Налоги с зарплаты в Германии 2021, 2020 годы, брутто-нетто зарплата
На данной странице вы узнаете, какие налоги и социальные сборы удерживают с зарплаты в Германии, а также как рассчитывается нетто(чистая) зарплата.
Зарплаты в Германии по профессиям, влияющие факторы, зарплата мужчин и женщин — подробная информация на на отдельной странице нашего сайта.
§ Налоги в зарплате в Германии: калькулятор brutto / netto
Зарплата, которая оплачивается работнику в Германии и размер которой записан в трудовом договоре между фирмой и работником — это брутто-зарплата (Brutto-Arbeitslohn), т.е. сумма, из которой еще не были удержаны налоги и социальные сборы. Сумма заработной платы, которую работник получает на свой банковский счет называется нетто-зарплата (нем. Netto-Arbeitslohn). Какие налоги и сборы удерживаются из зарплаты в Германии (год 2020):
- Налог на доходы физических лиц / подоходных налог (нем. Einkommensteuer / Lohnsteuer) — [14-45%], ставки налога смотрите ниже на странице.
- Церковный налог(нем. Kirchensteuer) — [8-9% от ESt] — если человек принадлежит к одной из церквей, которые собирают с верующих налоги, напр. Католическая церковь. (Официально выйдя из церкви, можно избежать уплаты данного налога.)
- Налог солидарности (нем. Solidaritätszuschlag) — [5.5% от ESt]
- Обязательное медицинское страхование
[14.6%: 7.3% платит работник, 7.3% — работодатель] - Обязательное пенсионное страхование
[18.6%: 9.3% платит работник, 9.3% — работодатель] - Обязательное страхование на случай необходимости в уходе
[3.05%: 1.525% платит работник, 1.525% — работодатель] - Страхование на случай безработицы
[2.4%: 1.2% платит работник, 1.2% — работодатель]
Подробнее об актуальных ставках социальных сборов из заработной платы в Германии вы можете узнать на странице Пенсии в Германии: взносы в пенсионное страхование и другие социальные сборы. Подробнее о страховках в Германии смотрите здесь.
§ Примеры расчета зарплаты в Германии: калькулятор brutto / netto
В следующей далее таблице 1 делается пример расчета нетто-зарплаты для работника, который получает 3000, 2000 или 1000 евро брутто, имеет 1 ребенка и имеет III налоговый класс, живет в Западной части Германии. В таком случае, его вычеты из зарплаты будут выглядеть следующим образом:
Таблица 1. Примеры расчета месячной зарплаты брутто/нетто
Абсолютная точность расчета не гарантируется!
| Удержания | Сумма, в евро пример 1 | Сумма, в евро пример 2 | Сумма, в евро пример 3 |
|---|---|---|---|
| Зарплата брутто | 3’000.00 | 2’000.00 | 1’000.00 |
| Подоходный налог | 161.17 | 0.00 | 0.00 |
| Церковный налог | 2.72 | 0.00 | 0.00 |
| Медицинское страхование | 235.50 | 157.00 | 78.50 |
| Страхование по уходу | 45.75 | 30.50 | 15.25 |
| Пенсионное страхование | 279.00 | 186.00 | 93.00 |
| Страхование на случай безработицы | 36.00 | 24.00 | 12.00 |
| Нетто-зарплата | 2’239.86 | 1’602.50 | 801.25 |
| Разница, брутто-нетто | 760.14 | 397.50 | 198.75 |
§ Выплаты к зарплате в Германии; выплаты, не облагаемые налогами и сборами
Дополнительные выплаты к зарплате
Кроме заработной платы в Германии фирмы могут выплачивать работнику единовременные суммы, например денежное пособие к Рождеству или к отпуску и другие. Однако, будут ли делаться такие выплатны или нет и в каком размере, зависит от самого предприятия и договора с каждым конкретным работником. Информация о том, сколько длится отпуск в Германии.
Выплаты к зарплате, не облагаемые социальными сборами
Социальные выплаты из зарплаты в Германии делает не только работник, но и фирма-работодатель. В 2020 году данные выплаты работодателя составляли в среднем 21.0 % от брутто-зарплаты работника.
Однако не все выплаты предприятия работнику облагаются социальными сборами. Со следующих выплат фирма не оплачивает социальные сборы:
- Оплата расходов на уход за ребенком (Kindergarten или Tagesmutter)
- Оплата проезда на работу и назад
- Оплата фитнес-студии или оздоровительных курсов
- Продажа продуктов собственного производства по сниженной цене работникам предприятия
§ Ставки налога на доходы физических лиц в Германии
В Германии, в отличии от некоторых других стран, действует прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц, т.е. чем больше человек зарабатывает, тем выше ставка налога, которую он платит. Начальная ставка налога составляет в Германии 14%, а максимальная — 45%. Таким образом, если человек в течение года начал зарабатывать выше необлагаемого налогом минимума (например, на 2020 год для холостых людей это 9408 евро, смотрите «налоговые классы» ниже на странице), он начинает платить 14% налога и чем больше зарабатывает, тем большую ставку налога платит. Однако увеличенная ставка применяется не ко всей, полученной сумме за год, а к разнице между суммой более низкой ставки и суммой более высокой ставки. В приведенном выше примере, если человек заработал 12000 евро в год, то 14% он заплатит с 2592 евро (12000-9408=2592).
§ Налоговые классы налога на доходы физических лиц в Германии
В Германии существуют налоговые классы, которые присваиваются плательщикам налога на доходы физических лиц. Всего таких классов 6 и в зависимости от класса налога, люди платят ежемесячно из заработной платы большую или меньшую сумму налога. Какой класс получает тот или иной человек зависит от его семейного положения. Налоговыми классами устанавливаются необлагаемые налогом минимумы заработной платы. Далее в списке приводятся характеристики налоговых классов:
- I. Лица не состоящие в браке и не имеющие детей.
- II. Родитель, воспитывающий детей в одиночку.
- III. и V. Семейные пары, у которых большая разница в доходах.
- IV. Семейные пары, у которых не значительная разница в доходах.
- VI. При наличии нескольких мест работы.
Для семейных пар наиболее выгодно применить 3 и 5 классы налогообложения, если у мужа и жены большая разница в доходах.
Необлагаемые налогом минимумы заработной платы в Германии на 2020 год приводятся в следующей далее таблице 2. Из таблицы также видно, к каким налоговым классам они применяются.
Таблица 2. Необлагаемые налогом минимумы на 2020 год
| Жизненная ситуация | Годовая сумма, в евро | Налоговый класс |
|---|---|---|
| Основная сумма на 1 человека | 9’408.00 | I, II, IV |
| Семейная пара, двойная сумма | 18’816.00 | III |
| Без необлагаемого минимума | 0.00 | V, VI |
| Необлагаемый минимум на 1 ребенка дополнительно к минимуму родителей | 7’812.00 | — |
§ Полезные ссылки
Комментарии посетителей:
Расчет налогов компании на ФОТ(зарплату сотрудника)
Этот калькулятор позволяет быстро посчитать общую сумму взносов с зарплаты сотрудника и увидеть график платежей по месяцам.
Расчет сделан для обычного уровня ставок страховых взносов (в сумме около 30%) и пониженных ставок для малого и среднего бизнеса.
Пониженная ставка была введена на фоне новой коронавирусной инфекции и устроена так: до зарплаты в 1 МРОТ в месяц берется обычный процент взносов, свыше этой суммы — 15% суммарно. Подробности можно посмотреть в таблице ниже.
Пониженной ставкой могут пользоваться только компании, признаваемые субъектами малого или среднего предпринимательства.
В этом расчете НДФЛ не выделяется (находится «внутри» зарплаты в месяц).
| Название | Ставка до (%) | Предельная сумма | Ставка после (%) |
|---|---|---|---|
| {{row[col]}} |
Посчитать
| Зарплата | Страховые взносы | |||
|---|---|---|---|---|
| Месяц | за месяц | нарастающим итогом | за месяц | нарастающим итогом |
| {{row[col]}} | ||||
Заработная плата в Украине 2021,расчет зарплаты,начисление на примере,изменения 2021
Главная / Наши статьи
Начисления заработной платы добровольно принудительно необходимо осуществлять 2 раза в месяц – с 16 по 22 число за первую половину текущего месяца и с 01 по 07 число месяца следующего за обсчитываемым – за его вторую половину.
Следует иметь ввиду, что мы настойчиво рекомендуем перейти на двуразовую модель выплаты зарплаты, поскольку органы налоговой (Пенсионного фонда) активно информируют органы Гоструда о фактах одноразовой выплаты зарплаты, что может привести к штрафам за нарушение трудового законодательства.
Разделение труда — вот главное отличие наших комплексных пакетов. Хотите экономить — пакет БИЗНЕС — ведите базу самостоятельно, мы будет выполнять лишь функции контроля. В пакете ПРЕМИУМ мы будем вести вашу базу самостоятельно.Пакет ПРОСТОЙ — платите по-операционно. Плата за бухуслуги зависит от активности вашей хоздеятельности в отчетном месяце.
Анна Кравченко
глава отдела бухгалтерии
кандидат экономических наук
Расчет заработной платы проводится путем деления начисленной зарплаты на количество рабочих дней в месяце, в дальнейшем полученная сумма умножается на количество рабочих дней в первой или второй половине календарного месяца, в зависимости от того за какой период проводится расчет заработной платы в Украине. Используя профессиональнеы бухгалтерские услуги, вы можете полностью положиться на нас в вопросе своеверменности начисления и выплаты зарплаты.
Расчет начислений на заработную плату и отчислений
Для начала стоит отметить большой плюс единого социального взноса (ЕСВ) – он не только упростил сам процесс расчетов, но и избавил от необходимости отчитываться перед несколькими фондами, задачей которых было защитить каждого из нас от безработицы, потери трудоспособности, травм на производстве и снабдить соцобеспечением в виде пенсии на старости лет. Ставка отчисления для всех наемных сотрудников одна и составляет 22% от фонда оплаты труда и подлежит оплате за счет работодателя. Удержание ЕСВ из зарплаты сотрудника отменено
Размер налога на доходы физических лиц (НДФЛ) изменился и составляет единый размер — 18%.
Важно отметить, что начиная с августа 2014 года вступил в силу ЗУ «О внесении изменений в Налоговый Кодекс Украины и некоторые другие законодательные акты Украины», которым был введен военный сбор, а Госбюджетом на 2021 год действие сбора продлено на «период реформирования Вооруженных сил Украины». Под налогобложение сбором попадает и заработная плата. Ставка военного сбора составляет 1,5%.
Таким образом, для получения суммы, подлежащей выплате сотруднику на руки, необходимо:
- определили сумму начисленной зарплаты («грязная» сумма, т.е. до вычитания всех налогов)
- далее полученную в абзаце 1 сумму умножаем на 18% НДФЛ
- затем необходимо помножить сумму из абзаца 1 на 1,5% ВС
- итак, отнимаем размер НДФЛ (18%) и ВС (1,5%) от суммы абзаца 1 и получаем ответ на вопрос – сколько же все таки необходимо выдать денег сотруднику на руки
- не забываем отдельно от выплаты зарплаты оплатить ЕСВ с фонда оплаты труда (читать про единый социальный взнос ЕСВ)
Конкретный пример расчета заработной платы в Украине:
Расчетный период – апрель 2021 года
Размер зарплаты – 6000 грн.
Общее количество рабочих дней в месяце – 22
Количество рабочих дней в первой половине месяца (с 01 по 15 число) – 11
Количество рабочих дней во второй половине месяца (с 16 по 30 число) – 11
Расчет заработной платы за ПЕРВУЮ половину месяца:
- 6000 / 22 дня = 272,73 грн. – ЗП за день
- 272,73 * 11 дней = 3000,03 грн. – начислено за первую половину месяца (учитываем обязанность выплаты зп два раза в месяц).
- 3000,03 * 0,18 = 540,01 грн. – размер НДФЛ (18%)
- 3000,03 * 0,015 = 45 грн. – размер ВС (1,5%)
- 3000,03 – 540,01 – 45 = 2415,02 грн. – подлежит выдаче «на руки».
Следует обратить внимание, что при выплате зарплаты в наличном виде, возникнет проблема выплаты копеек, поскольку с 2019 года прекращено обращение некоторых номиналов копеек.
Расчет ЕСВ с фонда оплаты труда (выплата за первую половину месяца):
Что касается начислений на заработную плату (ЕСВ от фонда оплаты труда) не забываем, что фонд оплаты труда — это сумма зарплаты до вычитания всех налогов.
Рассмотрим пример:
- 3000,03 * 0,22 = 660,01 грн — сумма ЕСВ, подлежащая уплате государству отдельно при выплате зарплаты.
О чем важно помнить начисляя и выплачивая заработную плату, так это о размере минимальной зарплаты, а именно: с 01 января 2021 г. – 6000 грн. при месячном размере начисления зарплаты и не менее 36,11 грн./час при почасовой оплате. С 1 декабря 2021 года — 6500 грн./месяц и 39,12 грн/час соответственно. База налогообложения ЕСВ и НДФЛ не может быть менее этой суммы, кроме начисления зарплаты не по основному месту работы либо при несоблюдении норм труда. Читаем наш материал Как уменьшить отчисления с зарплат.
Кроме того, необходимо помнить, что законодательство ограничивает размер выплаты, с которой оплачивается ЕСВ, так с 2021 года максимальная база уплаты ЕСВ составляет 15 минзарплат. Например, зарплата сотрудника составляет 90 тыс. грн. В таком случае, максимальная сумма ЕСВ будет равна с 1 сентября: 6000,00 * 15 * 22% = 19800 грн.
Калькулятор расчёта компенсации за задержку зарплаты (ст. 236 ТК РФ), актуален на 14 апреля 2021 года
Если Вам не выплатили заработную плату, то Вы можете обратиться в суд для защиты своих прав. Наряду с взысканием заработной платы Вы можете требовать выплаты процентов за задержку заработной платы согласно ст. 236 ТК РФ, а также моральный вред. Причем для того, чтобы взыскать проценты, в суд необходимо предоставить расчет этих процентов.
Инструкция по подаче иска о невыплаченной зарплате
Если Вам не выплачивают заработную плату, а Вы работаете или работали официально, то для того, чтобы получить свои честно заработанные деньги, приходится обращаться в суд. Сразу отметим, что срок исковой давности по данной категории дел составляет всего 3 месяца со дня, когда вы узнали или должны были узнать о нарушении своего права. (ст. 392 ТК РФ)
Что значит пропуск исковой давности?
Суть данного понятия в следующем: если Вы подадите иск в суд с пропуском данного срока и ответчик попросит применить последствия пропуска срока исковой давности, то суд откажет в иске (хотя на самом деле Вам действительно не выплатили заработную плату). Конечно, можно надеяться, что ответчик (Ваш работодатель) не придёт в суд и не напишет отзыв, но это огромный риск и ни один юрист не даст Вам гарантию положительного решения суда в данной ситуации. Именно поэтому необходимо подавать иск желательно без пропуска срока исковой давности.
Отсчёт срока исковой давности
Немного поясним, что дата, с которой считается данный срок определяется законом так: когда он узнал или должен был узнать о нарушении своего права. То есть, если Вы получаете заработную плату 5 и 20 числа каждого месяца и 5 числа Вам не дали очередную заработную плату – это и будет началом срока течения исковой давности (Вы узнали о том, что Вам не выдали заработную плату).
Нужно отметить, что защите своих прав как работника, Вы можете обратиться и в трудовую инспекцию, и даже в прокуратуру, но в отличие от данных структур только решение суда можно исполнить принудительно. Поэтому если трудовая инспекция вынесла работодателю предписание, в котором указано на необходимость выплатить таким-то работникам заработную плату, то за неисполнение данного предписания для работодателя наступает административная ответственность, но работник в данном случае остается незащищённым. Причём обращение в трудовую инспекцию не продлевает срок исковой давности.
Например, Вам 5 июня не выдали заработную плату – Вы обратились в трудовую инспекцию. Через 2 месяца узнали о том, что вынесено предписание в отношении Вашего работодателя с указанием на необходимость выплатить Вам зарплату, но работодатель не выплатил и ещё через 1 месяц не выплатил. В итоге, когда человек собирается обращаться в суд (так как работодатель не выплачивает зарплату), срок исковой давности уже истёк.
В какой суд обращаться?
В настоящее время трудовые споры подведомственны районным судам. Причём иск подаётся по месту
нахождения ответчика (то есть работодателя). Из этого правила
Документы для подачи иска о невыплате зарплаты
По данной категории дел государственная пошлина не уплачивается, поэтому для подачи иска нужны следующие документы:
- Исковое заявление;
- Трудовой договор;
- Трудовая книжка;
- Расчет взыскиваемой заработной платы;
- Расчет процентов;
- Другие документы (например, подтверждающие юридические услуги, расчетные листки и пр.).
Дополним, что количество исковых заявлений должно соответствовать количеству лиц, участвующих в деле. Например, если у нас 1 истец и 1 ответчик, то мы делаем 3 экземпляра: 1 – для суда, второй – для ответчика и по желанию 1 для себя. Если у ответчика есть документы, которые Вы прикладываете к иску, то для ответчика можно не делать копии этих документов, а просто написать, что у ответчика данные документы имеются.
Перечень документов, которые прилагаются к иску, установлен ст. 132 ГПК РФ
Подача иска о невыплаченной зарплате в суд
Когда исковое заявление готово и все документы собраны, можно обращаться в суд. Исковое заявление можно подать непосредственно в суд (при этом Вам поставят отметку о принятии иска на Вашем экземпляре иска) либо можно направить заказным письмом с описью вложений. После этого Вам останется только ждать, когда суд известит Вас о дате судебного заседания.
Бесплатный Техасский калькулятор заработной платы | Ставки налога на 2021 год Техас
Обновлено 13 января 2021 г.
Техас известен как большой штат, но его налоги на заработную плату одни из самых низких в стране. Поскольку в штате Lonestar нет государственного подоходного налога, владельцам малого бизнеса приходится иметь дело только с федеральными налогами. Это означает, что ваша работа по расчету заработной платы намного проще, чем у работодателей в других штатах. К сожалению, это все еще не так просто.
Наш техасский калькулятор заработной платы здесь, чтобы помочь.Просто введите информацию о заработной плате и W-4 для каждого сотрудника, и мы рассмотрим вашу зарплату брутто, чистую зарплату и любые федеральные отчисления.
Федеральные налоги на заработную плату
Хотя специфические для Техаса налоги на заработную плату — это прогулка по парку с прохладным осенним бризом и заходящим солнцем из сахарной ваты, у вас все еще есть неприятность — федеральные налоги на заработную плату. Но хорошая новость заключается в том, что наш калькулятор заработной платы в Техасе может вычислить федеральный налог на заработную плату и любые другие налоги, которые необходимо уплатить вашему бизнесу.
Вот что вам нужно знать при расчете федерального налога на заработную плату.Для более подробного обсуждения каждой статьи федерального налога на заработную плату ознакомьтесь с нашим пошаговым руководством.
- Заработная плата брутто:
- Для всех ваших почасовых сотрудников умножьте их отработанные часы на ставку заработной платы … и не забудьте добавить сверхурочные часы!
- Для всех ваших сотрудников, получающих зарплату, разделите годовую зарплату каждого сотрудника на количество периодов оплаты в год.
- Вычтите удержания до налогообложения , если ваши сотрудники уплачивают 401 (k), FSA или другие удержания до налогообложения.Просто вычтите их взносы из валовой заработной платы, прежде чем применять налог на заработную плату.
- Вычесть федеральный подоходный налог, , который колеблется от 0% до 37%. Подробную информацию об удержании налогов можно найти на веб-сайте IRS.
- Вычесть налоги FICA (и матч) :
- Для налога на социальное обеспечение удерживайте 6,2% налогооблагаемой заработной платы каждого сотрудника до тех пор, пока он не заработает в общей сложности 142 800 долларов за год. Вам как работодателю также необходимо платить этот налог.
- Для налога на Medicare удерживайте 1.45% налогооблагаемой заработной платы каждого сотрудника до тех пор, пока он не достигнет общего заработка в 200 000 долларов за этот год. Вы также будете платить этот налог. Для сотрудников, чья зарплата превышает 200 000 долларов, удерживается дополнительный налог на медицинское обслуживание в размере 0,9%. Только сотрудник несет ответственность за уплату дополнительного налога на Medicare.
- Оплатить налог на безработицу FUTA , что составляет 6% от первых 7000 долларов налогооблагаемого дохода. Если вы платите государственный налог по безработице вовремя и в полном объеме, вы имеете право на налоговый кредит в размере до 5.4%. Только работодатели несут ответственность за уплату налогов FUTA.
- Вычтите удержания после уплаты налогов , такие как алименты, увеличение заработной платы по решению суда и т. Д. Если применимо, вы получите письмо из суда с указанием суммы удержания.
Техасское страхование по безработице
Хотя в Техасе нет подоходного налога штата, существует множество других налогов, о которых вам следует позаботиться. В настоящее время ставки страхования от безработицы в Техасе варьируются от 0 до 0.От 31% до 6,31% с налогооблагаемой базой заработной платы до 9000 долларов США на сотрудника в год. Новые работодатели должны использовать большую из средних ставок для всех работодателей в коде NAICS или использовать 2,7%. Техас объявит об изменении налоговой ставки до 2021 года в феврале.
Чтобы определить вашу эффективную налоговую ставку, просто добавьте эти 5 компонентов: общая налоговая ставка (GTR) + ставка налога на пополнение (RTR) + ставка оценки обязательств (OA) + ставка налога на дефицит (DTR) + оценка инвестиций в обучение персонала (ETIA) .
Если вы хотите оценить размер своего пособия по безработице штата Техас, щелкните здесь.
Теперь выписывайте чеки своих сотрудников!
Вы выяснили все свои потребности в заработной плате, поэтому теперь вы можете выделить свой малый бизнес в большом штате Техас. Подготовьте свою подпись, потому что после того, как вы рассчитали чистую заработную плату своих сотрудников, выполнив все вычеты, пора выписывать эти чеки.
Все, о чем вам нужно беспокоиться, — это вовремя платить своим сотрудникам и откладывать любые налоги, за которые несет ответственность ваша компания (платежи FICA и UI, мы следим за вами).
Вам необходимо заполнять формы 940 (ежегодно) и 941 (ежеквартально), но если вы предпочитаете постоянное заполнение, оплату можно произвести через платежную систему EFTPS. Дополнительную информацию о IRS можно найти здесь.
Дополнительные налоговые ресурсы штата Техас:
Если вы все еще хотите наполнить свой мозг более интересными фактами о налогах на заработную плату, вот несколько дополнительных ресурсов и контактная информация для тех, кто знает зарплату Техаса как свои пять пальцев:
Техасский контролер государственных счетов: Все номера телефонов, которые могут вам понадобиться.
Информация о работодателе и налогах напрямую от Государственного секретаря и номер телефона для удобства: (512) 463-5555
Калькулятор зарплаты в Калифорнии — SmartAsset
California Paycheck Calculator Фотография предоставлена: © iStock.com / AleksanderNakicCalifornia Paycheck Quick Facts
- Ставка подоходного налога в Калифорнии: 1.00% — 13.30%
- Средний доход семьи в Калифорнии: 80440 долларов США (U .S. Census Bureau)
- Количество городов, в которых действуют местные подоходные налоги: 0
Ваша работа, вероятно, дает вам почасовую или годовую зарплату. Но если вам не платят по расписанию, фактическая получаемая вами заработная плата будет ниже, чем почасовая или годовая заработная плата, указанная в вашем трудовом контракте. Причина этого несоответствия между вашей заработной платой и полученным доходом связана с удержаниями налогов из вашей заработной платы, которые происходят до того, как ваш работодатель заплатит вам.Также могут быть отчисления на страховое покрытие, пенсионные фонды и другие необязательные взносы, которые могут снизить вашу окончательную зарплату.
При расчете получаемой на руки заработной платы в первую очередь из вашего заработка будут выплачиваться налоги FICA на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Ваш работодатель удерживает налог на социальное обеспечение в размере 6,2% и налог на медицинское страхование в размере 1,45% из вашего заработка после каждого платежного периода. Если вы зарабатываете более 200 000 долларов, вы также платите дополнительный налог в размере 0,9% от Medicare. Ваш работодатель соответствует 6.2% налога на социальное обеспечение и 1,45% налога на медицинское обслуживание, чтобы покрыть все налоговые требования FICA. Если вы работаете на себя, вам придется заплатить налог на самозанятость, который равен доле налогов FICA для работников и работодателей, в общей сложности 15,3% от вашей заработной платы. (К счастью, есть вычет из части налогов FICA, которые обычно платит ваш работодатель.)
Другие факторы, которые могут повлиять на размер вашей зарплаты в Калифорнии или в любом другом штате, включают ваше семейное положение, частоту выплаты и то, что отчисления и взносы, которые вы делаете.Например, если вы делаете взносы в план медицинского страхования своей компании, этот платеж будет вычитаться из каждой вашей зарплаты до того, как деньги поступят на ваш банковский счет. То же самое касается взносов, которые вы делаете на счет 401 (k) или на сберегательный счет для здоровья (HSA).
В прошлом году IRS выпустило обновленные инструкции по удержанию налогов, и налогоплательщики должны были увидеть изменения в своих зарплатах в феврале 2018 года. IRS также внесло изменения в форму W-4. В новой версии исключается использование надбавок, а также возможность требовать освобождения для личного пользования или освобождения от зависимости.Вместо этого он требует, чтобы податель заявки вводил определенные суммы в долларах, и использует пятиступенчатый процесс, который позволяет вам вводить личную информацию, требовать иждивенцев и указывать любой дополнительный доход.
Эти изменения в основном касаются всех, кто корректирует свои удержания, и тех, кто получил новую работу после 1 января 2020 года. Для справки, сотрудники, нанятые до 2020 года, не обязаны заполнять новый W-4. Наконец, налоговая декларация, которую вы подаете в апреле 2021 года, будет содержать все корректировки, которые вы внесли в свои удержания в 2020 году.
Медианный семейный доход в Калифорнии
| Год | Средний семейный доход | |
|---|---|---|
| 2019 | 80,440 долл. США | |
| 2018 | 9015 9015 67,739 долл. США | |
| 2015 | долл. США 64,500 | |
| 2014 | долл. США |
Итак, чем же система расчета заработной платы в Калифорнии отличается от систем, с которыми вы могли столкнуться в других штатах? Во-первых, налоги здесь значительно выше.В штате есть девять категорий подоходного налога, и система прогрессивная. Таким образом, если ваш доход находится на низком уровне, вы будете платить более низкую ставку налога, чем вы, вероятно, заплатили бы в государстве с фиксированным налогом. Общеизвестно высокая предельная ставка налога в Калифорнии в размере 13,3%, которая является самой высокой в стране, применяется только к доходам, превышающим 1 миллион долларов для индивидуальных заявителей и 2 миллиона долларов для совместных заявителей.
Хотя налоги на прибыль в Калифорнии высоки, ставки налога на имущество, к счастью, ниже средних по стране. Если вы думаете об использовании ипотечного кредита для покупки дома в Калифорнии, ознакомьтесь с нашим руководством по ставкам по ипотечным кредитам в Калифорнии.
В Калифорнии также нет городов, взимающих собственные подоходные налоги. Однако налог с продаж в Калифорнии зависит от города и округа. Это не повлияет на вашу зарплату, но может повлиять на ваш общий бюджет.
Калифорния — один из немногих штатов, где требуются вычеты при страховании инвалидности. Это может показаться затруднительным, но наличие страховки по инвалидности — хорошая идея, чтобы защитить себя и свою семью от любой потери заработка, которую вы можете понести в случае краткосрочной или долгосрочной нетрудоспособности.
Если вы зарабатываете деньги в Калифорнии, ваш работодатель удерживает государственные выплаты по страхованию нетрудоспособности в размере 1% от вашей налогооблагаемой заработной платы, но не более 122 909 долларов в календарный год. Максимальная сумма, которую ваш работодатель может удержать для государственного страхования по нетрудоспособности (SDI), составляет 1229,09 долларов. SDI также предоставляет Калифорнийскую программу оплачиваемых семейных отпусков.
Некоторые сотрудники получают дополнительную заработную плату. Сюда входят сверхурочные, комиссионные, премии, бонусы, выплаты не вычитаемых из налогооблагаемой базы расходов на переезд (часто называемые бонусом за переезд), выходное пособие и оплату накопленного отпуска по болезни.В Калифорнии эта дополнительная заработная плата облагается налогом по фиксированной ставке. Бонусы и доходы от опционов на акции облагаются налогом по фиксированной ставке 10,23%, в то время как все другие дополнительные заработки облагаются налогом по фиксированной ставке в размере 6,6%. Эти налоги будут отражены в удержании из вашей зарплаты, если это применимо.
Подоходные налоговые скобки
| Единичные налоговые органы | |||
| Налогооблагаемый доход Калифорнии | Ставка | ||
|---|---|---|---|
| $ 0 — $ 8 932 | 1.00% | ||
| 8 932 долл. — 21 175 долл. США | 2,00% | ||
| 21 175 долл. США — 33 421 долл. США | 4,00% | ||
| 33 421 долл. США | |||
| 33 421 долл. США | 6,00% | 58 634 долл. США — 299 508 долл. США | 9,30% |
| 299 508 долл. США — 359 407 долл. США | 10,30% | ||
| 359 407 долл. США — 599 012 долл. США | 11,30 долл. США% | ||
| 11,30 долл. США30% | |||
| 1,000,000 долларов + | 13,30% | ||
| В браке, подает совместную регистрацию | |||
| Калифорния, налогооблагаемый доход | долларов США 9015% | 17 864 долл. — 42 350 долл. США | 2,00% |
|---|---|---|---|
| 42 350 долл. США — 66 482 долл. США | 4,00% | ||
| 66 482 долл. США — 92 788 долл. США | 6,00 долл. США% | 00% | |
| 117 268 долл. — 599 016 долл. США | 9,30% | ||
| 599 016 долл. США — 718 814 долл. США | 10,30% | ||
| 718 814 долл. США | 718 814 долл. США | долл. США 2 000 000 долларов США + | 13,30% |
| В браке, подача отдельно | |||
| Налогооблагаемый доход в Калифорнии | Ставка | ||
|---|---|---|---|
| долларов США — 8,915732 долларов США.00% | |||
| 8 932 долл. — 21 175 долл. США | 2,00% | ||
| 21 175 долл. США — 33 421 долл. США | 4,00% | ||
| 33 421 долл. США | |||
| 33 421 долл. США | 6,00% | 58 634 долл. США — 299 508 долл. США | 9,30% |
| 299 508 долл. США — 359 407 долл. США | 10,30% | ||
| 359 407 долл. США — 599 012 долл. США | 11,30 долл. США% | ||
| 11,30 долл. США30% | |||
| 1000000 долларов США + | 13,30% | ||
| Глава домохозяйства | ||||
| Налогооблагаемый доход в Калифорнии | Ставка | 9015 9015 | 17 864 долл. США — 42 353 долл. США | 2,00% |
|---|---|---|---|---|
| 42 353 долл. США — 54 597 долл. США | 4,00% | |||
| 54 597 долл. США — 67 569 долл. США | 6,00% | |||
| 67569 долл. США | ||||
| 67569 долл. США | долл. США00%||||
| 79 812 — 407 329 долларов | 9,30% | |||
| 407 329 долларов — 488 796 долларов | 10,30% | |||
| 488 796 долларов — 814 658 долларов США | 9015 9015 1000000 долларов США +13,30% | |||
Город Сан-Франциско взимает налог с валовой выручки в размере 1,50% с расходов на заработную плату в крупных компаниях. Хотя это иногда называют ставкой подоходного налога с населения, город взимает этот налог только с предприятий.Таким образом, вы не несете ответственности за его оплату.
Финансовый консультант из Калифорнии может помочь вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.
Как вы можете повлиять на размер вашей зарплаты в КалифорнииХотя некоторые удержания из вашей зарплаты не подлежат обсуждению, есть определенные шаги, которые вы можете предпринять, чтобы повлиять на размер вашей зарплаты.Например, если вы решите откладывать больше от каждой зарплаты для выхода на пенсию, ваша заработная плата на дом снизится. Вот почему эксперты по личным финансам часто советуют сотрудникам увеличивать процент, который они откладывают на пенсию, когда получают прибавку к зарплате, чтобы они не испытали меньшую зарплату и не отказались от сбережений.
Если вы выберете более дорогой план медицинского страхования или добавите в свой план членов семьи, вы можете увидеть, что из каждой вашей зарплаты будет удерживаться больше денег в зависимости от страховых предложений вашей компании.
Если ваши зарплаты кажутся маленькими, а вы получаете большой возврат налогов каждый год, вы можете повторно заполнить новую форму W-4 и новую форму DE-4 подоходного налога штата Калифорния. Форма California DE-4 сообщает вашему работодателю, сколько пособий вы запрашиваете и какую сумму удерживать из каждой вашей зарплаты. Если вы возьмете больше пособий, вы можете получить меньший возврат, но вы должны получить большую зарплату. И наоборот, если в апреле у вас всегда есть задолженность по налогам, вы можете потребовать меньше пособий, чтобы удерживать больше денег в течение года.
В штате Калифорния ваш работодатель не может удерживать что-либо из вашей заработной платы, кроме того, что требуется в соответствии с законодательством штата и федеральным законодательством (например, в отношении подоходного налога) или того, что вы разрешаете себе (например, в отношении взносов на медицинское страхование). Однако профсоюзные работники могут видеть законные вычеты, которые не подпадают ни под одну из этих категорий, если такие вычеты разрешены вашим коллективным договором. Примером такого вычета является пенсионная выплата.
Максимальная ставка подоходного налога в Калифорнии
| Год | Максимальная ставка подоходного налога | |||
|---|---|---|---|---|
| 2020 | 13.30% | |||
| 2019 | 13,30% | |||
| 2018 | 12,30% | |||
| 2017 | 12,30% | |||
| 2016 | 13,3014% | 2014 | 13,30% | |
| 2013 | 13,30% | |||
| 2012 | 10,30% | |||
| 2011 | 10,30% | |||
| 2010 10,30% | ||||
| 2010.55% |
| Gusto
На федеральном уровне взносы регулируются Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA). В каждом штате действует собственная страховка от безработицы. (SUI) программы, и ваше местоположение может повлиять как на Показатель SUI и потенциальные налоговые льготы. Вот почему:
Максимальный налогооблагаемый доход FUTA, так называемая «база заработной платы», составляет 7000 долларов — все, что зарабатывает сотрудник. сверх этой суммы налогом не облагается.Стандартная ставка налога FUTA составляет 6%, поэтому ваш максимальный взнос на сотрудника может быть 420 долларов. Однако вы также можете потребовать налоговую льготу до 5,4% (максимум 378 долларов США). Работодатели могут как правило, претендуют на полный кредит при условии, что их налоги по безработице уплачиваются полностью и вовремя.
Если вы получите полный кредит, ваша чистая налоговая ставка FUTA составит всего 0,6% (42 доллара США), плюс сумма, которую вы должны правительству своего штата.
Но есть еще один способ, которым ваше местоположение может повлиять на вашу налоговую ставку. Если у вашего штата нет денег на выплачивать пособия по безработице, возможно, ему потребуется получить ссуду из Целевого фонда по безработице, что станет тем, что называется состояние сокращения кредита.Если ваш штат не выплатит эту ссуду вовремя, вы можете увидеть, что ваш налоговый кредит FUTA будет медленно возвращаться. — на 0,3% ежегодно.
На чем держится ваш сотрудник: подоходный налог
Удерживаемые налоги — это частичные выплаты индивидуального подоходного налога, которые вы собираете и перечисляете. в течение года. Подоходные налоги взимаются на федеральном уровне и в большинстве штатов, но они также могут взиматься. на уровне города или округа.
Как работодатель, вы должны удерживать сумму, рассчитанную вашим сотрудником, из их общей заработной платы, затем поместите его в случае необходимости.Если вы сделаете это точно и вовремя, у вас не будет проблем.
Ваши сотрудники несут ответственность за то, чтобы помочь вам понять размер подоходного налога, который вы должны вычесть, заполнив Форма W-4 (форма, которую они должны заполнить как новый найм и обновите по мере необходимости). Тогда вы можете использовать Калькулятор удержания налогов чтобы понять, какую налоговую ставку применять для каждого сотрудника.
Ставки подоходного налога различаются в зависимости от штата, например, фиксированный налог в размере 3,07% в Пенсильвании или налог, размер которого зависит от дохода. уровень, достигнув отметки 13.3% в Калифорнии. В девяти штатах налог на доходы физических лиц не взимается все — хотя могут существовать альтернативные налоги, которые ваши сотрудники должны будут учитывать.
К тому моменту, когда ваши сотрудники подадут налоговую декларацию в апреле, 90% их задолженности из зарплаты или заработной платы. уже должны были быть вычтены и оплачены вами. Если вы вычли слишком много, они могут потребовать возврат налога на прибыль; если было собрано слишком мало, они могут быть подвергнуты штрафам или штрафам.
Вы оба отвечаете за: взносы в систему социального обеспечения и Medicare.
Социальное обеспечение и Medicare — это федеральные программы, которые в основном финансируются за счет налогов, уплачиваемых обеими сторонами. работодатели и работники, как указано FICA, Федеральный закон о страховых взносах.Это налоги, которые вы отказываетесь от сотрудников, но вы также попадаете на крючок для взноса, который соответствует тому, что они вкладывают.
Базовая заработная плата для Medicare не имеет ограничений, поэтому и вы, и ваш сотрудник должны уплатить 1,45% налогов на все заработанное, включая стоимость любых неденежных пособий. Сотрудник также будет облагаться налогом дополнительные 0,9% на все, что они зарабатывают более 200 000 долларов, но вам не обязательно соответствовать этой сумме.
Социальное обеспечение (также известное как страхование по старости, по случаю потери кормильца и инвалидности или OASDI) имеет базовую заработную плату в размере 127 200 долларов США. (по состоянию на 2017 год), сумма, которая регулярно увеличивается, чтобы идти в ногу с инфляцией.И вы, и ваш сотрудник будут облагаться налогом в размере 6,2% — до 7 886,40 долл. США каждый с учетом текущей базы заработной платы.
Взносы вашего сотрудника в FICA должны вычитаться из их заработной платы. Ваш вклад, однако, должны выплачиваться в дополнение к другой компенсации.
Простое руководство по начислению заработной платы для малого бизнеса
4 мин. Читать
Малые предприятия должны рассчитать подоходный налог, чтобы знать, сколько денег они должны взять из зарплаты сотрудников и отправить в Налоговую службу для покрытия налоговых платежей.Работодатели рассчитывают удерживаемый налог, обращаясь к форме W-4 сотрудника и таблице удержания подоходного налога IRS, чтобы определить, какую сумму федерального подоходного налога они должны удержать из оклада или заработной платы сотрудника. Малые предприятия могут использовать два основных метода расчета удерживаемого налога: метод размера заработной платы и процентный метод. Для расчета подоходного налога вам понадобится следующая информация:
Владельцы малого бизнеса должны научиться рассчитывать удерживаемые налоги, чтобы убедиться, что сотрудники облагаются налогом по правильной ставке.
В этих разделах рассказывается, как рассчитать подоходный налог:
Как рассчитать подоходный налог
Что такое удержание пособия?
Какая ставка подоходного налога на 2018 год?
ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks. Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .
Как рассчитать подоходный налог
Чтобы рассчитать удерживаемый налог, работодатель сначала должен собрать соответствующую информацию из формы W-4, просмотреть любые налоговые льготы, а затем использовать таблицы удержания IRS для расчета удерживаемого налога. Вот шаги для расчета подоходного налога:
1. Соберите соответствующие документы
Во-первых, соберите всю документацию, на которую вам нужно ссылаться для расчета удерживаемого налога. Сумма удерживаемого налога зависит от ряда факторов, поэтому вам понадобится W-4 сотрудника, чтобы помочь с расчетами, а также таблицы подоходного налога и рабочий лист IRS.
2. Просмотрите форму W-4 сотрудника
Затем обратитесь к форме W-4 сотрудника, чтобы найти следующую информацию, относящуюся к расчетам удерживаемого налога, включая их статус регистрации, количество иждивенцев, дополнительную информацию о доходах и любые дополнительные суммы, которые сотрудник требует удержать.
3. Просмотр сведений о заработной плате
Для расчета удерживаемого налога с сотрудников необходимо собрать информацию из платежной ведомости. Вот информация, которая вам понадобится для расчетов:
- Подробная информация о периоде расчета, включая частоту ваших расчетных периодов (еженедельно, раз в две недели или ежемесячно) и количество времени для этого конкретного периода
- Сумма брутто оплаты за период оплаты, т.е.е. общая сумма, выплаченная за период оплаты труда, в виде заработной платы или заработной платы
4. Выберите метод расчета
После того, как вы собрали всю информацию W-4 и заработную плату, необходимую для расчета удерживаемого налога, вам нужно выбрать метод расчета. Вы можете выбрать один из двух методов:
- Метод скобок заработной платы: Метод скобок заработной платы для расчета удерживаемого налога является более простым из двух методов. Вы воспользуетесь таблицами удержания подоходного налога IRS, чтобы найти диапазон заработной платы каждого сотрудника.Инструкции и таблицы можно найти в Публикации IRS 15-T.
- Процентный метод: Процентный метод более сложен, и инструкции также включены в Публикацию IRS 15-T. Инструкции различаются в зависимости от того, используете ли вы автоматическую или ручную систему расчета заработной платы. Рабочий лист проведет вас через процесс расчета, включая определение суммы заработной платы сотрудников, учет налоговых вычетов и расчет окончательной суммы удержания.
Что такое пособия по удержанию?
Удерживаемые надбавки — это освобождения, которые служащие использовали для истребования федерального подоходного налога с использованием Формы W-4. Удерживаемые пособия использовались для определения суммы удерживаемого налога на зарплату сотрудника. Чем больше пособий выбирает работник, тем меньше федеральный налог удерживает работодатель с его заработной платы.
Удерживаемые пособия больше не используются в форме W-4 2020.
Какова ставка подоходного налога на 2020 год?
Федеральный подоходный налог предусматривает семь налоговых ставок на 2020 год: 10 процентов, 12 процентов, 22 процента, 24 процента, 32 процента, 35 процентов и 37 процентов.Размер федерального подоходного налога, который должен платить работник, зависит от его уровня дохода и статуса подачи документов, например, от того, холост или женат, или от главы семьи. Вы можете найти свою ставку федерального подоходного налога на 2019 и 2020 годы в зависимости от вашего статуса подачи, используя ставки подоходного налога IRS и скобки.
Калькулятор зарплаты— Расчет чистой прибыли
Какова зарплата ваших сотрудников после уплаты налогов? Этот мощный инструмент выполняет все расчеты валового отношения к нетто для оценки получаемой заработной платы во всех 50 штатах.Для получения дополнительной информации см. Наше руководство по калькулятору зарплаты.
Ищете управляемый расчет заработной платы и льготы для вашего бизнеса?
Получите бесплатное предложение
Многие работодатели предпочитают работать с поставщиком услуг по начислению заработной платы, чтобы помочь автоматизировать расчет зарплаты и ознакомиться с правилами соответствия. Узнайте больше о том, как рассчитать заработную плату.
Зарплата Справочник калькулятора зарплаты
Как рассчитать чистую прибыль
Вычтите добровольные отчисления и пенсионные взносы вашего сотрудника из его валового дохода, чтобы определить налогооблагаемый доход.Затем вычтите задолженность физического лица в виде налогов (федеральных, государственных и местных) из налогооблагаемого дохода, чтобы определить чистый доход.
Как рассчитать годовой доход
Для расчета годовой заработной платы умножьте валовую заработную плату (до налоговых вычетов) на количество периодов оплаты в год. Например, если сотруднику платят 1500 долларов в неделю, его годовой доход составит 1500 x 52 = 78000 долларов.
Как рассчитать налоги, удерживаемые из чека
Разделите сумму всех начисленных налогов на валовую заработную плату работника, чтобы определить процент налогов, удерживаемых из зарплаты.Налоги могут включать налоги FICA (Medicare и Social Security), а также информацию об удерживаемых налогах на федеральном уровне и уровне штата, указанную в W-4.
Важное примечание о калькуляторе зарплаты: Калькулятор на этой странице предоставляется Центром ресурсов для работодателей ADP и предназначен для предоставления общих рекомендаций и оценок. На него не следует полагаться при расчете точных налогов, заработной платы или других финансовых данных. Эти калькуляторы не предназначены для предоставления налоговых или юридических консультаций и не представляют никаких услуг или решений ADP.Вам следует обратиться к профессиональному консультанту или бухгалтеру по поводу любых конкретных требований или проблем.
Как рассчитать налог на заработную плату
Владение малым бизнесом означает, что вы отвечаете за уплату налогов для своих сотрудников. Прежде чем выплачивать сотрудникам зарплату, вы должны удержать налог на заработную плату и подоходный налог. Знание того, как рассчитывать налоги на заработную плату, является важной частью владения бизнесом.
Что такое налоги на заработную плату?
Налоги на заработную плату являются одним из видов налога на занятость.К ним относятся FICA (Федеральный закон о страховых взносах) и налоги на самозанятость. Как FICA, так и налоги на самозанятость покрывают налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.
Вы должны удерживать налог FICA из общей заработной платы каждого сотрудника. Если вы работаете на себя, вы должны платить налог на самозанятость. Должны ли вы платить налог на самозанятость или нет, зависит от структуры вашего бизнеса. По сути, если вы не получаете зарплату, как ваши сотрудники, вы должны платить налог на самозанятость.
Налоги на прибыль и безработицу
Прочие виды налогов на трудоустройство включают:
Налог на прибыль и налог на безработицу технически не являются налогами на заработную плату, поэтому в этой статье они не рассматриваются.
Как рассчитать налог на заработную плату
Как рассчитываются налоги на заработную плату? FICA и налоги на самозанятость являются стандартными процентными ставками. Сумма удержания из заработной платы сотрудников будет зависеть от того, сколько они зарабатывают. Узнайте, как рассчитать налоги на заработную плату ниже.
Налог FICA
НалогFICA — это налог наемного работника и работодателя, что означает, что вы и ваш работник вносите одинаковые взносы. Удерживайте 7,65% из заработной платы сотрудников и платите соответствующие 7,65% за каждого сотрудника.
Проценты разбиты по налогам на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Эти ставки могут изменяться каждый год.
Ставка налога на социальное обеспечение
Ставка налога на социальное обеспечение составляет 6,2% от заработной платы каждого сотрудника. Каков процент налога на заработную плату в системе социального обеспечения, взимаемый работодателем? Вы также будете платить 6,2% от заработной платы работника по этому налогу.
Базовая заработная плата в системе социального обеспечения на 2021 год составляет 142800 долларов. Продолжайте удерживать и уплачивать часть налога на социальное обеспечение до тех пор, пока сотрудник не заработает 142800 долларов в 2021 году.После того, как сотрудник заработает 142 800 долларов брутто, прекратите удерживать и вносить взносы в систему социального обеспечения.
Ставка налога Medicare
Текущая налоговая ставка Medicare составляет 1,45% от заработной платы каждого сотрудника. Вы также должны внести соответствующие 1,45%.
В отличие от налога на социальное обеспечение, не существует предела базовой заработной платы для налогооблагаемой заработной платы по программе Medicare. Существует дополнительный налог на Medicare в размере 0,9% после того, как сотрудник зарабатывает более 200 000 долларов США (холостой), 250 000 долларов США (совместная подача документов в браке) или 125 000 долларов США (подача документов в браке отдельно).Только сотрудники платят дополнительный налог на Medicare.
Налог на самозанятость
Работодатели и работники не несут ответственности по налогу на самозанятость. Вместо этого вы несете ответственность за уплату общей суммы налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Налог на самозанятость также известен как налог Закона о взносах на самозанятость (SECA).
Ставка налога на самозанятость составляет 15,3%. Из этого процента 12,4% идет на социальное обеспечение и 2,9% идет на налог на медицинское страхование. После того, как вы заработаете 142800 долларов в 2021 году, вы заплатите только 2.9% от вашей заработной платы (для Medicare). Кроме того, вам нужно будет заплатить дополнительную налоговую ставку по программе Medicare в размере 0,9%, если вы заработаете более 200 000 долларов (холостой), 250 000 долларов (совместная подача документов в браке) или 125 000 долларов (подача документов, состоящих в браке отдельно).
File Schedule SE для определения суммы налога на самозанятость, которую вы должны были уплатить в течение года. Приложите расписание IRS SE к форме 1040.
Пример определения налога на заработную плату
Взгляните на следующие примеры, чтобы понять, как рассчитать налоги на заработную плату работодателя (налоги FICA и SECA).
Пример 1 налога FICA
Вы являетесь индивидуальным предпринимателем с тремя сотрудниками, сотрудниками A, B и C. Сотрудники получают зарплату раз в две недели. Ниже указан размер брутто-заработной платы каждого сотрудника.
| Сотрудник | Оплата |
| Сотрудник А | 1 500,00 долл. США |
| Сотрудник B | 1 200,00 долл. США |
| Сотрудник C | 2 000,00 долл. США |
Чтобы определить налоговые обязательства каждого сотрудника по FICA, вы должны умножить его валовую заработную плату на 7.65%, как показано ниже. Это суммы, которые вы удерживаете из заработной платы сотрудников и отправляете в IRS.
| Сотрудник | Налоговые обязательства FICA |
| Сотрудник А | 1500 долларов X 0,0765 = 114,75 долларов |
| Сотрудник B | 1200 долларов X 0,0765 = 91,80 доллара |
| Сотрудник C | 2000 долларов X 0,0765 = 153 доллара |
Теперь о расчете налога на заработную плату для работодателей.Вам необходимо будет сопоставить налоговые обязательства FICA каждого сотрудника.
| Налоговые обязательства работодателя FICA Итого | 114,75 долл. + 91,80 долл. + 153 долл. = 359,55 долл. США |
Вы должны 359,55 долларов за каждый платежный период для покрытия всех частей налога FICA, выплачиваемого работодателем. Продолжайте выплачивать эту сумму до тех пор, пока не изменится заработная плата сотрудника. Эти сотрудники не будут зарабатывать больше базового предела заработной платы Социального обеспечения.
Пример налога FICA 2
Вот пример высокооплачиваемого сотрудника Д.Этот человек — ваш единственный сотрудник. Сотрудник D зарабатывает 10 000 долларов каждые две недели.
Обратите внимание, сколько вам нужно удержать и отправить в IRS для уплаты налога FICA сотрудника D.
| Сотрудник D | 10 000 долл. США X 0,0765 = 765 долл. США |
Теперь давайте посмотрим на ваши налоговые обязательства FICA. Поскольку у вас только один сотрудник, вы будете должны столько же, сколько и сотрудник D.
.| Налоговые обязательства работодателя FICA Итого | 765 долларов.00 |
Продолжайте выплачивать эту сумму до тех пор, пока размер заработной платы сотрудника не изменится, он не заработает выше базовой заработной платы социального обеспечения или не достигнет дополнительного налогового порога Medicare.
Посмотрите, как будет работать FICA, если сотрудник заработает более 200 000 долларов. Вы больше не будете удерживать или вносить налог на социальное обеспечение. Добавьте обычную налоговую ставку Medicare (1,45%) к дополнительной ставке налога Medicare (0,9%). Вам нужно будет удержать в общей сложности 2,35% для Medicare.
Это сумма, которую вам нужно будет удержать из заработной платы сотрудника D для FICA.
| Сотрудник D | 10 000 долл. США X 0,0235 = 235 долл. США |
Вы удержите 235 долларов из заработной платы сотрудника. Вы будете вносить 1,45% от заработной платы сотрудника, как показано ниже.
| Налоговые обязательства работодателя FICA Итого | 10 000 долл. США X 0,0145 = 145 долл. США |
Как видите, вы удерживаете 235 долларов из общей заработной платы сотрудника D и вносите 145 долларов в счет выплаты работодателю.
Пример налога SECA 1
Для налога на самозанятость мы воспользуемся простым примером. Вы заработали 198 000 долларов за год. Вы будете применять налог на социальное обеспечение (12,4%) только до 142 800 долларов.
Давайте определим ваши налоговые обязательства по социальному обеспечению на ваши первые 142 800 долларов. Социальное обеспечение составляет 12,4% от вашей заработной платы до заработной платы.
| Налоговые обязательства работодателя SECA (социальное обеспечение) | 142 800 долл. США X 0,124 = 17 707,20 долл. США |
Теперь давайте определим ваши налоговые обязательства по программе Medicare по всей вашей заработной плате.Medicare составляет 2,9% от вашей заработной платы.
| Налоговые обязательства работодателя SECA (Medicare) | 198 000 долл. США X 0,029 = 5 742 долл. США |
Поскольку вы не зарабатываете более 200 000 долларов, вам не нужно беспокоиться о дополнительном налоге на Medicare.
Ваши общие налоговые обязательства по SECA на 2021 год составят 23 449,20 долларов США (17 707,20 долларов США + 5 742 доллара США).
Итого налоги на заработную плату для работодателей
Используя пример 1 налога FICA и пример 1 налога SECA, давайте определим общую сумму налогов на фонд заработной платы за год.В году выплачивается 26 раз в две недели.
| Налоговые обязательства работодателя FICA | 359,55 долл. США X 26 = 9 348,30 долл. США |
| Налоговые обязательства работодателя SECA | 23 449,20 долл. США |
| Итого налоговые обязательства работодателя | 9 348,30 долл. США + 23 449,20 долл. США = 32 797,50 долл. США |
Вы должны $ 32 797,50 за долю работодателя по FICA и налоговые обязательства SECA.
Хотите избежать расчета налогов на заработную плату? Онлайн-программа для расчета заработной платы Patriot автоматически рассчитывает налог на заработную плату и подоходный налог с заработной платы каждого сотрудника.Попробуйте бесплатно сегодня!
Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.
Рассчитайте экономию на налогах на заработную плату в соответствии с распоряжением Трампа — советник Forbes
От редакции: Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.
Getty8 августа президент Дональд Трамп подписал указ, разрешающий временную отсрочку налога на заработную плату для американских рабочих.
Отсрочка действует с сентября по декабрь 2020 года, что позволяет работодателям воздерживаться от удержания налога на социальное обеспечение из зарплаты сотрудников. Сотрудникам, зарабатывающим около 100 000 долларов или меньше в год, будет увеличиваться каждая зарплата в течение периода отсрочки.
Как правило, работники и работодатели платят половину от общей суммы налога на социальное обеспечение в размере 12,4%, причитающегося за каждого работника. Но если они будут участвовать в налоговых каникулах на фонд заработной платы, работодатели воздержатся от удержания 6.2% от сотрудников для социального обеспечения. Они по-прежнему будут вносить свою долю за каждого работника.
Используйте этот калькулятор, чтобы узнать, насколько увеличится ваша зарплата в связи с указом Трампа отложить налоги на заработную плату.
Какая сумма вам будет выплачиваться до вычета налогов?
* Это отсрочка, а не прощение налогов на заработную плату сотрудников. В конечном итоге вам может потребоваться вернуть сумму, которую вы видите здесь. Расчеты основаны на информации, полученной от президента Дональда Трампа за август.Распоряжение от 8 августа 2020 года.
Умные финансовые решения стали проще
Подпишитесь на еженедельную рассылку Forbes Advisor, чтобы получать самую свежую информацию о следующем пакете стимулов и советы по финансовому управлению в этот период. Мы здесь, чтобы помочь.
Часто задаваемые вопросы:
Действуют ли налоговые каникулы на фонд заработной платы?
Нет. Налоговые каникулы на фонд заработной платы являются указом президента Трампа. Президент может разрешить временную отсрочку уплаты налогов на заработную плату, но отложенные налоги могут быть прощены навсегда только с разрешения Конгресса.
Как долго продлится праздник?
Налоговые каникулы на фонд заработной платы начались 1 сентября 2020 г. и заканчиваются 31 декабря 2020 г.
Сколько получит каждый человек?
Это зависит от вашего дохода. Если вы зарабатываете 100 000 долларов в год до вычета налогов, ваша зарплата увеличивается примерно на 6,2%. Если вы зарабатываете 50 000 долларов в год до вычета налогов, вы получите дополнительно 258 долларов в месяц. За четырехмесячный отпуск вы получите дополнительно 1032 доллара.
Придется ли мне вернуть эти деньги?
Поскольку налоговые каникулы на фонд заработной платы являются временной отсрочкой, вам придется вернуть дополнительные деньги, которые вы получите в свою зарплату.Срок погашения — с января по апрель 2021 года, но неясно, каким образом работодатели и их сотрудники будут перечислять эти выплаты.
Возможно, Конгресс решит простить отсроченные налоги на заработную плату.
Ваш работодатель может продолжать удерживать ваши налоги с заработной платы, если не известно, станет ли отсрочка постоянной. Уточните у своего работодателя планы на освобождение от уплаты налога на заработную плату.
Если Конгресс одобрит второй пакет стимулов, в этот закон могут быть включены более подробные сведения.
Могу ли я отказаться от участия?
Следите за рекомендациями вашего работодателя относительно того, будет ли ваша компания участвовать в налоговых каникулах на фонд заработной платы. Ваш работодатель может продолжить удержание для всех сотрудников во время временных налоговых каникул на заработную плату. Но если ваш работодатель приостановит удержание, вы, вероятно, не сможете попросить своего работодателя удержать эти дополнительные деньги от вашего имени.
Я сейчас не работаю. Получу ли я деньги?
Налоговые каникулы на заработную плату применяются только к людям, получающим зарплату от работодателя, удерживающего налоги на заработную плату.Если вы не работаете, вы не получите никаких средств по распоряжению.