Сколько налог на зарплату: Сколько налогов на зарплату платят в России в 2022 году

Налог на доходы физических лиц

Данный налог является совместным налогом, распределяемым между центральным и местным правительствами.

Уплата данного налога регулируется управлениями по местным налогам.

Взимание налога на доходы физических лиц в настоящее время регулируется Законом КНР «О налоге на доходы физических лиц» в редакции от 31.08.2018 и Нормами и правилами применения Закона КНР «О налоге на доходы физических лиц» в редакции от 18.12.2018 (последние изменения в данных документах вступили в силу с 01.01.2019).

Плательщиками налога на доходы физических лиц являются следующие физические лица:

1. Граждане КНР или иностранные граждане, постоянно проживающие на территории КНР 183 и более дней в году. Данные лица должны выплачивать налог на доходы физических лиц в отношении дохода, полученного на территории КНР и из-за рубежа. Следует заметить, что в соответствии со ст. 6 Подробных правил применения Закона КНР «О налоге на доходы физических лиц» иностранные граждане, проживающие в КНР в течение от 1 до 5 лет, освобождены от уплаты налога на доходы, полученные за рубежом. Данные доходы подлежат декларированию и уплате налога начиная с шестого года проживания в КНР в случае если иностранный гражданин в течение данного года не потерял статус налогового резидента в КНР.
2. Иностранные граждане, не являющиеся налоговыми резидентами КНР и находящиеся в КНР менее 1 года. Данные лица выплачивают налог на доходы физических лиц в отношении дохода, полученного на территории КНР.

Вне зависимости от места фактической выплаты, к доходам, полученным на территории КНР относятся:

1. доход, полученный в результате предоставления на территории КНР трудовых услуг в соответствии в связи с наймом на работу, приемом на должность, соглашением и др.
2. доход, полученный в результате сдачи в аренду имущества для использования арендатором на территории КНР;
3. доход, полученный от передачи (продажи) недвижимого имущества, прав пользования землей или иного имущества на территории КНР
4. доход, полученный от разрешения на использование на территории КНР патентных прав;
5. доход в виде дивидендов, процентов и роялти, полученных от компаний, предприятий, иных экономических организаций или физических лиц из КНР

Налог на доходы физических лиц применяется к различным видам доходов, в отношении которых действует различная применяемая ставка налога. Законом выделяется различный порядок налогообложения следующих видов доходов физического лица:

1. оплата труда
2. доход от индивидуальной предпринимательской деятельности и подряда
3. гонорары
4. доход от предоставления трудовых услуг
5. доход от предоставления права использования патентных прав (роялти), аренды имущества
6. доход от передачи имущества
7. доход от дивидендов, процентов, распределений прибыли, выигрышей в лотерею, прочие виды дохода

Оплата труда

Оплата труда (полученная заработная плата, оклад, премии, годовые бонусы, участие в прибыли предприятия, субсидии и компенсации и иные виды дохода, полученные в результате найма на работу или занятия должности) облагается по прогрессивной шкале ставок от 3% до 45% за вычетом минимального необлагаемого налогом минимума. В настоящее время сумма минимального необлагаемого налогом минимума для граждан КНР и граждан иностранного государства составляет 5 000 юаней.

Таким образом, формула расчета налогооблагаемого дохода за месяц выглядит следующим образом:

Налогооблагаемый доход за месяц = размер оплаты труда за месяц — необлагаемый налогом минимум

Формула расчета НДФЛ к уплате:

Сумма НДФЛ к выплате = налогооблагаемый доход за месяц Х Применяемая ставка налога

Ставки НДФЛ в отношении оплаты труда:

Сумма налогооблагаемого дохода (в месяц)	Ставка налога
менее 3 000 юаней	3%
от 3 001 до 12 000 юаней	10%
от 12 001 до 25 000 юаней	20%
от 25 001 до 35 000 юаней	25%
от 35 001 до 55 000 юаней	30%
от 55 001 до 80 000 юаней	35%
80 001 юаней и выше	45%

Чтобы рассчитать сумму налога на доходы физических лиц, можно воспользоваться таблицей для расчета налога, содержащей т. н. «суммы для быстрого исчисления». Ниже приведены таблица сумм быстрого исчисления и соответствующая формула расчета НДФЛ:

Сумма налогооблагаемого дохода (в месяц)	Ставка налога	Сумма для быстрого исчисления (юани)
менее 3 000 юаней	3%	0
от 3 001 до 12 000 юаней	10%	2 520
от 12 001 до 25 000 юаней	20%	16 920
от 25 001 до 35 000 юаней	25%	31 920
от 35 001 до 55 000 юаней	30%	52 920
от 55 001 до 80 000 юаней	35%	85 920
80 001 юаней и выше	45%	181 920

Ставка налога

Формула расчета НДФЛ к уплате с использованием суммы для быстрого исчисления:

Сумма НДФЛ к выплате = налогооблагаемый доход за месяц Х применяемая ставка налога — вычитаемая сумма для быстрого исчисления

Доход от индивидуальной предпринимательской деятельности и подряда

Доход от индивидуальной предпринимательской деятельности и подряда облагается по прогрессивной шкале ставок от 5% до 35%.

Гонорары

Гонорары (доход физического лица от публикации в книгах и периодических изданиях) подлежат налогообложению по ставке в размере 20% на сумму гонорара, после производится вычет 30% от суммы налога к выплате.

В случае если сумма гонорара не превышает 4 000 юаней, применяется единоразовый вычет в размере 800 юаней; в случае если сумма гонорара более 4 000 юаней, вычитается 20% от полученного гонорара.

Доход от предоставления трудовых услуг

Доход от предоставления трудовых услуг (доход, полученный физическим лицом в сфере проектирования, монтажа, медицины, юридических и бухгалтерских услуг, консультационных услуг, рекламы, перевода, аудио- и видеозаписи, технических, посреднических, агентских услуг и др.) подлежит налогообложению по ставке в размере 20% на сумму дохода.
В случае если сумма дохода не превышает 4 000 юаней, применяется вычет в размере 800 юаней.В случае если единовременная сумма дохода составляет более 4 000 юаней, из суммы вычитается 20% от полученного дохода.
В случае если сумма дохода от единовременного оказания трудовых услуг завышена, допускается довзыскание НДФЛ с учетом отдельно установленных требований налогового законодательства.

Доход от предоставления права использования патентных прав (роялти), аренды имущества

Доход от предоставления права использования патентных прав (роялти), аренды подлежит налогообложению по ставке в размере 20% на сумму дохода.

В случае если сумма дохода от предоставления права использования патентных прав, аренды имущества не превышает 4 000 юаней, применяется единоразовый вычет в размере 800 юаней; в случае если сумма дохода более 4 000 юаней, из суммы вычитается 20% от полученного дохода.

Доход от передачи имущества

Доход от передачи имущества подлежит налогообложению по ставке в размере 20% на сумму дохода.

Налогооблагаемой суммой дохода при передаче имущества считается разность полученного дохода и первоначальной стоимости приобретения имущества, включая рационально обоснованные расходы.

Доход от дивидендов, процентов, распределений прибыли, выигрышей в лотерею, прочие виды дохода

Доход от дивидендов, процентов, распределений прибыли, выигрышей в лотерею и прочих видов дохода подлежит налогообложению по ставке в размере 20% на сумму дохода. При расчете налогооблагаемой суммы данных видов дохода единовременный вычет не применяется.

Освобождение от уплаты НДФЛ

В отношении следующих видов доходов НДФЛ не взимается:

1. Премии за достижения в сфере науки, образования, техники, культуры, здравоохранения, спорта, охраны окружающей среды, присужденные народными правительствами не ниже провинциального уровня, министерствами (ведомствами) Государственного Совета КНР, подразделением Народно-освободительной армии КНР не ниже уровня дивизии, а также иностранными и международными организациями.
2. Доход от процентов по ценным бумагам государственного займа и другим ценным бумагам, выпущенным государством.
3. Субсидии и компенсации, выплачиваемые государством в едином порядке.
4. Пособия по социальному обеспечению, пособия по потере кормильца, материальная помощь пострадавшим от бедствий.
5. Страховые возмещения.
6. Подъемные пособия, пособия при уходе в отставку или демобилизации кадровых служащих и рядовых военнослужащих вооруженных сил.
7. Пособия на переезд, пенсии, материальная помощь, выплачиваемые государством в едином порядке кадровым работникам, рабочим и служащим.
8. Доходы дипломатических представителей, консульских работников и других сотрудников иностранных посольств и консульских служб в Китае, на которых в соответствии с законодательством КНР распространяется льготный налоговый режим.
9. Доходы, освобождаемые от налогообложения согласно международным соглашениям, одним из участников которых является правительство КНР, и в соответствии с подписанными им соглашениями.

Сроки уплаты налога

Компании обязаны удерживать из зарплаты своих работников и уплачивать в бюджет налог на доходы физических лиц, выплачиваемых работникам, поскольку при регистрации в налоговых органах компании получают статус налогового агента. Периодичность уплаты налога на доходы физических лиц – ежемесячная. Налог подлежит перечислению в течение 15 дней с окончания предыдущего месяца.

НДФЛ на доходы от индивидуальной предпринимательской деятельности и подряда и доходы от трудовых услуг предварительно перечисляется ежемесячно в течение 15 дней после окончания месяца. После окончания налогового года в течение 3 месяцев производится окончательный расчет суммы налога и доплачивается или возвращается излишне уплаченная сумма налога.

сколько и за что платят работники и предприниматели во Франции. Одна статья

Назад

в закладки

Фото: shutterstock

Налоги — одна из самых болезненных тем для жителей многих стран. В том числе и Франции, где уровень сборов один из самых высоких в мире. Мы выяснили, какие элементы налоговой системы являются самыми важными, а также можно ли в этой стране не платить налоги и спать спокойно

Платить или не платить?

Система налогообложения во Франции основана на добровольном составлении налоговых деклараций плательщиками.

Несмотря на то, что многочисленные (более 200!) сборы — достаточно большое бремя для бюджета, к вопросу заполнения ежегодных налоговых деклараций французы подходят ответственно и щепетильно.

Налоги — один из главных источников пополнения государственной казны во Франции. Доля налоговых поступлений в бюджете страны составляет около 90%. По предварительным оценкам экспертов, в этом году сумма составит 992,7 миллиарда евро. По данным франко-бельгийского Института экономики Молинари, французы ежегодно отдают в государственную казну в виде налоговых и социальных отчислений 57,3% годовой зарплаты.

Несмотря на то, что подача деклараций во Франции — дело добровольное, не платить налоги и спать спокойно в этой стране вряд ли получится. Несвоевременная уплата или уклонение от налогов жестко караются законом. Нарушения в декларациях, не превышающие 5% от подоходного налога, не могут быть расценены как преступление, но за них начисляется пеня в размере 0,75% от неуплаченной суммы в месяц.

Фото: shutterstock

За несвоевременную подачу декларации придется заплатить дополнительные 10-80% от величины налоговой суммы. Злостное уклонение ведет к более серьезным наказаниям: аресту банковских счетов, недвижимости, тюремному заключению от 1 года до 5 лет и серьезным денежным штрафам (в дополнение к сумме долга).

Национальная дирекция налоговых расследований Франции и Дирекция национальной международной проверки регулярно проверяют досье налогоплательщиков. Данные рядовых офисных служащих инспектируют примерно раз в 8 лет, врачей — раз в 50 лет, нотариусов — раз в 28 лет, парикмахеров — раз в 40 лет, крупных многонациональных компаний — раз в 7 лет.

Во Франции налоговые центры имеют доступ к банковским базам данных и базам по земельному налогообложению, а также другой важной информации (о покупке недвижимости, автомобилей и т.д.), активно сотрудничают с полицией, таможней, неформальными источниками в лице соседей и других осведомителей.

Таким образом, ни одна покупка, ни один крупный денежный перевод не пройдет мимо пристального взгляда налогового инспектора.

Основные налоги во Франции в сфере труда

Подоходный налог. Включает все доходы, полученные плательщиком за отчетный период во Франции и за ее пределами. Плательщиками подоходного налога являются все физические лица, достигшие совершеннолетия, предприятия и кооперативы, не являющиеся акционерными обществами. Также его платят иностранцы, работающие на территории республики. Под доходами имеется в виду не только заработная плата, но и другие начисления: проценты по депозитным вкладам, ренты, пенсия и т.д.

Фото: shutterstock

Ставка подоходного налога рассчитывается в зависимости от годового дохода плательщика и может составлять от 0% до 45%. Его главная особенность — начисление не на конкретного человека, а на всю семью (одинокие граждане считаются семьей из 1 человека). Нулевая ставка предусмотрена для семей, чей годовой доход не превышает 9700 евро. А для семьи с одним ребенком, чей годовой налогооблагаемый доход равен 65 000 евро, сумма выплаты составит 5705 евро.

На сегодня прогрессивная шкала ставок подоходного налога выглядит следующим образом:

• годовой доход до 9 700 евро — 0%;
• годовой доход от 9 700 до 26 791 евро — 14%;
• годовой доход от 26 971 до 71 826 евро — 30%;
• годовой доход от 71 826 евро до 152 108 евро — 41%;
• годовой доход свыше 152 108 евро — 45%.

Все социальные взносы вместо работников во Франции оплачивает работодатель, вычитая сумму из заработной платы.

Налог на заработную плату. Включает в себя платы на медицинское страхование работников, оплату больничных листов, пособий по безработице, оплачиваемый отпуск, премии, бонусы и т.д. Ставка рассчитывается по прогрессивной шкале и составляет от 4,25% до 15,75% от годовой заработной платы. Сроки и частота подачи деклараций зависят от суммы налога, их можно посмотреть здесь.

Налог на профессиональное образование. Предназначен для финансирования профессионально-технического образования во Франции. Его ставка — сумма нескольких показателей: 0,5% от годового фонда оплаты труда + 0,1%, плюс 2% для предприятий, использующих труд временных работников, и 0,3% на профессиональную подготовку молодежи, а также 0,65% на финансирование жилищного строительства для компаний со штатом более 10 человек.

В отличие от рядовых граждан, которые заполняют одну налоговую декларацию в год, владельцы бизнеса во Франции кроме основной (общей) подают специальную декларацию, где указывают доходы, полученные от предпринимательской деятельности.

Профессиональный налог. Его платят лица со свободным гонораром, которые не получают заработной платы как таковой. К этой категории относятся художники, журналисты, писатели и прочие представители творческих профессий. Ставка налога составляет не более 3,5% от суммы добавленной стоимости, созданной плательщиком за отчетный год. Добавленная стоимость — разница между полученным доходом и расходами на аренду помещения для работы, оплату заработной платы сотрудникам и прочими тратами, связанными с профессиональной деятельностью.

Фото: shutterstock

Налог на прибыль компаний (корпоративный). Стандартная ставка этого налога с 1993 года во Франции составляет 33,3% от налогооблагаемого дохода компании. К ней добавляется 3,3% социального взноса (IS), и в результате общий показатель выходит в размере 34,43%. Для малого и среднего бизнеса предусмотрены льготы, а крупные компании с многомиллионными доходами, наоборот, платят социальный взнос по повышенной ставке, чей размер может доходить до 10,7%.

Несмотря на большое количество налогов и сборов, французская система налогообложения не так сложна, какой может показаться на первый взгляд. К тому же служащие местных налоговых органов при необходимости дают понятные консультации.

Как правильно заполнить налоговую декларацию во Франции, читайте в нашей отдельной статье.

Смотрите также:

Еще 0 ответов комментарии

все о турецкой системе налогообложения

Как устроена налоговая система в Турции

Система налогообложения в Турции регулируется двумя основными законами:

1. Закон о налоговых процедурах, Tax Procedure Law (TPL), описывает правила начисления федеральных и региональных налогов.
2. Таможенный закон № 4458, Turkish Customs Code, определяет налоговые тарифы на импорт и экспорт товаров.

Как получить гражданство Турции за инвестиции

Налоговое управление Турции, Turkish Revenue Administration (TRA), — главный налоговый орган страны, который действует при Министерстве финансов. Налоговое управление выдает сертификаты о присвоении статуса налогового резидентства, принимает декларации о доходах и начисляет пени в случае несвоевременной уплаты налогов.

Основные налоги в Турции

1. Подоходные налоги.
2. Налоги на товары и услуги, или косвенные налоги.
3. Налоги на недвижимость и имущество.
4. Иные налоги, например консульские и таможенные сборы.

Физические лица становятся налоговыми резидентами, если проживают в Турции более 6 месяцев в календарном году. При этом налоговыми резидентами не смогут стать иностранцы, которые получают вид на жительство для учебы или лечения, даже если они находятся в стране более длительный срок.

На статус налогового резидента могут претендовать иностранцы, которые получают вид на жительство или гражданство Турции при покупке недвижимости или за инвестиции в экономику страны.

Шесть способов получить гражданство Турции

Юридическое лицо признается налоговым резидентом Турции в двух случаях:

• если компания или ее филиал имеет адрес регистрации юридического лица в Турции;
• если деятельность компании сосредоточена и управляется в Турции, независимо от адреса регистрации.

Налоговые ставки единые, они применяются к налоговым резидентам и нерезидентам одинаково. Различается налоговая база: резиденты уплачивают налог на мировой доход, нерезиденты — только на доход, полученный в Турции.

Как попасть в США и Евросоюз без виз с паспортом России?

Никак. Зато с ВНЖ и вторым гражданством — без виз и проблем. Подпишитесь на рассылку с проверенными новостями отрасли.

Налог на доходы физических лиц

Подоходный налог взимается, если человек получает: 

1. Заработную плату. 
2. Доход от оказания независимых профессиональных услуг. Например, если человек работает юристом, бухгалтером, врачом или инженером в качестве самозанятого.
3. Доход от сдачи в аренду недвижимости, яхт и самолетов.
4. Дивиденды, проценты и роялти от инвестиций. 
5. Пенсию.

Физлица в Турции платят подоходный налог по прогрессивной шкале: ставка варьируется от 15 до 40% и зависит от суммы годового дохода. Максимальную ставку назначат, если доход за год превысит 880 000 TL, это около 49 000 $.

15%

Минимальная ставка подоходного налога для физлиц

Фискальный год в Турции совпадает с календарным годом и длится с 1 января по 31 декабря. Физлица подают налоговую декларацию с 1 по 25 марта года, следующего за отчетным. 

Налоговые резиденты Турции могут вернуть часть уплаченной суммы налога — оформить налоговый вычет по расходам на образование, благотворительные пожертвования, страховку жизни и здоровья.

Ставка подоходного налога в Турции

Годовой доход	Ставка подоходного налога
До 32 000 TL	15%
От 32 000 до 70 000 TL	20%
От 70 000 до 250 000 TL	27%
От 250 000 до 880 000 TL	35%
Свыше 880 000 TL	40%

В августе 2022 года стоимость 1 доллара США составляет 18 турецких лир. Проверить курс валют на сегодня

Какие еще налоги платят физические лица в Турции

Налог на прирост капитала уплачивается, например, при продаже недвижимости. Налог взимается по прогрессивной шкале, то есть ставка налога варьируется от 15 до 40%, как и ставка подоходного налога. Налог на прирост капитала необходимо заплатить в течение 15 дней после получения дохода.

Налог на проценты составляет 0 до 15%, при этом инвесторы-нерезиденты всегда уплачивают его по максимальной ставке. В остальных случаях ставка налога зависит от срока погашения облигаций и депозитов: чем больше срок погашения, тем ниже процент.

Налог на дивиденды составляет 10%, его начисляют только на половину от общей суммы дивидендов. Если доходы от дивидендов и доходы из других источников физлица в сумме превышают 70 000 TL, или около 4000 $, их включают в годовую налоговую декларацию. В некоторых случаях налог на дивиденды может быть зачислен в счет рассчитанного подоходного налога.

Таможенные пошлины. С мая 2022 года ставка таможенной пошлины для физлиц составляет 30% на товары стоимостью от 150 €, если они ввезены из стран, не входящих в Евросоюз.

Налог на наследство и налог на дарение в Турции взимается в зависимости от стоимости объекта. Ставка налога на наследство составляет от 1 до 30%, на дарение — от 1 до 10%.

Например, если человек получает в наследство дом стоимостью 3 000 000 TL, ему необходимо будет заплатить налог по ставке 20% — это 600 000 TL. Если такой же дом он получает в дар, ставка налога составит 5%.

Налоги на дарение и наследство необходимо заплатить в течение трех лет после передачи прав собственности.

От 1 до 30%

Ставка налога на наследство в Турции

Ставки налогов на дарение и наследство в Турции

Стоимость объекта дарения или наследства	Налог на дарение	Налог на наследство
От 380 000 до 900 000 TL	10%	1%
От 900 000 до 1 900 000 TL	15%	3%
От 1 900 000 до 3 600 000 TL	20%	5%
От 3 600 000 до 6 780 000 TL	25%	7%
Свыше 6 780 000 TL	30%	10%

В августе 2022 года стоимость 1 доллара США составляет 18 турецких лир. Проверить курс валют на сегодня

Налог на прибыль юридических лиц

Налог на прибыль платят все компании, действующие на территории Турции:

• местные и иностранные компании;
• кооперативы;
• государственные предприятия;
• предприятия, принадлежащие фондам и ассоциациям;
• совместные предприятия.

Стандартная ставка налога на прибыль юридических лиц составляет 20%, но на практике она меняется каждый год — по указу президента Турции. Например, с 2018 по 2020 год корпоративный налог на прибыль уплачивали в размере 22%, а в 2022 году — 23%.

23%

Ставка налога на прибыль юридических лиц в 2022 году

Для уплаты налогов компании получают сертификат налогового резидентства и ежегодно подают декларации о доходах в Налоговое управление Турции. Декларацию подают до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Косвенные налоги для юридических лиц в Турции

Налог на добавленную стоимость (НДС) взимается, если компания оказывает услуги, экспортирует и импортирует товары. Стандартная ставка НДС составляет 18%.

Некоторые компании уплачивают НДС по пониженным ставкам — в размере 1 или 8% от прибыли. Например, льготами пользуются юридические лица, которые поставляют сельскохозяйственные продукты: скот, хлеб или семена.

НДС уплачивается до 20-го числа каждого месяца.

18%

Стандартная ставка НДС в Турции

Банки и страховые компании освобождены от уплаты НДС, но платят налог на банковские и страховые операции — Banking and Insurance Transaction Tax, BITT, — в размере 5%.

Налог на прирост капитала, полученный компанией, облагается налогом по ставке 23%. 

Специальным налогом на потребление — Special Consumption Tax, SCT, — облагаются четыре группы товаров:

1. Нефтепродукты, природный газ, смазочные масла, производные растворители.
2. Наземные, воздушные и морские транспортные средства: автомобили, мотоциклы, самолеты, вертолеты, яхты.
3. Алкогольные и газированные напитки, сигареты и другие табачные изделия.
4. Некоторые потребительские товары, например икра, меха, мобильные телефоны, бытовая техника.

В 2022 году ставка налога на потребление пива и крепких алкогольных напитков составляет 65%, сигар — 80%. Ставки SCT меняются ежегодно для каждого типа товара. 

Производители или импортеры товаров платят налог на потребление единоразово.

Налог на азартные игры взимают с компаний, которые занимаются игорной деятельностью, ставка может достигать 10%. Например, букмекерские компании, которые принимают ставки на спортивные соревнования, облагаются налогом в размере 5%, организаторы скачек платят 7%. 

Налог на азартные игры платят каждый месяц до 20-го числа, следующего за расчетным.

Налоговые льготы для бизнеса в Турции

В Турции действует 18 свободных зон с особым режимом налогообложения. Таким образом правительство стимулирует развитие промышленности и торговли.

Преимущества свободных экономических зон в Турции:

• нет подоходного и корпоративного налога;
• гербовых сборов;
• налогов на недвижимость и имущество;
• НДС на логистические услуги, поставляемые в третьи страны.

0%

Ставки налога на доход и прибыль в свободных зонах Турции

Для работы в свободных зонах Турции физические и юридические лица получают лицензию Министерства торговли Турции. К разрешенным видам деятельности относятся производство, хранение и упаковка товаров, исследования, торговля, банковское дело и страхование, разработка программного обеспечения. О том, как начать бизнес в Турции, мы писали в статье «Как открыть компанию в Турции».

Свободные зоны расположены рядом с основными турецкими портами вдоль Черного, Эгейского и Средиземного морей. Такое расположение обеспечивает быстрый доступ к основным международным торговым маршрутам. Источник: Министерство торговли Турции

Налоги на недвижимость в Турции

Налоги на турецкую недвижимость платят собственники зданий и земли. Налоговой базой является кадастровая стоимость, которую обычно указывают в свидетельстве о праве собственности, TAPU.

Налог на переход права собственности в Турции составляет 4%. По закону покупатель и продавец уплачивают его в равных долях — по 2%, но на практике уплату полной суммы налога берет на себя покупатель.

Недвижимость в Турции

НДС. В стоимость объектов на первичном рынке недвижимости включают налог на добавленную стоимость. Ставка НДС обычно составляет:

• 1% — для жилья площадью менее 150 м²;
• 8% — для жилья площадью более 150 м²;
• 18% — для коммерческих объектов. 

Иностранцы освобождены от уплаты НДС при покупке недвижимости у застройщика. После заключения сделки покупатель вправе оформить налоговый вычет, при этом ему необходимо удерживать объект в собственности не менее одного года после получения TAPU.

Гербовый сбор уплачивается при подписании договоров купли-продажи недвижимости в размере от 0,1 до 0,6% в зависимости от стоимости объекта. 

Госпошлина за выдачу TAPU — Döner Sermaye — составляет 130 $ для нерезидентов Турции и 45 $ для резидентов. Ее уплачивают в кадастровой палате при получении свидетельства о собственности.

Налоги и сборы при покупке недвижимости в Турции

Статья затрат	Величина налогов и сборов
Налог на переход права собственности	4%
НДС	От 1 до 18%
Гербовый сбор	От 0,1 до 0,6%
Госпошлина	От 45 $
Итого	От 5%

Налог на владение недвижимостью уплачивается по ставке от 0,1 до 0,6% в зависимости от типа недвижимости и расположения. Повышенная ставка действует для объектов в крупных городах, например в Анкаре, Стамбуле, Трабзоне, Бурсе и Измире.

Ежегодный налог на недвижимость в Турции

Объект недвижимости	Стандартная налоговая ставка	Повышенная налоговая ставка в крупных городах
Жилая	0,1%	0,2%
Коммерческая	0,2%	0,4%
Производственная	0,1%	0,2%
Земельный участок	0,3%	0,6%

Налог при продаже недвижимости. Физлица платят налог при продаже недвижимости, если владели объектом менее 5 лет. Налог уплачивают от разницы между кадастровой стоимостью объекта, указанной в TAPU, и рыночной стоимостью на момент совершения сделки. Ставка варьируется от 15 до 35%.

Юридическое лицо при продаже объекта недвижимости в Турции уплачивает налог в размере 23%.

Налог при продаже недвижимости в Турции

Разница между рыночной и кадастровой стоимостью	Налоговая ставка для физлиц	Налоговая ставка для юрлиц
До 13 000 TL	15%	23%
От 13 000 до 30 000 TL	20%
От 30 000 до 110 000 TL	27%
Свыше 110 000 TL	35%

В августе 2022 года стоимость 1 доллара США составляет 18 турецких лир. Проверить курс валют на сегодня

Налог на доход от аренды. Физлица не уплачивают налог на доход, полученный от сдачи недвижимости в аренду, если он не превышает в год 6600 TL для жилых объектов и 49 000 TL — для коммерческих. В остальных случаях налог рассчитывается по прогрессивной шкале — от 15 до 40%. 

Юрлица платят налог на доход от аренды недвижимости по ставке 23%.

Современные апартаменты в новом жилом комплексе Стамбула общей площадью от 40 м². Комплекс расположен в районе Кагытхан и предлагает своим жильцам тренажерный зал, магазины, ночные клубы, конференц-залы, а также круглосуточное техническое обслуживание и охрану апартаментов. Стоимость — от 264 000 $

Вилла в жилом комплексе в Бодруме. Комплекс располагает собственным пляжем, детским садом, рестораном, концертной площадкой, фитнес-центром и кинотеатром под открытым небом. Стоимость виллы — 540 000 $

Дуплекс с собственным садом в новом жилом проекте класса люкс в Аланье стоимостью 300 000 $. Объект расположен в 25 минутах езды от аэропорта Аланьи и в 5 минутах от пляжа

Налоги на имущество в Турции

Транспортный налог в Турции платят физические и юридические лица — владельцы наземных автотранспортных средств, воздушного и водного транспорта: автомобилей, яхт, катеров, самолетов и вертолетов.

Налог на автомобили определяется в соответствии с годом выпуска, весом, стоимостью автомобиля и мощностью двигателя. Для расчета налога на самолеты и вертолеты учитывается максимальная взлетная масса.

Транспортный налог начисляется ежегодно в начале января, а уплачивается частями — в январе и июле каждого года.

НДС при покупке нового автомобиля у официального дилера в Турции уплачивают все покупатели, кроме иностранцев с действующим разрешением на работу.

Как стать налоговым резидентом Турции 

Физлица становятся налоговыми резидентами Турции, если проживают в стране более 6 месяцев в календарном году. Если иностранец прибыл не с целью постоянного проживания, а для учебы, туризма или лечения, он не сможет стать налоговым резидентом даже по истечении этого срока.

Для уплаты налогов в Турции необходимо получить идентификационный номер налогоплательщика — Vergi Numarası, аналог ИНН. Граждане Турции получают его с рождения, а иностранцы — по заграничному паспорту в онлайне.

Помимо уплаты налогов ИНН нужен, в том числе, чтобы открыть счет в банке и пользоваться услугами медицинских учреждений.

15 минут

Занимает получение ИНН в Турции

Юридические лица получают статус налогового резидента, если их основной офис или филиал зарегистрирован в Турции. Налоговыми резидентами также могут стать компании, которые не имеют адреса регистрации в стране, но их основная деятельность сосредоточена на территории Турции.

Свидетельство о налоговом резидентстве выдает Налоговое управление Турции.

Избежание двойного налогообложения с Турцией

Турция имеет действующие соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) с 85 странами. Это значит, что физлица и компании могут оформить налоговый вычет и не платить налог на один и тот же доход дважды. Налог, уплаченный у источника, засчитывается в качестве налога, уплаченного в стране налогового резидентства. 

Между Россией и Турцией заключено соглашение об избежании двойного налогообложения. Если человек является налоговым резидентом России, но получает доход от сдачи в аренду жилья в Турции, ему нужно заплатить налоги в обеих странах:

• в России — по ставке 13% на весь доход;
• в Турции — по ставке от 15 до 40% в зависимости от суммы дохода, который возник в Турции. Уплате подлежит сумма за вычетом налога, уплаченного в России.

Страны, с которыми Турция имеет соглашения об избежании двойного налогообложения

Албания	Гамбия	Канада	Малайзия	Румыния	Франция
Алжир	Грузия	Казахстан	Мексика	Саудовская Аравия	Хорватия
Австралия	Германия	Катар	Молдова	Сингапур	Черногория
Австрия	Греция	Китай	Монголия	Сирия	Чехия
Азербайджан	Дания	Кипр	Марокко	Словакия	Швейцария
Бахрейн	Египет	Кот д’Ивуар	Нидерланды	Судан	Швеция
Бангладеш	Индия	Республика Корея	Новая Зеландия	США	Эстония
Беларусь	Индонезия	Кувейт	Норвегия	Таджикистан	Эфиопия
Бельгия	Иран	Киргизия	Оман	Таиланд	ЮАР
Босния и Герцеговина	Ирландия	Латвия	ОАЭ	Тунис	Япония
Бразилия	Израиль	Ливан	Пакистан	Туркменистан
Болгария	Испания	Литва	Польша	Украина
Великобритания	Иордания	Люксембург	Португалия	Узбекистан
Вьетнам	Италия	Мальта	Россия	Филиппины
Венгрия	Йемен	Северная Македония	Руанда	Финляндия

Развернуть таблицу Свернуть таблицу

Как получить гражданство Турции

Закон о гражданстве Турции предусматривает 6 способов получить паспорт, например за инвестиции, по натурализации или через брак. Чтобы получить гражданство по натурализации, необходимо прожить в стране минимум 5 лет и сдать экзамен на знание турецкого языка. При этом инвесторы могут получить гражданство Турции за 6—8 месяцев.

В Турции действует программа гражданства за инвестиции. Второй паспорт можно получить, если выполнить одно из пяти инвестиционных условий:

• купить недвижимость на сумму от 400 000 $;
• инвестировать в бизнес — от 500 000 $;
• открыть банковский депозит — от 500 000 $;
• купить гособлигации — от 500 000 $;
• купить паи инвестфондов — от 500 000 $.

Двойное гражданство Турции: на каких условиях можно получить

Участвовать в программе гражданства Турции за инвестиции может инвестор и члены его семьи — супруг или супруга и дети младше 18 лет. 

Этапы получения гражданства Турции за инвестиции

Шаг 1. Предварительная проверка. Компания «Иммигрант Инвест» проводит предварительную проверку на основании паспорта инвестора. Она помогает вовремя выявить риск отказа и найти решение проблемы.

Иммигрант Инвест — единственная компания на рынке инвестиционной иммиграции в России с собственным комплаенс-отделом. Документы заявителей проверяет сертифицированный Anti Money Laundering Officer, который знает детали проверок на благонадежность в разных странах.

Предварительная проверка снижает риск отказа в гражданстве до 1%.

Шаг 2. Подготовка документов. Юристы Иммигрант Инвест готовят пакет документов для подачи заявки: переводят бумаги, заверяют копии, заполняют правительственные формы.

Шаг 3. Покупка недвижимости. С помощью Иммигрант Инвест заявитель выбирает объект и вносит предоплату в размере от 1000 до 5000 $. После этого подписывается и оплачивается договор купли-продажи.

Шаг 4. Подготовка документов на недвижимость. Наши юристы помогают оформить свидетельство о собственности и льготу НДС — 0% на сделку. Также мы получаем два заключения — оценку стоимости объекта и отчет о соответствии недвижимости условиям программы гражданства Турции.

Шаг 5. Проверка Due Diligence. Получаем ВНЖ в Турции для участников программы гражданства и сразу после этого подаем заявление инвестора на гражданство. Департамент программы проводит проверку на благонадежность — Due Diligence, которая длится 2—3 месяца. 

Due Diligence — решающий этап программы. От нее зависит, получат ли заявители гражданство.

Шаг 6. Получение паспорта. После одобрения заявления инвестор получает паспорт. Чтобы получить паспорт, необязательно приезжать в Турцию, можно это сделать в посольстве Турции в России.

Часто задаваемые вопросы

Какие налоги платят в Турции?

Физлица в Турции уплачивают подоходных налог, налог на прирост капитала, дарение, наследство, проценты, дивиденды и даже таможенные пошлины.

Подоходный налог взимается по прогрессивной шкале от 15 до 40% в зависимости от величины годового дохода. Максимальную ставку назначат, если доход за год превысит 880 000 TL, или около 49 000 $.

Компании уплачивают корпоративный налог на прибыль в размере 23%. Кроме того, существуют косвенные налоги, например НДС, налог на прирост капитала и специальный налог на потребление.

Физлица и компании платят налоги на покупку недвижимости по ставке 4%. Владение облагается налогом в зависимости от региона и типа объекта от 0,1 до 0,6% в год от кадастровой стоимости объекта.

Какие налоги в Турции платят иностранцы?

В Турции действуют единые налоговые ставки для налоговых резидентов и нерезидентов. Отличается налоговая база: резиденты уплачивают налог на мировой доход, нерезиденты — только на доход, полученный в Турции. 

Налоговым резидентом Турции может стать человек, которые проживает в стране не менее 6 месяцев в течение календарного года. При этом студенты или иностранцы, которые приехали в Турцию для лечения, не могут стать налоговыми резидентами, даже если проведут в стране больше шести месяцев.

Для уплаты налогов иностранцу необходимо получить Vergi Numarası, аналог ИНН. Его выдает Налоговое управление Турции в онлайне.

Какой налог на зарплату действует в Турции?

Налог на зарплату в Турции относится к категории налогов на доходы физлиц и уплачивается по прогрессивной шкале. Ставки варьируются от 15 до 40%. Например, иностранец с зарплатой 33 000 $ в год заплатит налог на доход по минимальной ставке 35%, что составит 11 550 $.

Как стать налоговым резидентом Турции?

Налоговыми резидентами Турции могут стать иностранцы, которые легально проживают на территории страны более 6 месяцев в календарном году. Это возможно, если получить вид на жительство или гражданство.

В Турции действует программа гражданства за инвестиции — второй паспорт можно получить при покупке недвижимости стоимостью от 400 000 $. Срок получения турецкого паспорта в этом случае составляет от 6 до 8 месяцев. Для сравнения: путь к гражданству по натурализации занимает 5 лет

Сколько составляет ставка НДС в Турции?

Ставка НДС в Турции составляет 18%. При этом существуют пониженные процентные ставки в размере 1% и 8% — например, для компаний, которые занимаются оптовыми поставками сельскохозяйственных продуктов.

Когда платить зарплату и НДФЛ в мае 2021 года

27.04.2021

---

В соответствии с президентским указом от 23.04.2021 № 242 майские каникулы в текущем году продлятся с 1 по 10 мая включительно. Рассказываем, как бухгалтерам в указанный период платить налоги, сдавать обязательную отчетность и выплачивать зарплату сотрудникам.

Как в майские каникулы платить налоги и сдавать отчетность

Периоды с 1 по 3 мая и с 8 по 10 мая являются нерабочими праздничными и выходными днями. Период с 4 по 7 мая – нерабочими днями в соответствии с президентским указом.

По закону же когда последний день срока уплаты налога/взносов и иных обязательных платежей приходится на день, признаваемый выходным или нерабочим праздничным днем, то днем окончания срока уплаты считается ближайший следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

При этом в апреле 2020 года в порядок исчисления сроков уплаты налогов были внесены изменения. Теперь срок уплаты переносится не только в тех случаях, когда он выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, но и на день, объявленный нерабочим в соответствии с указом президента (Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ).

Поэтому в период с 1 по 10 мая включительно организации и ИП могут не уплачивать налоги, страховые взносы и т.д. Соответственно, если на указанные дни выпадает крайний срок уплаты налогов и других обязательных платежей, то данный срок переносится на более поздний момент. А именно – на 11 мая.

То же самое касается и сдачи обязательной отчетности. Если компании необходимо отчитаться за прошедшее время и крайний срок направления отчетности выпадает на период с 1 по 10 мая, срок сдачи отчетности разрешается перенести на 11 мая (вторник). Никаких штрафов и прочих санкций за это не будет.

Как в майские каникулы выплачивать зарплату персоналу

По закону заработная плата должна выплачиваться работникам не реже чем каждые полмесяца. Конкретная дата выплаты устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка или трудовым договором не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена.

При совпадении дня выплаты с выходным или нерабочим праздничным днем выплата заработной платы производится накануне этого дня (ст. 136 ТК РФ).

Как мы уже говорили ранее, майские каникулы в этом году продлятся с 1 по 10 мая включительно. И организации в указанный период работать попросту не будут.

Учитывая же то, что многие работодатели выплачивают зарплату своим сотрудникам за прошедший месяц как раз в период с 1 по 10 числа следующего месяца, выплата зарплаты за апрель должна производиться в особом порядке.

Так, если зарплата выплачивается с 1 по 3 числа следующего месяца, то зарплату за апрель нужно выплатить заранее, то есть 30 апреля. Если зарплата выплачивается с 4 по 7 число месяца, то за апрель ее можно заплатить в любой из этих дней. Указ от 23.04.2021 № 242 допускает такую возможность, поскольку объявленные им дни не относятся ни к выходным, ни к нерабочим праздничным дням.

Тем более что согласно п. 2 указа организациям поручается определить количество работников, обеспечивающих с 1 по 10 мая их функционирование. Поэтому если работодатель решит, что бухгалтерия в эти дни работает, то проблем с выплатой зарплаты возникнуть не должно.

Если зарплата в компании выплачивается с 8 по 10 число, за апрель ее нужно выплатить либо 30 апреля, либо опять же в период с 4 по 7 мая включительно.

Когда платить НДФЛ с зарплаты за апрель

По закону налоговые агенты обязаны удерживать начисленную сумму НДФЛ непосредственно из доходов работников при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ). Поэтому исчисление сумм НДФЛ производится в последний день месяца, за который работнику была начислена зарплата. До истечения месяца доход в виде оплаты труда не может считаться полученным налогоплательщиком.

При этом налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного НДФЛ не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода (абз. 1 п. 6 ст. 226 НК РФ).

В свою очередь, когда последний день срока уплаты НДФЛ приходится на день, признаваемый выходным, нерабочим праздничным или нерабочим днем в соответствии с указом президента, этот день переносится на ближайший следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

В связи с этим, если зарплата за апрель была выплачена работникам 30 апреля или в период с 4 по 7 мая включительно, НДФЛ с этой зарплаты разрешается заплатить 11 мая.

Что говорит Минтруд

Что касается порядка расчета зарплаты сотрудников за время майских каникул, то, как пояснил Минтруд, неработающим в это время работникам нужно выплатить зарплату в том же размере, как если бы они полностью отработали все нерабочие дни. В частности, работникам необходимо выплатить должностной оклад, компенсационные и стимулирующие выплаты, если они установлены в организации.

Если сотрудники в период с 4 по 7 мая продолжают работать, то оплата их труда производится в обычном, а не повышенном размере. Это объясняется тем, что указанный период не относится к нерабочим праздничным дням или выходным.

Если же работники работают в период с 1 по 3 или с 8 по 10 мая включительно, то зарплата им выплачивается в двойном размере.

Кроме того, в Минтруде подчеркнули, что наличие в мае нерабочих дней не является основанием для снижения заработной платы сотрудникам, работающим сдельно. Таким сотрудникам за указанные нерабочие дни должна выплачиваться денежная компенсация в размере, определяемом локальным нормативным актом работодателя. Суммы расходов на эти цели относятся к расходам на оплату труда в полном размере.

Темы: НДФЛ , удержание ндфл , заработная плата , выплата зарплаты , дата получения зарплаты , праздничные дни , работа в праздники

Рубрика: Зарплата при различных системах оплаты труда , Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Поделиться с друзьями:

Подписаться на комментарии

Отправить на почту

Печать

Написать комментарий

Вправе ли работодатель не выплачивать премию в период испытательного срока Повышение зарплат бюджетникам, новое пособие для семей и увеличение лимита расходов на рекламные товары: самые хорошие новости недели Можно ли получить налоговый вычет по расходам на обучение ребенка у репетитора Отказ от справок о зарплате, дискуссия по НДФЛ для удаленщиков и налоговые проверки с учетом внешних факторов: самые хорошие новости недели Минфин готов обсуждать ставку НДФЛ для выплат удаленным сотрудникам, проживающих за рубежом

Налоги в Украине: кто, за что и сколько платит государству

В рамках совместного проекта VoxCheck и Украинского Радио «Процент правды» мы разобрались, откуда берутся государственные деньги и почему мы платим за все, даже за так называемое «бесплатное». В конце статьи — подборка полезных источников о налоговых ставках в Украине и направлениях использования налогов с доходов украинцев. 

Дисклеймер: Этот материал подготовлен благодаря поддержке американского народа, которая была предоставлена через проект USAID «Медийная программа в Украине», который выполняется международной организацией Internews. Содержание материалов является исключительно ответственностью VoxUkraine и необязательно отражает точку зрения USAID, правительства США и Internews.

Бесплатный транспорт, бесплатная коммуналка, а вдобавок высокие зарплаты. Требования людей не меняются уже десятки лет. Оно и понятно, зачем тогда государство, если нужно за все платить. А бесплатная медицина вообще прописана в Конституции.

Откуда же у государства деньги на все это «бесплатное»?

Согласно данным CASE Украина, более 90% украинцев никогда собственноручно не оплачивали налоги. Именно поэтому почти не подозревают или не понимают в полной мере, что наполнение государственного бюджета имеет четкий источник — их собственные налоги.  

Большинство работников знают, что на зарплату есть какие-то начисления. Но на самом деле их больше интересует «чистая» зарплата (т.е. после налогообложения), а что и в каком размере платить — это уже дело работодателя. Более того, некоторые даже не могут четко сказать, платятся ли вообще налоги на его доходы, или это «серая» зарплата. 

Вся система государственных финансов держится на мелких взносах миллионов украинцев. Эти деньги содержат огромный государственный аппарат, оплачивают государственные закупки и оплачивают счета по всем социальным обязательствам. 

Именно из налогов финансируется так называемая «бесплатная» медицина, низкие коммунальные платежи, пенсии, бесплатное образование и стипендии, зарплаты бюджетникам и так далее. Итак, если просто повысить расходы на эти направления, то деньги можно взять только из карманов украинцев.

И какие же налоги платятся с доходов граждан?

Условно можно выделить три группы доходов, с которых украинцы платят прямые налоги.  

Первая группа — это налоги, которые перечисляет в бюджет работодатель с заработной платы. К ним относятся:

• налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 18% от заработной платы.
• единый взнос на общеобязательное государственное социальное страхование (единый социальный взнос — ЕСВ) — 22%.
• военный сбор — 1,5%.

Вторая группа — налоги с физических лиц-предпринимателей (ФОП). Они платят единый налог (ЕН) и ЕСВ самостоятельно в зависимости от особенностей деятельности, а також также НДФЛ и военный сбор при условии общей системы налогообложения. 

Третья группа — налоги с пассивных доходов: банковских процентов, роялти и так далее. Из них платится налог в размере 18% (аналогично, как НДФЛ).

А еще есть косвенные налоги. Все без исключения украинцы их платят — иногда даже не догадываясь об этом.

Согласно оценкам CASE Украина, примерно четверть тех денег, которые работник получил на руки независимо от того, легален ли доход или «в конверте», также взимается государством в бюджет в виде налогов на потребление, или же косвенных налогов.  

Каждый раз, когда мы покупаем что-то в магазине или получаем какую-то услугу (в том числе платим за коммунальные услуги), мы платим 20% от себестоимости товара в виде налога на добавленную стоимость (НДС). Кстати, впервые НДС в Украине ввели еще 1991 году. 

Табачные и алкогольные изделия и топливо облагаются еще и акцизом, а импортные товары — импортной пошлиной. 

Проще говоря, даже если гражданин не платит прямые налоги со своих доходов, он все равно является «спонсором» украинского государства. 

Так почему в Украине такие высокие налоги, а качество жизни хуже, чем в Европе, где налоги ниже?

Это распространенный миф, который запустили не очень внимательные СМИ и псевдо-эксперты. 

В Украине налог на доходы граждан (НДФЛ) относительно низкий — 18%. В то время, как в европейских странах и в Соединенных Штатах верхний предел этого налога достигает 50%. Есть страны, где ставка налога еще выше — например, Франция. 

Кстати, среди украинских политиков этот вопрос корректно комментировали бывший глава ГФС Роман Насиров и депутат 8-го созыва от партии «Самопомощь» Татьяна Острикова.

Правда

«Если мы посмотрим, сколько собирается налога на добавленную стоимость в европейских странах… С учетом того, что у них есть практика использования пониженных ставок с НДС согласно 112 Директиве ЕС и у них есть льготные ставки… То это будет в среднем показатель по ЕС — 7% собирается НДС (от ВВП — ред.)»

Татьяна Острикова, 21/09/2016

 

В европейских странах действительно есть довольно гибкие льготные ставки, а среднее значение доли НДС в ВВП — около 7% как в Европе, так и в мире.

Правда

«…если сравнивать европейские и украинские налоговые ставки, то наши достаточно низкие.»

Роман Насиров, 30/11/2016

 

Согласно исследованиям PWC, в Украине общая налоговая нагрузка составляет 51,9%, в то время как среднее по ЕС и Европейской ассоциации свободной торговли — 40,3%. Но в указанном исследовании не учтено снижение в Украине ставки ЕСВ в 2016 году до 22%, тобто фактически вдвое. То есть Насиров прав, сейчас общая налоговая нагрузка в Украине ниже среднего по Европе.  

А вот Юлия Тимошенко наоборот несколько раз врала и манипулировала на тему НДС. Самый яркий пример — во время презентации ее «Нового экономического курса».

Неправда

«И потому я хотела бы также открыть вам немного такую информацию, которую вы тоже можете открыть и почитать в открытых источниках: более 50 стран мира не имеют НДС. Живут, работают успешно, прекрасно, без каких-либо проблем.»

Юлия Тимошенко, 21/09/18 (1:58:11 — 1:59:15)

 

В Украине действительно платят очень много косвенных налогов. Налогом на добавленную стоимость облагается более широкий круг товаров, чем в европейских странах. Есть большое начисление на фонд заработных плат — его платит работодатель и его работник может даже об этом не знать, но в конце концов это происходит за счет того самого рабочего. Есть акцизы, есть импортные пошлины и все это вместе составляет около 60% всех налоговых поступлений. Иллюзия «меньших налогов» создается потому, что эти сборы перечисляют не непосредственно граждане, а их компании и бизнесы, которые выступают так называемыми налоговыми агентами.

Еще одна тема для манипуляций и лжи — распределение налоговой нагрузки. Например, еще в 2016 году бывший Генеральный прокурор Юрий Луценко очень преуменьшил количество работающего населения, которое «содержит» пенсионеров.

Неправда

«…правительство забыло простую вещь: в этой стране 43 миллиона жителей, 14 миллионов пенсионеров, 11 миллионов работающих, из которых 7 миллионов не платят налоги, потому что имеют три минимальных зарплаты, еще миллион — на упрощенном налоге и только 3 миллиона платят налоги, 3 миллиона содержат 43-миллионную страну.»

Юрий Луценко, 16/02/2016

В Украине проживает 42,7 млн человек. Из них пенсионеров 12,3 млн. 16,5 млн человек заняты. Сколько человек получают три минимальные зарплаты, проверить трудно, но даже если цифра верна, то налоги они на самом деле платят. Существует льгота по налогу на доходы физических лиц для тех, кто получает менее 1,4 минимальной зарплаты, однако из этой суммы в любом случае уплачивается единый социальный взнос. Более того, 1 млн «упрощенцев» на самом деле тоже платят налог, который идет в госказну. Кроме налога на доходы физических лиц и налога для «упрощенцев», население платит НДС и акциз. Словом, совсем не 3 млн человек платят налоги, а значительно больше. И считать, что все население живет на деньги из бюджета — некорректно.

Так где же искать правду о налогах?

Центр социально-экономических исследований «CASE Украина» создал онлайн-калькулятор «Счет от государства». Он в формате игры рассчитывает, сколько вы платите налогов с доходов и куда их тратят, например, какая доля из них идет на образование, пенсии, безопасность и оборону.

Все ставки налогов в Украине можно посмотреть либо в Налоговом кодексе, либо на сайте Государственной налоговой службы. Последняя разработала ресурс, на котором систематизировано кто, при каких условиях и какие налоги платит.

Профессионально о налоговой реформе пишут Александр Почкун, управляющий партнер аудиторской компании Baker Tilly Украина, эксперт iMoRe; Владимир Дубровский, старший экономист CASE Украина; Олег Гетьман, эксперт по налоговой реформе из РПР; Алексей Геращенко, преподаватель Киево-Могилянской бизнес-школы (kmbs), специалист по финансовому менеджменту и экономическим вопросам.

Налоги в Австрии: особенности австрийского налогообложения

Налоги в Австрии платят все налоговые резиденты страны. То есть те, кто проживает в стране больше 183 дней в году или у кого есть место жительства в Австрии — например, арендованная квартира. Владельцы карт ВНЖ и ПМЖ автоматически считаются налоговыми резидентами Австрии.

В Австрии действует евроконтинентальная модель налогообложения. Это значит, что больша́я часть налогов австрийцев идет на социальное страхование — медицину, пенсионные выплаты, пособия по безработице и другие социальные нужды.

Подоходный налог для физлиц

Подоходным налогом в Австрии облагаются:

• заработная плата и пенсия;
• доход самозанятых граждан;
• предпринимательская деятельность;
• доход от сдачи недвижимости в аренду;
• доход от инвестиций;
• дивиденды, которые получают акционеры и генеральные директора, если их доля в компании составляет 25% и больше;
• доход от сельского или лесного хозяйства;
• другая деятельность, такая как продажа недвижимости или посреднические услуги.

В Австрии, как во всех развитых европейских странах, принята система прогрессивного налогообложения: чем больше заработок, тем выше налог.

До 55%

ставка НДФЛ для налоговых резидентов Австрии

Подоходный налог наемных сотрудников удерживает и уплачивает работодатель. В случае нескольких источников дохода необходимо самостоятельно подать налоговую декларацию, указав все источники поступления денег.

Ставки подоходного налога в Австрии

Годовой доход	Налоговая ставка
До 11 000 €	0%
От 11 001 до 18 000 €	20%
От 18 001 до 31 000 €	35%
От 31 001 до 60 000 €	42%
От 60 001 до 90 000 €	48%
От 90 001 до 1 000 000 €	50%
От 1 000 000 €	55%

Некоторые выплаты в Австрии налогами все же не облагаются — пособия по уходу за детьми, пенсии по инвалидности, чаевые.

Австрийцы получают не 12, а 14 зарплат в год: две дополнительные выплачиваются в летний отпуск и на рождественские праздники

Социальные отчисления

Социальные отчисления в Австрии делятся между работником — 18,12% и работодателем — 21,23%. Они покрывают расходы при болезни, несчастном случае, безработице и выходе на пенсию.

Тип отчисления	С работника	С работодателя	Общий размер отчисления
🏥 На здравоохранение	3,87%	3,78%	7,65%
😔 На случай потери работы	3%	3%	6%
👵 На пенсию	10,25%	12,55%	22,8%
🧑‍🦽 От несчастных случаев	0%	1,2%	1,2%
🪙 Прочие	1%	0,7%	1,7%
Итого	18,12%	21,23%	39,35%

В Австрии получают не 12, а 14 зарплат в год. 13-я зарплата выплачивается на летний отпуск, а 14-я — на рождественские праздники. Дополнительные зарплаты подоходным налогом не облагаются, но с них удерживаются выплаты на социальное страхование.

Пример расчета налогов, которые удерживаются с заработной платы

Годовой доход	Заработная плата	Налог на соцстрахование в месяц	Подоходный налог в месяц
29 000 €	2071 €	354 €	155 €
36 000 €	2571 €	465 €	291 €
54 000 €	3857 €	698 €	699 €
76 000 €	5428 €	983 €	1239 €

Налоги на автомобиль

НДС за покупку автомобиля — 20% от стоимости. Налог распространяется на новые и подержанные машины и уплачивается сразу при покупке.

Регистрационный налог — 195,5 €. Стандартный налог для любых машин.

Страховка — 60—150 € в месяц. В Австрии, как и в России, обязательное страхование автогражданской ответственности. Стоимость страховки зависит от автомобиля и расценок страховой компании.

Налог на потребление топлива рассчитывается индивидуально и зависит от количества углекислого газа, который производит машина. Обычно налог уже включен в стоимость автомобиля и отдельно его уплачивать не нужно. Владельцы электромобилей и гибридных автомобилей от налога освобождены.

Транспортный налог зависит от объема двигателя автомобиля: минимальная ставка для легковых автомобилей — 6,2 € при оплате на год вперед.

Дорожный налог уплачивается покупкой специальной виньетки-стикера, которая дает право ездить по всем австрийским автомагистралям и скоростным шоссе.

Стоимость виньетки-стикера

Транспортное средство	На год	На два месяца	На 10 дней
🏍️ Мотоциклы	37,7 €	13,9 €	5,5 €
🚗 Легковые машины и транспорт весом до 3,5 тонны	92,5 €	27,8 €	9,5 €

Налог на недвижимость

Налог на приобретение недвижимости — 3,5% от стоимости сделки, если только недвижимость не была получена в подарок.

Стоимость недвижимости	Ставка налога
До 250 000 €	0,5%
250 001—400 000 €	2%
400 001 € и больше	3,5%

Какие еще налоги платят физлица в Австрии

Церковный налог — 1,1% дохода — платят все прихожане католической церкви. Эти деньги идут на зарплаты священникам, издание церковных книг и благотворительность.

Туристический налог — это налог на ночлег в отелях или кемпингах. Каждая федеральная земля устанавливает его размер самостоятельно, а дети до 15 лет освобождены от его уплаты.

Налог на собак уплачивают все владельцы собак, но его размер каждая федеральная земля Австрии устанавливает самостоятельно.

Налог на телевидение и радио в Австрии платят все, у кого дома есть работающий телевизор или радио. Размер налога каждая федеральная земля устанавливает самостоятельно.

Федеральная земля	Ежемесячный налог	Годовой налог
Вена	26,33 €	315,96 €
Нижняя Австрия	26,33 €	315,96 €
Бургенланд	23,73 €	284,76 €
Верхняя Австрия	20,93 €	251,76 €
Зальцбург	25,63 €	307,56 €
Штирия	26,73 €	320,76 €
Каринтия	26,03 €	312,36 €
Тироль	24,63 €	295,56 €
Форарльберг	20,93 €	251,16 €

Налоговые вычеты в Австрии

Налоговые вычеты не возвращаются на счет налогоплательщика, но они снижают его подоходный налог и таким образом облегчают налоговую нагрузку. В австрийском налоговом законодательстве выделяют следующие категории вычетов:

Вычет	Размер вычета
Транспортная льгота на расходы за проезд от дома до работы	400 € в год
Повышенная транспортная льгота, если доход не больше 12 200 € в год	До 690 € в год
Пенсионная льгота, если пенсия не больше 17 000 € в год	До 600 € в год
Семейная льгота Family Bonus Plus для детей до 18 лет	125 € в месяц
Семейная льгота Family Bonus Plus для детей старше 18 лет	41,68 € в месяц
Льгота для родителей-одиночек	494 € в год, если в семье один ребенок
Льгота для плательщиков алиментов	29,2 € в месяц за первого ребенка, 43,8 € — за второго, 58,4 € — за третьего и следующих
Льгота для многодетных семей, если суммарный доход супругов до 55 000 € в год	20 € в месяц за третьего и каждого следующего ребенка

Налоги для юридических лиц в Австрии

Налоги платят все компании — налоговые резиденты страны, то есть те, что ведут деятельность в Австрии или занимаются управлением из Австрии. Если компания не является австрийским налоговым резидентом, то она платит налог только с прибыли, полученной в Австрии.

ВНЖ в Австрии через открытие бизнеса

Наиболее распространенные формы компаний в Австрии:

• GmbH — общество с ограниченной ответственностью. Размер уставного капитала — 35 000 €;
• AG — акционерное общество. Размер уставного капитала — 70 000 €;
• европейская компания (Societas Europaea) — акционерное общество с европейской регистрацией. Такая форма упрощает перевод управления компанией из одной страны Евросоюза в другую. Минимальный размер уставного капитала — 120 000 €.

По закону как минимум половина уставного капитала должна быть внесена на момент учреждения компании.

Корпоративный налог — 25%. В отличие от подоходного налога он взимается не по прогрессивной шкале, а по стандартной ставке.

25%

ставка корпоративного налога

Минимальный корпоративный налог — 5%. Его платят GmbH (ООО) и AG (АО), когда не получают дохода. Ставка налога привязана к уставному капиталу юридического лица.

Форма юридического лица	Квартальный налог	Годовой налог
GmbH	437,50 €	1750 €
AG	875 €	3500 €

Налоговые льготы действуют для GmbH (ООО), которые учреждены после 30 июня 2013 года. В этом случае компании платят уменьшенный корпоративный налог — 500 € в год первые 5 лет после регистрации и 1000 € в год следующие 5 лет.

Налог на добавленную стоимость — 20%, но на некоторые товары и услуги он снижен до 10 и 13%. Например, на вывоз мусора и предоставление земельного участка под кемпинг — НДС 10%. На внутренние авиаперелеты, билеты на спортивные мероприятия и работы художников — НДС 13%.

20%

ставка НДС

Налог на цифровые услуги — 5%. С 1 января 2020 года его уплачивают крупные транснациональные компании, которые предоставляют рекламные услуги в интернете. Налогом облагаются компании, которые соответствуют сразу двум критериям:

1. Мировой доход не менее 750 млн евро.
2. Внутренний доход в Австрии не менее 25 млн евро.

Гербовый сбор зависит от типа договора. Ставки гербового сбора для наиболее распространенных сделок:

1%

договор аренды

1%

сертификат облигации

0,8%

уступка дебиторскойзадолженности

0,13%

переводной вексель

Избежание двойного налогообложения

При налоговом резидентстве в России и Австрии одновременно придется платить подоходный налог дважды. В России налогом будет облагаться весь доход, а в Австрии только часть, полученная из австрийских источников, — например, в виде дивидендов от акций австрийских компаний.

Между Россией и Австрией заключена конвенция об избежании двойного налогообложения, которая регламентирует уплату налогов между странами. Благодаря конвенции физлица и юрлица платят налоги в стране, откуда получают доходы, а в другой стране оформляют налоговый вычет.

Конвенция об избежании двойного налогообложения
от 13 апреля 2000 года

Налог на дивиденды согласно конвенции составляет 5 или 15%. 5% — если получатель дивидендов владеет долей от 10% капитала компании — плательщика дивидендов. 15% — во всех остальных случаях.

FAQ

Когда у физлица появляются обязательства по уплате налогов в Австрии?

Вместе с получением статуса налогового резидента страны. Резидентами считаются люди, у которых есть место жительства в Австрии, например арендованная квартира, или они проживают в стране больше 183 дней в году. Так, владельцы карт ВНЖ и ПМЖ автоматически считаются резидентами Австрии.

Какой подоходный налог в Австрии?

В Австрии действует прогрессивная система налогообложения, поэтому ставка подоходного налога зависит от размера заработка.

Ставки подоходного налога в Австрии

Годовой доход	Налоговая ставка
До 11 000 €	0%
От 11 001 до 18 000 €	20%
От 18 001 до 31 000 €	35%
От 31 001 до 60 000 €	42%
От 60 001 до 90 000 €	48%
От 90 001 до 1 000 000 €	50%
От 1 000 000 €	55%

Какие налоги платят физлица в Австрии?

Подоходный налог, налог на автомобиль, собак, телевидение и радио, приобретение недвижимости, а также делают социальные отчисления. Большинство налогов взимаются по фиксированной ставке, а НДФЛ — по прогрессивной шкале от 0 до 55%.

Какие компании получаю статус налоговых резидентов Австрии?

Все компании, которые ведут деятельность в Австрии или занимаются управлением из Австрии. Компании-нерезиденты платят налог только с прибыли, полученной в Австрии.

Какие налоги платят юрлица в Австрии?

Корпоративный налог по ставке 25%. Если у компании нет прибыли, применяется льготный налоговый режим: для ООО — 1750 € в год, для АО — 3500 €.

Компании также платят НДС, в некоторых случаях гербовый сбор и налог на цифровые услуги.

В чем разница между фондом заработной платы и подоходным налогом? | Chase for Business

Пожалуйста, включите JavaScript в вашем браузере

Похоже, ваш веб-браузер не использует JavaScript. Без него некоторые страницы не будут работать должным образом. Пожалуйста, измените настройки в вашем браузере чтобы убедиться, что JavaScript включен.

Перейти к основному содержанию

Узнайте разницу между налогами на заработную плату, которые должны удерживать большинство предприятий: фонд заработной платы и подоходный налог. Представлено Chase for Business.

минуту чтения

 

Если ваша компания выдает зарплату, вам необходимо удерживать различные федеральные, государственные и местные налоги для правительства. Налог на заработную плату и подоходный налог являются наиболее распространенными налогами на занятость. Понимание различий между ними и правильное управление удержанием — две наиболее важные части управления заработной платой.

 

Что такое налог на заработную плату?

«Налог на заработную плату» относится к налогам, используемым для финансирования социального обеспечения и Medicare. Вы можете услышать, что это называется FICA, что означает Федеральный закон о страховых взносах, закон, который установил налоги на заработную плату. Эти налоги отличаются от большинства других федеральных налогов, поскольку и работодатель, и работник платят одинаковые суммы.

 

Как определить, сколько налога с заработной платы необходимо удержать

Вот как это выглядит:

• Социальное обеспечение. Каждый работник платит 6,2% от своей зарплаты, и работодатель уплачивает налог за каждого работника. Ограничение устанавливает максимальный размер налогов на социальное обеспечение; любой заработок выше 142 800 долларов США (по состоянию на 2021 год) не облагается налогом на социальное обеспечение.
• Медикэр. Работодатель и работник платят по 1,45% от брутто-зарплаты работника в Medicare, государственную систему здравоохранения, которая охватывает большинство пенсионеров. Сотрудники, которые зарабатывают больше определенной суммы (200 000 долларов США на одного человека или 250 000 долларов США на супружескую пару, подающую совместную регистрацию), платят дополнительно 0,9. % в налогах на заработную плату; работодатели не должны соответствовать добавленным 0,9%. Совокупная общая ставка, которую работодатель и работник платят в виде налогов FICA, составляет 15,3% от валовой заработной платы. Работодатели должны удерживать эту сумму из каждой зарплаты и выплачивать ее правительству в установленный срок.

 

Что такое подоходный налог?

Подоходный налог – это деньги, взимаемые с заработной платы работника. Федеральное правительство, правительства большинства штатов и некоторые местные органы власти собирают подоходный налог для финансирования своих программ. Служба внутренних доходов устанавливает законы и правила расчета и сбора федерального подоходного налога. Каждый работник платит разную сумму подоходного налога в зависимости от личных предпочтений и полученной заработной платы. Как бизнес, вы фактически не платите этот налог за своих сотрудников, но вы обязаны удерживать его из их заработной платы и перечислять его в IRS или в соответствующие государственные или местные налоговые органы.

В этой правительственной базе данных перечислены государственные и местные органы власти, которые в настоящее время собирают подоходный налог.

 

Как определить, какую сумму подоходного налога следует удержать?

Ваши сотрудники принимают здесь много решений. Они будут использовать форму W-4, чтобы решить, сколько они хотят удержать, исходя из своего домашнего хозяйства и личных финансовых обстоятельств. Вам потребуется, чтобы каждый новый работник заполнил форму W-4; затем вы можете использовать эту информацию и заработок сотрудника, чтобы рассчитать сумму налога, подлежащую вычету.

Несмотря на то, что вы не платите за них налог с сотрудников, важно правильно управлять удержанием и следить за тем, чтобы в IRS направлялась надлежащая сумма. Ознакомьтесь с публикацией 15 Налогового управления США «Руководство по налогам для работодателя», чтобы получить дополнительную информацию о налогах на заработную плату и подоходном налоге, а также о ваших обязанностях как работодателя. Вы также можете использовать онлайн-инструмент «Помощник по удержанию налогов» на веб-сайте Налогового управления США, который поможет вам создать электронную таблицу, которая рассчитает правильную сумму федерального подоходного налога для вычета для каждого сотрудника.

 

Рекомендации по подаче налоговых деклараций по заработной плате и подоходному налогу

Независимо от того, управляете ли вы сами, нанимаете ли сотрудника для помощи или отдаете эту задачу на аутсорсинг, важно выделить достаточно ресурсов для соблюдения налогового законодательства, чтобы сделать ее правильно. Ошибки в определении суммы долга или задержки в осуществлении платежей или подаче деклараций могут привести к штрафам и другим финансовым санкциям, которые ваша компания не может себе позволить. Владельцы малого бизнеса могут обеспечить управляемость своих коммерческих расходов и своевременную уплату налогов с помощью следующих передовых методов:

1. Заручитесь помощью экспертов. Даже если вы планируете самостоятельно распоряжаться заработной платой, может быть полезно пригласить бухгалтера или другого специалиста по налогам для помощи в ведении записей и расчете удержания, особенно для наемных работников. Затем используйте правильное программное обеспечение для бухгалтерского учета, чтобы помочь себе быть организованным.
2. Создать платежные квитанции для каждого сотрудника . В платежных квитанциях указана валовая заработная плата работника, удержанные подоходные налоги и налоги с заработной платы, а также чистая сумма, которую им выплачивают. Наличие этих подробных записей облегчает вам и вашим работникам подачу налоговых деклараций и других документов.
3. При наступлении срока оплаты соблюдайте федеральные правила и правила штата. Найдите даты уплаты налога на работу, в том числе какие формы должны быть поданы, к каким датам и когда должны быть внесены налоговые платежи. Ведите календарь федеральных, государственных и местных крайних сроков, чтобы избежать пропуска платежа и связанных с этим штрафов.

Понимание своих налоговых обязанностей помогает защитить ваш бизнес и людей, на которых вы больше всего полагаетесь: свою команду. Открытие расчетного счета для бизнеса или использование других бизнес-услуг также может помочь вам контролировать свои финансы.

 

Только для информационных/образовательных целей: мнения, выраженные в этой статье, могут отличаться от мнений других сотрудников и отделов JPMorgan Chase & Co. Описанные взгляды и стратегии могут не подходить для всех и не предназначены для использования в качестве конкретных советов/рекомендаций. для любого человека. Вы должны тщательно обдумать свои потребности и цели, прежде чем принимать какие-либо решения, и проконсультироваться со своим налоговым консультантом или другим соответствующим специалистом (специалистами). Перспективы и прошлые результаты не являются гарантией будущих результатов.

JPMorgan Chase Bank, N.A. Член FDIC. © 2022 JPMorgan Chase & Co.

Бесплатный калькулятор заработной платы работодателя и налоговых ставок на 2022 г.

Калькулятор расчета почасовой и окладной заработной платы

Калькулятор чаевых

Калькулятор фиксированных бонусов

Калькулятор совокупного бонуса

Калькулятор прощения PPP

Калькулятор окончательной оплаты

Калькулятор совокупного дохода

401(k) Калькулятор удержания

Выберите свой калькуляторКалькулятор почасовой и окладной заработной платыКалькулятор заработной платы с чаевымиКалькулятор фиксированного бонусаКалькулятор совокупного бонусаКалькулятор прощения PPPКалькулятор итоговой заработной платыКалькулятор брутто401(k) Калькулятор удержания

Choose your state below to find a state-specific payroll calculator, check 2022 tax rates, and other local information:

Choose your stateAlabamaAlaskaArizonaArkansasCaliforniaColoradoConnecticutDelawareDistrict Of ColumbiaFloridaGeorgiaHawaiiIdahoIllinoisIndianaIowaKansasKentuckyLouisianaMaineMarylandMassachusettsMichiganMinnesotaMississippiMissouriMontanaNebraskaNevadaNew HampshireNew JerseyNew MexicoNew YorkNorth CarolinaNorth DakotaOhioOklahomaOregonPennsylvaniaRhode IslandSouth CarolinaSouth DakotaTennesseeTexasUtahVermontVirginiaWashingtonWest VirginiaWisconsinWyoming

Вопросы по расчету заработной платы сотрудников?

Если пришло время платить вашим сотрудникам, вы находитесь в правильном месте! Наши бесплатные калькуляторы налога на заработную плату упрощают расчет удержаний и вычетов в любом штате — для любого типа оплаты. Работодатели могут использовать его для расчета чистой заработной платы и определения суммы удержания, чтобы вы могли быть уверены в заработной плате своих сотрудников.

У нас также есть специальные калькуляторы для премий, итоговых выплат или любых других ситуаций, которые могут возникнуть у работодателей. Попробуйте наши калькуляторы заработной платы выше или читайте отличный обзор заработной платы.

Ниже мы рассмотрим основные сведения, которые должны знать работодатели, но вы также можете воспользоваться нашим руководством по расчету заработной платы, чтобы найти определения, налоговые формы и подробные инструкции по самостоятельному расчету заработной платы.

Чтобы запустить платежную ведомость, вам нужно сделать семь вещей:

1. Настройте свой бизнес для расчета заработной платы
2. Выясните, сколько заработал каждый сотрудник
3. Рассчитайте налоги, которые вам нужно будет удержать, и дополнительные налоги, которые вы должны будете заплатить
4. Платите своим сотрудникам, вычитая налоги (и любые другие отчисления) из заработанного дохода сотрудников.
5. Перечислять налоги властям штата и федеральным властям
6. Подача квартальных и годовых налоговых деклараций по заработной плате
7. Дайте своим сотрудникам и подрядчикам формы W-2 и 1099, чтобы они могли платить налоги.

Приведенный выше калькулятор может помочь вам с третьим и четвертым этапами, но также рекомендуется либо перепроверить калькулятор, используя приведенные ниже ставки налога на заработную плату, либо сэкономить время и усилия, воспользовавшись надежной службой расчета заработной платы.

Ставки федерального налога на заработную плату

Шаги, которые наш калькулятор использует для расчета зарплаты каждого сотрудника, довольно просты, но их много. Вот как это работает и какие налоговые ставки вам нужно будет применять.

1. Подсчитайте общую заработную плату каждого работника. Заработная плата брутто — это общая сумма денег, заработанная вашим сотрудником в течение текущего платежного периода. Математика работает немного по-разному для наемных работников, почасовых сотрудников и подрядчиков.
   1. Почасовые сотрудники : Вам необходимо умножить количество часов, отработанных вашим сотрудником, на его почасовую ставку. Если они работали сверхурочно, обязательно рассчитайте эти часы по ставке сверхурочной работы.
   2. Наемные работники : Наемному работнику за каждую зарплату выплачивается только часть его годовой зарплаты, поэтому разделите годовую зарплату этого работника на количество периодов оплаты, которые вы будете иметь каждый год.
   3. Подрядчики : Перейдите к «Go» и соберите 200 долларов! На самом деле вам не нужно удерживать какие-либо налоги с заработной платы для подрядчиков. Просто заплатите им все, что указано в их счете, но помните, что вам нужно будет отправить каждому подрядчику форму 1099 в конце года. Ведение хорошей отчетности по заработной плате значительно облегчит этот процесс.
2. Вычесть любые удержания до налогообложения . Налоги с заработной платы — не единственное, что следует исключить из зарплаты сотрудников. Не забудьте вычесть такие вещи, как медицинские и пенсионные пособия. Процесс документирования и перевода этих средств зависит от поставщиков ваших пособий. Обратите внимание, что многие сервисы могут быть интегрированы с программным обеспечением для расчета заработной платы, что позволяет автоматизировать ваши отчисления.
3. Вычтите и сопоставьте любые налоги FICA : FICA, Федеральный закон о страховых взносах, является одним из многих сокращений заработной платы, которые вы скоро узнаете и полюбите. Это просто относится к налогам Medicare и Social Security, которые работники и работодатели должны платить:
   
   1. Налог на социальное обеспечение : Удерживать 6,2% от налогооблагаемой заработной платы каждого работника до тех пор, пока он не получит валовую заработную плату в размере 147 000 долларов США в данном календарном году. Максимальная зарплата сотрудника в 2022 году — 9 долларов.,114.00. Как работодатель, вы также должны соответствовать взносам ваших сотрудников.
   2. Налог Medicare : В соответствии с FICA вы также должны удерживать 1,45% от налогооблагаемой заработной платы каждого сотрудника для Medicare. Работодатели также должны соответствовать этому налогу. Нет предела удержания, как для социального обеспечения, но хорошо оплачиваемые сотрудники, которые зарабатывают более 200 000 долларов, должны платить дополнительный налог Medicare в размере 0,9%. Вам не обязательно соответствовать 0,9%, но вы должны включить их в свои расчеты удержания.
4. Платить налоги по безработице FUTA : Работодатели несут исключительную ответственность за уплату федеральных налогов по безработице. Ставка налога составляет 6% от первых 7000 долларов налогооблагаемого дохода, который работник зарабатывает ежегодно. Если ваша компания обязана платить в государственный фонд по безработице, вы можете иметь право на налоговый кредит.
5. Вычесть федеральный подоходный налог , который может варьироваться от 0% до 37%. Информацию об утаивании можно найти в публикации IRS 15-T.
6. Вычтите все вычеты после уплаты налогов. : Некоторые работники могут нести ответственность за наложение ареста на заработную плату или алименты по решению суда. Они также могут делать отчисления после уплаты налогов на сберегательные счета, дополнительные льготы (например, страхование жизни) или другие удержания.

Что дальше?

К настоящему времени вы должны знать все, что вам нужно знать о заработной плате и налогах на заработную плату. Мы рекомендуем погрузиться в наши бесплатные калькуляторы (которые даже позволяют распечатать платежные квитанции). Или, если вы хотите немного облегчить себе жизнь, ознакомьтесь с нашим отмеченным наградами программным обеспечением для расчета заработной платы.

Сотрудникам, которые сами рассчитывают заработную плату, мы помогаем сэкономить более 15 часов в месяц за счет расчета заработной платы, подачи всех налогов на заработную плату (включая формы W-2 и 109).9s), обработка прямых депозитных платежей и многое другое.

Налоги на зарплату — федеральные, государственные и местные удержания

Корешки зарплаты содержат много информации. Они показывают вашу заработную плату, а также ваши федеральные удержания и остаток отпуска.

Все квитанции о зарплате показывают вашу валовую заработную плату — общую сумму, которую вы заработали до удержания налогов за период выплаты. Они также показывают вашу чистую зарплату — сумму вашего чека после всех удержаний.

Почему существует так много различных удержаний федерального налога и налога штата и почему они иногда отличаются от зарплаты к зарплате? Вот разбивка различных налогов на зарплату и почему они иногда меняются:

Удержанный федеральный налог

(Федеральный налог, FT или FWT)

Ваш работодатель будет использовать информацию, которую вы предоставили в новой форме W-4. а также сумму вашего налогооблагаемого дохода и периодичность выплат, чтобы определить, сколько федерального подоходного налога (FITW) удерживать из каждой зарплаты.

Если вы зарабатываете больше, чем обычно, в течение платежного периода (например, за сверхурочную работу или получаете премию), FITW будет увеличиваться. Если вы зарабатываете меньше (например, работаете меньше часов или увеличиваете взносы в свой 401k), FITW уменьшится.

Ваш работодатель отправляет удержанный федеральный подоходный налог в IRS от вашего имени. Ваша цель состоит в том, чтобы иметь по крайней мере достаточно FITW в течение года, чтобы покрыть ожидаемые обязательства по федеральному подоходному налогу.

Общая сумма FITW за год будет указана в вашей форме W-2 в поле 2. Если вы удерживаете недостаточно федерального налога, пришло время скорректировать удержание с помощью формы W-4.

Федеральный подоходный налог может обозначаться аббревиатурой Fed Tax, FT или FWT. Ваше федеральное удержание — это сумма, которую вы уже заплатили федеральному правительству. Таким образом, когда вы подаете налоговую декларацию, вы получаете кредит на эту сумму для применения к любому налогу, который вы должны федеральному правительству. Ваш федеральный подоходный налог, удерживаемый из вашей зарплаты, зависит от:

• Статус подачи, указанный в вашей форме W-4
• Количество иждивенцев или указанное пособие, и
• Другой доход и корректировки в форме W-4, которую вы подали своему работодателю

Обратите внимание, что надбавки не будут использоваться для расчета удержания из зарплаты по форме W-4, начиная с 2020 года.

Как рассчитать федеральный подоходный налог чтобы заполнить форму W-4. Ваш работодатель удерживает из вашей зарплаты на основании информации, которую вы заполняете в форме W-4, например:

• Ваш статус подачи (пример: не замужем или состоите в совместной подаче),
• Количество иждивенцев или указанное пособие.

Прочие доходы и корректировки Вы можете увеличить сумму возмещения, изменив форму W-4, чтобы показать:

• Более высокая сумма прочих доходов,
• Нижние отчисления, или
• Больше дополнительных удержаний.

Подайте форму W-4 своему работодателю, чтобы ваш работодатель мог удержать правильную сумму налога.

(Используйте наш калькулятор удержания налога W-4 для получения дополнительной информации.)

Удержание местного налога и налога штата

(St Tax, ST или SWT)

Удержание подоходного налога штата

Если в вашем штате есть подоходный налог, вы, вероятно, будете удерживать подоходный налог штата из вашей зарплаты. Ваш работодатель будет использовать информацию, предоставленную в государственной версии формы W-4, и ваш доход, чтобы определить, сколько удерживать.

Если вы должны налоги более чем одному штату (например, если вы работаете в штате, отличном от штата вашего проживания), вы можете потребовать, чтобы ваш работодатель удержал налоги для другого штата, удержал дополнительные налоги из вашего штата работы, или оплатить предполагаемые платежи другому штату, чтобы компенсировать разницу.

Хотя из вашей зарплаты, скорее всего, будет удерживаться налог штата, это зависит от того, где вы живете. На самом деле, в зависимости от вашего местонахождения, вы можете:

• Не иметь удержания штата
• Имейте налоговый вычет штата более чем за один штат — штат, в котором вы живете, и штат (штаты), в котором вы работаете
• Иметь местное удержание

Удержание местного подоходного налога

Если в вашем городе или местном сообществе существует подоходный налог, ваш работодатель может удерживать местные налоги. Тарифы и правила варьируются в зависимости от местоположения.

Информация о том, удерживает ли ваш работодатель местные налоги, может помочь вам планировать заранее и избежать неожиданностей при подаче налоговой декларации.

Местный подоходный налог может удерживаться с заработной платы, которую вы зарабатываете в пределах города, округа и школьного округа. Если вы живете или работаете в районе, где взимается налог, ваша заработная плата будет облагаться налогом в этой юрисдикции.

Удержания Medicare и Social Security

(Social Security: налог FICA, SS, SSWT или OASDI | Medicare налог: MWT или Med)

Как правило, вы должны иметь отчисления Medicare и Social Security с каждой зарплаты. Это справедливо даже в том случае, если у вас ничего не удерживается в виде федерального, регионального и местного подоходного налога.

Если вы заработаете не менее указанной суммы в течение как минимум 40 кварталов, вы сможете получать пособие по социальному обеспечению при выходе на пенсию. Каждый работодатель удерживает 6,2% вашего валового дохода на социальное обеспечение до 132 900 долларов США в 2019 году. И 137 700 долларов США в 2020 году. Ваш работодатель должен платить за вас 6,2%, которые не входят в вашу зарплату.

Налоги Medicare

Налоги Medicare, в отличие от налога на социальное обеспечение, идут на оплату расходов действующих получателей Medicare.

Ваш работодатель удерживает 1,45% вашего валового дохода из вашей зарплаты. Ваш работодатель платит дополнительные 1,45%, часть налога Medicare, которую работодатель оплачивает. Для налога Medicare не существует ограничений на доход, поэтому вся покрываемая заработная плата облагается налогом Medicare.

Работодатели также должны удерживать дополнительно 0,9% (всего 2,35%) налога Medicare с заработанного дохода в размере более 200 000 долларов США в налоговом году.

С начала года   Заработная плата

В квитанции о зарплате также могут быть указаны итоги с начала года. Это полезно знать, если вы хотите оценить, получите ли вы возмещение или остаток в конце года.

Сохраните квитанцию ​​о последней зарплате, чтобы сравнить ее с W-2. Суммы в последней квитанции и суммы W-2 обычно должны совпадать. Однако ваш работодатель мог добавить другие суммы для дополнительных предлагаемых льгот. Это может быть налогооблагаемым доходом для вас. Свяжитесь с вашим отделом заработной платы, если есть какие-либо различия.

Другие предметы

В квитанции о зарплате могут быть указаны отчисления на страхование здоровья или жизни. Если это так, в вашей квитанции может быть указано, были ли вычтены страховые взносы до налогообложения или после налогообложения. Вычеты до уплаты налогов уменьшат подоходный налог, удерживаемый федеральными, государственными и местными органами власти.

Некоторые работодатели предлагают своим сотрудникам возможность внести свой вклад в пенсионные планы, например, 401(k)s. Другие предлагают уход за детьми или помощь в усыновлении. Если вы воспользовались каким-либо из этих планов, ваша заглушка обычно будет показывать вычеты для них.

Если у вас есть вопросы о других суммах или налоговых статьях в квитанции о зарплате, обратитесь к своему менеджеру или в отдел кадров.

Дополнительная информация о налогах на зарплату

Проверьте свою платежную квитанцию ​​и используйте калькулятор W-4 , чтобы узнать, нужно ли вам внести какие-либо изменения в ваш федеральный подоходный налог в этом году. Если вы ожидаете большого возмещения в этом году, вы можете скорректировать удержание, чтобы получать больше заработанных денег за каждый платежный период.

Узнайте больше об удержании заработной платы W-4

Подоходный налог | Налоговая служба Вирджинии

Требования к подаче налоговой декларации

Как работодатель обязан подавать налоговую декларацию, вы должны зарегистрироваться для уплаты подоходного налога, подать налоговую декларацию и уплатить подоходный налог в налоговую службу штата Вирджиния.

Работодатели должны подавать налоговые декларации независимо от того, причитается ли удерживаемый налог. Содружество считает удержанные суммы платежом в доверительное управление по налоговым обязательствам сотрудников.

Частоты файлов

• Если ваши обязательства по удержанию налогов составляют менее 100 долларов США в месяц, ваши налоговые декларации и налоговые платежи подлежат уплате ежеквартально.
• Если ваши обязательства по удержанию налогов составляют более 100 долларов США, но менее 1000 долларов США, ваши налоговые декларации и налоговые платежи подлежат уплате ежемесячно.
• Если сумма ваших обязательств по удержанию налога составляет 1000 долл. США или более, ваши налоговые декларации и налоговые платежи подлежат уплате каждые две недели.

Подробнее о частоте подачи заявок см. ниже.

Ежеквартальные отчеты

Если ваши средние налоговые обязательства составляют менее 100 долларов США в месяц, вам будет присвоен статус ежеквартальной подачи. Квартальные отчеты и платежи подлежат оплате в последний день месяца, следующего за закрытием каждого квартала, как показано ниже. Подавайте свои декларации по форме VA-5, используя электронные формы (Ежеквартальная электронная форма VA-5), свой бизнес-аккаунт или веб-загрузку.

ЗА КВАРТАЛ, ЗАВЕРШАЮЩИЙСЯ…	ОФОРМИТЕ ВОЗВРАТ И ОПЛАТУ ПО…
31 марта	30 апреля
30 июня	31 июля
30 сентября	31 октября
31 декабря	31 января

Лица, подающие ежеквартальные отчеты, также должны подавать форму VA-6 «Годовой отчет работодателя об удержанном подоходном налоге штата Вирджиния». VA-6 должен быть уплачен в налоговую службу штата Вирджиния до 31 января следующего календарного года или в течение 30 дней после окончательной выплаты заработной платы вашей компанией. Когда вы подаете форму VA-6, вы должны предоставить каждую федеральную форму W-2, W-2G, 1099 или 1099-R, в котором указывается удержанный подоходный налог штата Вирджиния. Вы должны подать форму VA-6 и все формы W-2 и 1099 в электронном виде.

Ежемесячная подача налоговых деклараций

Если ваши средние налоговые обязательства составляют более 100 долларов США, но менее 1000 долларов США в месяц, вам будет присвоен статус ежемесячной подачи налоговых деклараций. Вы должны подать свои декларации по форме VA-5, используя наши бесплатные онлайн-службы подачи документов: электронные формы, бизнес-аккаунт или загрузку через Интернет. VA-5 подается 25-го числа каждого месяца (например, декларация за январь подается 25 февраля).

Ежемесячно подающие документы должны также подавать форму VA-6 «Годовой отчет работодателя об удержанном подоходном налоге в штате Вирджиния». VA-6 должен быть уплачен налогом в Вирджинию до 31 января следующего календарного года или в течение 30 дней после последней выплаты заработной платы вашей компанией. Когда вы подаете форму VA-6, вы должны предоставить каждую федеральную форму W-2, W-2G, 1099 или 1099-R, которая показывает удержанный подоходный налог штата Вирджиния. Вы должны подать форму VA-6 и все формы W-2 и 1099 в электронном виде.

Полунедельная подача документов

Если ваши средние налоговые обязательства превышают 1000 долларов в месяц, вам будет присвоен статус подачи документов каждые две недели. Ваши платежи должны быть произведены в течение 3 банковских дней, если сумма удержанного подоходного налога в штате Вирджиния превышает 500 долларов США в любую федеральную дату прекращения удержания налога раз в полгода. Федеральные даты отключения обычно приходятся на вторник и пятницу каждой недели, как показано в таблице ниже. Вы должны отправлять свои платежи в электронном виде, используя форму VA-15.

ЕСЛИ ВАША ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ПРЕВЫШАЕТ 500 ДОЛЛАРОВ США ЗА ДЕНЬ ЗАРПЛАТЫ, КОТОРЫЙ ПРИХОДИТСЯ НА…	ДЕЛАЙТЕ ОПЛАТУ РАЗ В ПОЛУНЕДЕЛЮ НЕ ПОЗДНЕЕ СЛЕДУЮЩЕГО. ..
Среда, четверг или пятница	Среда
Суббота, воскресенье, понедельник или вторник	Пятница

Лица, подающие документы раз в две недели, должны подавать форму VA-16 «Квартальная сверка платежей работодателя и возврат удержанного подоходного налога штата Вирджиния» за каждый квартал. VA-16 необходимо подавать в электронном виде до конца месяца, следующего за закрытием квартала:

ЗА КВАРТАЛ, ЗАВЕРШАЮЩИЙСЯ…	ОФОРМИТЕ ВОЗВРАТ И ОПЛАТУ ПО…
31 марта	30 апреля
30 июня	31 июля
30 сентября	31 октября
31 декабря	31 января

Некоторые работодатели могут запросить освобождение от требований о подаче документов каждые две недели в штате Вирджиния. Чтобы запросить этот отказ, работодатель должен иметь не более 5 сотрудников, подлежащих удержанию подоходного налога в штате Вирджиния. Дополнительную информацию см. в Налоговом бюллетене 15-3.

Лица, подающие документы раз в две недели, также должны подать форму VA-6 «Годовой отчет работодателя об удержанном подоходном налоге в штате Вирджиния». VA-6 должен быть уплачен налогом в Вирджинию до 31 января следующего календарного года или в течение 30 дней после последней выплаты заработной платы вашей компанией. Когда вы подаете форму VA-6, вы должны предоставить каждую федеральную форму W-2, W-2G, 1099 или 1099-R, которая показывает удержанный подоходный налог штата Вирджиния. Вы должны подать форму VA-6 и все формы W-2 и 1099 в электронном виде.

Вариант ежегодной подачи для домашних работодателей (налог на няню)

Работодатели, работающие в сфере домашних услуг, могут подавать и уплачивать подоходный налог штата Вирджиния, удерживаемый из заработной платы их сотрудников на ежегодной основе, одновременно с подачей формы W-2 за год. Чтобы иметь право на подачу ежегодной декларации, занятость должна состоять исключительно из домашней работы в частном доме работодателя, как это определено в Федеральных правилах налогообложения занятости. Работодатели могут зарегистрироваться для этого варианта подачи онлайн или с помощью формы R-1H 9.0037 . См. Household Employer (налог на няню) для получения дополнительной информации.

Годовой или окончательный отчет работодателя об удержанном подоходном налоге в штате Вирджиния

Все податели должны подать форму VA-6 «Годовой отчет работодателя об удержанном подоходном налоге в штате Вирджиния» или форму VA-6H «Годовой отчет работодателя об удержанном подоходном налоге штата Вирджиния». VA-6 и VA-6H подлежат уплате в налоговую службу Вирджинии до 31 января следующего календарного года или в течение 30 дней после окончательной выплаты заработной платы вашей компанией. Вы можете подать форму VA-6 или VA-6H, используя электронные формы, веб-загрузку или бизнес-аккаунт.

Когда вы подаете форму VA-6, вы должны предоставить каждую федеральную форму W-2, W-2G, 1099 или 1099-R, которая показывает удержанный подоходный налог штата Вирджиния. Вы должны отправить эти формы в электронном виде, используя eForms или веб-загрузку.

Удерживаемый налог с работодателя (налог на няню)

Работодатели некоторых домашних работников имеют возможность сообщать и платить подоходный налог штата Вирджиния, удерживаемый с этих работников на ежегодной основе. Чтобы работодатель соответствовал требованиям, работа по найму должна состоять исключительно из домашней прислуги в частном доме работодателя, как это определено в Положениях о федеральном налоге на трудоустройство.

Положение о ежегодной подаче документов — это вариант подачи документов для квалифицированных работодателей. Он не устанавливает новых требований для удержания. В отличие от федерального «налога на няню», удерживаемый налог с домашнего хозяйства в Вирджинии подается в отдельной декларации и не включается в декларацию работодателя о личном подоходном налоге. Если вы решите зарегистрироваться для этого варианта ежегодной подачи, вам необходимо будет подать форму VA-6H, годовую сводку подоходного налога работодателя штата Вирджиния, до 31 января каждого года, чтобы сообщить и оплатить подоходный налог штата Вирджиния, удержанный за предшествующий календарный год. Вы должны подать форму VA-6H онлайн либо через свою учетную запись онлайн-сервисов, либо через электронные формы.

Основные инструкции для домашних работодателей

Прежде чем начать, убедитесь, что вы обязаны удерживать подоходный налог штата Вирджиния из заработной платы ваших домашних работников. Если заработная плата не подлежит удержанию на федеральном уровне, она не подлежит удержанию в штате Вирджиния.

Полные инструкции по удержанию подоходного налога штата Вирджиния из заработной платы и других выплат содержатся в Инструкции по удержанию налога работодателем штата Вирджиния. Информацию о соответствующих федеральных требованиях можно получить в IRS, а информацию о налоге на пособие по безработице, включая возможность ежегодной подачи, предоставляет Комиссия по трудоустройству Вирджинии.

Регистрация

Чтобы зарегистрироваться в качестве подоходного налога для работодателя, заполните форму R-1H или зарегистрируйтесь онлайн. Если вы уже подаете заявку на домашнего работника по обычному ежеквартальному или ежемесячному счету подоходного налога, обязательно закройте этот счет при регистрации нового домашнего работодателя и попросите, чтобы любые платежи, сделанные за текущий год, были переведены на новый счет. учетная запись. Для получения помощи свяжитесь с нами по телефону 804.367.8037.

После того, как вы зарегистрируете счет подоходного налога работодателя-домохозяйки, вы должны подавать форму VA-6H за каждый год, в течение которого вы держите счет открытым, даже если у вас нет налога для отчетности. Непредставление может привести к штрафам в размере до 30% причитающегося налога.

Как подать и оплатить

Форма VA-6H должна быть подана до 31 января каждого года с копиями каждой W-2, выданной домашнему работнику в течение предыдущего календарного года, и уплатой налога.

Чтобы подать информацию W-2 и оплатить причитающийся налог, заполните форму VA-6H через свою учетную запись онлайн-сервисов .

Если у вас нет учетной записи, вы можете заполнить электронную форму:

• Комбинированная электронная форма VA-6H/W-2 (для работодателей, нанимающих до 10 домашних работников, см. VA-6H/W- 2 Инструкции по электронной форме для получения дополнительной информации)
• Форма VA-6H
• Электронная форма W-2

Для расчета подоходного налога используйте Таблицы удержания подоходного налога для работодателей штата Вирджиния.

Часто задаваемые вопросы

Квалифицированные работодатели и работники

Кто такой домашний работодатель? Что значит иметь статус домашнего работодателя?

Домашний работодатель — это физическое лицо, которое нанимает 1 или более человек исключительно для выполнения домашних работ в доме работодателя. Для целей штата Вирджиния «статус домашнего работодателя» означает, что вы соответствуете этому требованию и зарегистрировались для получения подоходного налога в штате Вирджиния. Эта регистрация позволяет вам подавать налоговую декларацию на ежегодной основе, а не использовать статус ежеквартальной или ежемесячной подачи, который требуется для большинства других работодателей.

Как узнать, соответствует ли работник требованиям домашнего работника?

Работник должен классифицироваться как работник, выполняющий домашнюю работу в соответствии с федеральными определениями. В эту категорию входят такие работники, как няни, сиделки, домработницы, садовники, работники по уходу за пожилыми людьми, сиделки на дому и другие лица, оказывающие услуги по дому. Для получения подробной информации см. Федеральные правила налогообложения занятости, доступные на веб-сайте www.irs.gov.

Если у меня есть домашний работник и другие работники предприятия, могу ли я включить налог за всех из них в свою ежегодную декларацию работодателя в штате Вирджиния?

Нет. Вы должны сообщать информацию о сотрудниках, не являющихся членами семьи, по отдельному счету подоходного налога для вашего бизнеса.

У меня есть небольшой бизнес, которым я управляю из своего дома всего с 1 или 2 сотрудниками. Могу ли я подписаться на статус домашнего работодателя?

Нет. Вариант ежегодной подачи документов работодателем-домохозяйкой доступен только для работодателей, сотрудники которых предоставляют услуги по дому. Вам следует зарегистрироваться для получения налогового счета работодателя, чтобы сообщать о налогах для сотрудников вашего бизнеса.

Кто должен зарегистрироваться

Федеральный закон позволяет мне ежегодно подавать «налог на няню», и я хотел бы сделать это для штата Вирджиния. Должен ли я зарегистрироваться для удержания счета работодателя-домохозяйки?

Если вы соответствуете федеральным требованиям, вы можете зарегистрироваться в качестве домашнего работодателя в штате Вирджиния. Однако имейте в виду, что отчетность и оплата производятся по отдельной декларации, форме VA-6H.

Я только что наняла няню. Должен ли я регистрироваться на счет подоходного налога работодателя-домохозяйки?

Не обязательно. Как описано в разделе «Основные инструкции для домашних работодателей», вам необходимо определить, обязаны ли вы удерживать подоходный налог штата Вирджиния из заработной платы вашего работника. Если требуется удержание налога, вы можете зарегистрироваться для получения учетной записи работодателя-домохозяйки, что позволяет вам подавать документы ежегодно, или вы можете зарегистрироваться для получения учетной записи работодателя, удерживающего налог, что потребует подачи ежеквартально.

У меня есть садовник, который всегда сам платил налоги, потому что суммы заработной платы слишком малы, чтобы требовать удержания. Нужно ли мне регистрировать учетную запись домашнего работодателя?

Нет. Вам не нужно регистрировать учетную запись, если только вы не обязаны удерживать подоходный налог штата Вирджиния из заработной платы вашего сотрудника.

Я уже ежеквартально отчитываюсь об удержании подоходного налога для моих домашних работников и предпочитаю вести бухгалтерию таким образом. Должен ли я зарегистрировать учетную запись домашнего работодателя?

Нет. Статус домашнего работодателя предлагает возможность ежегодной подачи документов для соответствующих требованиям работодателей. Вы можете продолжать подавать документы ежеквартально под своей существующей учетной записью.

Подача и оплата

Как мне подать и уплатить налог, причитающийся за моих домашних работников?

Вы можете подать форму VA-6H через свою учетную запись в онлайн-сервисах, чтобы сообщить о причитающемся налоге и перевести ваш налоговый платеж, а также копии форм W-2 для ваших сотрудников. Вы также можете подать документы с помощью электронных форм.

Когда должны быть произведены возврат и оплата?

Форма VA-6H должна быть подана онлайн до 31 января каждого года вместе с уплатой налога и копиями любых W-2, выданных вашим домашним работникам за предыдущий год.

Могу ли я указать и уплатить налог, причитающийся с моей декларации по индивидуальному подоходному налогу?

Нет. Вы должны подать отдельную заявку по форме VA-6-H до 31 января. Нужно ли мне по-прежнему подавать декларацию?

Да. Вам по-прежнему необходимо подать годовой отчет по форме VA-6H до 31 января. Если вы не планируете нанимать домработниц в будущем, вам следует запросить закрытие вашей учетной записи. В противном случае вам нужно будет подавать ежегодные отчеты, пока счет остается открытым.

Что делать, если в течение года я перестану нанимать сотрудников?

Вам по-прежнему необходимо подать годовой отчет по форме VA-6H до 31 января следующего года вместе с копиями форм W-2, выданных вашим сотрудникам. Если вы не планируете нанимать домашних работников в будущем, вам следует запросить закрытие вашей учетной записи. В противном случае вам нужно будет подавать ежегодные отчеты, пока счет остается открытым.

Что произойдет, если я подам форму VA-6H или уплачу налог после 31 января?

Несвоевременная подача или несвоевременная уплата налога может привести к начислению штрафов и процентов. Минимальный штраф составляет 10 долларов США, а максимальный – 30 % от причитающегося налога. Проценты начисляются на причитающийся налог до тех пор, пока налог не будет уплачен.

Могут ли поставщики услуг по начислению заработной платы подавать годовые отчеты (форма VA-6H) для работодателей, являющихся домохозяйствами?

Да. Поставщики услуг должны обязательно указать правильный номер счета, особенно суффикс. Хотя многие учетные записи будут иметь суффикс F001, это не всегда так. Например, если у вас есть учетные записи как для деловых, так и для домашних работников, или если вы перешли на годовой статус подачи с ранее существовавшей квартальной учетной записи, ваша учетная запись домашнего работодателя может иметь суффикс F002, F003 и т. д. Важно использовать правильный суффикс, чтобы убедиться, что платежи применяются правильно. Во избежание ошибок проверяйте как имя, так и номер счета подаваемой декларации. Для более быстрой обработки провайдер может воспользоваться нашей службой веб-загрузки.

Что они собой представляют и что они финансируют?

8 апр. 2021 г.

Налоги на заработную плату финансируют программы социального страхования, включая Social Security и Medicare, и являются вторым по величине источником доходов федерального правительства. В 2019 году, самом последнем году, на данные которого не повлияли временные искажения, вызванные пандемией, налоги на заработную плату составили 36 процентов от общих федеральных доходов. Большинство работающих американцев облагаются налогами на заработную плату, которые обычно автоматически вычитаются из зарплаты работника. Работодатели также часто облагаются этими видами налогов.

Подавляющее большинство федеральных налогов на заработную плату идет на финансирование социального обеспечения и медицинской помощи:

• Налоги, направляемые на программу социального обеспечения, были установлены Законом о федеральных страховых взносах (FICA) и взимаются в равной степени с работодателей и работников со всей заработной платы до определенного уровня.
• Налоги Medicare для ее программы больничного страхования (HI) также являются частью FICA и взимаются в равной степени с работодателей и работников со всей заработной платы. Трастовый фонд HI также получает поступления от дополнительного налога на высокооплачиваемых лиц.

Некоторые другие виды федеральных налогов на заработную плату также используются для финансирования небольших программ:

• Работодатели платят налоги для финансирования программы страхования от безработицы.
• Программы финансирования выхода на пенсию для федеральных служащих и железнодорожников также получают доход от налогов на заработную плату.

ОТПРАВИТЬ В Твиттере

Что такое налог на заработную плату социального обеспечения?

Часть налогов FICA, предназначенная для социального обеспечения, используется для финансирования программ страхования по старости и потери кормильца и страхования по инвалидности, которые обеспечивают ежемесячный доход пенсионерам, людям с ограниченными возможностями и их семьям. Налоги на заработную плату являются основным источником финансирования этих программ, на которые приходится 88 процентов всех поступлений в их целевые фонды в 2019 году..

Работодатели и работники платят по 7,65% от заработной платы в виде налогов FICA; часть, предназначенная для социального обеспечения, составляет 6,2 процента и взимается только до максимального уровня дохода, определяемого ежегодно (оставшиеся 1,45 процента предназначены для Medicare). Самозанятые лица также вносят свой вклад в эти фонды за счет налогов в соответствии с Законом о взносах на самостоятельную занятость (SECA). Ставки налогов SECA идентичны ставкам налогов FICA, с той лишь разницей, что физическое лицо несет ответственность за уплату части налога как работнику, так и работодателю.

Ставка налога на социальное обеспечение была первоначально установлена ​​в 1937 году на уровне 1 процента от налогооблагаемого дохода и постепенно увеличивалась с течением времени. Текущая ставка была установлена ​​в 1990 году, хотя она дважды менялась в связи с экономическим спадом. В 2011 и 2012 годах ставка для сотрудников была временно снижена, чтобы облегчить трудности, возникшие в результате Великой рецессии. Чтобы увеличить заработную плату во время COVID-19, работодателям было разрешено отсрочить удержание части доли своих работников в налогах на заработную плату для социального обеспечения с 1 сентября 2020 г. по 31 декабря 2020 г. Однако работодатели несут ответственность за удержание любых отложенных налогов. из заработной платы работников и их выплате до конца 2021 года.

ОТПРАВИТЬ В Твиттере

В 2019 году Социальное обеспечение получило 914 миллиардов долларов дохода от налогов на заработную плату, или 4,3 процента валового внутреннего продукта (ВВП). Остальная часть поступлений по программе поступает от налогообложения пособий по социальному обеспечению, а также процентов на остатки трастовых фондов.

Каков предел дохода, облагаемого налогом на фонд заработной платы социального обеспечения?

Налог на фонд социального страхования применяется только к определенной сумме годового заработка работника; этот предел часто называют налогооблагаемым максимумом или пределом налога на социальное обеспечение. На 2021 год максимальный доход, облагаемый налогом на заработную плату социального обеспечения, установлен в размере 142 800 долларов США, что на 5 100 долларов США больше, чем в 2020 году.

Когда налог на социальное обеспечение был впервые введен в 1937 году, он был ограничен законом на уровне первых 3000 долларов дохода (что эквивалентно примерно 56000 долларов в долларах 2021 года). С 1975 года максимальный размер налогооблагаемой базы обычно увеличивается каждый год на основе индекса средней заработной платы по стране. Каждый год около 6 процентов работающего населения зарабатывают больше, чем налогооблагаемый максимум, что имеет место с 1983 года.

НАПИШИТЕ ЭТО

Экономисты считают налог на социальное обеспечение регрессивным, поскольку по мере того, как доходы человека превышают установленный предел, облагаемая налогом часть общего дохода уменьшается.

ОТПРАВИТЬ В Твиттере

Аргументы за и против ограничения налога на социальное обеспечение

Сторонники увеличения или отмены ограничения на заработок, облагаемого налогом на фонд социального обеспечения, утверждают, что это сделает налог менее регрессивным и станет частью решения по укреплению трастовых фондов социального обеспечения. Анализ, проведенный Бюджетным управлением Конгресса, показал, что поэтапная отмена налогового предела путем снижения доходов ниже текущего налогооблагаемого максимума и выше 250 000 долларов США позволила бы получить более 1 триллиона долларов доходов с 2019 года.до 2028 года. Другой аргумент заключается в том, что устранение максимального налогооблагаемого максимума скорректирует тот факт, что люди с более высоким доходом обычно имеют более длительную продолжительность жизни и, следовательно, получают пособия по социальному обеспечению в течение большего периода времени.

Противники утверждают, что увеличение или отмена налогооблагаемого максимума ослабит связь между суммой, которую люди платят в виде налогов на социальное обеспечение, и суммой, которую они получают в виде пенсионных пособий. Противники также утверждают, что, хотя лица с низким доходом могут платить большую долю своего дохода в виде налогов на социальное обеспечение, чем более богатые, они также получают непропорционально большую долю государственных трансфертных платежей, которые не облагаются налогом. Эти противники ссылаются на программы, которые были созданы, чтобы хотя бы частично компенсировать регрессивный характер налога на фонд социального обеспечения.

Некоторые экономисты предполагают, что если ограничение будет снято, работодатели могут отреагировать, переведя налогооблагаемую компенсацию в форму компенсации, которая облагается налогом по более низкой ставке. Например, работодатели могут снизить заработную плату, но увеличить пенсионные выплаты, которые вычитаются из налога на прибыль корпораций, чтобы компенсировать дополнительные налоги на заработную плату, которые они должны были бы заплатить.

Что такое налог на заработную плату Medicare?

Работники и работодатели вносят по 1,45% от заработка работников в программу Medicare, которая взимается со всех доходов. С 2013 года дополнительно 0,9процентный налог был наложен на сотрудников с доходом, превышающим порог от 125 000 до 250 000 долларов США в зависимости от статуса подачи; эти дополнительные налоги не уплачиваются работодателем.

Доходы от налогов на заработную плату помогают финансировать программу больничного страхования Medicare (HI), которая используется для оплаты пребывания в больнице и некоторых видов медицинского обслуживания на дому, таких как уход в хосписе. В 2019 году налоговые поступления HI составили 1,3 процента ВВП, и эта сумма оставалась относительно постоянной в течение 25 лет. Налог HI изначально был основным источником доходов для Medicare, прежде чем программа расширилась и теперь включает планы Medicare Advantage и покрытие рецептурных препаратов. Налоги, предназначенные для HI, в настоящее время составляют 36 процентов от общего объема поступлений Medicare, и прогнозируется, что эта доля сократится в будущем.

Существуют ли другие федеральные налоги на заработную плату?

В дополнение к налогам FICA или SECA, некоторые другие налоги на заработную плату взимаются с некоторых сотрудников:

• Налоги Федерального закона о налоге на безработицу (FUTA) уплачиваются только работодателями по ставке 6 процентов за первые 7000 долларов заработанного дохода на одного работника. Налоги FUTA поддерживают финансирование государственных программ страхования от безработицы.
• Закон о пенсионном обеспечении железнодорожников Налоги уплачиваются железнодорожными служащими и работодателями для финансирования пенсионных программ для железнодорожников.
• Прочие налоги на заработную плату в основном состоят из налогов, уплачиваемых федеральными служащими для финансирования собственных пенсионных программ.

Как работают налоги с заработной платы в других странах?

Многие страны Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), группы стран с экономикой с высоким уровнем доходов, также финансируют свои программы социального страхования за счет налогов на заработную плату. В то время как системы социального обеспечения в других странах принимают разные формы, большинство из них предоставляют финансируемые государством пенсии, которые обеспечивают помощь пенсионерам, как и в Соединенных Штатах.

Несмотря на это сходство, существует много различий в том, как другие страны ОЭСР взимают налоги с заработной платы со своих граждан. В таких странах, как Нидерланды, Швеция, Германия и Канада, пределы налогооблагаемой прибыли ниже, чем в США; другие, такие как Норвегия и Ирландия, облагают налогом всю прибыль. Как правило, страны с более высокими ставками налога на заработную плату имеют более низкие предельные значения, в то время как страны с более низкими ставками налога на заработную плату, такие как Соединенные Штаты, как правило, имеют более высокие предельные значения или вообще не имеют предельных значений. В некоторых странах ОЭСР программы социального страхования финансируются из других источников, таких как подоходный налог или акцизный налог.

В некоторых странах, таких как Великобритания и Австрия, существует структура налога на заработную плату, заключенная в скобки, которая взимает налог с заработной платы по разным ставкам в зависимости от общего дохода, аналогично тому, как в Соединенных Штатах взимаются подоходные налоги. В Соединенном Королевстве эта система с квадратными скобками имеет регрессивную структуру, а в Австрии — прогрессивную.

ОТПРАВИТЬ В Твиттере

Заключение

Налоги на заработную плату являются важным компонентом американской системы налогообложения и играют важную роль в поддержании финансирования и функционирования программ социального страхования. Налоги на заработную плату представляют собой второй по величине источник федеральных доходов после подоходного налога. На уровне домохозяйств налоги на заработную плату часто являются основным федеральным налогом, который платит физическое лицо; на самом деле, по данным Центра налоговой политики, около двух третей домохозяйств платят больше налогов на заработную плату, чем подоходных налогов.

Программы социального страхования, прежде всего Social Security и Medicare, сталкиваются с серьезными финансовыми проблемами. Эти проблемы, вероятно, усугубятся из-за снижения экономической активности и налоговых поступлений от заработной платы, вызванного пандемией COVID-19 и принятием соответствующего законодательства. Понимание того, как программы финансируются за счет налогов на заработную плату, важно для разработки реформ, которые обеспечат, чтобы эти программы могли продолжать приносить пользу получателям, которые от них зависят.

Какова моя налоговая группа? Федеральные налоговые рамки на 2021-2022 гг. – Forbes Advisor

Редакционная заметка: мы получаем комиссию за партнерские ссылки на Forbes Advisor. Комиссии не влияют на мнения или оценки наших редакторов.

Гетти

Налоговые ставки различаются в зависимости от вашего статуса подачи и суммы налогооблагаемого дохода, который вы сообщаете за год. Для 2022 налогового года — то есть декларации, которую вы подадите следующей весной — верхние пороги налоговых категорий повышаются, чтобы отразить самую высокую инфляцию в годовом исчислении за последние десятилетия.

Вы можете использовать шкалу налогов, чтобы определить, сколько налогов вы можете ожидать за год. Вот налоговые категории для 2022 и 2021 налоговых лет, а также инструкции о том, как вы можете рассчитать подоходный налог на основе верхней группы, которая применяется к вам.

Предложения избранных партнеров

1

TurboTax Deluxe

1

TurboTax Deluxe

Узнать больше0007

налоговые склады Premium

Узнайте больше

на веб -сайте TaxSlayer’s

3

Налоги с наличными приложениями

3

Денежные приложения. Дополнение

На 2021 налоговый год существует семь категорий федеральных налогов: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Ваш статус регистрации и налогооблагаемый доход (например, ваша заработная плата) определяют категорию, в которой вы находитесь.

2021 Налоговые категории для индивидуальных заявителей

Не более 9 950 долларов США	10% от налогооблагаемого дохода
Более 9 950 долларов США, но 40 525 долларов США	995 долларов плюс 12% от превышения 9 950 долларов
Более 40 525 долларов США, но не более 86 375 долларов США	4 664 долл. США плюс 22% превышения суммы, превышающей 40 525 долл. США
Более 86 375 долларов США, но не более 164 925 долларов США	14 751 долл. США плюс 24% превышения над 86 375 долл. США
Более 164 925 долларов США, но не более 209 425 долларов США	33 603 долл. США плюс 32% превышения над 164 925 долл. США
Более 209 425 долларов США, но не более 523 600 долларов США	47 843 долл. США плюс 35% превышения суммы свыше 209 425 долл. США
Более 523 600 долларов США	157 804,25 долл. США плюс 37% превышения над 523 600 долл. США

2021 Замужем Подача налоговой декларации раздельно,950

10% от налогооблагаемого дохода Более 9 950 долларов США, но 40 525 долларов США 995 долларов плюс 12% от превышения 9 950 долларов Более 40 525 долларов США, но не более 86 375 долларов США 4 664 долл. США плюс 22% превышения суммы, превышающей 40 525 долл. США Более 86 375 долларов США, но не более 164 925 долларов США 14 751 долл. США плюс 24% превышения суммы свыше 86 375 долл. США Более 164 925 долларов США, но не более 209 425 долларов США 33 603 долл. США плюс 32% от суммы, превышающей 164,9 долл. США25 Более 209 425 долларов США, но не более 314 150 долларов США 47 843 долл. США плюс 35% превышения суммы свыше 209 425 долл. США Более 314 150 долларов США 84 496 долл. США плюс 37% превышения над 314 150 долл. США

2021 Глава налоговой группы домохозяйств

10% от налогооблагаемого дохода Более 14 200 долл. США, но 54 200 долл. США 1 420 долл. США плюс 12% от суммы, превышающей 14 200 долл. США Более 54 200 долл. США, но не более 86 350 долл. США 6 220 долл. США плюс 22% от превышения суммы свыше 54 200 долл. США Более 86 350 долларов США, но не более 164 900 долларов США 13 293 долл. США плюс 24% превышения над 86 350 долл. США Более 164 900 долл. США, но не более 209 400 долл. США 32 145 долл. США плюс 32% от суммы, превышающей 164 900 долл. США Более 209 400 долл. США, но не более 523 600 долл. США 46 385 долл. США плюс 35% от суммы, превышающей 209 400 долл. США Более 523 600 долларов США 156 355 долл. США плюс 37% превышения над 523 600 долл. США

2021 Женат/замужем Совместная подача налоговых деклараций

10% от налогооблагаемого дохода Более 19 900 долл. США, но не более 81 050 долл. США 1 990 долл. США плюс 12% от суммы, превышающей 19 900 долл. США Более 81 050 долларов США, но не более 172 750 долларов США 9 328 долл. США плюс 22% превышения над 81 050 долл. США Более 172 750 долларов США, но не более 329 850 долларов США 29 502 долл. США плюс 24% превышения суммы свыше 172 750 долл. США Более 329 850 долл. США, но не более 418 850 долл. США 67 206 долл. США плюс 32% превышения суммы свыше 329 850 долл. США Более 418 850 долларов США, но не более 628 300 долларов США 95 686 долл. США плюс 35% превышения суммы свыше 418 850 долл. США Более 628 300 долларов США 168 993,50 долл. США плюс 37% превышения над 628 300 долл. США

Связанный: Калькулятор подоходного налога

Пределы подоходного налога за 2022 год: налоги, подлежащие уплате в апреле 2023 года или октябре 2023 года с продлением 24%, 32%, 35% и 37%.

Ваша налоговая категория определяется вашим налоговым статусом и налогооблагаемым доходом в 2022 году. 10% от налогооблагаемого дохода Более 10 275 долларов, но 41 775 долларов 1 027,50 долл. США плюс 12% от суммы, превышающей 10 275 долл. США Более 41 775 долл. США, но не более 89 075 долл. США 4 807,50 долл. США плюс 22% превышения над 41 775 долл. США Более 89 075 долларов США, но не более 170 050 долларов США 15 213,50 долл. США плюс 24% превышения над 89 075 долл. США Более 170 050 долларов США, но не более 215 950 долларов США 34 647,50 долл. США плюс 32% от суммы, превышающей 170 050 долл. США Более 215 950 долларов США, но не более 539 900 долларов США 49 335,50 долларов США плюс 35% превышения над 215 950 долларов США Более 539 900 долларов США 162 718 долларов США плюс 37% превышения над 539 900 долларов США

2022 Замужем Подача налоговой декларации по отдельности

Не более 10 275 долларов США	10% от налогооблагаемого дохода
Более 10 275 долларов США, но 41 775 долларов США	1 027,50 долл. США плюс 12% превышения суммы, превышающей 10 275 долл. США
Более 41 775 долл. США, но не более 89 075 долл. США	4 807,50 долл. США плюс 22% превышения над 41 775 долл. США
Более 89 075 долларов США, но не более 170 050 долларов США	15 213,50 долл. США плюс 24% превышения над 89 075 долл. США
Более 170 050 долларов США, но не более 215 950 долларов США	34 647,50 долл. США плюс 32% от суммы, превышающей 170 050 долл. США
Более 215 950 долларов США, но не более 323 925 долларов США	49 335,50 долл. США плюс 35% превышения суммы свыше 215 950 долл. США
Более 323 925 долларов США	86 127 долл. США плюс 37% превышения суммы, превышающей 323 925 долл. США

2022 Глава налоговой группы домохозяйств

Не более 14 650 долларов США	10% от налогооблагаемого дохода
Более 14 650 долларов США, но 55 900 долларов США	1 465 долларов США плюс 12% от превышения суммы свыше 14 650 долларов США
Более 55 900 долл. США, но не более 89 050 долл. США	6 415 долл. США плюс 22% от превышения суммы свыше 55,9 долл. США00
Более 89 050 долларов США, но не более 170 050 долларов США	13 708 долл. США плюс 24% превышения суммы свыше 89 050 долл. США
Более 170 050 долларов США, но не более 215 950 долларов США	33 148,50 долл. США плюс 32% от суммы, превышающей 170 050 долл. США
Более 215 950 долларов США, но не более 539 900 долларов США	47 836,50 долларов США плюс 35% превышения над 215 950 долларов США
Более 539 900 долларов США	162 218,50 долларов США плюс 37% превышения над 539 900 долларов США

2022 Женат/замужем Совместная подача налоговых деклараций

Не более 20 550 долларов США	10% от налогооблагаемого дохода
Более 20 550 долларов США, но не более 83 550 долларов США	2 055 долл. США плюс 12% от суммы, превышающей 20 550 долл. США
Более 83 550 долларов США, но не более 178 150 долларов США	9 615 долл. США плюс 22% превышения суммы свыше 83 550 долл. США
Более 178 150 долларов США, но не более 340 100 долларов США	30 427 долл. США плюс 24% превышения суммы, превышающей 178 150 долл. США
Более 340 100 долл. США, но не более 431 900 долл. США	69 295 долл. США плюс 32% от превышения суммы свыше 340 100 долл. США
Более 431 900 долл. США, но не более 647 850 долл. США	98 671 долл. США плюс 35% превышения суммы свыше 431 900 долл. США
Более 647 850 долларов США	174 253,50 долл. США плюс 37% превышения над 647 850 долл. США

Что такое налоговые скобки?

Налоговые категории были созданы IRS, чтобы определить, сколько денег вам нужно платить налоговому агентству каждый год.

Сумма, которую вы платите в виде налогов, зависит от вашего дохода. Если ваш налогооблагаемый доход увеличивается, то и налоги, которые вы платите, увеличиваются.

Но выяснить свои налоговые обязательства не так просто, как сравнить свою зарплату с указанными выше скобками.

Как определить свою налоговую категорию

Вы можете рассчитать свою налоговую категорию, разделив свой доход, который будет облагаться налогом, на каждую применимую группу. Каждая группа имеет свою налоговую ставку. Группа, в которой вы находитесь, также зависит от вашего статуса подачи: являетесь ли вы одиноким подателем, женатым, подающим заявление совместно, состоящим в браке подающим заявление отдельно, или главой семьи.

Налоговая категория, в которую попадает ваш самый высокий доллар, является вашей предельной налоговой группой. Эта налоговая категория представляет собой самую высокую налоговую ставку, которая применяется к верхней части вашего дохода.

Если вы одиноки и ваш налогооблагаемый доход составляет 75 000 долларов США в 2022 году, ваша предельная налоговая ставка составляет 22%. Однако часть вашего дохода будет облагаться налогом по более низким налоговым ставкам, 10% и 12%. По мере продвижения вашего дохода вверх по лестнице ваши налоги будут увеличиваться:

• Первые 10 275 долларов облагаются налогом по ставке 10%: 1 027,50 долларов.
• Следующие 31 500 долларов США (41 775–10 275) облагаются налогом по ставке 12 %:  3780 долларов США.
• Последние 33 225 долларов (75 000–41 775) облагаются налогом по ставке 22% 7 309,50 долларов
• Общая сумма налога для вашего дохода в размере 75 000 долларов США представляет собой сумму 1 027,50 долларов США + 3 780 долларов США + 7 309,50 долларов США = 12 117 долларов США (игнорируя любые детализированные или стандартные вычеты, которые могут применяться к вашим налогам).

Как попасть в более низкую налоговую категорию

Вы можете перевести свой доход в другую налоговую категорию, используя налоговые вычеты, такие как списание на благотворительные пожертвования, налоги на имущество и проценты по ипотеке. Вычеты помогают сократить налоги за счет уменьшения налогооблагаемого дохода.

Налоговые кредиты, такие как налоговый кредит на заработанный доход или налоговый кредит на детей, также могут привести к тому, что вы попадете в более низкую налоговую категорию. Они позволяют снизить сумму налогов, которую вы должны, в соотношении доллар к доллару.

В зависимости от вашего финансового положения вы можете использовать как налоговые вычеты, так и кредиты, чтобы уменьшить сумму, которую вы платите дяде Сэму каждый год.

Эта статья была полезной?

Оцените эту статью

★ ★ ★ ★ ★

Пожалуйста, оцените статью

Пожалуйста, введите действительный адрес электронной почты

Комментарии

Мы будем рады услышать от вас, пожалуйста, оставьте свой комментарий.

Неверный адрес электронной почты

Спасибо за отзыв!

Что-то пошло не так. Пожалуйста, попробуйте позже.

Еще от

Информация, представленная на Forbes Advisor, предназначена только для образовательных целей. Ваше финансовое положение уникально, и продукты и услуги, которые мы рассматриваем, могут не подходить для ваших обстоятельств. Мы не предлагаем финансовые консультации, консультационные или брокерские услуги, а также не рекомендуем и не советуем отдельным лицам покупать или продавать определенные акции или ценные бумаги. Информация о производительности могла измениться с момента публикации. Прошлые показатели не свидетельствуют о будущих результатах.

Forbes Advisor придерживается строгих стандартов редакционной честности. Насколько нам известно, весь контент является точным на дату публикации, хотя содержащиеся здесь предложения могут быть недоступны. Высказанные мнения принадлежат только автору и не были предоставлены, одобрены или иным образом одобрены нашими партнерами.

Эллен Чанг — независимый журналист из Хьюстона, пишет статьи для US News & World Report. Ранее Чанг освещал вопросы инвестирования, выхода на пенсию и личных финансов для TheStreet. В своих статьях она фокусируется на акциях, личных финансах, энергетике и кибербезопасности. Ее подпись появилась в национальных деловых изданиях, включая USA Today, CBS News, Yahoo Finance, MSN Money, Bankrate, Kiplinger и Fox Business. Она гордая выпускница Университета Пердью и любитель случайных добрых дел, волонтерства и кошек и собак. Подпишитесь на нее в Твиттере @ellenychang и в Instagram @ellenyinchang.

Кемберли (@kemcents) Вашингтон, CPA, бывший агент IRS, автор новостей, автор и владелец Washington CPA Services, LLC. Посмотрите больше ее работ на kemberley.com.

Редакция Forbes Advisor независима и объективна. Чтобы поддержать нашу отчетную работу и продолжать предоставлять этот контент бесплатно нашим читателям, мы получаем компенсацию от компаний, размещающих рекламу на сайте Forbes Advisor. Эта компенсация происходит из двух основных источников. Во-первых, , мы предоставляем рекламодателям платные места для представления своих предложений. Компенсация, которую мы получаем за эти места размещения, влияет на то, как и где предложения рекламодателей появляются на сайте. Этот сайт не включает все компании или продукты, доступные на рынке. Во-вторых, мы также включаем ссылки на предложения рекламодателей в некоторые наши статьи; эти «партнерские ссылки» могут приносить доход нашему сайту, когда вы нажимаете на них. Вознаграждение, которое мы получаем от рекламодателей, не влияет на рекомендации или советы, которые наша редакционная команда дает в наших статьях, или иным образом влияет на какой-либо редакционный контент в Forbes Advisor. Несмотря на то, что мы прилагаем все усилия, чтобы предоставить точную и актуальную информацию, которая, по нашему мнению, будет для вас актуальной, Forbes Advisor не гарантирует и не может гарантировать, что любая предоставленная информация является полной, и не делает никаких заявлений или гарантий в связи с ней, а также ее точностью или применимостью.