Работаю по договору кто платит налоги: Семь работающих способов сэкономить на зарплатных налогах: с примерами

Имеет ли право работодатель вычитать с сотрудника (договор подряда) 13 %?

NataLLiy
Имеет ли право работодатель вычитать с сотрудника, который идёт по договору подряда (этот договор заключается на месяц, а потом пролонгируется, по желанию сторон) брать 13 %?

---

Комментарии

ШиШиНдРа ни обязан… все дело в том что в гражданско-правовых отношениях работодатель выступает налоговым агентом.. ИБО: с гражданско правового договора вам палюбас платить 13 %))) но есть два варианта — за вас платить работодатель или вы сами оформляете налоговую декларацию и платите в налоговую. Выбор за вами.

Вопрос автора — «Имеет ли право работодатель вычитать с сотрудника, который идёт по договору подряда (этот договор заключается на месяц, а потом пролонгируется, по желанию сторон) брать 13 %?» Да, имеет… Исключения ничтожны — невозможность удержания сумм налога…. Посему, фактически обязан… Ст.226 НК РФ …. 4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. Удержание у налогоплательщика начисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых денежных средств, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику, при фактической выплате указанных денежных средств налогоплательщику либо по его поручению третьим лицам. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплаты. Положения настоящего пункта не распространяются на налоговых агентов, являющихся кредитными организациями, в отношении удержания и уплаты сумм налога с доходов, полученных клиентами указанных кредитных организаций (за исключением клиентов, являющихся сотрудниками указанных кредитных организаций) в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии с подпунктами 1 и 2 пункта 1 статьи 212 настоящего Кодекса. (абзац введен Федеральным законом от 19.07.2009 N 202-ФЗ) 5. При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога. Форма сообщения о невозможности удержать налог и сумме налога и порядок его представления в налоговый орган утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. (п. 5 в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ (ред. 27.12.2009)) ….

ШиШиНдРа эт тока если вы захотите что б он был налоговым агентом))) а чо вы мне ща процедуру удержания пишете?) разговор ни а том))

«эт тока если вы захотите что б он был налоговым агентом)))» — у него ни кто не спрашивает, че он там хочет. .. «разговор ни а том))» — а о чем же?

ШиШиНдРа у кого никто не спрашивает? ващет право работника выбирать будет ли Заказчик налоговым агентом или нет… см. выше там Крокодилка написала)

не Шуш… обязан… тут ему (налоговому агенту) нет права выбора…

ШиШиНдРа дык я снова ни а том) я пра то чо — кто налоговый агент — тот и платит.. чот не понимаю? во! а кто им буит.. агентам ентим — выбирать плательщику-Исполнителю) иль я

да нет, что ты! агентом будет тот, кто выплачивает деньги… и никакого выбора у самого налогплательщика по этому поводу нет)

ШиШиНдРа т. е. я не могу сама платить налоги?? а я гдет читала…….

в таком случае — нет, заплатить налог именно обязанность агента и тут ни вправо ни влево…если доход получен по другим основаниям (за аренду, от продажи имущества) или доход получен в натуральной форме (так что налог удержать невозможно) — тогда сама…

«а я гдет читала…….» — как всегда… сначала с пеной у рта, позже — слышал звон…. часто приходится слышать подобное…. не обижайтесь ежели чо

ШиШиНдРа да я ващет не обидчивая)) чуть чо сразу в глаз дам)) больно)) и на старуху бывает проруха.. я ж ни бухалтир)

Крок О Дил и Девочка Вопрос принципиально поставлен некорректно…. Что значит «имеет ли право работодатель?» Обязан платить налог работник, а уж как он его будет платить… это как договорится с работодателем. … либо сам-сам-сам…. либо работодатель за него……

Профессор кадровых наук + много

Вы чё такое говорите, народ??? по ГПД налог удерживает налоговый агент! (если имеет возможность, а в данном случае — имеет)… п.4 ст.226 НК

Крок О Дил и Девочка Откуда ты знаешь, что имеет???? Во вводной информации об этом ничего нет….. мож.. не имеет.. или еще какие-то нюанся, о которых мы не знаем…..

потому как он деньгами собирается расплачиваться… у автора вчера темка была про это трудоустройство в разделе «кто что знает о фирме…»

Крок О Дил и Девочка эээ. … тогда умываю руки… ибо вчерашнюю тему не видела…)))))

А в чем проблема то? В таких случаях по умолчанию 13% выплачивает работодатель (вычитая из суммы вознаграждения по договору). Хотите изменить ситуацию — вставьте в договор что-нибудь типа: «Исполнитель самостоятельно выполняет обязательства по уплате налогов и других обязательных платежей, связанных с настоящим договором. Исполнитель предупрежден об ответственности за неуплату (или несвоевременную уплату) налогов и иных обязательных платежей.»

Работодатель обязан вычитать 13%. 13 % берется с любых начислений. Исключение составляет выходное пособие.

Натаlie Питерская Слушайте! Какой сотрудник? Какой работодатель? Вы о договоре подряда говорите! Этот договор никакого отношения к работнику и работодателю не имеет. Заказчик и исполнитель.

NataLLiy Всё правильно заметили, заказчик и исполнитель. Подписанный договор мне до сих пор не отдали, поэтому пока и работатать на них что то не очень хочется.

Натаlie Питерская Так тогда о чем разговор????

NataLLiy ну как о чём разговор, хотелось вот поработать на вменяемых Заказчиков, а они ещё и договор зажали и банковскую зарплатную карточку обещают дать только через полтора месяца, вот сначала хотелось узнать имеет ли право вычитать эти 13 %, а теперь, благодаря переписке с форумчанами, появились и другие вопросы, а не лохотрон ли это? И стоит ли вообще начинать работать, а то и вообще 0 з/п дадут…

Натаlie Питерская Ну вам уже все пояснили; -) Хотя, лично я думаю, что просто обязаны удерживать налог.

NataLLiy да, это всё поняла, осталось понять лохотрон это или нет, а то не с чего и налог удерживать будет.

Натаlie Питерская Это уже совсем другая тема; -)

о том, что с доходов, полученных от организаций по договорам подряда, оказания услуг, НДФЛ удерживает налоговый агент — источник выплаты…

Натаlie Питерская Нету договора-то; -) Гы.

Натаlie Питерская Ага… «Милый…. Он улетел… Но обещал вернуться…»

а без договору нет и НДФЛ… кстати к договору прилагантся акт вып работ подписанный с двух сторон и тока на основе этих двух доков бухия и начисляет по данному договору и удерживает как налоговый агент. .. просто если в договоре что обязанности по уплате налога возлагаются на данное физлицо то он обязан будет подать декларашию в свою ИМНС..

«а без договору нет и НДФЛ» — можно ссылочку на норму устанавливающию данное правило….

А норма это ГК… просто нет основания для начисления без договора… или бухгалтер по зп господь бог? откель ему знать скока и по какому договору, кому и за какой период начислять?… нет суммы (цены) договора…. а это если мне не изменяет память один из основных пунктов договора также как и предмет договора… и как без договора доказать налоговикам целесообразность данных затрат (оплата по договору подряда)…

ШиШиНдРа Мать.. ну чо ты как бутта ни панила) ну закащик.. неу испалнитель)) какая фиг разница как называть))))

Натаlie Питерская Ну да. .. че уж там…

Могу ли я работать в фирме без договора и если она еще не зарегистрирована в МНИ-налоговом органе и нет лицензии на оказании услуг\ например медицинских\ Некоторое прикрытие есть:\членство в \Ворд корпорейшен\-закрытая сеть, где плотят членские взносы. Плюс \Ч. П.\ по торговле предметами повседневного спроса. Мне сказали что я \профан\ в бизнесе-ничего не понимаю. Могут ли меня привлечь, как наемного работника без оформления этого\ЧП\ за \уход\ от налогов заодно? М

NataLLiy не могут привлечь, потому как Вы работаете там без договора, а значит Вас там как бы не существует.

ъъъъъ «Ах если бы, ах если бы, не жизнь была, а песня бы…» Обязанности по уплате налогов прописаны в налоговом кодексе, а не в статьях, передачах и прочее… Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами 1. Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или!!в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы!!, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей. Налог с доходов адвокатов исчисляется, удерживается и уплачивается коллегиями адвокатов, адвокатскими бюро и юридическими консультациями. 4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

Кому платить налоги, если работаешь фрилансером и путешествуешь по миру

Добрый день. Сегодня довольно много фрилансеров, и в целом движение «кочевников» становится популярным, когда люди путешествуют по разным странам и работают удаленно. Я сам планирую каждый месяц менять страну проживания, находясь в России не больше пары месяцев в год.

Сейчас я плачу российские налоги, работая из России удаленно на иностранную компанию, и вообще не собираюсь государство обманывать. Но я читал, что гражданин России обязан платить налоги, только если проживает больше шести месяцев в году в РФ.

Вопрос: кому тогда платить налоги в «кочевническом» случае и платить ли их вообще?

---

Отвечает Наталья Корженкова, ведущий аудитор департамента аудита и бухгалтерского сопровождения, юридическая фирма «КЛИФФ»

Согласно ст. 207 НК РФ, налогоплательщиками НДФЛ признаются:

• налоговые резиденты РФ;
• нерезиденты, которые получают доходы от источников в РФ.

Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья (п. 2 ст. 207 НК РФ).

Согласно пп.6 п.1 ст. 208 НК РФ, к доходам от источников в Российской Федерации относятся вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в Российской Федерации.

Согласно пп.6 п.3 ст. 208 НК РФ, выплаты за выполнение трудовых обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действий за пределами России для целей налогообложения относятся к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации.

Также обращаем ваше внимание, согласно п.4 ст. 208 НК РФ — если положения настоящего Кодекса не позволяют однозначно отнести полученные налогоплательщиком доходы к доходам, полученным от источников в Российской Федерации, либо к доходам от источников за пределами Российской Федерации, отнесение дохода к тому или иному источнику осуществляется Министерством финансов Российской Федерации. В аналогичном порядке определяется доля указанных доходов, которая может быть отнесена к доходам от источников в Российской Федерации, и доля, которая может быть отнесена к доходам от источников за пределами Российской Федерации.

Таким образом возможны следующие ситуации.

Ситуация 1: российский гражданин является налоговым резидентом

В случае если российский гражданин является налоговым резидентом, то есть фактически находится в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, то он уплачивает налог с доходов физических лиц, полученных как от источников в РФ так и с доходов от источников за пределами РФ.

Если работодатель не являлся налоговым агентом (или не исполнял обязанности налогового агента), то есть не удерживал и не перечислял НДФЛ в бюджет РФ, то физическое лицо в силу пп.3 п.1 ст.228 НК РФ самостоятельно исчисляет сумму налога и представляет налоговую декларацию в установленный ст. 229 НК РФ срок, то есть не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Ситуация 2: российский гражданин не является налоговым резидентом РФ и получает доходы от источников за пределами РФ

Если физическое лицо находится в РФ менее 183 дней в году (является для целей налогообложения нерезидентом РФ) и получает доходы от источника за пределами РФ, то в РФ налоги платить не нужно. К началу страницы

---

Если гражданин работает за рубежом, но при этом является налоговым резидентом РФ, то с полученного им дохода от этой работы он обязан самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ, а также представить декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) в налоговый орган по месту своего жительства не позднее 30 апреля следующего года (ст. 228, 229 НК РФ).

Указанный доход подлежит обложению НДФЛ по ставке 13% (ст. 224 НК РФ).

---

---

Удаленная работа из РФ на иностранную компанию.

Правовые аспекты, возможности и особенности удаленной работы с территории РФ на зарубежную компанию.

Возможности и особенности удаленной работы с территории РФ на иностранную компанию компанию, мы рассмотрим на примере одной из страны ЕС — Германии. 

И европейское и российское законодательство предоставляет свободу в выборе форм договора, которым будут закреплены взаимоотношения сторон. Оформление взаимоотношений сторон обычно оформляется трудовым или гражданско-правовым договором.

Российское законодательство допускает трудоустройство россиян в иностранные компании, не имеющие на территории РФ подразделений. Стороны трудового договора с иностранным элементом свободны в выборе права, в рамках которого будут регулироваться трудовые правоотношения сторон. Имеет смысл в самом договоре максимально детально описать права и обязанности сторон и применимое право. В случае отсутствия соглашения о применимом праве, обычно применяется принцип lex loci laboris –закон места работы, то есть в нашем случае это российское трудовое право.

Глава 49.1 Трудового кодекса РФ регулирует особенности труда дистанционных работников и распространяет на них все предусмотренные российским трудовым законодательством права. Ст. 312.3 ТК РФ дает работнику право получать от работодателя компенсацию за использование работником технических и программных средств и иных расходов, что является важным при определении дохода, подлежащего налогообложению.

Немецкое трудовое и миграционное право не обязывает компанию, заключающую трудовой договор с работником, работающим дистанционно в стране вне ЕС, получать разрешение на привлечение иностранного специалиста (Abschnitt 8 AufenthG).

Трудовой договор с дистанционным работником не обязывает иностранную компанию вставать в России на налоговый учет, так как стационарное рабочее место, предусмотренное ст. 11 Налогового кодекса РФ не создается. Иностранная компания в таком случае не является налоговым агентом по НДФЛ (п. 2 ст 226 НК РФ). Уплата страховых взносов во внебюджетные фонды медицинского, пенсионного и социального страхования иностранным работодателем по действующему законодательству не осуществляется.

Российский сотрудник будет вынужден самостоятельно подавать декларацию по НДФЛ и уплачивать налог в размере 13% от полученного дохода.

При работе с иностранным заказчиком на основании гражданско-правовых договоров (оказание услуг, выполнение работ) существенным является вопрос о правовом статус российского исполнителя. В случае выполнения работ без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя возникает риск признания деятельности предпринимательской c привлечением к административной, а в некоторых случаях и уголовной ответственности.

Важным признаком предпринимательской деятельности, в соответствии со сложившейся правоприменительной практикой считается систематичность. Таким образом, если вы планируете оказывать услуги длительное время, регулярно получая платежи от клиентов, эта деятельность будет сопровождаться ведением вами специального учета, то для того, чтобы избежать проблем с налоговыми правоохранительными органами, мы рекомендуем зарегистрировать свою деятельность в одной из предусмотренных законом форм. Подробней о случаях привлечения к налоговой ответственности в связи с признанием деятельности граждан предпринимательской можно прочитать например здесь.

Гражданин, оказывающий иностранным клиентам услуги по гражданско-правовым договорам обязан декларировать полученный доход и уплачивать с него НДФЛ по ставке 13 процентов. Налогообложению подлежит вся выручка, уменьшенная на суммы документально подтвержденных расходов в порядке ст. 221 НК РФ.

В случаях, когда деятельность носит регулярный (ежемесячные или ежеквартальные расчеты между сторонами, аналогичные услуги оказываются в течение всего времени осуществления деятельности) и систематизированный характер (ведется учет работ или услуг, сторонами регулярно производятся сверки расчетов и т.д.) предпринимательскую деятельность стоит легализовать, зарегистрировавшись в качестве индивидуального предпринимателя или создав юридическое лицо.

Выбор организационно-правовой формы для осуществления деятельности стоит проводить в зависимости от того, какова планируемая выручка от деятельности, рисков осуществляемой деятельности, области деятельности и прочих факторов.

Например экспорт работ и услуг в области информационных технологий (IT) не облагается НДС и таможенными сборами. В случае, если в организации работает более семи человек, то при соблюдении некоторых формальностей, организация может получить существенные льготы при оплате взносов с зарплат сотрудников во внебюджетные фонды.

При выборе системы налогообложения стоит ориентироваться на планируемую выручку, объем закупаемых на стороне работ и услуг и прочие факторы. В распоряжении на состоянию на осень 2016 года имеются три основных системы налогообложения: общая система с НДС и налогом на прибыль, упрощенная система со ставками 6 или 15 процентов.

В связи с введением с 1 января 2010 года в ЕС правила «Reverse Charge“ НДС с импортируемых в ЕС услуг оплачивает резидент ЕС самостоятельно. Такое же правило установлено в ст. 13b Umsatzsteuergesetz для немецких налогоплательщиков. 

В счетах, выставляемых немецким клиентам, рекомендуется указывать следующие сведения:

1. Полные наименование и адрес стороны, оказывающей услугу.

2. Полные наименование и адрес получателя услуги.

3. ИНН стороны, оказывающей услугу.

4. Номер плательщика НДС получателя услуги (Umsatzsteueridentifikationsnummer).

5. Дата выставления счета.

6. Номер счета.

7. Точное описание и объем оказанных услуг.

8. Дату оказания услуги, если услуга оказывалась в разные налоговые периоды.

9. Сведения о полученной предоплате и полной стоимости услуги.

10. Указание на то, что НДС уплачивает получатель услуги самостоятельно. «die Steuerschuld des Rechnungsempfängers“.

Счет должен быть выставлен на немецком или английском языке. Документы, подтверждающие факт оказания услуг или передачи результатов работ заказчику оформляются в соответствии со сложившейся хозяйственной практикой в свободной форме.

Для более подробной консультации Вы в любой момент можете обратиться к специалистам компании Контоград.

Трудовой договор без налогов

Фирме обойтись без налогов можно только тогда, когда гражданин оформлен в качестве ИП, а фирма работает на системе налогообложения с вычетом расходов. В этом случае выплаты в пользу ИП будут уменьшать налогооблагаемую базу. Но сам ИП должен платить налоги с этой суммы в размере, указанном в Налоговом кодексе по его системе налогообложения. При этом нужно понимать, что если это завуалированные трудовые отношения, такие действия могут быть признаны «обналичкой» и будет приостановлена деятельность обеих сторон — и фирмы, и ИП. Кроме того, фирме доначислят налоги. Поэтому, если гражданин действительно работает самостоятельно и ведет предпринимательскую деятельность, есть смысл регистрировать ИП. Если же он просто работник — это будет противозаконно.

Если же гражданин не ИП и является работником организации, есть ряд обязательных платежей.Начнём с того, что начисления в Пенсионный фонд – это страховые взносы и выплаты, а также иные другие вознаграждения, которые плательщик начисляет в интересах работника в рамках трудовых либо гражданских отношений. А возникают данные отношения на основе договоров, по которым работник выполняет те или иные услуги (трудовой договор или гражданско-правовой). Также, к вышеуказанным договорам относятся договор авторского типа, по которым за вознаграждение создаются произведения искусства, полезные модели, промышленные образцы и так далее.

Многие работодатели заблуждаются, полагая, что исключением из данного списка договоров будет именно договор подряда. Считают, что по нему заказчик взносы может не платить в силу того, что действует другая система, а конкретно: работник в данном случае — это подрядчик. А подрядчик, это, как правило, юридическое лицо, оказывающее услуги либо выполняющее те или иные работы. А раз так, то взносы вносить не нужно. Данное рассуждение верно частично. Что это значит?

Дело в том, что не имеет значения, какое название будет носить договор, по которому будет выполняться работа: договор подряда, договор оказания услуг или и иные гражданско-правовые соглашения – если все эти договоры будут заключены с физическими лицами, не зарегистрированными в качестве индивидуального предпринимателя, то у работодателя возникнет обязанность платить взносы в Пенсионный фонд и в ряд других социальных фондов (ФОМС, ФСС и так далее).

И в случае невыполнения предписаний законодательства по данному вопросу, работодатель спокойно нарвётся на крупный штраф от ГИТ (Государственной инспекции труда). Ну, а если работник будет являться индивидуальным предпринимателем, то вот тогда — совсем другое дело.

как получить кредит без трудовой книжки? — Все вопросы — Недвижимость на сайте Living.ru

Ипотечный кредит – не проблема для тех, кто трудоустроен официально и имеет стаж полгода и более. Но в России много людей, которые работают по договору, не оформляясь в штат. Бывает, что работник относится к категории самозанятых или вовсе получает зарплату «в конверте». Могут ли рассчитывать на ипотеку те, у кого нет трудовой книжки, разбирался LIVING.

Я не оформлен в штат и работаю по договору подряда. Могу ли я рассчитывать на ипотеку?

В российском правовом поле существует два вида договоров, заключаемых предприятием или компанией с работником. Трудовой договор относится к Трудовому кодексу, который дает работнику множество прав, в том числе, право на оплачиваемый отпуск и другие социальные гарантии.

Также в российском законодательстве существуют понятие договора гражданско-правового характера (ГПХ), который регулируется Гражданским кодексом. Называться он может по-разному: договор подряда, возмездного оказания услуг, авторского заказа и так далее. По сути, это просто соглашение, где прописан объем работ и сумма, которую вы получите. По такому документу работник менее защищен, но это не значит, что ему не платят зарплату, а он не платит налогов. Следовательно, при желании получить ипотечный кредит ему необходимо доказать банку свою платежеспособность. Для этого следует обратиться к работодателю. Компания может выдать справку с указанием зарплаты или выплаты за определенные объемы работы.

Также для кредитного учреждения лучше подготовить и копию самого гражданского-правового договора. С этими двумя документами шансы на ипотеку уже серьезно повысятся. Но следует учитывать еще один важный фактор. Как правило, договоры ГПХ могут быть срочными и бессрочными. Если заключен договор на определенное время, например, на год, это обстоятельство может не устроить банк, так как ипотечный кредит обычно выдается на несколько лет.

Тут лучше играть на опережение и идти подготовленным. Узнайте на какой срок заключен ваш договор. Если на месяц или год – банк это, скорее всего, не устроит. В идеальной ситуации кредит должен заканчиваться раньше, чем рабочий контракт. Попробуйте договориться с работодателем о продлении договора до нужного срока. Решение банка предугадать сложно, но шансы точно повысятся.

Возможна ли ипотека для индивидуального предпринимателя?

Самое важное, как и в предыдущем случае, доказать имеющийся доход. Поэтому необходимо подготовить справку из налоговой. Если предприниматель работает не по «упрощенке», а платит Единый налог на вмененный доход, ситуация осложняется.

Дело в том, что в этом случае кредитное учреждение не может оценить реальные доходы предпринимателя, следовательно, трудно предположить, что будет с его бизнесом через год или два. Поэтому следует быть готовым к тому, что банк затребует налоговую декларацию сразу за несколько лет, чтобы понять, как давно и насколько успешно гражданин занимается бизнесом.

Важна и история самого ИП. Если срок работы несколько месяцев, то и банк к такому предпринимателю отнесется насторожено. Велик риск отказа. Если ИП работает более двух лет, это серьезно повышает шансы на одобрение кредита. Есть банки, которым достаточно и шести месяцев. Кроме того, лучше обращаться за кредитом в тот банк, где обслуживается ИП.

В любом случае, необходимо учесть, что решение о выдаче кредита банк принимает в индивидуальном порядке. Даже если кредитное учреждение согласится выдать займ, ставка по нему будет существенно выше минимальной по рынку: в среднем кредиты без классической 2-НДФЛ выдают по ставкам на 2-3% выше.

А если я – самозанятый? Какие документы предоставить банку для получения ипотеки?

Налог на профессиональный доход — это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан. Его можно использовать с 2019 г. в 23 регионах страны, в том числе, и в Петербурге. Потенциально самозанятыми в России могут стать примерно 15 млн граждан. Физические лица и индивидуальные предприниматели, переходящие в режим самозанятых, платят налог 4-6%, но при этом они имеют право платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые применяются в обычном порядке.

Поскольку государство активно продвигает опцию самозанятости, банки в последнее время тоже обратили внимание на эту категорию граждан, так как среди них – немало потенциальных ипотечных заемщиков. Теоретически самозанятый гражданин может предоставить в банк справку от налоговой службы – такой документ, по идее, заменяет собой справку о доходах. Получить его можно онлайн в приложении «Мой налог». В этом случае шансы на получение кредита повышаются.

Но специальных программ для самозанятых пока единицы. Так, например, в декабре одно из крупнейших кредитных учреждений страны объявило о запуске такой программы. Минимальная ставка по ипотеке для самозанятых при покупке жилья на вторичном рынке составит 9% годовых, при покупке квартиры в новостройке — 7%. Но есть условие – необходимо подключить сервис для самозанятых в этом же банке.

На что рассчитывать, если не работаешь вообще или получаешь зарплату «в конверте»?

Это, пожалуй, самый сложный из вышеперечисленных случаев, так как подразумевается, что гражданин вообще не имеет официальных доходов. Но и здесь шансы на получение ипотеки есть. Например, потенциальный заемщик может предоставить весомый аргумент для банка в виде своей собственности. Залогом может послужить объекты, который уже находятся в собственности.

Также подойдут документы, подтверждающие наличие элитной недвижимости или дорогого автотранспорта. Сюда же можно отнести и другие доказательства того, что желающий взять ипотечный кредит живет на широкую ногу. Это может быть счет в банке, выписка о расходах и даже заграничный паспорт с метками погранслужбы о въезде в другие страны. Подойдут и другие доказательства: например, договор о том, что гражданин сдает в аренду жилье или коммерческое помещение и получает от этого определенный доход. Бывают случаи, когда имеется дивидендный или купонный доход, получаемый в результате владения ценными бумагами.

Еще один вариант – найти поручителя или созаемщика. Но этот человек должен иметь подтвержденный доход, чтобы доказать, что в экстренном случае может самостоятельно выплачивать кредит.

Следует отметить, что в случае со статусом безработного одного из вышеперечисленных способов будет мало, а двух и более может оказаться достаточно. Например, залог имеющегося в собственности жилья и наличие поручителя с высоким официальным доходом.

Штатный сотрудник, ИП или самозанятый — что выгодней?

Рассмотрим несколько рискованных ситуаций, при которых компания может попасть под внимание проверяющих.

Налоговая проверка. Компания уволила сотрудников и на их место приняла индивидуальных предпринимателей. Налоговики сразу обратят внимание, что среднесписочная численность работников резко сократилась, заключено такое же количество договоров на оказание услуг.

Сокращение налоговых отчислений — еще один повод попасть под пристальное внимание налогового инспектора.

Жалоба недовольного сотрудника. Руководитель оштрафовал или уволил нерадивого работника. Он посчитал себя ущемленным и написал жалобу в ФНС или прокуратуру. В жалобе недовольный сотрудник может написать, что работодатель принудил его зарегистрироваться в качестве ИП.

Бывший сотрудник ИП не платит налоги. Пока предприниматель работал, бухгалтер компании оплачивала за него по квитанциям налог и взносы. Когда уволился, предприниматель забыл закрыть ИП. Через год-два он получит уведомление о задолженности по налогам и взносам.

Во время разбирательства налоговики обнаружат, что должник открыл ИП по требованию работодателя, в действительности был штатным сотрудником: выполнял должностные инструкции, подчинялся внутреннему распорядку и получал отпускные.

Проговорились сотрудники. Если проверяющие заподозрят компанию в уходе от налогов, они могут допросить ИП. Среди прочих вопросов будут спрашивать, по какому графику работают предприниматели, какую работу они выполняют, оплачивают ли им больничные листы и отпуск.

По ответам ИП инспектор может заподозрить трудовые отношения между заказчиком и исполнителем.

Ошибки в договоре подряда или договоре оказания услуг. Работодатель подписывает с ИП договор подряда, но включает в него пункты из трудового договора. Например, указан срок начала работ, но не указан срок окончания. Или в пункте про оплату написано «Не позднее 20 числа каждого месяца», тогда как в договоре подряда пишут: «В течение 3 банковских дней после подписания акта выполненных работ». Составление договора, даже если все законно, лучше доверить юристу.

Бывшие сотрудники стали ИП. Самый опасный вариант — уволить сотрудников и тут же заключить с ними договоры уже как с ИП. Особенно если новые партнеры приняты для исполнения прежней работы, а размер гонорара соответствует прежнему окладу.

Также нельзя перевести бывших сотрудников в статус самозанятых.

Независимый подрядчик (самозанятый) или сотрудник?

Очень важно, чтобы владельцы бизнеса правильно определяли, являются ли лица, предоставляющие услуги, сотрудниками или независимыми подрядчиками.

Как правило, вы должны удерживать подоходный налог, удерживать и уплачивать налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, а также платить налог по безработице с заработной платы, выплачиваемой работнику. Как правило, вам не нужно удерживать или платить налоги с платежей независимым подрядчикам.

Выберите сценарий, который подходит вам:

• Я являюсь независимым подрядчиком или занимаюсь бизнесом для себя
  Если вы являетесь владельцем бизнеса или подрядчиком, который предоставляет услуги другим предприятиям, то вас обычно считают самозанятым.Для получения дополнительной информации о ваших налоговых обязательствах, если вы работаете не по найму (независимый подрядчик), посетите наш Налоговый центр для самозанятых.
• Я нанимаю или заключаю договор с отдельными лицами для оказания услуг моему бизнесу
  Если вы являетесь владельцем бизнеса, нанимающим других лиц или заключающим с ними договор на оказание услуг, вы должны определить, являются ли лица, предоставляющие услуги, сотрудниками или независимыми подрядчиками. Прочтите оставшуюся часть этой страницы, чтобы узнать больше об этой теме и ваших обязанностях.

Определение того, являются ли лица, предоставляющие услуги, сотрудниками или независимыми подрядчиками

Прежде чем вы сможете определить, как относиться к платежам, которые вы производите за услуги, вы должны сначала узнать о деловых отношениях, существующих между вами и лицом, предоставляющим услуги. Лицо, оказывающее услуги, может быть —

При определении того, является ли лицо, предоставляющее услуги, сотрудником или независимым подрядчиком, необходимо учитывать всю информацию, которая свидетельствует о степени контроля и независимости.

Нормы общего права

Факты, свидетельствующие о степени контроля и независимости, делятся на три категории:

1. Поведенческие: контролирует ли компания или имеет ли право контролировать то, что делает работник и как работник выполняет свою работу?
2. Финансы: Контролируются ли плательщиком бизнес-аспекты работы работника? (сюда входят такие вещи, как оплата труда работника, возмещение расходов, предоставление инструментов / принадлежностей и т. д.)
3. Тип взаимоотношений: Существуют ли письменные контракты или выплаты сотрудникам (например, пенсионный план, страхование, отпускные и т. Д.)? Будут ли продолжаться отношения и будет ли работа ключевым аспектом бизнеса?

Компании должны взвесить все эти факторы при определении того, является ли работник наемным работником или независимым подрядчиком. Некоторые факторы могут указывать на то, что работник является наемным работником, в то время как другие факторы указывают на то, что работник является независимым подрядчиком.Не существует «волшебных» или определенного количества факторов, которые «делают» работника наемным работником или независимым подрядчиком, и ни один фактор не является самостоятельным в принятии такого решения. Кроме того, факторы, которые актуальны в одной ситуации, могут не иметь значения в другой.

Ключ состоит в том, чтобы взглянуть на отношения в целом, рассмотреть степень или объем права на руководство и контроль и, наконец, задокументировать каждый из факторов, использованных при вынесении решения.

Форма SS-8

Если после изучения трех категорий доказательств все еще неясно, является ли работник наемным работником или независимым подрядчиком, можно подать PDF-форму SS-8 «Определение статуса работника для целей федеральных налогов на трудоустройство и удержания подоходного налога». IRS.Форма может быть подана либо компанией, либо работником. IRS рассмотрит факты и обстоятельства и официально определит статус работника.

Имейте в виду, что получение решения может занять не менее шести месяцев, но компания, которая постоянно нанимает сотрудников одного и того же типа для оказания определенных услуг, может рассмотреть возможность заполнения формы SS-8 PDF.

Обязательства по налогу на трудоустройство

После того, как решение принято (бизнесом или IRS), следующим шагом будет заполнение соответствующих форм и уплата соответствующих налогов.

Правила налогообложения занятости

Существуют особые правила налогообложения занятости, которым необходимо следовать в определенных отраслях.

Неверная классификация сотрудников

Последствия обращения с сотрудником как с независимым подрядчиком

Если вы классифицируете сотрудника как независимого подрядчика, и у вас нет разумных оснований для этого, вы можете быть привлечены к уплате налогов с этого работника (положения о льготах, обсуждаемые ниже, не будут применяться).См. Раздел 3509 Налогового кодекса для получения дополнительной информации.

Положения об освобождении от ответственности

Если у вас есть разумные основания не относиться к работнику как к наемному работнику, вы можете быть освобождены от уплаты налога на заработную плату за этого работника. Чтобы получить это облегчение, вы должны подать все необходимые федеральные информационные отчеты на основе вашего обращения с работником. Вы (или ваш предшественник) не должны относиться к работнику, занимающему аналогичную должность, как к работнику в течение любых периодов, начинающихся после 1977 года.Для получения дополнительной информации см. Публикацию 1976 г., раздел 530 «Требования к налоговым льготам при найме на работу».

Неверно классифицированные работники могут подавать налоговую форму на социальное обеспечение

Работники, которые считают, что они были неправильно классифицированы работодателем как независимые подрядчики, могут использовать Форму 8919 «Налог на социальное обеспечение и медицинское обслуживание на заработную плату», чтобы рассчитать и сообщить о доле работника в невыплаченных налогах на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, причитающихся с их компенсации.

Программа расчетов по добровольной классификации

Программа добровольных классификационных расчетов (VCSP) — это дополнительная программа, которая предоставляет налогоплательщикам возможность реклассифицировать своих работников в качестве служащих для будущих налоговых периодов для целей налога на занятость с частичным освобождением от федеральных налогов на трудоустройство правомочных налогоплательщиков, которые соглашаются относиться к своим работникам в будущем. (или класс или группа рабочих) в качестве служащих.Для участия в этой добровольной программе налогоплательщик должен соответствовать определенным требованиям, подать заявку на участие в программе VCSP, заполнив форму 8952 «Заявление на участие в программе добровольной классификации» и заключить заключительное соглашение с IRS.

Формы и связанные с ними налоги для независимых подрядчиков

Форма W-9

Если вы определили, что лицо, которому вы платите, является независимым подрядчиком, первым делом необходимо, чтобы подрядчик заполнил форму W-9, запрос на идентификационный номер налогоплательщика и подтверждение.С помощью этой формы можно запросить правильное имя и идентификационный номер налогоплательщика или ИНН работника. W-9 следует хранить в ваших файлах в течение четырех лет для дальнейшего использования в случае возникновения каких-либо вопросов от работника или IRS.

Форма 1099-NEC

Примечание. Начиная с 2020 налогового года, вы должны использовать форму 1099-NEC «Компенсация неработающим», чтобы сообщать о выплатах компенсации неработающим (NEC), которые ранее указывались в графе 7 формы 1099-MISC. Отдельные инструкции для подателей / эмитентов формы 1099-NEC доступны в Инструкциях 2020 г. для форм 1099-MISC и 1099-NEC.

Форма 1099-NEC используется плательщиками для сообщения другим лицам о платежах, произведенных в ходе торговли или бизнеса за услуги.

Если вы заплатили кому-либо, не являющемуся вашим сотрудником, например субподрядчику, адвокату или бухгалтеру, 600 долларов США или более за услуги, предоставленные в течение года, необходимо заполнить форму 1099-NEC и предоставить копию 1099-NEC независимому подрядчику до 31 января года, следующего за платежом. Вы также должны отправить копию этой формы в IRS до 31 января.

Также обратите внимание, что независимые подрядчики могут иметь своих сотрудников или могут нанимать других независимых подрядчиков (субподрядчиков). В любом случае они должны быть осведомлены о своих налоговых обязанностях, включая требования к подаче и отчетности для этих работников.

В определенных ситуациях 1099-NEC не требуется. Эти исключения перечислены в инструкциях к формам 1099-MISC и 1099-NEC PDF.

Подача в электронном виде

Система подачи информации о возврате в электронном виде (FIRE) предназначена для финансовых учреждений и других лиц, которые могут подавать формы возврата информации 1042-S, 1098, 1099, 5498, 8027 или W-2G.Информация Возврат может быть подан в электронном виде, однако у вас должно быть программное обеспечение, которое может создать файл в надлежащем формате, как того требует Публикация 1220. FIRE не предоставляет возможность заполнения электронной формы.

Налоговый справочник для независимых подрядчиков

Баланс

Быть самозанятым часто означает быть независимым подрядчиком, то есть независимым деловым человеком. На самом деле это просто еще один способ получать деньги за свою работу, но не в качестве наемного работника. Если вы были наемным работником, а теперь работаете не по найму в качестве независимого подрядчика, вы обнаружите, что налоги другие.

В этой статье вы узнаете о том, как платить самому себе, как платить налоги с доходов от бизнеса и как можно сэкономить на налогах на бизнес, вычитая коммерческие расходы.

Что такое независимый подрядчик?

Независимый подрядчик (IC) — это просто тот, кто работает на кого-то еще, но не в качестве наемного работника. Сотрудник — это тот, кто работает в компании, и компания контролирует, что и как будет сделано.

Независимый подрядчик считается самозанятым, потому что независимый подрядчик занимается торговлей или бизнесом и ведет бизнес для себя, в том числе на неполной ставке.

IRS сообщает, что независимый подрядчик — это тот, кто предлагает услуги широкой публике. Этот человек нанят для выполнения конкретной работы. Вы не являетесь независимым подрядчиком, если кто-то другой контролирует, что и как будет сделано; другими словами, подробности того, как предоставляются услуги.

Являются ли независимые подрядчики индивидуальными предпринимателями?

Для целей налогообложения доходов вы, вероятно, считаете индивидуальным предпринимателем, если являетесь независимым подрядчиком.Индивидуальный предприниматель — это единственный владелец бизнеса, который не является партнерством или корпорацией.

Обозначение «индивидуальный предприниматель» — это стандартная форма малого бизнеса. Вам не нужно платить, чтобы зарегистрировать свой бизнес в вашем штате, но вы можете зарегистрировать торговое наименование своей компании в вашем регионе или в Управлении по патентам и товарным знакам США (USPTO).

Независимый подрядчик, индивидуальный предприниматель и частный предприниматель

• Термин «независимый подрядчик» описывает, как человек работает и насколько работник контролирует свою работу.Независимый подрядчик не контролируется работодателем в отличие от работника.
• Независимые подрядчики считаются самозанятыми, потому что они ведут бизнес самостоятельно.
• Термин «индивидуальный предприниматель» означает налоговое обозначение. Так платит налоги отдельный владелец бизнеса, включая независимого подрядчика, а не корпорацию.

Как независимый контракт влияет на мою заработную плату?

Вы по-прежнему можете получать оплату за работу, которую вы выполняете в своем бизнесе, но ваши выплаты вычитаются из дохода от вашего бизнеса, а не из заработной платы или заработной платы.Деньги, которые вы получаете за свою работу или свою продукцию, поступают на текущий счет вашей компании. (Да, у вас должен быть отдельный счет в коммерческом банке.) Вы можете снимать деньги с бизнеса (это называется «ничья»), но не в качестве заработной платы, потому что вы являетесь владельцем, а не служащим.

Сумма, которую вы выводите из своего бизнеса как собственник, не влияет на ваши налоги. Вы должны платить налог со ВСЕГО дохода вашего бизнеса, независимо от того, снимаете вы его или нет.

Выплаты, которые вы получаете от своего бизнеса, не подлежат удержанию федерального подоходного налога, потому что вы не являетесь сотрудником, и нет никаких вычетов по социальному обеспечению или программе Medicare.Вы будете платить их в виде налогов на самозанятость.

Как независимый подрядчик платит подоходный налог?

Федеральный подоходный налог

Когда вы готовите свой личный подоходный налог, вы должны использовать конкретный график с вашей формой 1040 или 1040-SR. В этой форме, называемой «График C», перечислены все источники вашего коммерческого дохода и все ваши коммерческие расходы.

Ваш чистый доход (прибыль) по Таблице C затем включается в вашу налоговую декларацию вместе с другим доходом, который вы получаете, и вашими налогами на самозанятость, чтобы получить ваш общий налогооблагаемый доход.Взаимодействие с другими людьми

Государственный налог на прибыль

В большинстве штатов есть подоходный налог, и, да, вы должны платить подоходный налог штата со своего дохода как независимый подрядчик.

Как рассчитывается налог на самозанятость?

Сумма чистого дохода («прибыль») из вашей Таблицы C определяет сумму налога на самозанятость, которую вы должны. Этот расчет выполняется в расписании SE. Результатом этого расчета является сумма налога, добавляемая к общей сумме подоходного налога, которую вы должны заплатить.Взаимодействие с другими людьми

Какие расходы я могу вычесть как независимый подрядчик?

Вы можете вычесть типичные коммерческие расходы, которые вы заплатили. Вы должны иметь отличные записи, сделанные во время расходов, чтобы показать коммерческие расходы и сумму в случае аудита. Вот список бизнес-налоговых вычетов от А до Я. Вы также можете обратиться к публикации IRS 535 для получения дополнительной информации о бизнес-расходах.

Вы хотите сделать как можно больше законных вычетов, но вы должны иметь возможность доказать, что деньги были потрачены и что они были потрачены на коммерческие цели.Вот почему так важно хорошее ведение документации.

Как узнать, какие расходы нужны для бизнеса?

IRS сообщает, что вы можете вычесть только «обычные и необходимые» для вашего бизнеса расходы. Обычные расходы — это общие расходы, связанные с вашим видом работы (например, чертежные инструменты для чертежника). Необходимые расходы полезны и уместны. Если вы хотите вычесть расходы, они должны соответствовать этому «обычному и необходимому» тесту, а не быть личными расходами. Обязательно задокументируйте расходы с указанием даты, суммы и деловой цели.

Придется ли мне платить квартальный налог?

У вас нет зарплаты как у владельца бизнеса, и у вас нет удержания для федерального подоходного налога, подоходного налога штата или налогов на самозанятость. Таким образом, вы должны ежеквартально производить расчетные платежи, если ваш бизнес приносит прибыль, для уплаты подоходного налога с вашего коммерческого дохода и других доходов, а также налогов на самозанятость.

Квартальные платежи обычно производятся четыре раза в год: 15 апреля, 15 июля, октябрь.15 и 15 января следующего года.

Независимые подрядчики в Техасе, Луизиане и Оклахоме должны до 15 июня произвести свой первый платеж в 2021 году без штрафа. IRS продлил этот и другие сроки в связи с сильными зимними штормами 2021 года. IRS также продлило крайний срок подачи налоговой декларации с 17 апреля 2021 г. по 17 мая 2021 г. для всех остальных американцев, но их расчетные налоги все еще подлежат уплате 15 апреля.

Вы можете использовать свой доход за предыдущий год в качестве основы для расчета предполагаемого налогового счета, основывать его на своем ежемесячном доходе после 12 возможных вычетов или работать с составителем налоговой декларации.Взаимодействие с другими людьми

Если у вас есть другой источник дохода в качестве наемного работника, вы можете увеличить размер удерживаемого вами дохода с работы, чтобы учесть дополнительный налог на бизнес и налог на самозанятость, который вам, возможно, придется платить.

Придется ли мне платить кому-то еще, чтобы уплатить налоги?

Вы можете воспользоваться одной из этих онлайн-сервисов по составлению налоговой декларации, если у вас есть простая налоговая декларация, в которой нет сотрудников или товаров.

Получу ли я W-2 для целей налогообложения доходов?

Вместо того, чтобы получать W-2 в январе каждого года, вы будете получать форму под названием 1099-NEC от любого клиента или покупателя, который заплатил вам 600 долларов или более в течение года.Если ваши платежи от одного клиента составляют менее 600 долларов, вы не получите от них форму 1099-NEC, но вы все равно должны указать сумму, которую вам заплатили, в своей налоговой декларации.

Как мне платить подоходный налог с моего дохода в качестве независимого подрядчика?

Во-первых, вы должны определить чистую прибыль от всей вашей коммерческой деятельности. Доход от вашей работы в качестве независимого подрядчика записывается в Таблице C. Доход от вашей работы в качестве независимого подрядчика указывается в списке, затем производятся вычеты, чтобы получить показатель чистой прибыли.Этот номер перенесен в строку 3 Приложения 1 и в строку 2 Приложения SE. Информация об этих таблицах включена в форму 1040 для расчета вашего общего скорректированного валового дохода.

Налоговые декларации обычно подаются 15 апреля (17 мая для 2021 года), но жители Техаса, Луизианы и Оклахомы также могут продлить этот срок до 15 июня 2021 года из-за зимних штормов.

Могу ли я получить квалифицированный вычет из дохода от бизнеса?

Налоговый закон 2017 года включал налоговый вычет для владельцев малого бизнеса, называемый вычетом «Квалифицированный доход от бизнеса» (QBI).«Этот вычет составляет 20% от квалифицированного дохода от бизнеса в дополнение к обычным вычетам из коммерческих расходов. Независимые подрядчики могут использовать этот вычет за налоговые годы в период с 2018 по 2025 год. Ваш налоговый составитель для получения дополнительной информации.

Налоги для независимого подрядчика — пример

Независимый подрядчик работает с несколькими клиентами в 2020 году, и они зарабатывают в общей сложности 27000 долларов в год, как показано в форме 1099-NEC, которую они получили от своих клиентов за свою работу в 2020 году.У них нет другого дохода, но их супруг (а) работает полный рабочий день, и они подают совместную налоговую декларацию.

Они заполняют Таблицу C по налогам на бизнес на 2020 год, и их чистый доход от их бизнеса составляет 18000 долларов после вычета допустимых расходов. Эта сумма идет в График 1, Строку 3, а затем в Форму 1040.

Они также должны платить налог на самозанятость с 16 623 долларов США (93,5% от 18 000 долларов США) своего коммерческого дохода. Результат расчета Schedule SE показывает, что они должны 2543,32 доллара (15.3%) по налогу на самозанятость. Они получают кредит на эту сумму пособий по социальному обеспечению. Половина этой суммы (1 271,66 долл. США) вычитается.

Чтобы избежать налоговых штрафов за просрочку платежа, супруг (а) может увеличить размер удерживаемых им налогов с работы, или же независимый подрядчик в нашем примере может начать делать расчетные налоги, взимая полную сумму и выплачивая четвертую часть каждого квартала (15 апреля, 15 июля, октябрь 15 и 15 января 2021 г.).

Опять же, у них есть время до 15 июня 2021 года, если они проживают в Техасе, Луизиане или Оклахоме, или в любом другом районе, который объявлен катастрофой из-за сильных зимних штормов 2001 года.

Это всего лишь один пример того, как могут работать налоги независимых подрядчиков. Ваша ситуация может быть другой, поэтому проконсультируйтесь с налоговым специалистом или воспользуйтесь одной из программ для подготовки налогов, которая поможет вам подготовить налоги.

Уплачиваю ли я налоги от имени подрядчика? | Малый бизнес

Подрядчики по своей природе не являются сотрудниками компании, а являются оплачиваемыми консультантами. Работодатели, как правило, не обязаны платить налоги от имени подрядчика, а также не обязаны производить платежи, связанные с социальным обеспечением или страхованием от безработицы.Однако компании должны с осторожностью относиться к неправильному отнесению сотрудников к подрядчикам. Налоговая служба США предоставляет подробные инструкции, описывающие разницу. Это важный вопрос для малого бизнеса, поскольку несоблюдение этих правил может привести к тому, что компания будет вынуждена платить налоги за работников, которые были неправильно классифицированы как подрядчики.

Определение статуса подрядчика

Компании должны использовать форму IRS 1099-MISC «Прочие доходы», чтобы сообщать о деньгах, выплаченных подрядчикам в связи с коммерческими услугами.Для компании важно убедиться, что человек действительно является подрядчиком в глазах IRS, а не на самом деле сотрудником. Хотя не существует конкретной формулы для определения точной разницы, владелец малого бизнеса должен взвесить правила общего права IRS, чтобы определить, имеет ли его компания право диктовать, как выполняется работа человека, как обрабатываются финансы бизнеса человека и Выполняемая работа считается ключевым аспектом бизнеса. Если компания ответит утвердительно на любой из этих трех вопросов, это может означать, что физическое лицо является сотрудником, подпадающим под действие налоговых соображений, а не независимым подрядчиком, ответственным за уплату своих налогов.Владельцы бизнеса, которые не уверены в статусе физического лица, могут подать форму IRS SS-8 «Определение статуса работника для целей федеральных налогов на трудоустройство и удержания подоходного налога». IRS изучит ситуацию и решит, является ли работник наемным работником или подрядчиком.

Добровольное классификационное урегулирование

IRS предлагает Программу добровольного классификационного урегулирования, которая дает компаниям возможность реклассифицировать подрядчиков в качестве сотрудников для целей налога на занятость.Работодатели получают частичную федеральную налоговую льготу в связи с такой реклассификацией, а подрядчики получают права и льготы, обычно предоставляемые работникам.

Документирование подрядчика

Работника, нанятого на основе подрядчика, следует попросить заполнить форму IRS 1099 в начале деловых отношений. Компания также должна выдать подрядчику официальное контрактное соглашение, в котором излагаются особенности его роли, продолжительность контракта и согласованная оплата за услуги.В каждом контракте должен быть прописан тот факт, что все стороны согласны с тем, что подрядчик не является сотрудником и не имеет права на налоговые выплаты, удержания по социальному обеспечению или льготы компании.

Компенсация по налогам и сборам

Несмотря на то, что компании не обязаны удерживать или платить налоги от имени подрядчиков, они могут решить возместить подрядчику эти расходы путем включения дополнительных выплат в базу компенсации. Например, если компания нанимает независимого подрядчика по ставке 1000 долларов в месяц и обычно тратит 250 долларов каждый месяц на выплаты штатным сотрудникам, она может предпочесть платить подрядчику ежемесячную плату в размере 1250 долларов.Это выгодно компании, которая хочет получить низкие накладные расходы по найму подрядчика вместо сотрудника, обеспечивая при этом конкурентоспособный пакет заработной платы для привлечения самых талантливых подрядчиков в этой отрасли.

Ссылки

Биография писателя

Лиза МакКуэрри занимается бизнес-писательством с 1987 года. В 1994 году она открыла фирму, предлагающую полный спектр услуг в области маркетинга и коммуникаций. Работа МакКуэрри отмечена наградами Управления малого бизнеса США, Международной ассоциации деловых коммуникаторов и Associated Press.Она также является автором нескольких научно-технических публикаций, а в 2012 году издательство Glass Page Books опубликовало свой первый роман для взрослых.

Руководство по налогам для независимого подрядчика

Если вы работаете не по найму или фрилансер, вам, скорее всего, платят как независимому подрядчику, а не как наемному работнику. IRS определяет независимого подрядчика как человека, который выполняет работу для кого-то еще, контролируя при этом способ выполнения работы.Другими словами, кто-то платит вам за оказание услуги или доставку продукта, но он имеет право голоса только в конечном результате.

В отношении налогов у независимого подрядчика есть особые обязанности. Понимание правил подачи и уплаты налогов в качестве независимого подрядчика может помочь вам избежать проблем с IRS. Финансовый консультант также может помочь вам оптимизировать налоговую стратегию в соответствии с вашими финансовыми целями и потребностями.

Кто считается независимым подрядчиком?

Ключевой характеристикой независимого подрядчика является сохранение контроля над выполнением работы, за которую ему платят.Имея в виду это руководство, существует множество профессий, которые позволяют работать в качестве независимого подрядчика, например:

• Бухгалтеры
• Писатели-фрилансеры
• Парикмахеры
• Уход за газонами
• Электрики
• Врачи
• Стоматологи
• Адвокаты

Статус независимого подрядчика может применяться независимо от структуры вашего бизнеса. Вы можете считаться независимым подрядчиком, если вы действуете как индивидуальный предприниматель, создаете компанию с ограниченной ответственностью или LLC или принимаете корпоративную структуру.Если вы не классифицированы как сотрудник, вы можете считаться независимым подрядчиком.

Обратите внимание: если вы нанимаете людей для работы на вашем предприятии, вам нужно будет решить, относить ли этих людей к категории независимых подрядчиков или сотрудников. Неправильная классификация сотрудника как независимого подрядчика может повлечь за собой налоговый штраф. IRS считает кого-то сотрудником, если человек, который платит ему за работу, может контролировать, что будет делать этот сотрудник и как это будет делать.

Как выплачивается и отражается доход независимого подрядчика?

Сотрудникам обычно платят по согласованному графику, например еженедельно, раз в две недели или ежемесячно. Как независимый подрядчик, вы и плательщик должны прийти к соглашению о том, когда вам будут платить и как будет проводиться эта транзакция. Например, плательщик может отправить вам чек по почте, заплатить вам банковским переводом или отправить платеж через депозит через ACH.

Эти выплаты не считаются окладом или заработной платой для целей налогообложения, поскольку поставщик не удерживает налоги.Это означает, что федеральные подоходные налоги, налоги на социальное обеспечение или медицинские услуги не взимаются до того, как вы получите деньги. Однако помните, как вы решите получить платеж — некоторые сервисы, такие как PayPal, могут взимать комиссию.

В сезон подоходного налога плательщик должен отправить вам форму 1099-MISC с указанием всех доходов, которые они выплатили вам в предыдущем календарном году. Эта форма 1099-MISC заменяет форму W-2, которую традиционно работающие люди получают от своих компаний.Однако есть одно исключение из этого правила. Если вы заработали менее 600 долларов, вы все равно должны сообщить о доходе, но плательщик не должен отправлять вам форму 1099-MISC. Если вы работаете с несколькими людьми или предприятиями в течение года, вы можете получить несколько копий этой формы. Плательщики должны заполнять эти документы и маркировать их до конца января каждого года.

Уплата налогов в качестве независимого подрядчика

Для целей налогообложения IRS рассматривает независимых подрядчиков как самозанятых лиц.Это означает, что на вас распространяются другие правила уплаты налогов и отчетности, чем на сотрудников.

Вам нужно будет подать налоговую декларацию в IRS, если ваш чистый доход от самозанятости составляет 400 долларов и более. Вместе с формой 1040 вы заполните таблицу C, чтобы рассчитать чистую прибыль или убыток для вашего бизнеса. Вы можете заполнить форму Schedule C-EZ, если ваши деловые расходы составляют менее 5000 долларов.

Вы также должны будете заплатить налог на самозанятость, который покрывает суммы, которые вы задолжали по налогам на социальное обеспечение и медицинское обслуживание за год.По состоянию на 2019 год ставка налога на самозанятость составляет 15,3%. Вы можете рассчитать свой налог на самозанятость, используя Таблицу SE формы 1040.

Дополнительный подоходный налог в размере 0,9% от Medicare применяется к лицам с высоким доходом. В 2020 налоговом году подоходный налог по программе Medicare применяется к индивидуальным заявителям и главам семей, чей доход превышает 200 000 долларов США, супружеским парам, подающим совместную декларацию, чей доход превышает 250 000 долларов США, и супружеским парам, подающим отдельно, с доходом 125 000 долларов США или более.

Если в качестве независимого подрядчика вы ожидаете, что при подаче годовой декларации ваша задолженность по налогам составит 1 000 долларов или более, вам придется производить расчетные ежеквартальные налоговые платежи.Эти регулярные платежи покрывают ваш налог на самозанятость и ваши обязательства по подоходному налогу за год. Первый квартальный налоговый платеж за каждый налоговый год должен быть произведен в апреле. Последующие платежи должны быть произведены в июне и сентябре, а затем в январе следующего года.

Неуплата или недоплата предполагаемого ежеквартального налога может привести к наложению налогового штрафа. Размер штрафа зависит от того, сколько вам недоплачили.

И помните, что вам также придется платить подоходный налог и расчетные квартальные налоги на уровне штата.Неуплата государственного подоходного налога или ежеквартальных налогов или недоплата ежеквартально также может привести к наложению налогового штрафа.

Налоговые вычеты для независимых подрядчиков

Вычеты уменьшают ваш годовой налогооблагаемый доход. Независимые подрядчики заявляют их как коммерческие расходы по уплате налогов. В зависимости от того, каким бизнесом вы владеете, ваши вычитаемые расходы могут включать:

• Расходы на рекламу
• Страхование бизнеса
• Транспортные расходы
• Юридические расходы
• Расходы на домашний офис
• Арендная плата или арендная плата
• Закупка оборудования

Независимые подрядчики также могут потребовать вычет из страховых взносов, которые они выплачивают из своего кармана.Сюда входят взносы, уплачиваемые по медицинскому, стоматологическому страхованию и страхованию на случай длительного ухода. Если вы оплачиваете страховку супруга (-и) и детей, вы также можете вычесть эти расходы. Исключением из этого правила является то, что вы не можете удерживать взносы на медицинское страхование, если у вас есть доступ к плану страхования супруга.

Как независимый подрядчик, вы также можете вычесть личные расходы, такие как уплаченные проценты по ипотеке, проценты по студенческим займам и налоги на недвижимость. Вы также можете получить налоговую льготу за участие в пенсионном плане для самозанятых или традиционном IRA.Если вы ищете вариант пенсионного плана, рассмотрите ПРОСТОЙ IRA, SEP IRA или индивидуальный 401 (k). Эти планы допускают вычитаемые взносы, при этом квалифицированное снятие средств облагается налогом по вашей обычной ставке подоходного налога при выходе на пенсию.

Подача налоговой декларации: сделай сам или найми профессионала?

Если вы спорите между подачей налоговой декларации в качестве независимого подрядчика или наймом специалиста по налогам, подумайте о доходах и расходах вашего бизнеса. Если у вас простая налоговая ситуация с небольшими вычетами, будет дешевле использовать программное обеспечение для подачи налоговой декларации самостоятельно.С другой стороны, если ваши деловые расходы сложны, у вас высокий доход или вы работаете по субподряду с другими независимыми подрядчиками, возможно, стоит вложить деньги в найм налогового специалиста, чтобы избежать каких-либо ошибок в вашей документации.

Итог

Налоговые правила для независимых подрядчиков гарантируют, что они платят соответствующую сумму налогов, исходя из их заработка. Хотя правила отличаются от того, что воспринимают традиционные сотрудники, они не слишком сложны.Знакомство с основами может упростить работу с налоговой декларацией в качестве независимого подрядчика.

Налоговые советы для независимых подрядчиков

• Рассмотрите возможность работы с финансовым консультантом, чтобы лучше управлять доходами независимого подрядчика. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам финансовых консультантов в вашем районе за пять минут. Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, которые помогут вам в достижении ваших финансовых целей, начните прямо сейчас
• Разработайте хорошую систему учета для вашего бизнеса.Убедитесь, что у вас есть точные записи о ваших доходах и расходах за год. Рассмотрите возможность использования расходного приложения, чтобы следить за квитанциями, благотворительными пожертвованиями и другими вычитаемыми расходами. Когда вы получите формы 1099, обязательно проверьте их точность.
• Финансовый консультант, специализирующийся на налоговом планировании, может помочь снизить ваши 1099 подоходные налоги за счет сбора ваших убытков. Это означает, что вы сможете использовать свои инвестиционные убытки для снижения налогов на 1099 доходов.
• Подсчитать налоги может быть непросто.Калькуляторы подоходного налога SmartAsset помогут вам рассчитать федеральные, государственные и местные налоги.

Фото: © iStock.com / mapodile, © iStock.com / SchulteProductions, © iStock.com / Deagreez

Ребекка Лейк Ребекка Лейк — эксперт по пенсиям, инвестициям и планированию недвижимости, которая уже десять лет пишет о личных финансах. Ее опыт в финансовой нише также распространяется на покупку жилья, кредитные карты, банковское дело и малый бизнес.Она работала напрямую с несколькими крупными финансовыми и страховыми брендами, включая Citibank, Discover и AIG, и ее статьи были опубликованы в Интернете на сайтах U.S. News and World Report, CreditCards.com и Investopedia. Ребекка — выпускница Университета Южной Каролины, а также училась в Чарльстонском Южном университете в качестве аспиранта. Родом из центральной Вирджинии, сейчас она живет на побережье Северной Каролины вместе со своими двумя детьми.

Сотрудник против Подрядчик: A Tax Disinction

Да, это рождественские украшения, которые вы видите в местных магазинах.Это означает, что в дополнение к сезону праздничных покупок скоро начнется сезон приема на работу на праздники.

Каждый год компании добавляют больше сотрудников, чтобы справиться с сезонным переполнением клиентов. Таким образом, праздники будут особенно радостными для людей, которые наконец найдут работу или вторую работу с неполной занятостью, чтобы покрыть свои собственные праздничные покупки.

И хотя иметь дополнительный доход — это хорошо, убедитесь, что вы понимаете, как к вам отнесется ваш новый временный работодатель.

Если вы классифицированы как независимый подрядчик, а не как сотрудник, вы можете столкнуться с некоторыми налоговыми проблемами во время подачи документов.

Сотрудник и подрядчик: в чем разница?

Хотя вы можете выполнять в основном одну и ту же работу, IRS по-разному смотрит на подрядчиков и сотрудников, а также на предприятия, которые их нанимают.

Определение того, является ли лицо, предоставляющее услуги, сотрудником или независимым подрядчиком, в первую очередь основывается на степени контроля и независимости над работой.

Сотрудник обычно выполняет обязанности, которые диктуют или контролируют другие. Во многих случаях сотрудники проходят обучение для выполнения работы.А сотрудник работает только на 1 начальника.

С другой стороны, у независимого подрядчика обычно несколько клиентов. Подрядчик имеет свои собственные инструменты (а в современной рабочей силе это означает цифровые устройства, а не только молотки и гаечные ключи) и устанавливает свое собственное время. И подрядчик выставляет счет за выполненные работы.

Подробнее о сотрудниках и сотрудниках. Подрядчик:

Различие кажется довольно четким, не так ли? Это может быть.

Но он также предлагает предприятиям «огромную серую зону с большой буквы», — говорит Джудит Э.Дейси, бухгалтер и директор компании J.D. Sumter & Associates в Саммерфилде, Флорида.

И некоторые компании используют некоторую часть пространства для маневра, чтобы нанять подрядчиков вместо сотрудников, в значительной степени, чтобы сэкономить на затратах на рабочую силу. Нет необходимости выплачивать пособия подрядчикам, и компании также могут сэкономить на налогах, потому что нет необходимости платить работодателю часть социального обеспечения и медицинской помощи или государственных налогов по безработице.

В большинстве случаев компании следуют закону, — говорит Салли Херигстад, бухгалтер из Кента, Вашингтон, автор книги «Help! Я не могу оплатить свои счета.«Но, по ее словам, сделать кого-то сотрудником — это огромная проблема.

И именно поэтому малые предприятия, уже работающие с более низкой рентабельностью, могут испытывать соблазн пойти по пути подрядчика, даже когда работа требует сотрудника.

«Если вы устроитесь работать на местном участке рождественских елок, они, вероятно, будут платить вам как подрядчику», — говорит Дейси. «Это также может быть небольшой ресторанчик для мам и поп, которому нужен кто-то еще, чтобы подработать. Многие малые предприятия не хотят оформлять документы.”

Налоговые последствия контрактных работ

И владелец бизнеса может сказать вам, что работа по контракту также выгодна вам, указав, что ваша получаемая вами заработная плата будет больше.

«Если вы получаете 9 долларов в час в McDonald’s, вы не получите полных 9 долларов в час», — говорит Дейси о предложениях некоторых работодателей для привлечения потенциальных контрактных работников. «Но рабочий на рождественской площадке получает полные 9 долларов в час».

По крайней мере, на время.

Когда вы являетесь сотрудником, ваш начальник платит половину ваших налогов на социальное обеспечение и Medicare (вместе они обычно называются налогами FICA) и удерживает вашу половину этих налогов из вашей заработной платы.Это, наряду с удержанием подоходного налога (как федерального, так и штата), является причиной того, что 9 долларов в час в заведении быстрого питания уменьшаются за каждый день выплаты жалованья.

Но как независимый подрядчик вы платите 100% налогов FICA при подаче налоговой декларации. Вы также должны платить не удержанный подоходный налог.

Если вы не производили расчетные налоговые платежи каждый квартал для покрытия этих налогов, в апреле вас ждет неприятный сюрприз.

«Обычно люди думают о возмещении, и вы не можете получить возмещение, если ничего не заплатили», — говорит Дейси.

Херигстад ​​говорит, что налоговые обязательства являются основной причиной, по которой подрядчик получает больше заработной платы, чем наемный работник — обычно на 25–30% больше.

Вся прибыль подлежит налогообложению

Вы можете подумать, что работа в качестве независимого подрядчика поможет вам избежать уплаты налогов.

Это возможно, но незаконно.

«Если они платят вам наличными, зеленью, это не освобождает вас от уплаты налогов», — говорит Херигстад. «Я слышу это все время:« Мне платили наличными, поэтому мне не нужно сообщать об этом.’”

Не имеет значения, является ли ваш платеж наличными, чеком, цифровым переводом средств или бартером. Это налогооблагаемый доход независимо от способа оплаты или суммы.

Дополнительная путаница в отношении налогооблагаемого дохода по контракту также возникает из-за сумм, которые IRS использует для инициирования отчетности о доходах.

Когда вы являетесь подрядчиком, вместо W-2 вы получаете отдельную форму 1099-MISC с подробным описанием того, что вы сделали для каждой отдельной работы. IRS тоже получает копии.

Но работодатель не обязан отправлять вам, независимому подрядчику, 1099, если вы заработали менее 600 долларов в течение налогового года.

Это, однако, всего лишь требование к отчетности. Это не влияет на ваш налогооблагаемый доход. Любая сумма, которую вы зарабатываете, подлежит налогообложению по закону, и вы должны указать ее либо в Приложении C, либо в качестве другого дохода в форме 1040.

«Вы можете заработать всего 10 долларов, но это все равно облагается налогом», — говорит Херигстад. «Что правильно, то правильно».

Кроме того, существует налог на самозанятость, налоги FICA, за уплату которых вы несете полную ответственность. Эта сумма сообщается и оплачивается через Schedule SE. Но вы не должны платить налоги на SE, если только вы не заработали более 400 долларов за все подрядные работы в течение налогового года.

Решения между сотрудниками и подрядчиками

Работа подрядчика может быть выгодна для вас как с точки зрения доходов, так и с точки зрения ваших налогов, если вы к этому готовы.

Но обычно это не ваше решение, когда вы ищете работу. Бизнес должен решить, брать ли вас на учет в качестве сотрудника или подрядчика.

Продолжительность вашей работы — например, несколько месяцев в праздничные дни — не имеет значения, — говорит Херигстад. То же самое независимо от того, работаете вы неполный или полный рабочий день.

Опять же, речь идет о степени контроля над проделанной работой.

И если компания ненадлежащим образом нанимает вас в качестве подрядчика, это бизнес, который несет любое бремя соблюдения требований и потенциальных наказаний. По словам Херигстада, IRS может преследовать компанию, когда обнаружит неправильную классификацию и получит неуплаченные налоги с работы.

Что касается вас, если вам платили как подрядчику, вы должны иметь дело с этими налоговыми последствиями.

«Совершенно нормально сказать:« Я хочу работать независимо », — говорит Дейси.«Просто примите осознанное решение. Откладывайте немного денег, потому что вам придется платить налоги. А 15 апреля — это намного позже, чем вы заработали деньги ».

И вы ничего не можете сделать, чтобы изменить все налоги, которые вы должны.

10 Права независимых подрядчиков

Больше людей работают из дома или удаленно в качестве независимых подрядчиков, чем когда-либо прежде. В условиях растущей гиг-экономики компании могут предпочесть наем независимых подрядчиков официальным сотрудникам, и они экономят много денег, не выплачивая государственную минимальную заработную плату.Компании не предоставляют типичные льготы сотрудникам независимым подрядчикам, такие как медицинское страхование, оплачиваемый отпуск, отпуск по беременности и родам и взносы 401 (k). Чтобы ни одна компания не зашла слишком далеко эти преимущества и чтобы не было размытых границ между сотрудником и подрядчиком, ознакомьтесь с этими стартовыми рекомендациями, чтобы сообщить вам все, что вам нужно знать о правах независимого подрядчика.

Понимание ваших законных прав в качестве независимого подрядчика или компании, нанимающей независимого подрядчика, позволит контролировать юридические проблемы.

Какие права имеют независимые подрядчики?

Компаниям, нанимающим подрядчика или независимого подрядчика, пора ознакомиться с правами, связанными с вашими контрактами. Получение оплаты и знание ваших налоговых обязательств позволяют независимым подрядчикам получать большую прибыль. Если вы не знаете этих прав, клиенты могут платить вам меньше (или не платить совсем), заставлять вас работать дольше, чем вы должны, и требовать выполнения обязанностей, которые вы никогда не собирались выполнять. Кроме того, вы можете уплатить ненужные налоги, которые уменьшат вашу прибыль.

Вот десять прав независимого подрядчика:

1. Право на договор
2. Право контроля
3. Право принимать решения
4. Право работать, когда вы хотите
5. Право работать там, где хотите
6. Право на рекламу
7. Право на получение оплаты
8. Право работать с другими подрядчиками
9. Право оспаривать свой статус занятости
10. Право управлять своим собственным бизнесом

Права независимых подрядчиков вытекают из федеральных законов и законов штата, правил, постановлений и судебных решений .Цель этой статьи — научить вас понимать общие права независимых подрядчиков. Ниже мы подробно рассмотрим десять основных прав, которыми обладают независимые подрядчики.

1. Право на договор

Деловое лицо, не имеющее юридически обязывающего договора с клиентом, подвергается злоупотреблениям.

Официальное соглашение с независимым подрядчиком защищает вас, разъясняя ваши обязанности (в рамках параметров проектов), а также размер и время оплаты. Он также обозначает вас как независимого подрядчика, а не как сотрудника.

Убедитесь, что ваш контракт устанавливает независимые проектно-ориентированные отношения между подрядчиком и клиентом. В противном случае государственные или федеральные государственные органы могут рассматривать вас как сотрудника.

Также убедитесь, что в вашем контракте описаны обязанности, которые вы выполняете (например, копирайтер или консультант и т. Д.), Описание проекта, время завершения, условия выставления счетов, способы оплаты и расторжение контракта.

2. Право на контроль

Суть ведения бизнеса для себя дает вам контроль.Не твои клиенты. Если клиент пытается контролировать ваш бизнес, говоря вам, где, когда и как работать, вы становитесь сотрудником. Никогда не позволяйте этому случиться с вами.

Проявите свой опыт в качестве независимого подрядчика, используя свои знания для выполнения своих обязанностей. Таким образом, вашим клиентам не нужно обучать вас или давать советы. Вы должны завершить свою работу так, как считаете нужным.

3. Право на принятие решений

В то время как сотрудники ожидают, что они будут выполнять приказы своего начальника, независимые подрядчики становятся самим себе начальником.Считайте того, кто вас нанимает, своим клиентом, а не своим начальником.

Независимость подрядчика дает вам свободу диктовать, где, когда и как будет завершен проект. Помните, что ваши клиенты не руководят вашей работой. Если они это сделают, вы станете сотрудником, а не независимым подрядчиком.

Клиенты нанимают вас для завершения проекта, в то время как вы сохраняете свободу решать, как вести проект.

4. Право на работу, когда захотите

Сотрудники приходят на работу в определенные дни и часы, указанные работодателем.Они берут перерыв на еду в определенное время и уходят с работы в определенное время.

Федеральные законы и законы штата устанавливают нормальную рабочую неделю для сотрудников (обычно с понедельника по пятницу) и официальные праздничные дни, когда никто не работает. То же самое и с количеством отработанных часов в день. Дополнительные дни и часы относятся к оплате сверхурочных.

Вы, как независимый подрядчик, решаете, в какие дни и часы работать. Если вы хотите работать по субботам, воскресеньям и праздникам, это ваше право.

5.Право работать там, где вы хотите

Вы сами выбираете, где работать. Вы можете работать дома, в кафе, на пляже, в парке или иметь личный офис в любом месте. Вот почему вам не следует работать на месте работы клиента как наемный работник.

Поймите, что сотрудники ваших клиентов не будут оказывать вам уникальных услуг. Вот почему они наняли вас.

Если вы работаете в составе внутренней команды сотрудников, это может привести к ошибочной классификации вас как сотрудника.Кроме того, использование вашего оборудования и расходных материалов, а не ваших клиентов, также отличает вас от сотрудника.

6. Право на рекламу

Вы имеете право действовать и рекламировать себя. Продвигайте свои частные услуги, печатая визитные карточки, брошюры и раздаточные материалы. Размещайте рекламу на досках вакансий для фрилансеров или онлайн-платформах для фрилансеров. Реклама в рубричных объявлениях в качестве фрилансера также помогает.

Убедитесь, что при приеме на работу по долгосрочному контракту он указывает ваш выбор работать и на других клиентов.Таким образом, вы не будете фигурировать в качестве сотрудника одного работодателя.

Маркетинг себя как независимого подрядчика имеет большое значение для признания себя единым целым.

7. Право на получение оплаты

Сотрудникам обычно платят по установленному графику, например, еженедельно или ежемесячно. Обычно им платят чеком, который включает вычеты из взносов работника в фонд социального обеспечения и Medicare.

В соглашении с независимым подрядчиком указывается ваше право на получение платежей и сроки.Вот почему так важно использовать контракт, в котором четко указано, сколько, как и когда вы получите компенсацию.

Независимые подрядчики обычно представляют счет-фактуру с указанием выполненных работ и размера компенсации, которую они должны получить. В вашем контракте указано, как скоро после отправки счета вы получите оплату и каким образом (чек, банковский перевод или способ онлайн-оплаты, такой как PayPal).

8. Право на привлечение других подрядчиков

Сотрудники приходят на работу и следуют указаниям начальника.

Подрядчик иногда заключает договор с другими для выполнения некоторых своих обязанностей. Когда клиент нанимает вас, существует возможность нанять других подрядчиков для выполнения некоторых работ. Как генеральный подрядчик, который платит субподрядчикам за выполнение некоторых работ по строительному проекту.

Сотрудничество с другими независимыми лицами для работы над проектом делает вас независимым подрядчиком. Убедитесь, что в вашем контракте с клиентами есть возможность нанять других, чтобы они помогли вам завершить проект.

9. Право на оспаривание вашего статуса занятости

В соглашении с независимым подрядчиком указывается ваша роль в качестве независимого подрядчика. Тем не менее, IRS и Министерство труда (и государственные агентства) используют свои собственные факторы, чтобы определить, действовали ли вы как сотрудник или как независимый подрядчик. У вас есть как право оспорить свой статус, так и право на адвоката по трудоустройству. Факторы, которые определяют соотношение сотрудников к независимым подрядчикам, включают:

Место работы: Сотрудники работают в помещениях, указанных работодателем.Подрядчики работают дома или в своем офисе.

Клиенты: Работник имеет одного работодателя. Подрядчик работает для многих клиентов.

Обучение: Работодатели обучают новых сотрудников. Подрядчик обладает опытом выполнения работ.

Контрольная работа: Сотрудники работают под руководством работодателя. Подрядчик решает, как и в какие часы выполнять работу.

10. Право на ведение собственного дела

Независимые подрядчики ведут свой собственный бизнес.Вы управляете всеми аспектами своего бизнеса. Как частный предприниматель, вы несете ответственность за предоставление собственных льгот.

Таким образом, ваш клиент не несет ответственности за предоставление обычных льгот сотрудникам, таких как пенсионные планы, медицинское страхование, выплаты по болезни, оплачиваемый отпуск или страхование по инвалидности. Это экономит вашим клиентам много денег.

Вы обеспечиваете соблюдение своих деловых прав. Например, если клиент не платит вам за выполненную работу, вы сохраняете за собой право подать иск против клиента в суд за нарушение контракта.

Подача налоговой декларации в качестве независимого подрядчика

Независимые подрядчики платят свои собственные государственные и федеральные налоги. Клиенты, как наемные работники, не удерживают зарплату. Управление собственным бизнесом означает ответственность за уплату собственных налогов.

В ваши налоговые обязанности входит налог на самозанятость. В конце налогового года вы должны подать форму 1099-MISC в IRS, сообщив обо всех платежах, сделанных вам от клиентов.

IRS объясняет разницу между сотрудником и независимым подрядчиком.

Все сводится к тому, как IRS воспринимает поведение и отношения между клиентом и подрядчиком. IRS считает, что если это похоже на отношения работодателя и сотрудника.

После установления отношений самозанятого независимого подрядчика подрядчик должен заполнить соответствующие налоговые формы. IRS объясняет эти формы здесь.

Защита себя как независимого подрядчика

Понимание прав независимого подрядчика, как описано здесь, включает определение того, действовали ли вы как сотрудник или как независимый подрядчик.