Штраф в пенсионный фонд за несвоевременную сдачу отчетности: Штраф за несвоевременную сдачу СЗВ-М в 2022 — что делать и как избежать штрафа – «Моё Дело» — Вебджем.рф

Содержание

За какие ошибки в форме СЗВ-ТД организацию могут оштрафовать

В 2021 году действует штраф за ошибки, допущенные при заполнении и сдаче СЗВ-ТД. За какие конкретно действия компания может быть оштрафована и на что обратить внимание при заполнении формы, рассмотрим в статье.

Административный штраф за ошибки в СЗВ-ТД

Специальный административный штраф за ошибки, допущенные при заполнении СЗВ-ТД, введен с 1 января 2021 года, статья 15.33.2 КоАП РФ дополнена пунктом 2. Работодателя можно привлечь к ответственности за:

непредставление формы;
нарушение срока представления СЗВ-ТД в Пенсионный фонд РФ;
представление неполных и (или) недостоверных сведений, т. е. за допущенные при заполнении формы ошибки.

Отметим, что по общему правилу, за нарушения к административной ответственности можно привлечь организацию или (и) должностное лицо. В отношении ответственности за нарушения, допущенные при заполнении или сдаче СЗВ-ТД, к ответственности может быть привлечено только должностное лицо. Для организаций административная ответственность не предусмотрена.

Предусмотрены следующие виды ответственности:

Также важно понимать, в случае допущенного нарушения привлекать к ответственности будет не Пенсионный фонд РФ, а Роструд. Здесь многие полагают, что, поскольку форму СЗВ-ТД представляют в Пенсионный фонд РФ, то именно это ведомство имеет полномочия по привлечению к административной ответственности.

Между тем, Пенсионный фонд России только фиксирует нарушение и далее передает сведения в Государственную инспекцию труда (ГИТ). А ГИТ принимает решение о привлечении должностного лица к административной ответственности за нарушения требований, установленных Федеральным законом от 01.04.1996 № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» (п. 1 ст.23.12 КоАП РФ).

Нарушение срока представления СЗВ-ТД

Одним из самых распространенных нарушений, которые фиксирует Пенсионный фонд РФ, представление отчетов СЗВ-ТД с пропуском срока.

В соответствии с п. 1.8 Порядка заполнения формы СЗВ-ТД, утвержденного Постановлением Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п, представлять документ в ПФР надо:

не позднее следующего рабочего дня за датой издания приказа о приеме на работу или увольнении – для ситуаций, когда СЗВ-ТД представляется в связи с трудоустройством работника или в связи с расторжением трудового договора;
не позднее 15 числа месяца, в котором произошло кадровое событие (перевод, переименование, установление или присвоение квалификации, запрет на занятие должности).

Отметим, что пропуск срока – легко выявляемое нарушение. Пенсионному фонду не требуется проводить анализ представленных данных, а достаточно зафиксировать несвоевременность поступления отчета.

Роструд на своем официальном сайте регулярно информирует о случаях привлечения должностных лиц работодателей к ответственности за несвоевременное представление СЗВ-ТД. Чаще всего срок пропускают при приеме нового сотрудника на работу, когда отчет представляется не на следующий рабочий день, а спустя несколько дней.

Между тем, работодатели допускают пропуск сроков представления формы и в ситуациях, когда имеют место иные кадровые мероприятия. Например, должностное лицо организации было привлечено к административной ответственности за несвоевременное представление СЗВ-ТД в связи с присвоением классного чина.

За такие нарушения ГИТ привлекает должностное лицо компании к административной ответственности в виде штрафа.

Представление неверных сведений

С 1 августа 2021 года при представлении СЗВ-ТД необходимо заполнять графу 6 «Код выполняемой функции». И заполнение данного реквизита вызывает на практике множество вопросов. Так, необходимо использовать Общероссийский классификатор занятий. Но что делать, если для конкретной должности (занятия) кода в Классификаторе нет?

В этом случае рекомендуется выбрать наиболее подходящий к выполняемой работе код, который будет максимально точно соотносится с выполняемой сотрудником работой.

Отметим, что поскольку прием форм СЗВ-ТД выполняется в автоматическом режиме, сотрудники ПФР при отсутствии кода ошибки сведения, представленные в форме, не анализируют, отсутствует информация о привлечении должностных лиц работодателей за неверно указанный код выполняемой функции. Между тем рекомендуем максимально внимательно относиться к заполнению формы.

Отправить

Запинить

Твитнуть

Свои замечания и предложения отправляйте на [email protected]

Суд разъяснил, может ли Пенсионный фонд оштрафовать филиал за ошибку в СЗВ‑М — Бухонлайн

Суд разъяснил, может ли Пенсионный фонд оштрафовать филиал за ошибку в СЗВ‑М

4 апреля 2022

Марина Басович Автор

Даже если ошибку в форме СЗВ-М допустил филиал компании, решение о привлечении к ответственности может быть вынесено только в отношении самого плательщика взносов, то есть головной организации. В противном случае (если будет оштрафован филиал) действия проверяющих можно оспорить в суде. Пример тому — постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 16. 03.22 № А32-2969/2021.

Суть спора

Обособленное подразделение компании своевременно сдало в Пенсионный фонд форму СЗВ-М. Позднее бухгалтер обнаружил в отчетности ошибку и направил в фонд дополнительные сведения. Но, поскольку это было сделано уже за пределами установленного срока, проверяющие назначили штраф, предусмотренный статьей 17 Федерального закона от 01.04.96 № 27-ФЗ. При этом в решении о привлечении к ответственности был указан филиал, а не головная организация. Само решение и требование об уплате штрафа проверяющие направили только в адрес данного подразделения. Этот «прокол» контролеров позволил страхователю добиться отмены штрафа в суде.

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно

Решение суда

Судьи разъяснили, что страхователями по обязательному пенсионному страхованию являются лица, производящие выплаты физлицам, в том числе организации (ст.

3 Федерального закона от 24.07.98 № 125-ФЗ). Обособленные подразделения в числе страхователей не указаны.

Филиалы и представительства не рассматриваются в качестве участников налоговых правоотношений и не имеют статуса налогоплательщиков, налоговых агентов и иных обязанных лиц. Ответственность за неисполнение всех обязанностей по уплате налогов, взносов, сборов, пеней и штрафов несет юридическое лицо, в состав которого входит соответствующий филиал (представительство).

Соответственно, решение о применении финансовых санкций и требование об их уплате могут быть вынесены только в отношении страхователя — юридического лица, а не его филиала (иного обособленного подразделения). Филиал не может быть субъектом ответственности. На этом основании решение о штрафе признано незаконным.

Также судьи отметили, что в данном случае повода для штрафа вовсе не было, поскольку страхователь самостоятельно выявил и исправил ошибку в СЗВ-М до того, как ее обнаружил фонд. А это является основанием для освобождения от санкций.

Внимание!

Для сдачи СЗВ-М и других отчетов лучше использовать веб-сервисы (например, систему для отправки отчетности «Контур.Экстерн»). В них все актуальные обновления и проверочные программы устанавливаются без участия пользователя. Если данные, которые ввел страхователь, не соответствуют требованиям к заполнению формы и контрольным соотношениям, система обязательно предупредит его об этом и подскажет, как можно исправить ошибки. А своевременное исправление ошибок избавит бухгалтера от необходимости подавать «уточненку», судиться или платить штрафы.

Бесплатно сдать СЗВ‑М через «Контур.Экстерн»

В закладки

306

Поучительная история для спонсоров пенсионных планов, которых можно избежать за несвоевременную подачу декларации: Pullman & Comley

Вы помните сцену из Волшебника страны Оз , когда Дороти, Страшила и Железный Дровосек шли в лес, распевая «львы и тигры и медведи, о боже»? Я не мог не пробормотать себе под нос «о боже мой», когда услышал следующую историю, особенно из-за опасений, что самый маленький из малых предприятий больше всего пострадает от повышенных штрафов за несвоевременную подачу документов для спонсоров пенсионных планов, принятых в SECURE. Акт в декабре прошлого года.

Спонсор плана с одним участником (т. е. плана, который распространяется только на самозанятых (например, индивидуальный предприниматель (и супруг) или один или несколько партнеров (и супругов)) решает закрыть бизнес и прекратить его прибыль план совместного использования. Годовой отчет по форме 5500-EZ за последний плановый год плана не подается. Упущение не обнаруживается до тех пор, пока спонсор плана не получит уведомление IRS CP 403 об отсутствии формы 5500-EZ. После подачи за просрочку подачи формы 5500-EZ на спонсора плана налагается штраф в размере 150 000 долларов США!0005

Похоже, что Налоговая служба («IRS»), возможно, немного поторопилась с начислением этого штрафа. Пропущенная декларация должна была быть подана до 2020 года, и повышенные штрафы за просрочку платежа действовали для деклараций , которые необходимо было подавать после 31 декабря 2019 года. планировать операции по формам 5500, 5500-SF и 5500-EZ (каждая из которых является «Годовым отчетом»).

Первый урок

Несоблюдение срока подачи годового отчета — это серьезное дело, которое может привести к неблагоприятным финансовым последствиям. IRS и Министерство труда США («DOL») уже давно имеют право налагать отдельные административные санкции на несвоевременно сдавших годовые отчеты. Теперь IRS может наложить штраф за несвоевременную подачу отчетности в размере от 250 долларов в день до максимальной суммы в 150 000 долларов за годовой отчет. В 2020 году максимальная плата за позднюю подачу заявки, которую может начислить DOL, составляет 2 233 долларов США в день . О боже, действительно.

Учитывая эту схему штрафов, спонсоры и администраторы плана буквально не могут позволить себе:

умышленно игнорировать обязательства по отчетности для своих пенсионных планов; или
полагаются исключительно на своих консультантов, чтобы обеспечить принятие всех необходимых мер для поддержания статуса плана в соответствии с налоговыми требованиями.

Второй урок

Как DOL, так и IRS спонсируют относительно недорогие программы, чтобы помочь спонсорам и администраторам планов избежать этих драконовских штрафов, когда крайний срок подачи заявок по какой-либо причине пропущен. Спонсоры планов и администраторы должны знать, что такие программы существуют, и быть готовыми использовать их, если срок подачи заявок будет пропущен.

Программа DOL по добровольному соблюдению правонарушителей («Программа DFVC»), впервые принятая в 1995 г., представляет собой экономичный способ для большинства спонсоров плана подавать годовые отчеты о просроченных платежах по форме 5500 или форме 5500-SF и избежать огромных гражданских штрафов за поздняя подача. Минимальный штраф по программе DFVC составляет 10 долларов за день просрочки. Существует предельный размер штрафа за подачу и предельный размер штрафа за план, который варьируется в зависимости от размера плана. Для небольших планов (менее 100 участников) ограничение на каждую подачу составляет 750 долларов США, а ограничение на план — 1500 долларов США (т. е. если одновременно поданы три или более просроченных деклараций, штраф составляет 1500 долларов США). Для крупных планов ограничение на подачу заявок составляет 2000 долларов США, а ограничение на план — 4000 долларов США.

С 2002 года Налоговое управление США предоставляет административное освобождение от штрафов, которые оно может также налагать на мелких и крупных просроченных заявителей плана для спонсоров плана, которые пользуются преимуществами программы DFVC, при условии соблюдения всех условий, изложенных в Уведомлении 2014-35. В дополнение к удовлетворению всех требований программы DFVC, чтобы получить освобождение от Уведомления 2014-35, спонсор плана должен подать бумажную копию формы 8955-SSA для каждого просроченного возврата в течение 30 календарных дней после подачи заявки в DFVC.

Программа DFVC недоступна для планов с одним участником, поскольку DOL не обладает юрисдикцией в отношении планов с одним участником, включая планы с одним участником, которые решили подавать годовые отчеты по форме 5500-SF. К счастью, IRS поддерживает свою собственную программу освобождения от наказания в соответствии с Rev. Proc. 2015-32 для одного участника планы. В рамках программы IRS Penalty Relief Program плата за подачу составляет 500 долларов США за декларацию, но не более 1500 долларов США за план.

Третий урок

В соответствии с пониманием IRS вашей страницы уведомления CP 403 или CP 406, пройдет примерно 20 месяцев после даты подачи просроченной декларации, прежде чем будет отправлено какое-либо официальное уведомление об отсутствующей декларации. К тому времени, когда это уведомление будет получено, максимальный штраф IRS будет полностью поддаваться оценке, а сумма гражданского штрафа DOL, которая может быть наложена, будет ошеломляющей.

Спонсоры планов одного участника должны обратить особое внимание на уведомление, которое они получают от IRS. Преп. проц. 2015-32 предусматривает, что право на участие в Программе освобождения от штрафов IRS теряется, если «был наложен штраф (то есть, если IRS выдало уведомление CP 283 спонсору или администратору плана) в отношении этого просроченного возврата. ” Если спонсор получает уведомление CP 403 о том, что декларация не была подана своевременно, спонсор сохраняет право на подачу просроченной декларации через Программу освобождения от штрафов. Уведомление CP 403 требует ответа в IRS в течение 30 дней с момента его получения, чтобы избежать дальнейших действий.

Спонсоры как небольших планов, так и крупных планов по-прежнему имеют право подавать просроченные годовые отчеты через программу DOL DOL после получения уведомления IRS. Право на участие в программе DFVC теряется после получения письменного уведомления от DOL о несвоевременной подаче годового отчета. Этим спонсорам, возможно, придется провести IRS через свои собственные процедуры в соответствии с Уведомлением 2014-35, чтобы избежать наложения штрафа в размере 150 000 долларов США.

Досрочное снятие пенсионных планов; 10% Информация о штрафах

Используйте налоговое программное обеспечение, такое как eFile.com, чтобы помочь вам подготовить и отправить в электронном виде соответствующую форму 8915 вместе с вашей налоговой декларацией. На eFile.com вы можете отправить эту форму в электронном виде онлайн без необходимости что-либо распечатывать, поскольку мы поддерживаем заполнение ее онлайн вместе с возвратом, чтобы вы могли использовать eFileIT. Если вы воспользовались досрочной выплатой по пенсионному плану из-за квалифицированного стихийного бедствия, заполните электронную форму 8915-G за 2022 г. вместе с возвратом. Эта форма также используется, если вы взяли раздачу, связанную с COVID, с 2020 года и в настоящее время погашаете ее. Посмотрите, как заполнить эту форму в своей учетной записи eFile.

Тим Моссхолдер, Unsplash

@timmossholder

Получили ли вы досрочную выплату после выхода на пенсию? Сообщите об этом по возвращении на eFile.com — возможно, это будет рассматриваться как квалифицированное распространение пенсионного плана в случае стихийных бедствий. Начните и подайте налоговую декларацию за 2022 год на eFile.com, и мы поможем вам в этом.

Пошаговые инструкции DoIT о том, как ввести досрочное изъятие средств из налоговой декларации за 2022 год с помощью формы за 2022 год 8915 — eFileIT. Знаете ли вы, что вы можете искать инструкции по налоговому приложению? Найдите любое ключевое слово, например номер формы или тему, а затем щелкните Инструкции по приложению eFile , чтобы просмотреть применимые инструкции на основе вашего поиска. Вы также можете получить помощь в приложении.
Пенсия и налоги: руководство по налогам для пенсионеров.

Во время любого события, которое может привести к трудностям, откажитесь от пенсионного плана, такого как 401(k), в качестве крайней меры, так как это лишит вас денег из вашей пенсии и может привести к штрафам.
Что произойдет, если я досрочно уйду на пенсию?
Правительство хочет, чтобы вы откладывали деньги на пенсию. Вот почему существуют налоговые льготы, такие как кредит пенсионных сбережений, и штрафы за досрочное распределение пенсионных планов.
Чтобы воспрепятствовать людям использовать свои пенсионные сбережения для чего-либо, кроме пенсионного дохода, IRS взимает штраф в виде дополнительного налога на большинство досрочных изъятий из пенсионных планов. Как правило, досрочное распределение или досрочное изъятие — это любые деньги, которые вы берете из квалифицированного пенсионного плана до того, как вам исполнится 59 лет.1/2.
Самый простой и точный способ сообщить о досрочном снятии средств и определить, должны ли вы заплатить какие-либо налоги, — подать бесплатную налоговую декларацию на eFile.com. Основываясь на ваших ответах на несколько вопросов, мы подготовим правильные формы для сообщения о любых снятиях средств со своего пенсионного плана.

Квалифицированным пенсионным планом является любой из следующих:
Традиционный IRA или Roth IRA
План для сотрудников, например, 401(k)
Аннуитетный план для сотрудников, например, 403(a)
A 403(b) или аналогичный план для работников государственных школ и освобожденных от налогов организаций.
Как правило, планы 457 государственных или местных органов власти не считаются квалифицированными пенсионными планами, и досрочное распределение по ним не облагается федеральным налоговым штрафом (хотя могут быть штрафы штата).

Если вы досрочно выходите из квалифицированного пенсионного плана, эта сумма добавляется к вашему валовому доходу, если вы не отвечаете одному из исключений в отношении досрочного выхода. Как часть вашего валового дохода, вы должны будете уплатить налог на распределение по вашей обычной эффективной налоговой ставке. В дополнение к обычному подоходному налогу вы должны будете уплатить дополнительный налог в размере 10% от суммы досрочного вывода средств, если только вы не подпадаете под исключение.
Дополнительный налоговый штраф за досрочное снятие средств
Налоговый штраф за досрочный выход из пенсионного плана (IRA, 401 и т. д.) представляет собой фиксированную ставку штрафа, равную 10% от суммы распределения. Вы должны заплатить этот штраф в дополнение к обычному подоходному налогу.
Если ваших налоговых удержаний и/или предполагаемых налоговых платежей недостаточно для покрытия ваших налогов и штрафа, вы будете должны деньги при подаче налоговой декларации.
Узнайте, как платить налоги, которые вы должны.
Например, предположим, что 50-летний человек получает досрочное распределение в размере 10 000 долларов США от традиционной IRA и не имеет права отказаться от штрафа в качестве квалифицированного снятия средств, связанного со стихийным бедствием. Этот доход, полученный в 2022 году, теперь считается обычным налогооблагаемым доходом в их налоговой декларации за 2022 год, который должен быть указан в их налоговой декларации вместе с любым другим доходом и вычетами за год. Налоги, причитающиеся со всего этого дохода, будут зависеть от ставки подоходного налога физического лица, но независимо от ставки налога применяется фиксированный штраф в размере 10%. Это приведет к штрафу в размере 1000 долларов США за 10% от распределения 10 000 долларов США в дополнение к причитающимся федеральным налогам и налогам штата. Этот доход также может подтолкнуть человека к более высокой налоговой категории в этом году, поскольку этот единовременный платеж не является периодическим или повторяющимся.

Связано: См. квалифицированные продления сроков оказания помощи при стихийных бедствиях и события.
Вопрос в том, можете ли вы заплатить штраф за досрочное снятие при снятии, чтобы не платить его позже при подаче налогов? Да, вы можете, и это на самом деле довольно просто. Для этого у вас есть два варианта:
Выберите, чтобы дистрибьютор удержал достаточно федеральных налогов для покрытия штрафа. По умолчанию компании будут удерживать 10% распределения при уплате федерального подоходного налога, но вы можете подать форму W-4P или W-4R, чтобы выбрать удержание дополнительных 10% штрафа. Примечание : это не то же самое, что форма W-4, которую вы отправляете своему работодателю! Вы можете найти бесплатные налоговые формы в Интернете здесь, включая пенсионные формы W-4.

Произвести предполагаемый налоговый платеж непосредственно в IRS и штат (если применимо). Когда вы сделаете это, вы сможете получить полное распределение пенсионного фонда за вычетом удержания по умолчанию, а затем сделать свой собственный платеж на основе штрафа, который вы ожидаете заплатить. Таким образом, вы можете более точно настроить свой платеж, возможно, заплатив только часть из них, так как деньги вам нужны сейчас, а оставшуюся часть заплатив при подаче налоговой декларации. Или вы можете переплатить сейчас, чтобы вам вернули разницу при подаче заявления. Узнайте, как платить налоги IRS онлайн и, если применимо, как платить налоги штата здесь.
В противном случае вы можете рассчитывать на уплату штрафа при подаче налоговой декларации. Если вы обычно ожидаете возмещения, это может компенсировать ваш штраф.
Распределения, которые вы переносите на другой квалифицированный пенсионный план, как правило, не облагаются налогом и не облагаются дополнительным налоговым штрафом в размере 10%. Перенос средств со счета, не принадлежащего Roth, на счет Roth облагается налогом как доход, но не является досрочным распределением.
Исключения в отношении налогового штрафа за досрочное снятие средств
Существуют некоторые исключения из 10% дополнительного налогового штрафа. Если вы имеете право на одно из исключений, вы все равно должны сообщить о снятии средств как о доходе, но вам не нужно платить дополнительный налоговый штраф в размере 10%.
Следующие исключения из штрафа применяются к досрочным выплатам из любого квалифицированного пенсионного плана, включая IRA:
Вам исполнилось 59 1/2 лет.
Распределение было произведено вашему наследству или бенефициару после вашей смерти.
Распространение было сделано, потому что вы полностью и навсегда отключены.
Снятие было сделано для покрытия вычитаемых медицинских расходов.
Распределение было сделано для оплаты сбора IRS.
Вывод был квалифицированным резервистом (как правило, после призыва на действительную военную службу на 180 дней). Смотрите информацию о вооруженных силах и налогах.
Распределение было произведено в виде серии равных и периодических платежей в течение ожидаемой продолжительности вашей жизни или в течение ожидаемой продолжительности жизни вас и вашего бенефициара или бенефициаров. Если пенсионный план не является IRA, вы должны были уйти с работы до начала выплат.
Следующие исключения применяются только к пенсионным планам, которые являются традиционными или Roth IRA:
Распределение было произведено для оплаты взносов по медицинскому страхованию вас, вашего супруга или иждивенца, пока вы были безработным (или в течение 60 дней после повторного трудоустройства).
Снятие средств было произведено для покрытия расходов на квалифицированное послесреднее образование.
Распределение (до 10 000 долларов США на супруга) было сделано для покупки дома для вас, вашего супруга или одного из ваших родителей, бабушек и дедушек, детей или внуков, если вы/они являетесь правомочным покупателем жилья впервые (примерно, человек, у которого не было дома в течение последних 2 лет). См. подробности о просроченном кредите на покупку жилья в первый раз, который некоторые члены конгресса хотят вернуть к 2022 году.
Остальные исключения, приведенные ниже, применяются только к квалифицированным пенсионным планам, которые не являются , а не традиционными IRA или Roth:
Вы получили пособие после того, как уволились со службы у своего работодателя, если вы ушли с работы в течение или после года, когда вам исполнилось 55 лет (в возрасте 50 лет, если выплаты были произведены из квалифицированного государственного плана пособий, если вы были сотрудником общественной безопасности в течение государство или местное самоуправление).
Распределение было произведено альтернативному бенефициару или получателю платежа в соответствии с Приказом о внутренних отношениях.
Распределение состояло из дивидендов от плана владения акциями квалифицированных сотрудников, или ESOP.
Обратите внимание, что есть и другие, более редкие исключения, и приведенные выше описания не учитывают каждую деталь каждой ситуации. Для получения дополнительной информации об исключениях из штрафа за досрочное снятие средств см. Публикацию 575 для пенсионных планов, не связанных с IRA, и Публикацию 590 для IRA. Обратите внимание, что Публикация 590 состоит из двух частей: «Вклады IRA» и «Распределения IRA».
Примечание: Следующая информация о COVID относится к возврату за 2020 год.
В результате принятия закона CARES от июня 2020 года владельцы пенсионных счетов, затронутые коронавирусом, могут получить доступ к своим пенсионным сбережениям на сумму до 100 000 долларов США в виде досрочного снятия средств без штрафных санкций с расширенным окном для уплаты подоходного налога, который они причитаются с сумм, которые они сняли. Обычный штраф в размере 10% за досрочное снятие средств был отменен для выплат, связанных с COVID (CRD), сделанных в период с 1 января по 31 декабря 2020 года. Закон CARES освобождает CRD от обязательного удержания в размере 20%, которое обычно применяется к определенным выплатам по пенсионным планам. Подробнее о снятии пенсионных накоплений и COVID-19. См. эту страницу, чтобы рассчитать допустимую сумму для третьего стимулирующего платежа. Если вы пропустили какой-либо из стимулирующих чековых платежей, узнайте, что вам нужно сделать, чтобы получить их через возвратный кредит на восстановление. Это не было продолжено для 2021, 2022 или любого другого года, связанного с распространением COVID .
Как сообщить о досрочном снятии средств
Вы должны получить форму 1099-R, в которой точно указано, сколько вы сняли со своего пенсионного плана и сколько налогов было удержано, если таковые имеются. Когда вы подаете электронную заявку на eFile.com, налоговое приложение сообщит эти суммы непосредственно в вашей форме 1040 и поможет вам сообщить о штрафе в размере 10%, если это применимо.
В большинстве случаев вам также необходимо заполнить форму 5329 «Дополнительный налог на соответствующие планы» — eFileIT. Эта форма используется для расчета вашего дополнительного налогового штрафа или для подачи заявления об исключении. При подаче налогов в приложении eFile налоговое собеседование позволит приложению определить, нужно ли вам подавать эту форму в электронном виде. Если в графе 7 формы 1099-R стоит цифра 1, вам не нужно заполнять форму 5329, но вы все равно должны сообщить о распределении доходов.
Самый простой способ сообщить о досрочном снятии средств — это подготовить и отправить налоговую декларацию в электронном виде с помощью eFile.com. Мы подберем для вас подходящие формы и поможем убедиться, что Форма 5329заполняется корректно. Обратите внимание, что если налог был удержан и вы подаете заявление по почте, вам, как правило, необходимо приложить копию формы 1099-R к налоговой декларации. Вам не нужно беспокоиться об этом, если вы подаете заявление в электронном виде.
Дополнительная информация о пенсиях и пенсионном доходе
Налоговая скидка Saver’s может быть запрошена для пенсионных отчислений.
Максимальный взнос в пенсионный план и лимиты пенсионного плана напрямую влияют на то, сколько вы можете вкладывать в свой пенсионный план(ы).