыли или убытки.
» СРАВНИТЬ: Индивидуальные пенсионеры
Источник: Getty Images
Пенсионные отчисления на рабочем месте | MoneyHelper
Правительство установило минимальные уровни взносов, которые вы и/или ваш работодатель должны вносить в вашу пенсионную программу на рабочем месте. Ваш работодатель скажет вам, сколько вы должны будете внести.
Узнайте, как рассчитывается минимальный взнос в различных вариантах.
Что в этом руководстве
- Какие минимальные пенсионные отчисления?
- Как рассчитываются минимальные взносы
- Что такое квалификационный заработок?
Какие минимальные пенсионные отчисления?
Минимальная общая сумма взносов при автоматической регистрации установлена правительством. Текущий минимальный общий взнос будет составлять 8% для большинства людей.
Ваш работодатель должен внести минимальную сумму, в большинстве случаев это 3%.
Если взноса от вашего работодателя недостаточно для покрытия всего минимального общего взноса, вам необходимо компенсировать разницу.
Правительство также поможет вам накопить на пенсию, предоставив налоговые льготы на ваши взносы.
Минимальный общий взнос в вашу пенсию обычно основан на так называемом «квалифицированном заработке».
Наверх
Как рассчитываются минимальные взносы
Минимальный взнос состоит из денег из вашей заработной платы, денег, внесенных вашим работодателем, и налоговых льгот от правительства. Если общий минимум вашей пенсии основан на квалификационном заработке, то взносы будут рассчитываться следующим образом:
Работодатель | 3% |
Рабочий | 4% |
Налоговые льготы от правительства | 1% |
Всего | 8% |
Наверх
Что такое квалификационный заработок?
Это часть вашего заработка до вычета подоходного налога и взносов в систему национального страхования.
На 2022-23 налоговый год это все, что превышает 6 240 фунтов стерлингов и до 50 270 фунтов стерлингов.
Заработок включает:
- вашу заработную плату
- комиссия
- бонусов
- сверхурочных.
Что такое пенсионная заработная плата?
Ваш работодатель может предпочесть основывать взносы на вашей «зачитываемой для пенсии зарплате», а не на соответствующем заработке.
Скорее всего, это будет тот случай, когда ваш работодатель предоставил пенсионную программу на рабочем месте до введения автоматического зачисления.
Пенсионный заработок определяется правилами пенсионного плана. Как правило, зачитываемая для пенсии заработная плата представляет собой базовую заработную плату, не включающую такие элементы вашего заработка, как комиссионные, бонусы и сверхурочные.
Ваш работодатель решил использовать засчитываемую для пенсии заработную плату вместо квалификационного заработка? Затем они должны соответствовать одному из трех наборов альтернативных требований к своей пенсионной схеме, чтобы иметь право на использование в рамках автоматического зачисления и рассчитать минимальную общую сумму взносов, которые необходимо сделать.
Ваш работодатель подтвердит размер взносов, которые они будут делать, и уровень, который требуется от вас, прежде чем вы будете автоматически зачислены.
Ниже перечислены три набора.
Установить один
Взносы рассчитываются на основе вашего основного заработка. Они не включают в расчет бонусы, сверхурочные, комиссионные или определенные надбавки к персоналу (например, заработную плату за смену или надбавку за переезд).
4,0% | 4,0% от вашего основного заработка | 1,0 % от вашей базовой заработной платы | 9,0 % от вашей базовой заработной платы |
Набор два
Взносы, рассчитываемые на основе базового заработка, если базовый заработок составляет не менее 85% от общего заработка в среднем для всех работников программы.
Они не включают в расчет бонусы, сверхурочные, комиссионные или определенные надбавки к персоналу (например, заработную плату за смену или надбавку за переезд).
3,0% | 4,0% от вашего основного заработка | 1,0 % от вашей базовой заработной платы | 8,0 % от вашей базовой заработной платы |
Набор три
Взносы основаны на всех доходах до налогообложения.
Это будет включать такие вещи, как бонусы, сверхурочные, комиссионные.
3,0% | 3,2% от полной заработной платы | 0,8 % от полной заработной платы | 7,0 % от полной заработной платы |
Пример
Если ваш доход от работы по найму составляет 24 000 фунтов стерлингов в год, ваш квалификационный заработок рассчитывается для текущего налогового года как 24 000 фунтов – 6 240 фунтов стерлингов = 17 760 фунтов стерлингов в год.
Если ваш работодатель вносит только минимальный взнос (как указано выше), суммы, которые необходимо внести в текущем налоговом году, составляют:
3% | 4% | 1% | 8% |
532,80 фунтов стерлингов в год | 710,40 фунтов стерлингов в год | 177,60 фунтов стерлингов в год | 1420,80 фунтов стерлингов в год |
44,40 фунтов стерлингов в месяц | 59,20 фунтов стерлингов в месяц | 14,80 фунтов стерлингов в месяц | 118,40 фунтов стерлингов в месяц |
То, как вы получаете налоговые льготы, будет зависеть от типа пенсионной схемы, в которой вы участвуете, и от того, как ваша схема решает управлять ею.