Сколько ип платит за работника в 2020 году: Сколько налогов платит работодатель за работника в 2021 году? — СКБ Контур

кому уменьшили и на сколько

Индивидуальные предприниматели из пострадавших отраслей смогут сэкономить на страховых взносах за себя до 12 130 Р. На эту сумму официально уменьшены фиксированные пенсионные взносы за 2020 год.

Екатерина Мирошкина

экономист

Профиль автора

Но дополнительные взносы на пенсионное страхование не уменьшили и не отменили. Взнос на медицинское страхование тоже остался прежним. А в реальности никакой экономии из-за снижения взносов у предпринимателя может не быть. Так устроены некоторые системы налогообложения: один платеж снизится — другой на ту же сумму вырастет. Но это не значит, что сэкономить на взносах вообще никак нельзя.

Раскладываем по полочкам, что нужно знать о новой льготе, если у вас есть статус ИП.

О каких взносах речь

Все ИП, кроме самозанятых, должны платить страховые взносы за себя. Это отчисления на свое пенсионное и медицинское страхование. Даже если у предпринимателя нет доходов или есть убытки, платить взносы все равно придется. На УСН, общей системе, ЕНВД, патенте — всем надо платить взносы.

Источник:
Федеральный закон от 8.06.2020 № 172-ФЗ, п. 1.1 ст. 430 НК РФ

Страховые взносы ИП за себя делятся на два вида:

1. Минимальная обязательная сумма в год, которая не привязана к доходу. Она одинакова для всех ИП: на пенсионное страхование — 32 448 Р, на медицинское — 8426 Р.
2. Дополнительные взносы на пенсионное страхование — 1% с дохода сверх 300 000 Р в год. При доходе 500 000 Р нужно заплатить 2000 Р.

Также ИП платят страховые взносы за работников, если они есть. Там отдельные условия и льготы.

Из-за пандемии некоторым предпринимателям разрешили платить меньше взносов. Это касается только фиксированных взносов на пенсионное страхование.

Ну и что? 20.01.20

Страховые взносы ИП за себя в 2020 году: сколько и когда платить

Как вести бизнес по закону

И зарабатывать больше на своем деле. Подпишитесь на ежемесячную рассылку для предпринимателей и получайте важные статьи и новости о бизнесе

Кому уменьшили фиксированные взносы

Фиксированные взносы на пенсионное страхование уменьшили только тем предпринимателям, у кого основной код ОКВЭД входит в перечень пострадавших отраслей. Чем на самом деле занимается ИП и как его бизнес пострадал из-за коронавируса, не имеет значения.

Если основной код ОКВЭД относился к общепиту, а на самом деле ИП продавал двери через интернет-магазин, он может уменьшить взносы, хотя отрасль не пострадала. Если у ИП была кофейня, но код ОКВЭД — из категории транспортных услуг, то льготы нет, хотя на самом деле работа прекратилась.

Менять код ОКВЭД поздно: к пострадавшим отраслям отнесли только тех, у кого нужный код был в реестре на 1 марта 2020 года.

Относиться к малому и среднему бизнесу, как требуется для некоторых других льгот, необязательно.

На сколько уменьшилась сумма взносов

Если есть право на льготу, в 2020 году фиксированные взносы на пенсионное страхование составят 20 318 Р за полный год — то есть на 12 130 Р меньше, чем без льготы.

Взносы на медицинское страхование не уменьшаются — за год нужно заплатить 8426 Р.

Срок уплаты фиксированных взносов — до 31 декабря текущего года.

Что с дополнительными пенсионными взносами

Дополнительные взносы не уменьшали и не отменяли. Если доход ИП даже из пострадавшей отрасли больше 300 000 Р в год, на пенсионное страхование нужно платить 1% от суммы превышения, как обычно.

Срок уплаты этой части взносов — до 1 июля следующего года. Исключение — для взносов за 2019 год: там перенос срока и рассрочка на год.

Почему снижение взносов поможет не всем

Например, ИП на УСН «Доходы» должен платить 6% от дохода — это налог. Также он должен заплатить страховые взносы. Эти суммы уменьшают начисленный налог на доходы, то есть вычитаются из него. В результате ИП на УСН «Доходы» даже с учетом взносов все равно заплатит в бюджет 6%. Иногда бывает, что ИП вообще платит только взносы, а налог — нет.

Пример расчета налога ИП на УСН «Доходы»

Период	Доход	Начисленный налог	Уплаченные фиксированные взносы	Налог к уплате
Первый квартал	150 000 Р	9000 Р	10 218 Р	0 Р
Полугодие	300 000 Р	18 000 Р	20 437 Р	0 Р
9 месяцев	450 000 Р	27 000 Р	30 655 Р	0 Р
Год	700 000 Р	42 000 Р	40 874 Р	1126 Р

Первый квартал

Начисленный налог

9000 Р

Уплаченные фиксированные взносы

10 218 Р

Налог к уплате

0 Р

Начисленный налог

18 000 Р

Уплаченные фиксированные взносы

20 437 Р

Налог к уплате

0 Р

Начисленный налог

27 000 Р

Уплаченные фиксированные взносы

30 655 Р

Налог к уплате

0 Р

Начисленный налог

42 000 Р

Уплаченные фиксированные взносы

40 874 Р

Налог к уплате

1126 Р

Помимо взносов ИП с доходом 700 000 Р и без работников в год заплатит только 1126 Р налога. Хотя начислит 42 000 Р. Чем меньше взносов, тем меньше сумма, на которую можно уменьшить налог. И тем больше сумма налога к уплате.

Расчет для того же ИП с учетом уменьшенных взносов

Период	Доход	Начисленный налог	Уплаченные фиксированные взносы	Налог к уплате
Первый квартал	150 000 Р	9000 Р	10 218 Р	0 Р
Полугодие	300 000 Р	18 000 Р	20 437 Р	0 Р
9 месяцев	450 000 Р	27 000 Р	28 744 Р	0 Р
Год	700 000 Р	42 000 Р	28 744 Р	13 256 Р

Первый квартал

Начисленный налог

9000 Р

Уплаченные фиксированные взносы

10 218 Р

Налог к уплате

0 Р

Начисленный налог

18 000 Р

Уплаченные фиксированные взносы

20 437 Р

Налог к уплате

0 Р

Доход

4 50 000 Р

Начисленный налог

27 000 Р

Уплаченные фиксированные взносы

28 744 Р

Налог к уплате

0 Р

Начисленный налог

42 000 Р

Уплаченные фиксированные взносы

28 744 Р

Налог к уплате

13 256 Р

Получается, что ИП сэкономит на взносах 12 130 Р в год, но ту же сумму доплатит в виде налога с доходов.

Налоги с дохода за второй квартал или полугодие ИП списали, но ИП из нашего примера тоже ничего не сэкономит, потому что из-за уплаты взносов у него все равно не было начислений. А о списании налогов и уменьшении взносов стало известно только в конце второго квартала, когда многие уже заплатили очередную часть взносов за себя.

Если у ИП есть работники, налог он может уменьшить только на 50% уплаченных взносов. Тогда расчеты будут другими — тем более что взносы за работников с апреля по июль тоже разрешили не платить.

Кому эта льгота все-таки поможет сэкономить

Уменьшение фиксированных взносов поможет сэкономить тем ИП, кто:

1. Работает на патенте. Они не уменьшают стоимость патента на взносы, поэтому расходы за год реально сократятся на 12 130 Р.
2. Не получает дохода. В этом случае придется платить только фиксированные взносы, а налога не будет. Сумма расходов станет меньше благодаря льготе.
3. Получает доход до 479 000 Р в год. При таком доходе сумма взносов будет равна сумме налога и полностью ее перекроет. На взносах получится сэкономить 12 130 Р, а ничего доплачивать не придется. Дополнительный взнос можно платить в следующем году.
4. Не платил взносы во втором квартале. В этом случае часть уплаченных взносов не пошла на уменьшение налога, а налог все равно списали. Остаток пойдет на уменьшение налога в следующие периоды — есть шанс сэкономить.

Как еще можно сэкономить на взносах

Если у ИП все в порядке с доходами, в уменьшении взносов нет смысла: все равно придется доплачивать деньги в бюджет в виде налога.

Но если доход снизился или вообще пропал, а права на льготу нет, можно использовать такие варианты:

1. закрыть ИП. Взносы надо платить, даже если деятельности и дохода нет. Но если прекратить регистрацию ИП на время перерыва в бизнесе, взносов не будет. Когда все наладится, можно снова зарегистрироваться. Взносы за неполный год считаются пропорционально. У нас есть инструкция, как закрыть ИП быстро и недорого. Открыть заново тоже несложно;
2. перейти на самозанятость. Если нужно сохранить статус ИП, но не хочется платить взносы в период затишья, можно применять налог на профессиональны доход. Там нет обязательных взносов, но и пенсионного стажа тоже нет. Зато есть налоговый бонус, который в 2020 году прилично вырос и может полностью идти на уплату налога.

Что делать? 03.12.18

Я ИП, какая у меня будет пенсия?

Обратитесь за консультацией к профессионалу

Прежде чем принимать решение о смене налогового режима, прекращении регистрации или сроках уплаты взносов ради экономии, проконсультируйтесь с грамотным бухгалтером. В каждом бизнесе есть нюансы. Из-за необдуманных действий предприниматели иногда теряют миллионы.

Сколько стоит содержание ИП в 2020 году?

Государство говорит, что стоимость содержания ИП без наемных работников в 2020 году состоит из взносов в размере 40 874 ₽ и 6% годовых на «упрощенке». Однако мы с этим не согласны — и вот почему.

Помимо налогов и взносов в 2020 году ИП платит множество «поборов»: от дополнительного процента на пенсии в ПФР до пошлин таможенникам за покупку товаров для бизнеса из-за рубежа.

Обязательные расходы ИП в 2020 году

1. Взносы

В 2020 году индивидуальные предприниматели, независимо от уровня дохода, платят государству обязательные фиксированные взносы:

• 32 448 ₽ — на пенсии
• 8 426 ₽ — на медицину
• +1% от дохода >300 000 ₽ — дополнительно на пенсии

Если первые два платежа проходят через Федеральную налоговую службу, то третий — через Пенсионный фонд РФ. Итого годовая сумма обязательных взносов рассчитывается по формуле:

S = 32 448 + 8 426 + (Доходы – 300 000) x 1

Несложный расчет показывает, что при годовом доходе в 1 200 000 ₽ размер взносов ИП составит 49 874 ₽.

2. Налоги

Сумма уплаты налога зависит от выбранной системы налогообложения:

• УСН 6% («Доходы») — упрощенная система, на которой ИП поквартально платит 6% со всех доходов. При доходе в районе 60 000 ₽ в месяц налог можно снизить вплоть до нуля, если вовремя вносить авансовые платежи:

Как это работает? ИП Михайлов заработал 840 000 ₽ за 2020 год. Сумма к уплате по УСН «Доходы» равняется 840 000 x 6% = 50 400 ₽. Но Михайлов может вычесть из нее сумму фиксированных взносов, так как он вносил авансы ежеквартально и точно в срок. В таком случае, сумма к уплате по налогам составит не 50 400 ₽, а всего 9 526 ₽ (50 400 – 32 448 – 8 426).

• УСН 15% («Доходы минус расходы») — еще одна упрощенная система, на которой ИП платит 15% с разницы между доходами и расходами. Подходит тем, у кого высокие производственные расходы.
• ПСН («Патент») — налоговый режим, на котором ИП платит стоимость патента. Она формируется как налоговая база, умноженная на ставку в процентах. Размер налоговой базы — теоретический, его определяют региональные законы для каждого вида деятельности.
• ОСН («общая система») — самый затратный режим для крупных ИП, которые зарабатывают более 200 000 000 ₽ в год. ОСН сочетает несколько налогов: на прибыль (20%), НДС (20%), НДФЛ (0/10/13%), на имущество (до 2,2%).

Дополнительные затраты ИП в 2020 году

Большинству предпринимателей невозможно работать без расчетного счета в банке, онлайн-кассы, налогового сопровождения и наемных работников.

Расчетный счет

Стоимость обслуживания расчетного счета может быть нулевой, однако в договоре будет прописана комиссия за снятие наличных через банкомат или перевод на личный карточный счет — обычно 1%. То есть, если вы не платите банку за РКО, но снимаете каждый месяц 120 000 ₽, то комиссия составит 1200 ₽. Если «бесплатный сыр» вас не устраивает, всегда можно найти солидный банк с тарификацией РКО пределах 500-1500 ₽ в месяц.

Онлайн-касса

ИП подбирают кассовое оборудование под вид деятельности. Курьеру подойдет небольшая автономная касса за 9 000 ₽, тогда как общепиту нужен большой POS-терминал за 65 000 ₽. Кроме покупки онлайн-кассы необходимо заключить контракт с оператором фискальных данных — услуга стоит около 3000 ₽ в год за одно устройство.

Бухгалтерское обслуживание

Стоимость бухгалтерского обслуживания зависит от специфики деятельности бизнеса и количества операций. Компания «Дельта Финанс» ведет бухгалтерию ИП под ключ и решает все вопросы предпринимателя недорого — от 4900 ₽ в месяц.

Налоги за сотрудников

Зарплата каждого сотрудника ИП также облагается налогами и взносами:

• 13% — НДФЛ
• 22% — выплата на пенсионное страхование (ПФР)
• 5,1% — выплата на медицинское страхование (ФОМС)
• 2,9% — выплата на социальное страхование (ФСС)

Для некоторых бизнесменов с наемными сотрудниками в 2020 году предусмотрены льготы.

Что еще может понадобиться в первый год работы ИП?

Перед тем, как открыть дело, изучите нишу и узнайте, на что еще отложить деньги. Например:

• Кафе и бары — покупают лицензию на алкоголь (65 000 ₽).
• Строительные бригады — получают сертификаты ISO и допуски СРО.
• Поставщики зарубежных товаров — платят таможенные пошлины.

Хотите экономить на налогах и взносах, получать льготы и субсидии? Закажите персональную консультацию бухгалтера «Дельта Финанс» по Skype, телефону или в офисе. Специалист с 15-летним опытом проконсультирует вас, поможет выбрать оптимальную систему налогообложения и зарегистрировать ИП с первого раза.

Уплата налогов и социальных платежей индивидуальными предпринимателями

Изменения по ИП в 2021 году

С января 2018 года с принятием нового Налогового Кодекса изменился порядок уплаты предпринимателями налогов, взносов и отчислений как с доходов работников, так и в свою пользу. Неизменными остались сроки уплаты налогов по итогам предпринимательской деятельности (налоги с дохода).

В начале статьи рассмотрим общие изменения, о которых должен знать каждый индивидуальный предприниматель, не зависимо от применяемого режима налогообложения, а затем подробно рассмотрим порядок уплаты налогов для отдельных налоговых режимов.

Обязательное социальное медицинское страхование: отчисления (ООСМС) и взносы (ВОСМС)

С января 2021 года увеличена ставка по отчислениям на обязательное социальное медицинское страхование (ООСМС) и составляет 2 % от фонда оплаты труда. До 2021 года индивидуальные предприниматели производили уплату ООСМ в размере 1% от начисленных работникам доходов. 

Размер ставки взносов на обязательное социальное медицинское страхование (ВОСМС) в 2021 году остался неизменным, начиная с января 2020 года работодатель — индивидуальный предприниматель обязан рассчитывать сумму взносов на ОСМС в размере 2% от начисленного работнику дохода.

Помимо отчислений в 2021 году у предпринимателей возникает обязательство по уплате взносов по ОСМС:

• по работникам: удерживаются из заработной платы в размере 2%; 
• по договорам ГПХ: удерживаются из дохода физического лица, оказывающего услуги, в размере 2%;
• в свою пользу: 5% от 1,4 МЗП.

Сравнительная таблица изменений по ОСМС:

ОСМС	отчисления			взносы
	2019 год	2020 год	2021 год	2019 год	2020 год	2021 год
За работников	1,5 %	2 %	2%	нет	1 %	2%
По договорам ГПХ	нет	нет	нет	нет	1 %	2%
За ИП (в свою пользу)	нет	нет	нет	нет	2 975 тенге	2 975 тенге

Освобождение от налогов

Освобождены от уплаты налога на прибыль сроком на 3 года индивидуальные предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы:

• Патент;
• Упрощенная декларация;
• Фиксированный вычет;
• СНР для производителей сельхозпродукции.

Не освобождаются от уплаты налогов от предпринимательской деятельности налогоплательщики, работающие на общеустановленном режиме, а также данная льгота не распространяется на налогоплательщиков осуществляющих определенные виды деятельности, ознакомиться с которыми можно в статье Малый бизнес освобожден от налогов на 3 года.

Обратите внимание на то, что освобождению подлежат налоги рассчитанные от предпринимательской деятельности (индивидуальный (корпоративный) подоходный налог и социальный налог), налоги и социальные платежи исчисленные с доходов работников и прочих физических лиц (договора ГПХ) подлежат оплате в полном объеме. А так же необходимо своевременно производить уплату пенсионных взносов, социальных отчислений и взносов на ОСМС за самого предпринимателя.

Общеустановленный режим

Индивидуальные предприниматели, применяющие общеустановленный режим (ОУР), по итогам своей деятельности представляют годовую Декларацию по индивидуальному подоходному налогу (ФНО 220.00). В Декларации по ИПН отражаются все полученные доходы и произведенные расходы за отчетный налоговый период, при этом производится расчет налогооблагаемого дохода (доходы — вычеты). Индивидуальный подоходный налог в общеустановленном режиме рассчитывается с прибыли, полученной за налоговый период (календарный год). Ставка индивидуального подоходного налога (налога на прибыль) для ИП на общеустановленном режиме установлена в размере 10 %.

Помимо налога на прибыль индивидуальные предприниматели на ОУР производят ежемесячную уплату налогов и социальных платежей за работников и за самого себя (в свою пользу). По начисленным доходам работников, а также рассчитанным налогам, взносам и отчислениям за работников и за ИП, налогоплательщик ежеквартально представляет Декларацию по форме 200.00.  

Основным отличием общеустановленного режима для индивидуальных предпринимателей от всех остальных является отдельный порядок расчета социального налога как за работников, так и в свою пользу. Социальный налог ИП на ОУР рассчитывается исходя из численности работников, а нет от суммы начисленной заработной платы.

Расчет и уплата за работников

Налоги и отчисления за работников:

удерживаются из заработной платы работника			уплачиваются за счет средств ИП
ОПВ	ВОСМС	ИПН	СО	ОСМС	СН
10 %	2 %	10 %	3,5 %	2 %	1 МРП за каждого
расчет и уплата ежемесячно
Декларации по индивидуальному подоходному  и социальному налогу (ФНО 200.00)

Сумма социального налога, подлежащего к уплате в бюджет, уменьшается на сумму социальных отчислений при этом, если сумма социального налога меньше социальных отчислений, то социальный налог считается равным нулю.

Пример 1) Заработная плата работника за январь 2021 года составила 70 000 тенге:

• Социальные отчисления = (з/п 70 000 – опв 7 000) х 3,5% = 2 205 тенге;
• Социальный налог: 1 МРП = 2 917 минус СО 2 205 = 712 тенге.

Социальный налог за январь 2021 года составил 712 тенге.

2) Заработная плата работника за февраль 2021 года составила 100 000 тенге:

• Социальные отчисления = (з/п 100 000 – опв 10 000) х 3,5% = 3 150 тенге;
• Социальный налог: 1 МРП = 2 917 минус СО 3 150 = — 233 тенге.

Социальный налог за февраль 2021 года составил 0 тенге.

Социальный налог, подлежащий уплате, определяется как разница между исчисленным социальным налогом и суммой социальных отчислений по каждому физическому лицу индивидуально. Т.е. расчет суммы социального налога, подлежащего уплате в бюджет, рассчитывается отдельно по каждому работнику, а так же за самого индивидуального предпринимателя.

Расчет и уплата за индивидуального предпринимателя

Индивидуальный предприниматель обязан ежемесячно производить уплату социальных платежей и социального налога в свою пользу. Объекты обложения ОПВ, ВОСМС и СО, так же как и суммы исчисленных взносов и отчислений отражаются в строках с названием «в свою пользу» декларации формы 200.00.

Социальные платежи и социальный налог за ИП

Индивидуальный предприниматель ежемесячно исчисляет и уплачивает за себя:

• обязательные пенсионные взносы;
• взносы на обязательное социальное медицинское страхование;
• социальные отчисления;
• социальный налог.

ОПВ	ВОСМС	СО	СН
10 %	5 %	3,5 %	2 МРП
уплата ежемесячно
отражение в ФНО 200.00 за полугодие

Размер дохода для расчета ОПВ и СО в свою пользу индивидуальным предпринимателем определяется самостоятельно.

Объект для расчета взносов на ОСМС в 2021 году установлен в размере 1,4 МЗП ( 1,4 * 42 500 = 59 500 тенге), то есть сумма взносов на медицинское страхование является фиксированной — 2 975 тенге ( 1,4 * 42 500 * 5 %).

Правилами исчисления и перечисления обязательных пенсионных взносов в 2021 году для объекта исчисления установлены минимальный и максимальный пределы в размере от 1 МЗП до 50 МЗП. До декабря 2018 года максимальный предел для исчисления ОПВ был установлен в размере 75 МЗП.

Для расчета социальных отчислений Правилами исчисления и уплаты СО предусмотрены пределы: минимальный 1 МЗП и максимальный 7 МЗП (до 2019 года 10 МЗП).

В Правилах исчисления ОПВ и СО установлено, что сумма заявленного дохода для расчета отчислений и взносов в свою пользу не должна быть больше дохода, определяемого для целей налогообложения в соответствии с Налоговым кодексом.

Из этого следует, что сумма заявленного дохода для расчета ОПВ и СО не может быть больше фактического дохода от предпринимательской деятельности.

Несмотря на данное ограничение, ИП в случае отсутствия дохода, вправе уплатить ОПВ в свою пользу из расчета 10% от 1МЗП.

Индивидуальный подоходный налог за самого ИП

ИПН индивидуальным предпринимателем рассчитывается на основании результатов предпринимательской деятельности один раз в год.

ИП, применяющий общеустановленный режим налогообложения, ежегодно (в срок до 31 марта следующего года) представляет Декларацию по индивидуальному подоходному налогу (ФНО 220.00).

В налоговой декларации рассчитывается прибыль (доходы — расходы) полученная за отчетный период, которая является объектом обложения ИПН по ставке 10%.

ИПН за ИП уплачивается раз в год – до 10 апреля года следующего за отчетным.

Упрощенная декларация (СНР)

Расчет и уплата за работников

Налоги и отчисления за работников:

• обязательные пенсионные взносы;
• индивидуальный подоходный налог;
• социальные отчисления;
• отчисления и взносы на обязательное социальное медицинское страхование.

ИП, применяющие СНР на основе Упрощенной декларации, не исчисляют и не уплачивают социальный налог за своих работников. Социальный налог рассчитывается по результатам предпринимательской деятельности.

Расчет и уплата ОПВ, СО, ОСМС и ИПН за работников с 2018 года производится в общем порядке, а это значит ежемесячно.

Социальные платежи и ИПН за работников:

• исчисляются ежемесячно;
• уплачиваются в срок до 25 числа следующего месяца ежемесячно;
• отражаются в Упрощенной Декларации (ФНО 910.00) – 1 раз в пол года.

удерживаются из заработной платы работников			уплачиваются за счет средств ИП
ОПВ	ВОСМС	ИПН	СО	ОСМС
10 %	2 %	10 %	3,5 %	2 %
расчет и уплата ежемесячно
ФНО 910.00 Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса за полугодие

В полугодовой декларации 910.00 предусмотрены строки для указания начисленных взносов, отчислений и налогов за работников в соответствии с месяцем начисления.

Расчет и уплата за ИП

Несмотря на то, что налоговая отчетность по упрощенной декларации представляется только 1 раз в полугодие, индивидуальный предприниматель обязан ежемесячно производить уплату социальных платежей в свою пользу (ОПВ, ВОСМС, СО за ИП). А вот налоги с дохода в размере 3% (1/2 ИПН и 1/2 СН) налогоплательщики, применяющие специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, уплачивают 1 раз в полгода.

Социальные платежи за ИП

Индивидуальный предприниматель ежемесячно исчисляет и уплачивает за себя:

• обязательные пенсионные взносы;
• взносы на обязательное медицинское страхование;
• социальные отчисления.

ОПВ	ВОСМС	СО
10 %	5 %	3,5 %
уплата ежемесячно
отражение в ФНО 910.00 за квартал

Так же, как и в общеустановленном режиме, индивидуальный предприниматель на СНР самостоятельно определяет размер дохода для расчета ОПВ и СО в свою пользу в пределах:

• от 1МЗП до 50 МЗП для ОПВ (до 2019 года максимальный предел — 75 МЗП);
• от 1МЗП до 7 МЗП для СО (до 2019 года максимальный предел — 10 МЗП);
• не больше дохода от предпринимательской деятельности

При этом, в случае отсутствия дохода, предприниматель вправе уплатить ОПВ в свою пользу из расчета 10% от 1МЗП.

Для расчета взносов на обязательное медицинское страхование в 2021 году объектом обложения признается сумма в размере 1,4 МЗП ( 1,4 * 42 500 = 59 500 тенге), следовательно, сумма ВОСМС в 2020 году составляет 2 975 тенге (59 500 * 5%).

Индивидуальный подоходный и социальный налог за ИП

Индивидуальный подоходный и социальный налоги рассчитываются и уплачиваются предпринимателем один раз в пол года на основании представленной ФНО 910.00 «Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса».

ФНО 910.00	срок представления ФНО	срок уплаты ИПН и СН
1 полугодие	до 15 августа текущего года	до 25 августа текущего года
2 полугодие	до 15 февраля следующего года	до 25 февраля следующего года

Налоги по упрощенной декларации исчисляются с дохода, полученного от предпринимательской деятельности, по ставке 3%.

Если среднемесячная заработная плата работников за полугодие оказалась больше 23 МРП, то сумма исчисленного налога уменьшается на 1,5 % за каждого работника.

Пример
Доход от предпринимательской деятельности за 1 полугодие 2021 года составил 7 000 000 тенге.
Средняя заработная плата работников за 1 полугодие 2021 года составила 72 000 тенге.
Средняя численность работников (без учета самого ИП) 7 человек.
Расчет:
Так как 72 000 это больше  23-х МРП (23 х 2 917 = 67 091), то предприниматель может уменьшить начисленную сумму налога на 1,5% х 7 чел = 10,5%.

• Сумма налога = 7 000 000 х 3% = 210 000 тенге.
• Сумма корректировки 210 00 х 10,5% = 22 050 тенге.

Итого сумма исчисленного налога = 210 000 -22 050 = 187 950 тенге.

Исчисленная сумма налога распределяется на следующие виды:

• 1⁄2 – индивидуальный подоходный налог за ИП
• 1⁄2 — социальный налог 

Пример Доход за 1 полугодие 2021 года составил 7 000 000 тенге.
Сумма налога = 7 000 000 х 3% = 210 000 тенге.
Сумма корректировки 210 00 х 10,5% =22 050 тенге (пример выше).
Сумма налога после корректировки = 210 000 -22 050 = 187 950.

• ИПН = 187 950 / 2 = 93 975 тенге;
• СН = 187 950 / 2 = 93 975 тенге.

С учетом освобождения от налогов на 3 года малого бизнеса — сумма налога к уплате 0 тенге.

Сумма социального налога, рассчитанная по Упрощенной декларации, также подлежит уменьшению на сумму исчисленных за полугодие социальных отчислений за работников и самого ИП. Если сумма социальных отчислений за полугодие окажется больше суммы социального налога, то социальный налог считается равным нулю.

Какие налоги платит работодатель за иностранного работника в 2021 году

В настоящее время почти в каждой сфере можно встретить иностранного работника. В отличие от российских граждан налогообложение в отношении иностранных граждан исчисляется по другим правилам.

Иностранные работники в России

Российское законодательство не запрещает иностранным гражданам трудоустраиваться в нашей стране. Иностранный специалист может приехать в Россию по приглашению работодателя. Либо по прибытию в страну начать поиски вакансий, это преимущественно  для жителей СНГ и других государств, с кем налажен безвизовый режим. Для достаточно оформить трудовой патент и путем уплаты авансовых платежей по НДФЛ продлевать его действие и тем самым свое законное пребывание в России (на один год), без посещения ФМС.

Трудовой контракт с иностранным специалистом

Официальное трудоустройство можно подтвердить подписанным трудовым договором, это касается и иностранных граждан. Трудовой кодекс РФ гарантирует иностранным специалистам, возможность требовать от работодателя заключение контракта без срока ограничения его действия. Договор теряет  свою силу, по истечении действия разрешения на работу или патента. Однако, трудовое законодательство предполагает лишь на период продления или переоформления документов, отстранение от работы.

Налогообложение иностранных граждан в 2021 году

Налогообложение иностранных граждан в 2021 году зависит от статуса иностранца –  резидент и нерезидент. А также установлен визовый режим между Россией и той страной, из которой прибыл специалист. И наличие между государствами соглашения об устранении двойного налогообложения

Налоги на доходы иностранного работника

На доходы иностранных специалистов, кроме высококвалифицированных, необходимо начислять и уплачивать в бюджет взносы на соцстрахование:

– пенсионное – 22%,

– медицинское -5,1%,

– от производственного травматизма (по классу профессионального риска).

Не освобождаются иностранные работники от уплаты налога с доходов физического лица.

Ставки НДФЛ для иностранцев

Ставка налога с доходов, поступивших в пользу иностранного гражданина из российских источников, составляет 30%.

На практике используются следующие ставки:

Категория	Размер ставки
Налоговые резиденты	13% со всех доходов
Иностранные граждане со статусом беженца, с РВП, из стран ЕАЭС	13% с заработной платы, 15% – с дивидендов
Дивиденды юридического лица РФ, учредителем которого является подданный другого государства, постоянно проживающий на своей родине	уменьшат на 15%, а все остальные доходы на 30%

Если статус иностранного работника меняется в течение календарного года с нерезидента на резидента, то ранее удержанный НДФЛ будет пересчитан по льготной ставке в 13%.

Статус налогового резидента

Нерезиденты не могут пользоваться налоговыми вычетами, такая возможность только у тех, кто пребывал на территории России 183 и более дней за предшествующий год и получил статус резидента. Посчитать количество дней можно, основываясь на данных загранпаспорта с визовыми отметками.

Налоги для граждан стран-участников ЕАЭС

Граждане из стран, входящих в Евразийский экономический союз, прибывшие для трудоустройства или для занятия бизнесом в Россию получают наибольшее количество льгот и привилегий (к примеру, для них упрощен миграционный учет, не нужно получать трудовой патент).

Для граждан из стран ЕАЭС предусмотрен упрощенный порядок во всем. Не нужно легализовывать документы о получении специальности. Порядок трудоустройство для лиц из Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии приближены применительно к россиянам, но тем не менее, они остаются иностранными гражданами, т.е. работодатель должен уведомить налоговые органы и миграционные службы о заключении трудовых отношений с иностранцами.

НДФЛ из доходов ВКС

1. Заработанная плата облагается НДФЛ по ставке 13% без присвоения статуса налогового резидента.
2. Доходы освобождены от социальных взносов на пенсионное страхование, только до получения вида на жительство.
3. Остальные доходы, уменьшатся на 15, 30% в зависимости от вида поступлений.

Налог с доходов для беженцев

Доходы иностранцев, получивших статус беженца в РФ, также облагаются по сниженной ставке.

Статус налогового нерезидента

Иностранный гражданин–нерезидент начинает свою трудовую деятельность на территории Российской Федерации на основании разрешения. К нему применима ставка НДФЛ в размере 30% от заработной платы, т.к. суммарное количество дней пребывания в России менее 183 дней. Ставка НДФЛ для нерезидентов, работающих на основании патента, составляет 13%.

НДФЛ и страховые взносы с доходов иностранного работника

Налогом облагаются доходы всех иностранных граждан вне зависимости от миграционного статуса (п.1 ст. 207 НК РФ). Работодатель является налоговым агентом, который исчисляет и удерживает НДФЛ в бюджет. Для определения размера ставки НДФЛ необходимо разобраться, является ли он налоговым резидентом, т.е. нахождение на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение последних 12 месяцев.

Ставки НДФЛ и страховых взносов с иностранного сотрудника в зависимости от его статуса

Поскольку именно работодатель платит за своих работников страховые взносы, а также выступает налоговым агентом физлица по подоходному налогу, важно знать необходимые ставки, которые не всегда бывает просто найти в их многообразии. Рассмотрим все возможные варианты.

Временно пребывающий с разрешением на работу

По трудовому договору

Подоходный налог (183 дня), %	Подоходный налог (после 183 дней), %	ПФР, %	Соцстрах (от несчастных случаев и профзаболеваний), %	Соцстрах (временная нетрудоспособность и материнство), %
30	13	22	от 0,2 до 8,5 в зависимости от класса профриска	1,8

Важно! В отношении ставки подоходного налога играет роль, является ли лицом налоговым резидентом России. Если иностранец живет в РФ не менее 184 дней в течение одного календарного года, то он признается резидентом и уплачивает налог наравне с другими резидентами-россиянами.

По гражданско-правовому договору

Изменяются только размер отчислений в ФСС: по умолчанию наниматель не делает никаких перечислений, и только если в самом договоре такая обязанность прописано, то он делает отчисления в установленном размере.

Временно пребывающий с патентом

По трудовому договору

Размеры следующие:

1. Налог на доходы – 13%.
2. Пенсионные взносы – 22%.
3. Выплата в соцстрах – в соответствии с общими тарифами + 1,8% по нетрудоспособности.

По гражданско-правовому договору

Размеры отчислений идентичны, но в соцстрах могут не выплачиваться, если это прямо не указано в самом договоре.

Временно пребывающий из ЕАЭС

По трудовому договору

Подоходный налог (183 дня), %	Подоходный налог (после 183 дней), %	ПФР, %	Соцстрах (от несчастных случаев и профзаболеваний), %	Соцстрах (временная нетрудоспособность и материнство), %
30	13	22	от 0,2 до 8,5 в зависимости от класса профриска	1,8

По гражданско-правовому договору

За сотрудников по договору оказания услуги или выполнения работ не делаются отчисления в соцстрах.

Временно пребывающий высококвалифицированный специалист

По трудовому договору

За таких иностранцев придется заплатить только 1/13 зарплату в качестве налогообложения и в соответствии с действующими тарифами отчисления в соцстрах на случай получения профессионального заболевания.

По гражданско-правовому договору

Уплачивается только 13% подоходного налога.

Временно пребывающий высококвалифицированный специалист из ЕАЭС

По трудовому договору

Помимо 13-процентного налога на доходы должны быть сделаны следующие отчисления:

• отчисления на случай ВН – 2,9%;
• на случай производственной травмы или заболевания – по тарифам;
• медицинская страховка – 5,1%.

По гражданско-правовому договору

Отличие от работников по ТД – не нужно платить за социальное страхование.

Дистанционный работник вне РФ

По трудовому договору

Делаются отчисления только в ФСС (несчастные случаи и профзаболевания).

Важно! Во избежание двойного налогообложения подоходный налог в России с такого лица также не должен удерживаться (если работник не является российским налоговым резидентом).

По гражданско-правовому договору

Поскольку работник не проживает в России и не может воспользоваться ни пенсией, ни социальным или медицинским страхованием – никакие взносы он не платит.

Беженец

По трудовому договору

НДФЛ, %	ПФР, %	ФСС (несчастные случаи), %	ФСС (нетрудоспособность), %	ФОМС, %
13		Да	2,9	5,1

По гражданско-правовому договору

Платежи те же, но в соцстрах они выплачиваются, только если это прописано в договоре.

Иностранец, получивший временное убежище

По трудовому договору

Размер отчислений (%):

1. Налог на доходы – 13.
2. ПФР – 22.
3. ФСС – 1,8 + тариф (по профессиональному классу риска).
4. Медстрах – 5,1.

По гражданско-правовому договору

Те же, за минусом фонда социального страхования.

Иностранец с РВП

По трудовому договору

Подоходный налог (нерезиденты), %	Подоходный налог (резиденты), %	ПФР, %	Соцстрах (от несчастных случаев и профзаболеваний), %	Соцстрах (временная нетрудоспособность и материнство), %	ФОМС, %
30	13	22	по тарифу	2,9	5,1

По гражданско-правовому договору

Размеры начислений соответствуют трудовым отношениям, но если этого не прописано в договоре, могут не проводиться взносы на социальное страхование.

Иностранец с РВП из ЕАЭС

По трудовому договору

Аналогичны расходам по работниках не из этого союза, но НДФЛ выплачивается в любом случае по ставке 13%.

По гражданско-правовому договору

Дополнительно по сравнению с трудовым договором можно сэкономить на платежах в ФСС.

Высококвалифицированный специалист с РВП

По трудовому договору

Помимо 13% НДФЛ и 22% – в ПФР, требуется оплата социальной страховки 2,9% + тариф (по несчастным случаям).

По гражданско-правовому договору

Оплачивается только налог и пенсионное страхование по указанным выше нормативам.

Высококвалифицированный специалист с РВП из ЕАЭС

По трудовому договору

Полностью как за российского работника, т.е. 13% подоходного налога и минимум 30,2% отчислений, включая

• 22 – пенсионная страховка;
• 5,1 – медицинская страховка;
• 3,1 – социальная страховка (2,9 + тариф от 0,2 до 8,5).

По гражданско-правовому договору

Размеры те же, но социальную страховку можно не платить.

Иностранец с ВНЖ

По трудовому договору

НДФЛ, %	Пенсионный фонд, %	ФСС (НС), %	ФСС (ВТ), %
13	22	+	2,9

По гражданско-правовому договору

Среди расходов – только первые два столбца из предыдущей таблицы.

Высококвалифицированный специалист с ВНЖ из ЕАЭС

По трудовому договору

См. таблицу в отношении специалистов не из экономического союза (+5,1% – на обязательное медицинское страхование).

По гражданско-правовому договору

Начисления:

• налог на доходы – 13;
• пенсионный фонд – 22;
• фонд медицинского страхования – 5,1.

Лицо без гражданства, временно пребывающее, с патентом

По трудовому договору

Должны производиться следующие платежи:

• тринадцатипроцентный налог;
• пенсионная страховка – 22%;
• социальное страхование – от 2 до 10,3%.

По гражданско-правовому договору

Только налог и пенсионное страхование в указанных выше размерах.

Лицо без гражданства, временно пребывающее, с разрешением на работу

По трудовому договору

Расходы в этом случае составят:

1. По налогу – 30 и 13 процентов для нерезидентов и резидентов соответственно.
2. Пенсионный фонд – стандартный платеж.
3. Соцстрах – 1,8% + тариф.

По гражданско-правовому договору

Первые два платежа по указанным в списке выше тарифам.

Лицо без гражданства с РВП

По трудовому договору

В полном объеме как на российского работника, но с нерезидентов необходимо удержать налог в размере 30% от заработка.

По гражданско-правовому договору

Те же условия, но если это не указано в договоре ГПХ, взносы на социальное страхование не начисляются.

Лицо без гражданства с ВНЖ

По трудовому договору

Идентичны перечислениям с работников, имеющих разрешение на временное проживание.

По гражданско-правовому договору

Подоходный налог (нерезиденты), %	Подоходный налог (резиденты), %	ПФР, %	ФОМС, %
30	13	22	5,1

Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», иные доходы, облагаемые по ставке 9%

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»

Зарплата предпринимателя: решите, сколько платить

Любой, кто не был владельцем бизнеса, может романтизировать идею «быть предпринимателем». Легко представить себе гламурных руководителей, у которых есть все вместе и которые получают большие зарплаты. Но если вы были предпринимателем, вы знаете, что жизнь владельца бизнеса редко бывает настолько простой, особенно когда речь идет о зарплате владельца малого бизнеса.

Если вы только начинаете или занимаетесь этим бизнесом годами, вы, вероятно, постоянно спрашиваете себя — нужно ли вам получать зарплату?

Одним словом: Да.Ну, наверное. По крайней мере, до некоторой степени.

Какая средняя зарплата предпринимателя?

Если вы думаете, сколько платить себе как предпринимателю, вам может быть интересно, что делают другие на вашем месте. Хотя многие владельцы малого бизнеса вообще не берут зарплату, это не означает, что вы должны сами отказаться от зарплаты предпринимателя. Опрос American Express показал, что средняя зарплата предпринимателя составляет всего 68 000 долларов, что немного ниже, чем в предыдущем году. По данным Payscale, эта цифра приближается к 72000 долларов.

В любом случае очевидно, что большинство владельцев малого бизнеса делают это потому, что им это нравится, а не потому, что они хотят быстро разбогатеть. Любой, кто был предпринимателем, знает, что это тяжелая работа, которая часто длится до поздних ночей и выходных. Хорошая новость заключается в том, что по мере вашего роста вы можете ожидать, что и ваша зарплата предпринимателя будет расти.

Почему предпринимателю нужно брать зарплату?

Вы, вероятно, работали над открытием своего бизнеса больше, чем когда-либо на любой другой работе в своей жизни.Это работа 24/7/365, которая никогда не заканчивается. И тебе повезет, если тебе удастся подумать о чем-нибудь другом. Вы пролили кровь, пот, слезы и неизвестно чем еще, чтобы воплотить эту мечту в реальность. Возможно, он еще не идеален, и у вас может не быть всего этого вместе, но вам нужно хотя бы запланировать получение некоторой компенсации за это.

Важно знать, что не существует только одного типа заработной платы предпринимателя. И нет точного уравнения для определения того, как предприниматели должны платить себе, поскольку правильный выбор сильно зависит от типа вашего бизнеса, возраста, финансового состояния и т. Д.

Но все это означает, что существуют разные подходы в зависимости от вашего вида бизнеса. Различные варианты заработной платы предпринимателя для владельцев бизнеса имеют свои плюсы, минусы и юридические последствия того, как и когда получать зарплату. Все они могут помочь вам решить, сколько именно вы должны платить сами.

Сравнить карты

Рейтинг NerdWallet Рейтинг NerdWallet определяется нашей редакцией.Формула оценки учитывает тип проверяемой карты (например, возврат наличных, поездка или перевод баланса), а также ставки карты, комиссии, вознаграждения и другие особенности.	Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакционной группой. Формула оценки учитывает тип проверяемой карты (например, возврат наличных, поездка или перевод баланса), а также ставки карты, комиссии, вознаграждения и другие особенности.	Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакционной группой.Формула оценки учитывает тип проверяемой карты (например, возврат наличных, поездка или перевод баланса), а также ставки карты, комиссии, вознаграждения и другие особенности.
	Обычная годовая процентная ставка 20,99% Переменная годовая процентная ставка	Обычная годовая процентная ставка 13,24% — 19,24% Переменная годовая процентная ставка
Начальная 2 годовая процентная ставка % начальная годовая процентная ставка на покупки в течение 12 месяцев с даты открытия счета		Начальная годовая процентная ставка 0% начальная годовая процентная ставка на покупки на 12 месяцев

5 шагов, чтобы заплатить себе зарплата предпринимателя

Шаг 1: Разделите свой бизнес и личные финансы как можно скорее

В те ранние дни, когда управление вашим бизнесом происходит в сумерки после рабочего дня, слишком многие предприниматели стирают границы между бизнесом и личными финансами.Прежде чем вы даже начнете обсуждать, как платить себе, важно сначала составить план, чтобы отдельно отслеживать расходы и доходы вашего бизнеса.

Это начинается с отдельного коммерческого банковского счета. Смешение деловых и личных финансов не только вызывает головную боль у бухгалтерского учета — оно также может испортить ваши шансы на получение ссуды для малого бизнеса, как только ваш бизнес будет к этому готов, и может привести вас к горячей воде с IRS. Если вы все еще используете тот же текущий счет для управления бизнесом и личными финансами, исправьте это сейчас.

Вы можете начать с подачи заявки на открытие бизнес-счета онлайн или посмотреть, предлагает ли ваш местный банк бесплатные варианты бизнес-счета.

Вам также следует рассмотреть возможность подачи заявления на получение бизнес-кредитной карты, которую вы регулярно платите со своего коммерческого банковского счета. Это может помочь вам увеличить кредитоспособность по мере роста вашего бизнеса.

Шаг 2. Выберите подходящую заработную плату предпринимателя

После того, как ваш бизнес и личные финансы разделены и организованы, вам нужно будет подумать о том, как платить самому себе.

Но прежде чем вы взвесите все «за» и «против» различных размеров и сроков компенсации, ваше решение о том, как и когда получать зарплату, будет зависеть от структуры вашего бизнеса. (Если вы не уверены, какой у вас тип бизнеса, найдите здесь тип своего предприятия.)

Требования IRS к компенсации владельцу различны для корпораций, индивидуальных предпринимателей, партнерств и LLC, поэтому вам необходимо сначала определить ваши законные права и обязанности.

По большей части существует два основных способа выплачивать себе зарплату предпринимателя — обычную зарплату или через розыгрыши собственника.

Метод заработной платы по сути такой же, как и оплата труда в целом. Вам платят по регулярному графику либо в зависимости от отработанного времени, либо по фиксированной ставке.

Фактически, если вы являетесь должностным лицом C-корпорации или владельцем S-Corporation, вы по закону обязаны получать регулярную зарплату с удержаниями для социального обеспечения, Medicare, а также федерального подоходного налога и налога штата.

Привлечение собственника — это изъятие из прибыли вашей компании (прибыли, а не доходов), подлежащее выплате вам, собственнику. Убедитесь, что вы учитываете все расходы (аренда, коммунальные услуги, заработная плата и льготы сотрудников, расходные материалы, необходимое оборудование и все остальное), когда подсчитываете, сколько вы можете позволить себе безопасно вынести из своего бизнеса на свой собственный карман. и когда.

Это означает, что вам необходимо знать отчеты о прибылях и убытках вашей компании как внутри, так и снаружи, прежде чем принимать это решение.

Розыгрыши не подлежат удержанию для Medicare, Social Security или подоходного налога в момент их выплаты — но помните, что вам все равно придется сообщать этот доход и платить с него эквивалентные налоги в конце года. . Если вы все же принимаете участие в розыгрыше, ведите чистый учет и постоянно откладывайте деньги на налоги, чтобы вас не застали врасплох в День налоговой инспекции. Программное обеспечение для бухгалтерского учета вашего малого бизнеса также может автоматизировать этот процесс.

Индивидуальные предприниматели, партнеры и владельцы LLC не подчиняются тем же правилам, что и корпорации.То, что остается после вычета расходов по Форме 1040, Приложению C (для индивидуальных предпринимателей) или Форме 1065 (для партнерств), является прибылью и рассматривается IRS как личный доход владельца.

По сути, эти владельцы бизнеса работают не по найму: как таковые, они могут платить себе, сколько хотят, рисовать или получать зарплату. Владельцы S-corp также могут получить ничью сверх своей зарплаты.

Шаг 3. Осознайте преимущества выплаты заработной платы предпринимателю — даже если вам это не нужно.

Хотя индивидуальные предприниматели или партнеры не обязаны получать зарплату предпринимателя (с соответствующими удержаниями), это в любом случае это хорошая идея.

Во-первых, выплата себе зарплаты свидетельствует о приверженности в глазах ваших сотрудников и инвесторов.

Доказывает, что ваше собственное финансовое благополучие зависит от финансового успеха успеха вашего бизнеса. Точно так же зарплата показывает IRS, что ваш бизнес — это законный бизнес, а не просто хобби, которое приносит деньги.

Заработок предпринимателя (пусть даже небольшой) с самого начала не только сделает ваши личные финансы более управляемыми, но и поможет вам вести точный финансовый учет и увидеть общую картину благополучия вашей компании. путем создания более четкой картины затрат компании с самого начала.

1. Определите «разумную компенсацию»

При получении зарплаты все работодатели должны получить «разумную компенсацию» в соответствии с IRS, которая, по сути, сопоставима с зарплатой сотрудника, выполняющего вашу роль в другом бизнесе .

Но как выглядит «разумная компенсация» за вашу работу в качестве владельца бизнеса?

Один из способов вычислить это число, особенно на начальном этапе роста вашего бизнеса, — это посмотреть, что вам нужно для покрытия ваших основных расходов на жизнь.Вы также можете немного поработать и посмотреть на такие места, как Glassdoor, которые дают рыночную оценку определенных позиций, или проявить изобретательность и спросить других владельцев в вашей отрасли. (Поверьте, они тоже были на вашем месте раньше.)

Если вы беспокоитесь о покрытии колеблющихся расходов, подумайте о том, чтобы установить зарплату предпринимателя в виде процента от прибыли, а не фиксированной годовой суммы. Это лучше всего подходит для предприятий, которые работают несколько лет и в настоящее время получают довольно стабильную прибыль.Затем, если ваш бизнес в данном году будет лучше, чем ожидалось, вы можете дать себе бонус!

2. Определите день выплаты жалованья

Как и в случае с размером вашей зарплаты, планирование ваших зарплат в качестве владельца должно быть сопоставимо с расписанием сотрудника, выполняющего аналогичную роль в аналогичном бизнесе.

Обычные графики заработной платы в США обычно составляют один или два раза в месяц. Эти графики также обеспечивают хорошую основу для вашей собственной зарплаты. Некоторые стартапы платят ежемесячно.Если вы не знаете, когда лучше всего подходит для вашего бизнеса, поговорите со своим бухгалтером.

Если вы платите сами через систему жеребьевки, старайтесь как можно больше придерживаться единого графика. Несогласованные розыгрыши могут показаться налоговой инспекции подозрительной и даже могут вызвать налоговую проверку вашей компании. Вам также может быть сложно управлять денежным потоком вашего бизнеса, а также вашими личными финансами. Последовательный график поможет убедить IRS в том, что все в порядке.

Шаг 4: Расчет вашего вознаграждения

В конечном счете, не существует волшебной формулы или калькулятора заработной платы владельцев малого бизнеса, чтобы точно определить, сколько платить самому себе. Это чрезвычайно специфический для бизнеса вопрос, который зависит от множества практических и личных факторов.

Чтобы набрать нужный номер, просмотрите этот контрольный список:

Если бы вас нанял кто-то другой для выполнения той работы, которую вы делаете сейчас, какой была бы ваша зарплата?

Изучите почасовую или ежегодную рыночную стоимость через отраслевую ассоциацию, страницу статистики доходов SBA или списки зарплат на сайтах, включая Glassdoor, Salary.com или Payscale.

Тем не менее, определить вашу рыночную стоимость может быть непросто, если, как и многие владельцы малого бизнеса, вы носите миллион разных шляп за один день. Итак, если найти подходящее описание вакансии не удается, воспользуйтесь противоположным подходом. Перечислите наиболее распространенные обязанности, которые вы берете на себя, а затем определите, во что вам обойдется передача этих задач кому-то другому.

Это общее число иногда называют вашей «истинной заработной платой».

В зависимости от типа вашего бизнеса и от того, получаете ли вы зарплату или получаете деньги, есть налоговые плюсы и минусы для получения выплаты по сравнению с реинвестированием в вашу компанию.Убедитесь, что вы узнали об этих плюсах и минусах, и планируйте заранее.

Проконсультируйтесь с квалифицированным бухгалтером — в идеале — с вашим собственным бизнесом, но также подойдет и сертифицированный бухгалтер — чтобы выяснить, какие налоговые правила влияют на вашу компанию и как. Бухгалтер также может помочь вам найти способы максимально использовать вычеты, распределение акционеров и другие налоговые льготы, которые помогут вам найти деньги для выплаты заработной платы предпринимателя.

Тем не менее, инвестирование части средств обратно в компанию (а не получение их в качестве компенсации) — еще один способ помочь минимизировать налоговое бремя.И в конечном итоге кредиторы захотят убедиться, что вы инвестировали в свой бизнес, особенно если вы подаете заявку на получение очень желательной ссуды SBA.

3. Оплата труда ваших сотрудников

Индивидуальные предприниматели могут игнорировать этот раздел, но если у вас есть один или несколько сотрудников, этот фактор важно учитывать.

Конечно, вы работаете и думаете о своей работе утром, в полдень и вечером, но вполне вероятно, что некоторые другие люди тоже. Если вы привлекли талантливых специалистов по дешевке обещаниями капитала или бонусов, выплачивать себе тем временем солидную зарплату предпринимателя — это смертельный шаг для морального духа.

В то же время вообще не платить себе — это не всегда правильный шаг. Фактически, эксперты показали, что выплата себе зарплаты на самом деле является показателем вашей приверженности в глазах ваших сотрудников, потому что это доказывает, что вы вложили средства. То есть от финансового успеха бизнеса зависит собственное финансовое благополучие.

4. Денежный поток

Проблемы с денежным потоком — это первый и самый непосредственный фактор, который может убить успех процветающего в остальном бизнеса, поэтому этот фактор будет иметь большое влияние на получаемую вами зарплату владельца малого бизнеса.Вам не обязательно быть очень прибыльным с самого начала, но если ваш бизнес не может оплачивать базовые расходы, такие как аренда офиса / торгового помещения, заработная плата сотрудников и затраты на товарно-материальные запасы, вы не сможете долго работать в бизнесе.

Прежде чем вы решите, сколько платить себе как владельцу бизнеса, пора внимательно ознакомиться с финансовыми отчетами вашей компании. Поговорите со своим бухгалтером, чтобы лучше понять поток денежных средств вашей компании и определить, что вы можете себе позволить.

Если ваша компания еще не получает достаточно прибыли, чтобы платить вам, возможно, пришло время подумать о повышении цен, чтобы это произошло.Вы также можете получить долговую расписку от своего бизнеса, но имейте в виду, что если ваш бизнес сводит концы с концами в долгосрочной перспективе, потому что вы не получаете зарплату, у вашей компании могут быть проблемы.

5. Темпы роста

Если ваша компания быстро растет, вам может потребоваться весь оборотный капитал, который вы можете получить, чтобы позволить себе новые расходы.

Как правило, каждая возникающая возможность сопряжена с собственными затратами, поэтому отсутствие доступа к оборотному капиталу может значительно ограничить вашу способность продолжать рост.Если вы получаете больше, чем вам нужно, вы можете заставить себя брать дополнительные ссуды, чтобы позволить себе такую ​​траекторию роста.

Конечно, вы должны уметь покрывать свои основные расходы. Тем не менее, не забывайте планировать рост, чтобы избежать долгов, которые в долгосрочной перспективе могут вам дороже.

6. Что вы можете себе позволить

Хотя мы перечислили этот фактор в последнюю очередь, в некотором смысле, это наиболее важный фактор при определении того, как и когда платить самому.То есть на сколько или мало вы или ваша семья можете позволить себе жить в разумных пределах?

Некоторые предприниматели попадают в удачное положение, в котором отсутствие или небольшая зарплата на какое-то время не имеет большого значения. Возможно, ваш супруг (а) приносит домой солидную зарплату для вашей семьи, вы получаете наследство или семейный траст или живете на доходы от бизнеса, который вы открыли и продали в прошлом.

Если это так, и вы предпочитаете вдвое увеличить свой бизнес, не тратя лишних оборотных средств — обязательно! Вы можете получить минимальную сумму, требуемую законом, в зависимости от юридической структуры вашего бизнеса.

С другой стороны, если вам действительно нужно рассчитывать на доход от вашего бизнеса в краткосрочной перспективе, важно, чтобы вы немедленно составили план для этого, хотя бы в некоторой степени. В конце концов, даже если ваша основная мотивация не связана с финансами, ведение бизнеса не будет устойчивым, если вы беспокоитесь о покрытии основных расходов на жизнь своей семьи.

Шаг 5: плати себе!

Решение о том, сколько именно платить себе при открытии бизнеса, является одновременно эмоциональным и практическим решением.

Легко попасться в ловушку идеализма предпринимательства и почувствовать себя не принадлежащим к числу руководителей Кремниевой долины, у которых, кажется, есть все. Или, может быть, так же плохо — давать себе ненужную поддержку эго и не реалистично оценивать свою ситуацию. Один может быть несправедливым по отношению к вашим личным расходам и потребностям, а другой может быть смертельным для роста и денежного потока.

Несмотря на то, что не существует точного уравнения заработной платы предпринимателя, которое помогло бы вам определить, когда и сколько, лучший способ избежать каких-либо эмоциональных переборов и крикливости — это думать о своей компенсации строго с точки зрения бизнеса.Что в долгосрочных интересах вашей компании? С этим умом вы в конечном итоге получите то, что справедливо для вашего бизнеса — и для вас самих.

Эта статья изначально была опубликована на JustBusiness, дочерней компании NerdWallet.

Это сумма, которую вы должны заплатить себе как владельцу бизнеса

Ojo Images | Getty Images

В 2018 году Джастин Баджан бросил удобную шестизначную работу копирайтера, чтобы запустить собственное рекламное агентство Familiar Creatures. Это было большим изменением — он, его жена и трое детей собрали свой минивэн и переехали из Бостона в Ричмонд, штат Вирджиния, где жил его деловой партнер и где он раньше работал.

Хотя у них был один клиент, местная пивоварня, было далеко не уверенно, удастся ли это предприятие, и заработает ли он когда-нибудь те деньги, которые он привык зарабатывать снова.

И все же он не смог устоять перед предпринимательским притяжением. «Мы увидели, что есть возможность работать с клиентом определенного калибра, но без устаревшей структуры, в которой существует большинство агентств», — говорит он. «И я лучше буду заниматься чем-то предпринимательским и смотреть, куда это идет и как растет, чем быть милым и комфортным, когда нечего показать самому.»

Больше информации от Invest in You:
5 вещей, которые должен знать каждый начинающий бизнес-владелец, прежде чем начинать работу
Основатель XPRIZE говорит, что в каждом предпринимателе он ищет два качества
Родни Уильямс отказался от шестизначной зарплаты для начального долга и преуспел. Вот как

Бизнес начинался хорошо — один клиент быстро превратился в двух, и теперь он работает с пятью компаниями, — но по мере роста он и его соучредитель Дастин Арц начали подумайте больше о своей зарплате и о том, слишком ли много они теряют из бизнеса.

Они делили то, что делали пополам, но поняли, что если они собираются инвестировать в маркетинг и нанимать персонал (теперь у них два сотрудника), им придется делать что-то по-другому. «Мы не могли просто поделить вещи на 50/50», — говорит он. «Таким образом, мы начали брать намного меньше, чем когда-либо прежде. Мы стиснули зубы и надеялись, что наши жены подыграют азартной игре по открытию собственного агентства».

Вопрос о том, сколько платить самому, может быть одним из самых спорных для предпринимателей.По данным Payscale, владельцы малого бизнеса в США зарабатывают в среднем 70 300 долларов. Однако многие основатели компаний не берут зарплату в первые годы ведения бизнеса, в то время как другие берут так много, что у них возникают проблемы с масштабированием своего бизнеса. В любом случае, платить самому себе сложно: как вы оцениваете работу, которая требует от вас расчета заработной платы, маркетинга, информационных технологий и всего остального?

Заплатите себе что-нибудь

Мелани Хопкинс, основательница Finance Friend, нью-йоркской фирмы, которая помогает предпринимателям начинать и развивать свой бизнес, говорит, что не существует определенной формулы того, как владельцы бизнеса должны платить себе.Бизнесы различаются по типу, юридической структуре и другим определяющим факторам, которые влияют на размер заработной платы, которую владелец бизнеса платит за услуги и экспертизу. Помимо этих соображений, у каждого бизнеса разные операционные расходы.

«Это сложно», — говорит она. «Это самое важное решение, которое многие владельцы бизнеса забывают принять. Трудно платить себе на основе осознанного решения, которое подходит как вам, так и вашему бизнесу».

Ее главный совет, однако, заключается в том, что владельцы должны платить сами себе.«Людям нужно платить за их работу», — говорит она. «Они этого не делают, потому что у них менталитет дефицита и они опасаются, что, даже если они заложили бюджет и все выглядит хорошо, им придется хранить деньги на банковском счете для бизнеса. Отсутствие оплаты самому себе ведет к выгоранию, поэтому выделение даже скромного ежемесячный платеж необходим «.

Соучредители рекламного агентства Familar Creatures: Джастин Баджан и Дастин Арц

Определить, на какую зарплату рассчитывать, действительно нужно потрудиться, начиная с создания личного бюджета.Вам нужно определить, сколько вам нужно уйти из бизнеса, чтобы жить. «Будьте реалистичны в том, сколько стоит ваша жизнь», — говорит Хопкинс. «Вы хотите платить себе достаточно, чтобы поддерживать бизнес и поддерживать свой образ жизни».

Это то, что сделала Мерседес Экерт, когда хотела развивать iShop, бизнес, который учит людей, как стать тайным покупателем — когда люди заходят в магазины, например, чтобы проверить обслуживание клиентов компании или проверить, чистое ли место. Когда она основала свою компанию в Луисвилле в 2015 году, она вырвала 60% из бизнеса, оставив остальное на покрытие налогов и некоторых скромных расходов.

Как и Баян, когда она решила, что пора больше тратить на маркетинг, ей пришлось переоценить, сколько ей действительно нужно уволить из компании. Изучив свои личные расходы, она снизила свой доход до 35% и начала платить себе каждую неделю, а не каждые две недели. «То, что я делала раньше, было чересчур», — говорит она. «Я чувствовал, что мне нужно быть умнее».

Выбор зарплаты

До этого месяца Баджан и Арц использовали, как признает Баджан, странный способ оплаты труда.В конце каждого месяца они видели, сколько денег им нужно для покрытия своих личных расходов, и затем выписывали друг другу чеки на эту сумму. Хотя они позаботились о том, чтобы розыгрыш был одинаковым для них обоих, цифра менялась ежемесячно. «Заработная плата наших жен покроет часть этого, но у нас обоих есть ипотечные кредиты, платежи по кредитным картам и другие бесчисленные проблемы, которые нужно оплачивать, поэтому мы покрываем все, что их зарплата не могла покрыть», — говорит он.

В марте, однако, Familiar Creatures превратилась в S Corp, которая требует от своих владельцев получать зарплату, сопоставимую с той, которую кто-то на их должности получил бы в другом месте.Налоговое управление не хочет, чтобы люди платили себе небольшую зарплату, а затем брали оставшуюся часть в качестве дивидендов, которые облагаются налогом по более низкой ставке, говорит Хопкинс.

Из-за этого изменения Баян и Арц должны были определить фактическую зарплату, которую они могли бы выплачивать себе каждые две недели. Для этого он заглянул на Glassdoor, сайт, на котором люди анонимно публикуют свои зарплаты. Два соучредителя называют себя креативными директорами, поэтому они посмотрели на то, что может сделать креативный директор рекламного агентства, и взяли наименьшее число, которое смогли найти.

Больше информации от Invest in You:
401 (k) инвесторы сбрасывают акции после рыночной распродажи
Демографические женщины, запускающие большинство стартапов в США
Как защитить свое наследие

Они также смотрели, сколько у них было были выведены из компании за предыдущий год, чтобы в среднем увидеть, что они снимали каждый месяц. Они также учли налоги — какую сумму они могут облагать налогом в качестве заработной платы по сравнению с дивидендами с более низким налогом?

«Мы никогда не хотим платить себе настолько низко, что нам нужно получать больше денег от бизнеса, но мы не хотим навредить нашему бизнесу, платя себе больше, чем мы можем жить», — говорит Баджан.»Все сложно.»

После всех этих расчетов они по-прежнему получают гораздо меньшую зарплату, чем на своей предыдущей работе. «Я плачу себе столько, сколько получал пять лет назад», — говорит он, что выражается в среднем пятизначном выражении.

Поднимите себе зарплату

И Баян, и Эккерт надеются, что их зарплаты со временем вырастут, но Хопкинс говорит, что легче сказать, чем сделать, получить больше от бизнеса. Во многих случаях владельцы бизнеса забывают увеличить свою зарплату, особенно если они платят себе каждые пару недель, а не просто снимают остатки на банковском счете в конце месяца.«Вам следует пересмотреть свою зарплату», — говорит она. «Вы ваш сотрудник №1».

Экерт планирует и дальше выплачивать себе около 35% доходов. Если выручка вырастет, ее зарплата тоже. «По моим прогнозам, если мы достигнем наших цифр, то я смогу увеличить свою зарплату, потому что компания будет расти», — говорит она. «Это дает мне мотивацию для достижения этих целей».

Что касается Баяна, он говорит, что если у его компании будет отличный год, то он хотел бы получить немного больше для себя, хотя он не уверен, сколько.Более вероятно, что, по крайней мере, на данный момент, он возьмет только то, что ему нужно, и ничего больше. «Пока мои дети не будут носить одну и ту же одежду каждый день, мы будем продолжать вкладывать деньги в бизнес», — говорит он. «Более интересно видеть, как я добавляю сотрудника, чем тратить деньги на (ремонт) своего дома».

ПОДПИСАТЬСЯ: Money 101 — это 8-недельный курс обучения финансовой свободе, который еженедельно доставляется в ваш почтовый ящик.

ВЫБЕРИТЕ: Как избежать призраков после собеседования via Grow with Acorns + CNBC.

Раскрытие информации: NBCUniversal и Comcast Ventures являются инвесторами в Acorns .

Налоговые обязательства малого бизнеса: налоги на заработную плату

Одной из проблем, с которой приходится сталкиваться владельцам малого бизнеса, является своевременное выполнение многочисленных обязательств по уплате местных, государственных и федеральных налогов. Хотя большинство владельцев бизнеса нанимают бухгалтера или налогового специалиста для решения налоговых вопросов, понимание налоговой системы важно для тех, кто несет полную ответственность за выполнение всех налоговых обязательств.В этой статье речь пойдет об обязательствах владельца бизнеса по налогам на заработную плату.

Обязательства по налогу на заработную плату

Любой бизнес с сотрудниками должен удерживать налоги на заработную плату из зарплаты сотрудников и платить применимые федеральные, государственные и местные налоги. Налоги, обычно удерживаемые из зарплаты сотрудников, включают FICA (налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение), а также федеральные, государственные и местные подоходные налоги, если применимо.

Другие обязательства по удержанию включают FUTA (Федеральный закон о налоге на безработицу) и, в таких штатах, как Калифорния, Гавайи, Нью-Джерси, Нью-Йорк и Род-Айленд, налоги на страхование инвалидности.Неуплата налогов или пропуск платежа может привести к большим штрафам и пени, поэтому важно рассчитать сумму причитающихся налогов на заработную плату и уплатить их вовремя.

Если у владельца малого бизнеса нет внешних сотрудников, но он зарегистрирован, вышеуказанные правила применяются также и к зарплате владельца, поскольку он, по сути, является единственным сотрудником корпорации. Если бизнес не зарегистрирован и в нем нет сотрудников, владелец должен будет платить ориентировочные налоги на доход от самозанятости каждый квартал.

Расчет налогов на заработную плату

Расчет налогов на заработную плату осуществляется в три этапа:

1. Определить налогооблагаемых работников
2. Определить налогооблагаемую заработную плату
3. Рассчитать суммы удержания

Налогооблагаемые рабочие

Рабочие могут быть наемными работниками или независимыми подрядчиками. Сотрудники рассматриваются как облагаемые налогом работники, облагаемые налогом на заработную плату, в то время как независимые подрядчики несут ответственность за уплату собственных налогов. Обычно рабочие считаются наемными работниками, если вы имеете право направлять и контролировать то, как они выполняют свою работу, а не просто ее результаты.

Однако границы между независимыми подрядчиками и сотрудниками не всегда четко очерчены. Чтобы помочь владельцам бизнеса определить, какие работники являются налогооблагаемыми сотрудниками, Налоговая служба (IRS) имеет правила общего права, которые включают поведенческие, финансовые тесты и тесты взаимоотношений:

Поведенческий тест

Работник — это работник, когда работодатель имеет право направлять и контролировать работника. Работодатель не обязан фактически направлять или контролировать работника, но имеет право делать это.

Финансовый тест

Этот тест проверяет степень контроля работодателя над финансовыми аспектами работы. В некоторых профессиях наличие значительного контроля над расходными материалами, используемыми для работы, поддерживает статус работника как независимого подрядчика.

Однозначный способ отличить независимого подрядчика от сотрудника — это наличие услуг. Независимый подрядчик не привязан к одной компании и может рекламировать услуги; сотрудник не может рекламировать услуги, если он не работает вне компании в качестве независимого подрядчика.

Тест на родство

Этот тест относится к тому, как работодатель и работник воспринимают свои отношения. Если предполагается, что отношения между работодателем и работником продлятся до конца конкретного проекта или в течение определенного периода времени, тогда работник является независимым подрядчиком. С другой стороны, если отношения не имеют границ, работник является налогооблагаемым работником.

Налогооблагаемая заработная плата

Облагаемая налогом заработная плата представляет собой компенсацию за оказанные услуги и может включать заработную плату, бонусы или подарки.Некоторые формы компенсации, такие как возмещение деловых расходов на проезд или питание, не квалифицируются как налогооблагаемая заработная плата. Чтобы расходы не облагались налогом, сотрудники должны подтвердить их с помощью квитанций или отчетов о расходах. Они также должны быть необходимыми, разумными и иметь отношение к бизнесу.

Расчет удержания

После того, как вы выяснили, какие рабочие квалифицируются как облагаемые налогом сотрудники, а какая заработная плата является облагаемой налогом, следующим шагом будет определение суммы, которую вы должны удерживать для уплаты федеральных, государственных и местных налогов, а также FICA и FUTA.

Федеральные налоги

Из каждой зарплаты должен удерживаться федеральный подоходный налог за соответствующий период. В IRS есть два набора налоговых таблиц, которые работодатели могут использовать для расчета удерживаемых сумм: таблицы уровней заработной платы и таблицы процентов.

Таблицы уровней заработной платы разделены на пять различных периодов расчета заработной платы (ежедневные, еженедельные, двухнедельные, полумесячные и ежемесячные). Чтобы определить суммы удержания, работодатели выбирают применимый период оплаты и размер заработной платы для сотрудников, а затем просматривают таблицу до столбца, в котором указано количество заявленных освобождений.

Доступны процентные таблицы для восьми периодов расчета заработной платы (ежедневный, еженедельный, двухнедельный, полумесячный, ежемесячный, квартальный, полугодовой и годовой) с разбивкой по семейному положению. Работодатели начинают с уменьшения заработной платы на величину заявленных льгот. Затем они используют таблицу, соответствующую семейному положению сотрудника, и ищут сумму удержания на основе размера заработной платы.

Как владелец бизнеса, вы обязаны просмотреть два набора таблиц и определить, какой из них подходит для вашего бизнеса.Процентные таблицы более инклюзивны с точки зрения расчетных периодов, поэтому, если вы находитесь в ситуации, когда разные сотрудники получают зарплату в разные расчетные периоды, то таблица процентов должна быть таблицей выбора. Например, если ваши сотрудники получают зарплату ежеквартально, процентные таблицы будут более подходящими, чем таблицы уровней заработной платы. Чтобы получить эти таблицы, позвоните в IRS или зайдите на http://www.irs.gov/ и попросите Публикации 15 и 15-A.

Государственная пошлина

В большинстве штатов используются таблицы, аналогичные таблицам федеральных налогов, и вы можете получить их, перейдя в налоговый раздел на веб-сайте своего штата или связавшись с администрацией малого бизнеса.Вам не нужно удерживать налоги штата в юрисдикциях, которые не взимают налоги штата с дохода, например, на Аляске, Флориде, Техасе, Вайоминге и Вашингтоне. Другие исключения включают штаты, в которых подоходный налог с населения составляет фиксированный процент от федерального налога, например Аризона, и где налоги штата представляют собой фиксированный процент от валовой заработной платы, например, Пенсильвания.

FI CA

Федеральный закон о страховых взносах (FICA) — это федеральный закон, который требует от работодателей удерживать налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание из заработной платы, выплачиваемой работникам.Это также требует, чтобы работодатель и работник платили половину налога FICA.

Налоги на социальное обеспечение и Medicare взимаются с работника по фиксированной ставке в размере 6,2% для социального обеспечения и 1,45% для Medicare, а также единая фиксированная ставка работодателя в размере 6,2% и 1,45% соответственно, создавая объединенную налоговую ставку FICA в размере 15,3% (12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare). Частные предприниматели несут ответственность за уплату всего 15,3% налога.

В отличие от федеральных налогов и налогов штата, на налоги FICA не влияет количество освобождений от удержания, заявленных работником.Вы просто умножаете валовую выплату заработной платы работника на применимую налоговую ставку, чтобы определить, сколько вы должны удержать и сколько вы должны заплатить как работодатель.

В 2021 году налог на социальное обеспечение применяется только к первым доходам в размере 142 800 долларов США, также называемым базой заработной платы социального обеспечения. База заработной платы ежегодно корректируется с учетом инфляции. Налог на Medicare не имеет ограничения дохода.

FUTA

Налоги по безработице или FUTA — это налоги, уплачиваемые исключительно работодателем.Вы должны платить налог по безработице, если применимо одно из следующих условий:

а) Вы выплачиваете заработную плату в размере не менее 1500 долларов за квартал
б) У вас есть хотя бы один сотрудник в любой день в течение 20 недель календарного года, независимо от того, идут ли недели подряд

Ставка налога FUTA на 2020 год составляет 6,0%, и она взимается с первых 7000 долларов заработной платы каждого сотрудника. Однако вы можете требовать возмещения вашего валового налога FUTA, чтобы отразить уплаченные вами налоги штата по безработице.Если вы уплачиваете государственный налог по безработице в установленный срок, вам разрешается потребовать зачет в размере 5,4%, что фактически снижает вашу налоговую ставку FUTA до 0,6%.

Собираем все вместе

Расчет налогов на заработную плату может быть очень сложным, и важно отправлять платежи вовремя, чтобы избежать штрафов и штрафов за просрочку платежа. Платежи по федеральным налогам могут производиться либо онлайн через Электронную систему федеральных налоговых платежей (EFTPS), либо через банки, уполномоченные принимать федеральные платежи.Если вы используете последний метод, каждый платеж должен сопровождаться формой 8109, которую можно получить, позвонив в IRS по телефону 1-800-829-4933 или на веб-сайте IRS.

Налоги FUTA обычно уплачиваются ежеквартально, а налоги на прибыль и FICA — раз в полмесяца или ежемесячно. IRS обычно отправляет владельцам бизнеса уведомление в конце каждого года с подробным описанием того, какой метод использовать в наступающем году.

Как правило, своевременность депозита определяется датой его получения.Однако отправленный по почте депозит, полученный после срока платежа, будет считаться своевременным, если вы сможете установить, что он был отправлен по почте как минимум за два дня до срока платежа. Чтобы узнать больше об обязанностях работодателей малого бизнеса по выплате заработной платы, посетите веб-сайт http://www.irs.gov/ или позвоните в службу поддержки IRS для предприятий по телефону 1-800-829-4933.

Как платить себе как владельцу бизнеса

Владелец / вид деятельности	Как взять $	Налоговая декларация	Налог на самозанятость?
Партнер	Распределительная доля	График К-1 для 1040	да
ИП	Тираж	График C для 1040	да
Одноместный ООО	Тираж	График C для 1040	да
Многопрофильное ООО	Распределительная доля	График К-1 для 1040	да
Корпоративный акционер	Дивиденды	Дивидендный доход по 1040	не на дивиденды
Акционер корпорации S	Распределительная доля	График К-1 для 1040	нет
Исполнительный директор / сотрудник	Зарплата	W-2 доход по 1040	Налог FICA в качестве наемного работника

Business Owner Draw vs.Распределение

Обратите внимание на термины «ничья» и «распределительная доля» в таблице выше. Розыгрыш — это прямой платеж от бизнеса индивидуальному предпринимателю. Распределительная доля — это доля отдельного владельца в доходе, прибыли, убытке, вычетах или кредите.

Разница между розыгрышем и распределением существенна для целей налоговой отчетности.

• Индивидуальный предприниматель или владелец LLC с одним участником может извлекать деньги из бизнеса; это называется ничьей.Это бухгалтерская операция, и она не отображается в налоговой декларации владельца.
• Распределительная или распределительная доля партнера, с другой стороны, должна быть зарегистрирована (с использованием Таблицы K-1, как указано выше), и она должна отображаться в налоговой декларации владельца.
• Точно так же, как партнер, член LLC с несколькими владельцами и акционер корпорации S получают распределительную долю, сумма которой указана в Приложении K-1.

Индивидуальные предприниматели принимают участие в розыгрыше

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем , вы не являетесь сотрудником и не получаете зарплату в виде обычной зарплаты.Никакие налоги FICA (Social Security / Medicare) не удерживаются, а федеральный подоходный налог или подоходный налог штата не удерживаются. Индивидуальному предпринимателю «платят», получая деньги от бизнеса. Суммы, выведенные из бизнеса индивидуальным предпринимателем, могут называться ничьей, потому что эти суммы уменьшают ваш счет капитала (владения). Подробнее о том, как работает розыгрыш владельца.

Партнеры распределяют прибыль из прибыли

Партнер в партнерстве также не получает зарплату.Они получают распределение от прибыли партнерства и облагаются налогом на основе своей доли в этой прибыли в декларации о доходах партнерства. Как распределяется прибыль в партнерстве или LLC, зависит от языка соглашения о партнерстве или операционного соглашения LLC.

Владельцы ООО принимают розыгрыш или раздачу

Владельцы общества с ограниченной ответственностью (ООО) (называемые «участниками») не считаются наемными работниками и не берут зарплату как наемные работники. Владельцы ООО с одним участником считаются индивидуальными предпринимателями для целей налогообложения, поэтому они получают ничью, как индивидуальные предприниматели.Члены LLC, состоящие из нескольких участников, считаются партнерами в партнерстве, поэтому они берут на себя распределение.

Корпоративные акционеры получили дивиденды

Владелец корпорации или корпорации является акционером, и как акционер он или она получает дивиденды, когда правление корпорации решает их выплатить. Но многие растущие компании не выплачивают дивиденды, а вкладывают прибыль корпорации в рост.

S Corporation Владельцы, которые работают в бизнесе, получают зарплату

Корпоративные и корпоративные должностные лица S, которые участвуют в повседневном ведении бизнеса, считаются наемными работниками, и они должны получать зарплату, и с этой зарплаты должны уплачиваться налоги на трудоустройство.Кроме того, акционеры корпорации S могут получать дополнительное распределение прибыли от бизнеса.

Некоторые S-корпорации пытаются платить минимальные суммы корпоративным служащим, чтобы избежать налогов на трудоустройство, но IRS утверждает, что корпоративным служащим нужно платить разумную сумму. IRS установило руководящие принципы для определения разумной заработной платы, основанные на опыте, обязанностях и ответственности, затраченном времени, сопоставимых суммах, выплачиваемых другим лицам, выполняющим аналогичную работу, и других факторах.

Сколько взять с вашего бизнеса

Владельцы бизнеса, которые извлекают или распределяют прибыль, могут получить от своего бизнеса любую сумму, которую захотят.Конечно, вы не должны брать деньги, которые понадобятся для оплаты труда сотрудников, погашения бизнес-кредитов или оплаты других счетов бизнеса.

Национальная федерация независимого бизнеса сообщает:

Если вы только начинаете, самым важным фактором, определяющим вашу зарплату, будет денежный поток вашего бизнеса. Заработная плата, расходы и все немедленные обязательства должны покрываться наличными. При ограниченном денежном потоке или его отсутствии — что является реальностью для многих стартапов — вы можете какое-то время работать без зарплаты, не говоря уже о предсказуемой зарплате.

В дальнейшем в вашей деловой жизни вы сможете получать деньги от своего бизнеса на более регулярной основе в зависимости от вашего личного финансового положения.

Один из ключевых моментов в получении денег из вашего бизнеса: вы не берете деньги из «прибыли», потому что их нет в банке. Вы снимаете деньги с коммерческого банковского счета. Добавьте свои личные потребности в свой бизнес-бюджет и убедитесь, что у вас достаточно средств на каждый месяц для выполнения ваших деловых обязательств.

Как действуют налоги на самозанятость для владельцев бизнеса

Налог на самозанятость — это налог на социальное обеспечение и медицинское обслуживание для владельцев бизнеса.Сумма налога на самозанятость, которую вы должны заплатить, зависит от прибыли вашего бизнеса; если бизнес не приносит прибыли в течение одного года, налог на самозанятость не взимается. Эти суммы не удерживаются из каких-либо выплат владельцам бизнеса.

Конечно, эти налоги все еще подлежат уплате во время налогообложения. Индивидуальные предприниматели, партнеры и участники LLC должны платить налог на самозанятость при заполнении своих личных налоговых деклараций за год. (Владельцы S-корпораций не считаются самозанятыми.) Налог на самозанятость рассчитывается и добавляется к причитающемуся подоходному налогу; Налоги на самозанятость уплачиваются в IRS вместе с федеральными подоходными налогами.

Сколько налогов платит малый бизнес?

4 мин. Читать

1. Концентратор
2. Налоги
3. Сколько налогов платит малый бизнес?

Большинство малых предприятий принадлежит физическим лицам, а не корпорациям. Индивидуальные предприниматели, товарищества и общества с ограниченной ответственностью (ООО) не платят налоги на бизнес и уплачивают налоги по ставке личного налога владельца.

Поскольку малые предприятия, не являющиеся корпоративными, облагаются налогом через личные налоговые декларации их владельцев, размер налогов, которые они платят, может смешиваться с налогом, который причитается физическому лицу за все формы дохода, а не только доход от бизнеса.

Предполагаемая средняя налоговая ставка всех типов малых предприятий составляет 19,8 процента. Это средняя ставка налога для бизнеса или индивидуального налогоплательщика. Эффективная ставка налога рассчитывается путем деления суммы уплаченного налога на налогооблагаемую прибыль.
Согласно отчету SBA, ставка налога для индивидуальных предпринимателей составляет 13,3 процента, для малых товариществ — 23,6 процента, а для малых S-корпораций — 26,9 процента.

Владелец малого бизнеса вы должны платить налог на самозанятость, который составляет 15.3%, что составляет 12.4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare. Это в дополнение к любому подоходному налогу, который вы платите. Вы можете рассчитать это с помощью вашей налоговой программы или вашего налогового составителя.

Может показаться, что это много, но у малого бизнеса также есть много расходов, которые они могут вычесть из своих налогов.

В этой статье также будут обсуждаться:

Что такое налоговая категория для малого бизнеса?

Сколько налогов платит ООО?

Сколько может заработать малый бизнес до уплаты налогов?

ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks. Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

Что такое налоговая категория для малого бизнеса?

Большинство малых предприятий не облагаются налогами, как корпорации.

Служба внутренних доходов (IRS) не признает законность единоличного предпринимательства, партнерств, компаний с ограниченной ответственностью и партнерств с ограниченной ответственностью в качестве налогооблагаемой корпорации — вместо этого они считаются «сквозными» организациями. Это означает, что налогооблагаемый доход направляется непосредственно владельцам и участникам, которые отчитываются о доходе по собственному личному доходу и платят налоги по установленной ставке.

Поскольку с большинства малых предприятий взимается подоходный налог с физических лиц, вот федеральные налоговые ставки на 2019 год для групп единого налога:

Сколько налогов платит ООО?

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) считается сквозной налоговой организацией. В этих типах компаний прибыль передается через компанию отдельным участникам. Отдельные участники, а не сама компания, должны сообщать о доле участников в прибыли в своих личных налоговых декларациях.

Для целей налогообложения агентство Internal Revenue Services (IRS) рассматривает LLC как индивидуальное предприятие, товарищество или, если LLC так решит, как корпорацию.

Как и большинство самозанятых лиц, участники ООО должны производить расчетные налоговые платежи ежеквартально четыре раза в год.

Чтобы рассчитать, сколько платить ежеквартально, вам нужно иметь хорошее представление о своем налогооблагаемом доходе и вычетах за год. Может оказаться полезным использовать налоговую декларацию за предыдущий год.Чтобы избежать штрафов IRS, налогоплательщик должен произвести расчетные налоговые платежи, которые по крайней мере равны 90% от общей суммы налоговых обязательств за текущий год или 100% налоговых обязательств за предыдущий год (или 110% для налогоплательщиков с более высокой налоговой задолженностью). доходов).

LLC также несут ответственность за налоги на самозанятость, фиксированная ставка которых составляет 15,3%, включая 12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare.

Сколько может заработать малый бизнес до уплаты налогов?

Малые предприятия должны вести учет своей коммерческой деятельности и платить налоги с заработанных денег.Вы можете быть единственным сотрудником своего малого бизнеса и действовать в качестве независимого подрядчика, работающего не по найму, но к вашему доходу применяются федеральные подоходные налоги. Самый простой способ открыть бизнес — стать индивидуальным предпринимателем, в котором вы являетесь владельцем, а все обязательства лежат на вас. Расчет прибыли и убытков определяет доход, и вы можете вычесть расходы из дохода, чтобы определить свои налоговые обязательства.

Если ваш доход от самозанятости превышает 400 долларов, вы должны уплатить налог на самозанятость с этого дохода.Если в вашем бизнесе есть сотрудники, вы должны удерживать федеральный подоходный налог и, возможно, подоходный налог штата, а также налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, а также налоги на страхование от безработицы.

---

СТАТЬИ ПО ТЕМЕ

Самостоятельная занятость, 1099s и Программа защиты зарплаты

Программа защиты зарплаты (PPP) предназначена для поддержки малого бизнеса в США немедленной денежной поддержкой во время пандемии COVID-19. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, независимым подрядчиком или подрядчиком, вот что вам нужно знать и что вам нужно будет подать заявку.Это руководство было обновлено, чтобы отразить новые различия в займах первого и второго розыгрыша.

Все малые предприятия имеют право на участие в Программе защиты платежей.

Сюда входят:

Индивидуальные предприниматели , которые сообщают о доходах и платят налоги в Приложении C в вашей личной налоговой декларации. Независимо от того, являетесь ли вы фитнес-инструктором, репетитором, фрилансером или сторонним предпринимателем, если у вас есть График C, вы можете претендовать на него.

Независимые подрядчики , которые собирают формы 1099-MISC (но для PPP вам нужно будет подать Приложение C, а не ваши формы 1099).

Работники эконом-класса , работающие по вызову в таких компаниях, как Uber, DoorDash, Lyft, TaskRabbit и Instacart.

Единственным условием является то, что ваш бизнес работал с 15 февраля 2020 года. Если вы начали свой бизнес после этой даты, вы не будете иметь права на участие в этой программе.

Дополнительная литература: Программа защиты зарплаты (простое руководство)

Эта программа разработана, чтобы помочь американцам сохранить работу и сохранить свою зарплату.Как следует из названия, это программа, ориентированная на заработную плату. Выплата, которую вы получите, будет основана на ваших среднемесячных расходах на заработную плату, умноженных на 2,5. В соответствии с ГЧП ваши расходы на заработную плату могут включать ваши расходы на заработную плату и взносы на медицинское страхование.

Самым большим преимуществом этой программы является то, что ее можно почти полностью простить. Если вы сохраните свои расходы на заработную плату в соответствии с тем, что они были до пандемии COVID-19, включая выплаченную зарплату и количество оплачиваемых сотрудников, вы можете иметь право на списание этих расходов из суммы вашего кредита, а также некоторых других расходов, таких как как аренда и коммунальные услуги.

Хорошая новость заключается в том, что если вы работаете не по найму (и являетесь вашим единственным сотрудником), этого должно быть легко достичь!

Однако важно отметить, что вы не можете получать одновременно пособие по безработице и ссуду ГЧП. Вы можете использовать средства ГЧП для оплаты так называемых компенсационных долей собственника или расходов собственника. Это должно компенсировать вам потерю дохода от бизнеса. Чтобы получить полную долю компенсации собственнику, вам необходимо использовать страховой период продолжительностью не менее 11 недель.Поступая таким образом, вы лишаетесь права на получение пособия по безработице (в рамках пособия по пандемической безработице) в течение полных 11 недель.

Вам следует подумать о выплатах каждой программы, чтобы определить, какая из них лучше всего подходит для вас.

Дополнительная литература: Ссуды ГЧП против пособий по безработице (как выбрать)

Что делать, если я не использую службу расчета заработной платы?

Если вы владеете бизнесом и не получаете зарплату через службу расчета заработной платы, вы, вероятно, по-прежнему имеете право на участие в Программе защиты зарплаты — за одним исключением.Компании, которые структурированы как корпорации C или S, должны использовать фонд заработной платы для выплаты своих владельцев, потому что корпорация облагается налогом отдельно от физического лица. Если вы являетесь владельцем корпорации и не платили себе зарплату через платежную ведомость, вы не будете получать зарплату, покрываемую через ГЧП. Это связано с тем, что выплаты или дивиденды от корпорации не считаются заработной платой или доходом от самозанятости.

Дополнительная литература: Считаются ли денежные средства собственника заработной платой по программе защиты зарплаты?

Индивидуальные предприниматели и ГЧП

Если вы ведете бизнес самостоятельно, ваш бизнес является индивидуальным предпринимателем, даже если вы официально не сообщили об этом в IRS.

Поскольку у вас нет сотрудников, вы не будете сообщать о затратах на заработную плату по ссуде ГЧП. Вместо этого вы будете сообщать о своем валовом доходе от бизнеса, который будет указан в строке 7 Приложения C (для кредитов до 3 марта 2021 года это была чистая прибыль). Если ваш бизнес работал до 15 февраля 2020 г., вы можете подать заявку на участие в Программе защиты зарплаты.

Вам необходимо будет предоставить форму 1040 Schedule C на 2019 или 2020 год, в зависимости от того, какой год вы использовали для расчета суммы кредита.

Если вы уже подали налоговую декларацию, это должно быть легко: просто отправьте копию заполненного Приложения C своему кредитору. Если вы еще не подали налоговую декларацию, вам нужно будет провести обратную бухгалтерию, чтобы вы могли рассчитать свой валовой доход и правильно заполнить Таблицу C.

Если у вас нет бухгалтерии или налоговой декларации, мы настоятельно рекомендуем вам заняться бухгалтерским учетом. Без услуги по расчету заработной платы бухгалтерский учет — лучший способ определить вашу чистую прибыль как индивидуального предпринимателя (именно это и требует ГЧП).

Среднемесячные расходы на заработную плату будут равны вашей годовой валовой прибыли, разделенной на 12. Если ваша годовая валовая прибыль превышает 100 000 долларов, вы можете требовать только до 100 000 долларов, разделенных на 12.

** ИП с начислением заработной платы

Если вы включаете заработную плату сотрудников (или себя) в расчет суммы кредита по ГЧП, вы не можете использовать свой валовой доход, указанный в строке 7 Приложения C.

Вместо этого возьмите значение из строки 7 и вычтите строки 14, 19 и 26.Максимальное значение этого показателя составляет 100 000 долларов США. Вычитая эти строки, вы удаляете все расходы на заработную плату из своего валового дохода, чтобы избежать двойного падения.

Возьмите это значение, добавьте свои расходы на заработную плату в 2019 или 2020 годах, а затем разделите на 12 для получения среднемесячных расходов на заработную плату. Умножив это на 2,5, вы получите сумму займа в рамках ГЧП.

Индивидуальные предприниматели, состоящие в браке

Если вы управляете индивидуальным предпринимателем неофициально с супругом, вы подадите заявку на ГЧП только один раз, и ваш супруг не будет считаться имеющим зарплату через бизнес, если он не получил зарплату в качестве подрядчика до 15 февраля 2020 г.

Индивидуальные предприниматели с более чем одним бизнесом

Если вы владеете более чем одним индивидуальным предприятием, вы можете подать заявку отдельно для каждого, но только в том случае, если эти индивидуальные предприятия имеют отдельные EIN. Общее практическое правило заключается в том, что вы можете подать заявку отдельно на любое количество компаний, которыми вы владеете, у которых есть отдельные идентификационные номера или отдельные налоговые отчеты. Вы можете подать заявку на PPP один раз со своим SSN в качестве индивидуального предпринимателя, а затем отдельно для любых других предприятий, которыми вы владеете, используя их EIN.Если эта ситуация применима к вам, SBA постановило, что компенсация вашего владельца ограничена 20 833 долларами для всех предприятий. Например, если вы получили компенсацию в размере 10 000 долларов США от одного предприятия, вы сможете сообщить о максимальной компенсации в размере 10 833 долларов США от всех других предприятий.

Независимые подрядчики и ГЧП

Если вы работаете в качестве независимого подрядчика 1099, вы по умолчанию считаются индивидуальным предпринимателем в глазах IRS. Это означает, что ваш доход внештатного сотрудника ежегодно указывается в Таблице C вашей личной налоговой декларации.У вас будет Приложение C, даже если вы будете устраиваться на случайную работу или работать внештатно, и это расписание основано на формах 1099-MISC, которые вы собираете у компаний или частных лиц, которые наняли вас в качестве подрядчика.

Вашу зарплату легче всего определить, посмотрев на валовую прибыль, указанную в вашем Приложении C. Если вы уже подали налоговую декларацию за 2019 или 2020 год или подготовили налоговую декларацию за 2019 или 2020 год, это будет указано в строке 7 Приложения C. Если вы не подали налоговую декларацию, вам все равно нужно будет заполнить Таблицу C, чтобы иметь право на участие в программе ГЧП.

Расходы на аренду, ипотеку и коммунальные услуги

Финансирование Программы защиты зарплаты может покрывать проценты по аренде, аренде или ипотеке вашего офиса при условии, что они были у вас до 15 февраля 2020 года. используется как домашний офис).

Опять же, соберите все оплаченные счета, выписки, соглашения об аренде или аннулированные чеки, которые помогут доказать, что у вас были эти расходы.

Однако, если вы хотите получить прощение ссуды, вы должны потратить 60% ссудных средств на оплату труда (а остальные 40% на арендную плату, проценты по ипотеке и коммунальные услуги).

Новые приемлемые расходы

Все ссуды ГЧП могут быть использованы на следующие утвержденные расходы:

• Операционные расходы, такие как программное обеспечение для выставления счетов и бухгалтерского учета (онлайновая бухгалтерская служба, такая как Bench counts)

• Расходы на материальный ущерб в результате общественных беспорядков, не покрытые страховкой

• Затраты поставщика, такие как рабочие материалы

• Средства защиты, соответствующие COVID

Дополнительная литература: Как потратить средства ГЧП (обновлено на 2021 год)

Когда открывается приложение?

По состоянию на январь 2021 года ГЧП полностью функционирует.SBA принимает заявки как на ссуды первого розыгрыша для любого правомочного бизнеса, который еще не получил ссуду ГЧП, так и на ссуды второго розыгрыша для любого правомочного бизнеса, который потратил свой первый кредит.

Как подать заявку?

Вы можете подать заявку на участие в Программе защиты зарплаты через кредитора, поддерживаемого SBA. Мы рекомендуем для начала подавать заявку через собственное финансовое учреждение — кредитора, с которым у вас уже есть существующие банковские отношения. Это будет самый быстрый способ получить одобрение.

Далее мы рекомендуем подать заявку на ГЧП через общественный банк. Они пользуются меньшим спросом и, вероятно, смогут обработать вас быстрее.

Если вы подаете заявку на ГЧП впервые, обратитесь к нашему руководству по ссудам в первый розыгрыш.

Для займов второго розыгрыша

есть некоторые дополнительные требования. Мы собрали здесь отдельное руководство по применению Second Draw.

Финансовая отчетность, которая вам понадобится

Вам необходимо предоставить данные о заработной плате / бухгалтерские записи, чтобы подтвердить ваши расходы на заработную плату.

Это может включать:

Если у вас нет доступа к таким документам, вы также можете предоставить банковские записи.

Подтверждение дохода

Кредитор захочет увидеть все документы, относящиеся к любой полученной вами заработной плате, комиссионным, доходам или чистым доходам от самозанятости. Это означает, что вам нужно будет собирать все имеющиеся у вас отчеты о доходах, квитанции об оплате или счета-фактуры.

Индивидуальные предприниматели и независимые подрядчики должны будут предоставить Приложение C на 2019 или 2020 год, в котором указаны доходы и расходы от индивидуального предпринимательства.

Все самозанятые лица с расходами на заработную плату (поскольку у них есть сотрудники) должны будут подавать налоговые декларации на заработную плату за 2019 или 2020 год, такие как квартальные формы 941s и формы государственного страхования от безработицы, сообщаемые в Налоговую службу.

Подтверждение работы

Все самозанятые лица должны будут предоставить доказательства того, что их бизнес работал примерно 15 февраля 2020 года. Можно использовать счет-фактуру, выписку из банка, бухгалтерскую или платежную запись.

Если у вас более одного бизнеса

Мы также слышим сообщения о том, что предприниматели, владеющие более чем одним бизнесом, испытывают трудности с получением вспомогательного финансирования, когда у их предприятий нет четко разделенных финансов. Если вы владеете более чем одним бизнесом, важно вести отдельный бухгалтерский учет для каждого из них. Это станет вдвойне важным, когда придет время доказать свои расходы на прощение ссуды.

Могу ли я подать заявку на ГЧП через более чем одного кредитора?

Да! Нет ничего плохого в том, чтобы подать заявку через более чем одного кредитора.Фактически, кредиторы поощряют компании подавать заявки через нескольких кредиторов, чтобы увеличить свои шансы на своевременное рассмотрение.

Если вы подаете заявку на получение ссуды ГЧП второго розыгрыша, мы рекомендуем подавать заявку через вашего первого кредитора, поскольку ваша информация может быть перенесена. Многие финтех-кредиторы, такие как BlueVine, по-прежнему будут принимать новые заявки на участие во Второй розыгрыше — просто убедитесь, что вы знаете свой первоначальный номер кредита SBA PPP.

Дополнительные ресурсы по оказанию помощи при COVID

Достаточно ли вы платите себе? Вот что делает средний предприниматель за год

В этом нет никаких сомнений.У того, чтобы быть вашим собственным начальником, безусловно, есть свои преимущества: вы выбираете, с кем работать, какие проекты вы берете на себя, часы, в которые вы работаете, и, чаще всего, вы делаете именно то, что хотите.

Но автономия не обходится без жертв. Быть единственным лицом, принимающим решения, означает, что вы несете ответственность не только за получение дохода, но и за работу, необходимую для поддержания бизнеса в рабочем состоянии. Это обеспечение обслуживания клиентов, соблюдение правовых норм, управление сотрудниками, продвижение бизнеса и сохранение конкурентоспособности.Неудивительно, что многие владельцы малого бизнеса в конечном итоге работают долго, допоздна и в среднем намного дольше, чем 38,6, что является средним показателем в неделю для рабочих в США.

Тем не менее, большинство из тех, кто открыл собственное дело, говорят, что они бы это сделали все сначала, если бы они могли — даже если бы им приходилось выполнять ту же изнурительную работу за мизерную зарплату.

Средняя зарплата предпринимателя

В профессиональной жизни не так много вещей, которые могут принести больше радости, чем гибкий график и работа для достижения цели.В этом вам поможет то, что вы сами себе босс. Быть начальником самому себе вовсе не обязательно, так это быстро разбогатеть.

Согласно данным PayScale, средняя заработная плата владельца малого бизнеса составляет 72 072 доллара, или где-то между 30 104 и 182 229 долларами в общем годовом доходе. Для сравнения: средняя зарплата генерального директора, включая ведущие крупные корпорации, составляет 161361 доллар, по данным PayScale, а средний заработок наемного работника составляет около 56 492,80 долларов в год, согласно данным Бюро Статистика труда.

Точная заработная плата предпринимателя — как и любого другого работника — сильно варьируется в зависимости от отрасли, местоположения бизнеса и того, каким бизнесом занимается владелец. Например, более масштабируемый технологический бизнес может позволить более высокую зарплату для владельца (компьютерные и математические профессии приносят годовую заработную плату в размере 89 810 долларов, по данным Бюро статистики труда), в то время как более жесткая маржа продаж в компаниях на Мэйн-стрит имеет владельцев бизнеса. лишение зарплаты в ранние годы или возвращение заработка обратно в свой бизнес.

Просмотр средних показателей по стране также может ввести в заблуждение, поскольку стоимость жизни варьируется, но Администрация малого бизнеса действительно разбивает средний доход владельцев малого бизнеса по штатам. Согласно данным за 2016 год, зарегистрированные малые предприятия в Калифорнии зарабатывали 57 420 долларов в год, в то время как владелец бизнеса из Вермонта зарабатывал 45 415 долларов (профиль каждого штата приведен здесь).

Почему важно устанавливать свою собственную зарплату — и как это делать

Вначале, когда ваш бизнес находится на стадии развития, то, сколько вы платите себе, может не иметь большого значения, поскольку это число, вероятно, не имеет значения. остается после оплаты накладных расходов и налогов.

Но по мере того, как ваш бизнес растет и вы нанимаете сотрудников, определение того, сколько платить самому себе, может стать запутанным. На этом этапе важно продумать то, как вы устанавливаете собственную зарплату.

Ниже приведены несколько способов, как это сделать:

1. Узнайте, что делают все остальные.

Один из способов определить, как платить самому себе, — это посмотреть, что делают все остальные. При этом учитывайте такие факторы, как региональные стандарты, отрасль, в которой вы работаете, стадия развития, на которой находится ваш бизнес, как он работает и есть ли у вас сотрудники, которым нужно платить.Есть много онлайн-ресурсов, на которые стоит обратить внимание, но также не бойтесь спрашивать других предпринимателей, которых вы знаете. Наконец, вы всегда можете обратиться за советом к бухгалтеру, который поможет вам управлять прибылью, чтобы установить разумную зарплату.

2. Оплата проекта из прибыли.

После того, как вы выйдете из стадии «запуска» бизнеса, вы, как правило, также выйдете из фазы «платить себе достаточно, чтобы выжить». Основываясь на прошлых результатах, вы можете прогнозировать прибыль на предстоящий год и определять оплату на основе процента от этой прогнозируемой прибыли.Практическое правило для большинства прибыльных малых предприятий — не выплачивать себе более 50 процентов прибыли.

3. Обдумайте юридическую структуру вашего бизнеса.

Слишком низкая зарплата может повлиять на ваш образ жизни и общую удовлетворенность жизнью, но слишком большая оплата сама себе может вызвать тревогу у IRS. Примите во внимание юридическую структуру вашего бизнеса, чтобы установить компенсацию. Бухгалтер может помочь вам определить, соответствует ли процент, который вы снимаете, требованиям IRS.

Итог

Те долгие, поздние часы (и выходные), склоненные над своим столом, никогда не кажутся такими плохими, когда речь идет о создании чего-то, во что вы верите. сдерживать предпринимательский дух. Однако независимо от того, насколько вы счастливы, что делаете то, что делаете, вам все равно нужно зарабатывать на жизнь. Когда вы начальник, это означает, что вы сами определяете размер заработной платы.

Хотя не существует волшебной формулы или правильного или неправильного способа оплаты самому себе, есть несколько важных факторов, о которых следует помнить, чтобы убедиться, что вы соблюдаете законы и постановления и учитываете бизнес-расходы и инвестиции для будущего роста.После того, как вы приняли все это во внимание и определили число, не забывайте сохранять гибкость.

Обстоятельства в бизнесе меняются, поэтому будьте гибкими, когда денежный поток ограничен, и будьте умны, когда деньги поступают быстрее.