Сколько налогов с зарплаты платит работодатель: Какие налоги платит работодатель за работника

Содержание

Сколько налогов платит каждый украинец — Delo.ua

Работающий «по-белому» украинец в среднем платит 5,6 тыс. грн налогов в месяц. Получающий зарплату в конверте — около 3,5 тыс. грн

Даже те украинцы, кто получает зарплату «в конвертах», все равно платят налоги. И платят, на самом деле, немало, хотя часто и не отдают себе в этом отчет. Т. н. налоги на потребление — налог на добавленную стоимость, импортная пошлина и акцизы, например, на сигареты, алкоголь и топливо — составляют почти 70% всех налоговых поступлений государственного бюджета или почти 540 млрд грн за 2018 год.

То есть большинство налогов напрямую платит не бизнес, а украинцы. И платятся они не во время того, как работодатель начисляет заработную плату, а при покупке товаров за эту зарплату.

Украинцы отдают в госбюджет в виде налогов около 50% своих доходов. Такие расчеты обнародовал проект «Ціна держави» аналитического центра Case Украина.

Правда, этот тезис воспринимает очень мало людей, сетует Дмитрий Боярчук, исполнительный директор Case Украина.

Подписывайтесь на наш Telegram канал

Миллионы мелких ежедневных (в случае, например, с НДС) и ежемесячных (в случае, например, с налогом на доходы физлиц) взносов украинцев как раз и формируют сотни миллиардов гривен местных и государственного бюджета. И эти деньги в результате тратятся на армию, правоохранителей, пенсии, выплаты по госдолгу, образование, здравоохранение, дороги, суды и весь госаппарат.

Читайте также: Экспортерам в 2018 году вернули почти 132 млрд грн НДС

Все новости

Какие налоги платит обычный украинец

Налоги, которые платят и граждане, и бизнес, делятся на прямые и непрямые. Прямые — это те налоги, которые взимаются с непосредственного дохода. Для украинцев — это налог на доходы физических лиц по ставке 18% и военный сбор по ставке 1,5%, которые взимаются с зарплаты. А для компаний — это налог на прибыль по ставке 18%, который взимается, собственно, с прибыли бизнеса.

Непрямые — так называемые налоги на потребление. Это, в частности, НДС по ставке 20% (но для некоторых товаров, например, для лекарств, действует льготная ставка), акцизы (ставка для которых зависит от товара, для сигарет одни правила, для алкоголя и топлива — другие), импортная пошлина (ставка также зависит от товара).

Поскольку непрямые налоги включаются в цену товара и услуги, человек может даже не подозревать, что он их платит.

Единый социальный взнос, который по ставке 22% начисляется на зарплаты украинцев, не считается налогом. Его платит работодатель за каждого официально трудоустроенного сотрудника. Формально ЕСВ — это взнос, он не проходит через государственный бюджет, а идет напрямую в Пенсионный фонд. Но фактически деньги, собранные через ЕСВ, сразу идут на выплату пенсий сегодняшним пенсионерам, то есть на текущие потребности бюджета Пенсионного фонда, а также Фондов соцстрахования на случай безработицы и на случай временной потери трудоспособности.

А значит ЕСВ в Украине работает скорее по принципу налога.

По-белому vs в тени: кто платит больше налогов

Согласно данным Государственной службы статистики, официальная средняя зарплата в Украине в ноябре 2018 года составляла 9 161 грн. В текущем году средняя зарплата вырастет и превысит 10 тыс. грн, свидетельствует декабрьский консенсус-прогноз экономистов. Чтобы рассчитать сумму налогов, которые платит один среднестатистический украинец, мы использовали круглую цифру средней зарплаты в 10 тыс. грн, на показатель которой Украина выйдет в 2019 году.

Констатируем банальную вещь — сумма уплаченных налогов и взносов будет существенно отличаться в зависимости от того, работает ли человек полностью «по-белому» или же официально получает лишь минимальную зарплату.

Средняя зарплата, которую публикует Госстат, — это так называемая брутто-зарплата, то есть «грязная». То есть кроме суммы, которую человек получает «на руки» она также учитывает и два налога — налог на доходы физлиц и военный сбор. ЕСВ насчитывается сверху. Если брутто-зарплата человека — это 10 тыс. грн, на нее начисляется ЕСВ в сумме 2 200 грн. Таким образом расход компании на оплату работы среднестатистического сотрудника составляет 12,2 тыс. грн (брутто-зарплата «плюс» ЕСВ).

После этого из зарплаты официально работающего вычитается НДФЛ по ставке 18% и военный сбор по ставке 1,5%. То есть человек платит 1 950 грн налогов, а получает «на руки» 8 050 грн.

Всего в 2018 году украинцы заплатили НДФЛ на сумму чуть меньше 92 млрд грн (это 12% всех налоговых поступлений в госбюджет). А ЕСВ — на сумму 228 млрд грн, которые пошли сразу в Пенсионный фонд на выплату пенсий.

Дальше с полученным деньгами украинец идет в магазин, покупает продукты питания, одежду, платит за обучение детей, идет к парикмахеру, пользуется услугами общественного транспорта, ходит в кинотеатр. И почти в каждом случае он платит НДС.

Всего в 2018 году украинцы заплатили НДС на произведенные товары на сумму 79 млрд грн (это 10% всех налоговых поступлений) и НДС на импортные товары на сумму 295 млрд грн (это 39% всех налоговых поступлений).

По словам Дмитрия Боярчука, среднестатистический украинец тратит на потребление почти все заработанные деньги. То есть в нашем случае все 8 050 грн. Согласно опросу Госстата, среднестатистическое домохозяйство тратит на потребление товаров и услуг 81,3% своего дохода.

Таким образом, обычный украинец ежемесячно платит НДС в среднем в размере около 1 300 — 1 600 грн. Но нужно понимать, что сумма может быть и меньше. Ведь если человек покупает товары или услуги у нелегальных предпринимателей, а этого, ради справедливости, в Украине тоже предостаточно, то налог не платится.

Получается, что среднестатистический украинец, которые получает официальную зарплату, платит налогов и сборов на сумму около 5 600 грн.

Теперь рассмотрим вариант, что сотрудник получает серую зарплату: то есть компания официально платит сотруднику лишь минимальную зарплату (3 723 грн), платит за него минимальный ЕСВ ( 819 грн), а оставшуюся часть зарплаты (7 658 грн) выдает сотруднику на руки «в конверте».

Таким образом, уменьшается сумма уплаченного ЕСВ, а также налога на доходы физлиц и военного сбора (которые суммарно составляют 726 грн на месяц). Но на руки человек получает больше денег — вместо 8 050 грн получает 10 655 грн. Если все эти средства, или хотя бы большую их часть, человек потратит на потребление, то он заплатит больше НДС, чем в первом случае, — 1 700 — 2 100 грн.

Получается, украинец, который официально получает лишь минимальную зарплату, платит налогов и сборов на сумму около
3 450 грн. То есть приблизительно на 2,2 тыс. грн меньше, чем в случае полностью официальной занятости.

Сколько налогов платит среднестатистический пенсионер

В среднем пенсионер в Украине получает пенсию в размере 2 646 грн в месяц, но налоги с такой пенсии не платятся. Правда, большие пенсии, размером свыше 10 прожиточных минимумов (больше 12-13 тыс. грн), до недавнего времени облагались налогом на доходы физических лиц и военным сбором.

Но пенсионеры также тратят свои деньги на товары и услуги. А значит и с них платится налог. Согласно подсчетам, со средней пенсии украинец заплатит 530 грн НДС. А все 11,5 млн пенсионеров в месяц платят больше 6 млрд грн этого налога.

Сколько налогов на самом деле платят украинцы — Минфин

Существует несколько версий размера общей ставки налогообложения доходов наемных работников: 34%, 37% или 42,5%. Почему возникают разногласия и как на самом деле вычислить налоги, разбирался телеграмм-канал Монополист. «Минфин» публикует ключевые тезисы.

В Украине действуют три налоговых сбора на доходы:

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 18%,
Военный сбор (ВС) — 1,5%,
Единый социальный взнос (ЕСВ) — 22%.

Если все сплюсовать, выходит 41,5%. Но это неверная цифра. Например, ставка Налога на добавленную стоимость (НДС) составляет 20%. Но в сумме чека (стоимость + НДС) НДС составляет 16,67%.

В начале года глава Налогового комитета Рады Даниил Гетманцев в одном интервью озвучил, что эффективная налоговая ставка для доходов — 37%. Такая цифра выходит, если все три налога включать в тело налогооблагаемой базы. Этот принцип ошибочен.

Бухгалтерию расчетов налога хорошо описал эксперт CASE Украина Евгений Дубогрыз.

Теория такова: базой налогообложения для всех налогов является доход сотрудника до налогообложения. Но ЕСВ прибавляется к этой базе (оплачивается отдельно). А НДФЛ и ВС учитываются в базе налогообложения.

Пример расписан в таблице.

Для общей суммы расходов в 20 тыс. грн налогооблагаемая база будет 16 393 грн. Это доход вместе с НДФЛ и ВС, но без ЕСВ. Именно на эту базу начисляются ставки, указанные в законодательстве.

Таким образом, эффективная налоговая ставка на расходы работодателя, или Tax Wedge (налоговый клин), составляет 34,02%. Если говорить об отношении объема налогов к сумме на руки «чистыми», то выходит 51,55%. Но для сравнения чаще используется именно Tax Wedge.

Читайте также: Налоговая реформа «10−10−10»: офшор для крупного бизнеса или конец эпохи коррупционеров

Почему эта цифра важна? Ее удобно использовать для сравнения налоговой нагрузки на доходы физлиц в разных странах. А также для понимания целесообразности налоговых реформ.

Налоги

Источник: Минфин

Комментировать

Получайте одно письмо в день с самыми важными новостями.

E-mail введен некорректно

E-mail уже существует

введите E-mail адрес

Не зарегистрированы на Минфине? Придумайте логин и пароль для управления подпиской.

(Я уже зарегистрирован)

только латинские буквы и цифры

логин уже существует введите логин логин должен содержать 3-15 символов

Введите пароль

√

Проверка не пройдена

12.05.2023
13:35 С начала войны численность трудоспособных людей в Украине сократилась более чем на 30% — исследование
11:32 Лоукостер Wizz Air запустит новые маршруты из Польши
11.05.2023
19:36 Европейское подразделение украинского лоукостера SkyUp начало полеты
9.05.2023
14:10 Украинцам за сезонную работу в Польше платят больше, чем в прошлом. Самые популярные вакансии
13:43 LinkedIn сокращает более 700 рабочих мест и закрывает китайское приложение для поиска работы
10:43 Для украинцев за границей создали онлайн-платформу по поиску работы
8.05.2023
09:27 Рынок труда оживает. Работодатели соревнуются за кандидатов
08:41 Количество трудоустроенных украинцев за год выросло на 8% — исследование
6.05.2023
17:00 Власти Бали могут ввести квоты для иностранных туристов из-за россиян
4.05.2023
11:34 К 2027 году 83 миллиона работников во всем мире потеряют работу — WEF

Все новости

Связаться с застройщиком

Ваше ФИО

Телефон

E-mail

Согласен на передачу персональных данных

В чем разница между ними?

В Америке сложная налоговая система, а налоги на заработную плату и подоходный налог сбивают с толку многих налогоплательщиков, особенно при работе с налоговыми агентами. Хотя все налоги не одинаковы, для работодателей важно понимать разницу в налогах на заработную плату. Но какие факторы вступают в игру, когда вы оцениваете налог на заработную плату по сравнению с подоходным налогом? Подоходный налог включает федеральные налоги, налоги штата и местные налоги, а налог на заработную плату включает налоги на социальное обеспечение и налоги на безработицу.

Налогоплательщики используют эти термины взаимозаменяемо, но существуют очевидные различия между налогом на заработную плату и подоходным налогом. Мы обсудим разницу между налогами на заработную плату и подоходным налогом, налогами с работников и работодателей, а также индивидуальным подоходным налогом и налогом на заработную плату. Наконец, мы обсудим сборы, которые считаются налогами на заработную плату, чтобы улучшить ваши знания.

Является ли налог на заработную плату таким же, как подоходный налог?

Ответственность за подоходный налог ложится на работника, но работодатели и работники платят налог на заработную плату. Помните, что подоходный налог является прогрессивным, поэтому вы платите больше, если зарабатываете больше. Но налоги на заработную плату являются регрессивными и требуют лишь крошечной части вашей заработной платы. Подоходный налог и налог на заработную плату технически различаются, поскольку сборы с заработной платы относительно просты, а налоги на прибыль сложны, но гибки.

Хотя подоходный налог является сбором, взимаемым государством, он зависит от различных факторов и составляет основную часть расчетов налоговой декларации. Правительство получает подоходный налог, но налоги с заработной платы идут на социальное обеспечение, медицинскую помощь и другие программы социального страхования. Кроме того, налог на заработную плату использует фиксированную ставку налога, а налог на прибыль использует прогрессивную ставку налога.

В чем разница между налогом на заработную плату и подоходным налогом?

Основное различие между подоходным налогом и налогом на заработную плату заключается в том, кто что платит и какие налоги финансируются. Налоги с заработной платы уплачиваются работниками и работодателями для финансирования программ социального обеспечения, медицинской помощи и социального страхования. Местные подоходные налоги уплачиваются работниками для финансирования общественных услуг, таких как транспорт, образование и оборона.

Сравнительная таблица налога на заработную плату и налога на прибыль

При дифференциации налога на заработную плату и налога на заработную плату необходимо сравнить ответственность работника и работодателя, сборы и налоговые ставки. Мы создадим сравнительную таблицу подоходного налога и налога на заработную плату, чтобы помочь вам правильно их дифференцировать без иждивенцев.

Сравнение	Налог на заработную плату	Подоходный налог
Налоговая ставка	Текущая ставка федерального налога на заработную плату составляет 15,3%.	Ставка федерального подоходного налога составляет от 10% до 37%.
Сборы	Правительство взимает налоги с заработной платы с работников и работодателей.	Подоходный налог – это сбор с заработной платы и заработной платы работника.
Ответственность работодателя	Удержание доли работодателя в налогах на заработную плату, Medicare и социальном обеспечении.	Отчет о доходах сотрудников и перечисление вычетов из заработной платы сотрудников.
Ответственность сотрудников	Оплатить федеральное и государственное социальное обеспечение и налог Medicare. Сотрудники платят местные налоги на заработную плату в зависимости от страны и города.	Уплата подоходного налога в налоговую службу. Осуществлять платежи на основе статуса подачи и чистого дохода
Как рассчитать	Умножьте ставку налога на социальное обеспечение сотрудников на общую заработную плату за текущий период оплаты (6,2%). Работодатели и работники делят налоги на заработную плату 50/50. Рассчитайте налог на заработную плату, умножив налоговую ставку Medicare (1,45%) на валовую заработную плату работника.	Чем выше ваш доход, тем больше подоходного налога вы платите. Рассчитайте подоходный налог на основе дохода вашей семьи. Вычтите вычеты и льготы, чтобы получить налогооблагаемый доход.

Чем налог на заработную плату отличается от налога на доходы физических лиц?

Налоговая ставка, сборы, работник и работодатель — факторы, которые необходимо учитывать при сравнении налога на заработную плату и подоходного налога. Кроме того, то, как вы рассчитываете личный доход и налог на заработную плату, зависит от их ставок, и понимание этой разницы является значительным. Ставки налога на заработную плату и налога на доходы физических лиц различаются по-разному, и мы обсудим каждую из них более подробно, чтобы улучшить ваши знания.

Разница между подоходным налогом и ставкой налога на заработную плату

Налоги в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах (FICA) относятся к налогу на заработную плату, тогда как подоходный налог зависит от заработной платы или заработной платы работников. Давайте углубимся в ставку подоходного налога и налога на заработную плату ниже:

Ставка подоходного налога

Ставки подоходного налога различаются, поскольку во многих штатах используются фиксированные или прогрессивные подоходные налоги. Если вы являетесь высокооплачиваемым работником в штате с фиксированной ставкой подоходного налога, вы платите тот же налог, что и все работники. Но если вы находитесь в прогрессивном состоянии, вы платите столько, сколько зарабатываете.

Единая ставка относится к одинаковым ставкам по всем направлениям. Это означает, что каждый работник платит одинаковые налоги независимо от дохода, заработной платы или оклада. Колорадо, Иллинойс, Индиана, Кентукки, Мичиган и Северная Каролина — это несколько штатов с фиксированным подоходным налогом на 2022 год.

Прогрессивный подоходный налог составляет более значительную долю налогообложения и зависит от дохода налогоплательщика и его платежеспособности. Тем не менее, Род-Айленд, Нью-Йорк, Северная Дакота, Калифорния, Нью-Джерси, Миннесота, Айова и Западная Вирджиния — это несколько штатов, которые платят Налоговой службе прогрессивный подоходный налог. Но облагается ли налогом заработная плата во всех штатах? В отличие от налога на заработную плату в Калифорнии, в Техасе, Вашингтоне, Южной Дакоте, Аляске и Флориде нет системы подоходного налога.

Ставка налога на заработную плату

Налоговая служба установила действующий Закон о федеральных страховых взносах в размере 15,3%. Работодатели и работники платят подоходный налог с заработной платы по фиксированной ставке 7,65%. Помните, что способы оплаты налога на заработную плату различаются в зависимости от местоположения, но не влияют на ставку.

Налог на заработную плату и подоходный налог

Налоговая служба взимает налог на заработную плату с подоходным налогом по разным причинам. Хотя подоходный налог и налог на заработную плату похожи, у них есть различия, и IRS взимает сборы по разным причинам.

С чего взимается подоходный налог?

Подоходный налог с физических лиц также называют подоходным налогом с физических лиц. Этот подоходный налог взимается с заработной платы, окладов и других видов доходов физических лиц. Этот налог обычно является налогом, взимаемым государством. Из-за льгот, вычетов и зачетов большинство людей не платят налоги со всех своих доходов.

IRS предлагает ряд вычетов по подоходному налогу и налоговых кредитов, которые налогоплательщики могут использовать для уменьшения своего налогооблагаемого дохода. В то время как вычет может снизить ваш налогооблагаемый доход и налоговую ставку, используемую для расчета вашего налога, налоговый кредит уменьшает ваш подоходный налог, предоставляя вам более крупный возврат вашего удержания.

С чего взимаются налоги с заработной платы?

Федеральное правительство взимает налоги с заработной платы с заработной платы и доходов от самозанятости. Налог на заработную плату — это налог на работников и работодателей для финансирования программ социального обеспечения, медицинской помощи и других программ социального страхования. Работники обычно удерживают эти налоги из своей зарплаты, в то время как работодатели платят их в дополнение к любым другим налогам, которые они должны.

Однако большинство экономистов согласны с тем, что работники несут фактические расходы по налогу на заработную плату работодателя в виде более низкой заработной платы. Доходы идут на финансирование социального обеспечения, которое выплачивает пособия пенсионерам, инвалидам и лицам, пережившим умерших работников.

Налоги с работников и работодателей: кто и что платит?

Налог на заработную плату является обязательным для налоговой службы для работодателей и сотрудников любой коммерческой организации. Но в чем разница между подоходным налогом и налогом на заработную плату для работодателей и работников? Как работник или работодатель, знаете ли вы, кто сколько платит между заработной платой и подоходным налогом? Мы обсудим обязанности работодателя и работника по уплате налога на заработную плату, чтобы выявить различия.

Налог на прибыль работников и налог на заработную плату

Налог на социальное обеспечение и Medicare, подоходный налог штата и федеральный налог, а также применимые местные обязательства по уплате налога и налога на заработную плату для сотрудников.

1. Налог на социальное обеспечение

Налог на социальное обеспечение – это деньги, которые Федеральный закон о страховых взносах (FICA) разрешает работодателям вычитать из заработной платы работников. Это налог на заработную плату, взимаемый Налоговой службой для поддержки лиц, нуждающихся в пособиях по случаю потери кормильца.

2. Налоги Medicare

Налог на Medicare, широко известный как налог на страхование больниц, представляет собой процент, вычитаемый из валовой заработной платы сотрудников. IRS разрешает удерживать подоходный налог из заработной платы сотрудников для федерального налога на занятость с помощью программного обеспечения для расчета заработной платы. В 1965 году правительство учредило программу медицинского страхования для решения проблем здравоохранения для населения.

3. Федеральный подоходный налог

Федеральный подоходный налог является наиболее важным источником доходов Соединенных Штатов и является обязательным для работников в стране. Это налог на годовой доход для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, компаний с ограниченной ответственностью, некоммерческих организаций и других коммерческих организаций.

4. Подоходный налог штата

Если вы живете и работаете в одном штате, правила обязывают вас платить подоходный налог. Подоходные налоги штатов — это налоги, взимаемые отдельными штатами с заработной платы их жителей. Помните, что правила подоходного налога во многих штатах различаются, и понимание того, как они работают, имеет решающее значение. В то время как многие штаты применяют подходы к фиксированному или прогрессивному подоходному налогу, в некоторых штатах вообще нет налогового дохода.

5. Применимые местные налоги

Местный налог, также известный как муниципальный налог, представляет собой сбор округа или штата для финансирования общественных услуг. Это налог, взимаемый местным правительством с владельцев малого бизнеса, жителей и рабочих в определенном месте. Таким образом, оплата становится обязательной, если вы работаете в округе с применимыми местными законами.

Обязанности работодателя по налогу на заработную плату и подоходному налогу

Налог на социальное обеспечение и Medicare, федеральный налог и налог штата на безработицу, а также применимые местные налоги — это обязательства по налогу на заработную плату, которые платит работодатель.

1. Налог на социальное обеспечение

Ставка налога на социальное обеспечение Службы внутренних доходов составляет 6,2% для работодателей. Эти работодатели разделяют счет налога на социальное обеспечение с работниками, что позволяет им перечислять объединенные 12,4% в соответствующие органы. Эти вычитаемые деловые расходы являются обязанностью работодателей по налогу на заработную плату.

2. Налог на Medicare

Хотя дополнительный налог на Medicare не имеет верхнего предела заработной платы, это общая ответственность работодателей. Служба внутренних доходов взимает этот федеральный вид налогов с работодателей и позволяет им делить бремя с работниками.

3. Федеральные налоги на безработицу (FUTA)

Федеральный налог на безработицу составляет 6% от первых 7000 долларов, которые каждый сотрудник зарабатывает в организации за год. В отличие от аналогичных налогов на заработную плату, уплата федерального налога на безработицу является юридической ответственностью работодателей. Если в бизнес-организации работает 10 работников, каждый из которых зарабатывает не менее 7000 долларов в год, федеральный налог на пособие по безработице составляет 4200 долларов. Однако работодатель прекращает эту выплату, когда годовая заработная плата работника превышает 7000 долларов.

4. Налоги штата на безработицу (SUTA)

Многие штаты взимают налоги по безработице в размере от 2% до 5% с работодателей, проживающих или работающих в штате. Хотя эта ставка налога на заработную плату периодически обновляется во многих штатах, суммы налога становятся обязательными для работодателей. Однако работники в Пенсильвании, Нью-Джерси и Аляске делят уплату налога штата по безработице с долей работодателя.

5. Применимые местные налоги

Работодатели должны соблюдать применимые налоги на заработную плату в разных штатах. Служба внутренних доходов предписывает эту выплату работодателям, потому что правила различаются в разных округах или муниципалитетах. В то время как существуют местные налоги с работодателей, ведущих бизнес в районе, где работники живут и играют значительную роль.

Индивидуальный подоходный налог и налог на заработную плату

Сбор налогов — идеальный способ для правительства получать государственные доходы. Служба внутренних доходов обеспечивает сбор налогов для правительства. Но как правительства используют собранный индивидуальный подоходный налог и налог на заработную плату? Мы обсудим использование налогов на заработную плату и индивидуального подоходного налога, чтобы помочь вам понять.

Как используются подоходные налоги?

Правительство взимает подоходный налог с физических и юридических лиц и собирает налоги для иностранных дел и программ национальной обороны. Правительство Соединенных Штатов использует подоходный налог для финансирования государственных услуг, предоставления товаров гражданам, оплаты правоохранительных органов и других государственных обязательств.

Вам интересно, как правительства обслуживают проценты по государственному долгу? Не смотрите дальше. Это один из видов использования индивидуального подоходного налога. Эти налоги полезны для финансирования социальных программ, таких как человеческое и физическое развитие, которые, в свою очередь, служат местным сообществам.

Как используются налоги с заработной платы?

Налоги на заработную плату вычитаются из заработной платы работодателей и перечисляются федеральному правительству. Хотя правительство получает услуги по расчету заработной платы и налоги от Налоговой службы, эти фонды служат другим целям. Правительство финансирует Medicare, которая представляет собой медицинское страхование, федеральное и государственное социальное обеспечение и другие программы социального страхования на благо общества. Кроме того, эти налоги финансируют страхование по безработице и федеральных служащих.

Наш вывод о разнице между налогом на заработную плату и подоходным налогом

Многие налогоплательщики задаются вопросом: «В чем разница между подоходным налогом и налогом на заработную плату»? Хотя подоходный налог и налог на заработную плату создают путаницу для многих налогоплательщиков, существуют очевидные различия. Налоговые ставки и фонд налогов являются существенными различиями между фондом заработной платы и подоходным налогом. В то время как подоходный налог является обязанностью работников, работники и работодатели несут ответственность за налоги на заработную плату.

Независимо от того, являетесь ли вы самозанятым или работаете в коммерческой организации, вы несете ответственность за уплату подоходного налога. Помните, что вы можете удерживать некоторые подоходные налоги и налоги с заработной платы в своих налоговых формах на уровне штата, но платить на федеральном уровне, если вы соответствуете требованиям. Муниципальная облигация является прекрасным примером налоговой ответственности, которая может быть освобождена от налогов в форме w-4 в качестве компенсации работникам.

Часто задаваемые вопросы о подоходном налоге и налоге на заработную плату

Является ли налог на заработную плату фиксированным или прогрессивным?

В отличие от системы налогообложения доходов физических лиц, налоги на заработную плату являются фиксированными, а не прогрессивными. Это означает, что каждый работник коммерческой организации платит одинаковый процент налога независимо от дохода. Прогрессивные налоговые системы не имеют фиксированных налоговых ставок, и Служба внутренних доходов взимает плату с сотрудников и работодателей в зависимости от их дохода.

Комиссия взимает с лиц с более высоким доходом высокие проценты, а с лиц с низким доходом — по более низким ставкам. Но в плоской системе, такой как налоги на заработную плату, Служба внутренних доходов назначает одну налоговую ставку для всех налогоплательщиков.

Является ли налог на заработную плату подоходным налогом?

Налог на заработную плату не является подоходным налогом; критическая разница заключается в том, что работники платят и то, и другое, а работодатели платят только налоги с заработной платы. Служба внутренних доходов взимает подоходный налог с граждан. Работодатели удерживают подоходный налог и налоги на заработную плату с зарплатных ведомостей сотрудников при начислении заработной платы. Подоходный налог и налоги на заработную плату по-разному влияют на сотрудников.

Какие налоги считаются налогами на заработную плату?

Федеральный доход от безработицы, Medicare и социальное обеспечение являются налогами на заработную плату. Выплаты подрядчикам и выходным пособиям, отпуск, надбавки и дополнительные льготы — это другие статьи, включенные в налог на заработную плату. Работники уплачивают эти налоги за счет отчислений из заработной платы. Рабочие и работодатели делят налоги Medicare и социального обеспечения, в то время как самозанятые лица платят каждый.

Ресурсы:

https://www.bamboohr.com/hr-glossary/state-unemployment-tax-act-suta/
https://www.nasi.org/learn/social-security/who-pays-for-social-security/
https://www.nerdwallet.com/article/small-business/fica-taxes
https://www.law.cornell.edu/wex/federal_unemployment_tax_act_(futa)
https://www. adp.com/resources/articles-and-insights/articles/h/how-does-the-medicare-tax-work.aspx
https://smartasset.com/taxes/social-security-tax
https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/understanding-employment-taxes
https://taxfoundation.org/what-are-payroll-taxes-and-who-pays-them/
https://www.cbpp.org/research/federal-tax/federal-payroll-taxes
https://www.thebalance.com/tax-levy-basics-315213
https://www.pwc.com/ng/en/assets/pdf/tax-watch-august-2014.pdf
https://www.thebalance.com/what-are-payroll-taxes-5185454

https://bench.co/blog/accounting/calculate-payroll-tax/
https://cpspeo.com/payroll-taxes/who-is-responsible-for-employment-taxes/
https://www.adp.com/resources/tools/tax-guides-and-forms/state-and-local-tax-guides/state-tax-guide. aspx

https://smartasset.com/taxes/income-taxes
https://bench.co/blog/accounting/calculate-payroll-tax/
https://www.nerdwallet.com/article/taxes/federal-income-tax-brackets
http://www.commonlii.org/ng/legis/num_act/tallfcd459/
https://www.businessnewsdaily.com/2228-payroll-taxes-bndmp.html
https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/what-is-a-levy
https://www.businessnewsdaily.com/2228-payroll-taxes-bndmp.html
https://www.patriotsoftware.com/blog/payroll/payroll-taxes-employees-responsibility/
https://gusto.com/blog/payroll/payroll-taxes

Калькулятор налога на заработную плату работодателя — бесплатный онлайн-инструмент от Incfile

Налоги на заработную плату представляют собой не фиксированную сумму в долларах, а процент от валовой налогооблагаемой заработной платы каждого работника. Так что, сколько вы в конечном итоге выложите в виде налогов на заработную плату, зависит от того, сколько людей вы нанимаете и сколько вы им платите. Налог на заработную плату фактически включает в себя два разных налога — Social Security и Medicare — объединенные в один, известный как Закон о федеральных страховых взносах (FICA). На социальное обеспечение приходится 12,4% налога на заработную плату, а на Medicare — 2,9%.%, всего 15,3%. Это разделено между работодателем и работником, каждый из которых должен 7,65% валовой налогооблагаемой заработной платы работника.

Независимо от того, управляете ли вы корпорацией C, S corp или LLC, малым бизнесом или микробизнесом, если вы являетесь работодателем, вы несете ответственность за уплату четырех видов налогов: федеральный подоходный налог, социальное обеспечение и Налоги Medicare, дополнительный налог Medicare и федеральный налог на безработицу (FUTA). В конце финансового года работодатели должны подать отчет W-2 о заработной плате и налогах в IRS, чтобы сообщить обо всех компенсациях, которые были выплачены сотруднику, включая заработную плату и чаевые. Работник платит процент через вычет из заработной платы, а работодатель платит остальную часть.

Вы также обязаны платить соответствующую сумму налогов на социальное обеспечение и Medicare за своих сотрудников, а также платить государственный и федеральный налог на безработицу. Вы должны заплатить соответствующую сумму налогов FICA, которая состоит из налогов на социальное обеспечение и Medicare. Вплоть до базовой заработной платы социального обеспечения, которая варьируется в зависимости от года. И работодатель, и работник продолжают платить налог Medicare, независимо от того, сколько они зарабатывают.

Есть простые способы избежать ответственности за неосторожные налоговые ошибки. Будьте в курсе и будьте внимательны с этими советами:

Точно классифицируйте своих сотрудников. Работники классифицируются в соответствии с их часами и продолжительностью работы, например, полный рабочий день, неполный рабочий день, временные или сезонные. Убедитесь, что вы правильно классифицируете сотрудников по сравнению с независимыми подрядчиками.
Будьте в курсе. Пределы базовой заработной платы и налоговые ставки могут меняться ежегодно. Убедитесь, что вы в курсе самых актуальных ставок.
Своевременно платите налоги. Убедитесь, что вы уплатили все налоги на заработную плату до крайнего срока IRS.
Исправьте свои ошибки. Ошибки случаются. Если вы сделаете это, не забудьте немедленно изменить его, используя правильную форму.
Используйте свои ресурсы. Владельцам малого бизнеса легко взять на себя больше, чем они могут выполнить, что оставляет место для ошибки. Сотрудничайте с авторитетными налоговыми профессионалами и используйте онлайн-ресурсы Incfile, чтобы помочь вам понять и ориентироваться в ваших налогах.

Структурирование вашего бизнеса в качестве ООО позволяет владельцам бизнеса выбирать различные способы налогообложения своего бизнеса. LLC облагаются налогом как индивидуальные предприниматели, в соответствии с которыми у вас есть несколько вариантов, которые могут повлиять на ваши налоги на трудоустройство.