Сколько платит налогов работодатель за работника в 2020 году: Налоги для работодателя в 2020: во сколько обходится сотрудник

Содержание

ставка в 2021 — Tranio

2 582 просмотра ·

Rawpixel.com / Shutterstock

Немецкие граждане и иностранцы, которые живут в Германии как резиденты страны, платят подоходный налог на немецкие и зарубежные доходы. Подоходный налог в Германии делится на два подвида: Lohnsteuer и Einkommensteuer. Lohnsteuer применяется к служащим и наёмным работникам. Einkommensteuer применяется к индивидуальным предпринимателям, фрилансерам, адвокатам, налоговым консультантам, врачам, если у них есть своя практика. 

При расчёте суммы налога учитывается класс налогообложения, налоговые вычеты, взносы на социальное страхование, надбавка солидарности и церковный налог. Итоговые суммы могут корректироваться в конце года в связи с недоплатой или переплатой налогов.

Налог на доход в Германии

Налоговый резидент Германии платит подоходный налог на весь доход, независимо от того, в какой стране он получен. Иностранец, имеющий ВНЖ и проживающей более 183 дней в году в Германии автоматически становится налоговым резидентом страны. Нерезиденты платят налог только на доход, который получен в Германии.

Декларации наёмных работников отправляет в налоговую службу работодатель. Остальные налогоплательщики самостоятельно подают свои декларации онлайн. 

В каких случаях нужно обязательно подавать налоговую декларацию:

  • Работа не по найму;
  • Доход получен из-за границы;
  • Развод, при условии что налогоплательщик или его бывший(ая) супруг(а) вступили в повторный брак в этом же году;
  • Получено социальное пособие: по беременности и родам, на ребёнка или по безработице;
  • Для подачи заявки на налоговые вычеты;
  • Налоговая отправила письмо с просьбой прислать декларацию.

В Германии налогоплательщики подают декларацию ежегодно в местную налоговую инспекцию. Узнать, в какое именно отделение инспекции нужно предоставлять информацию о своих налогах, можно в муниципалитете по месту регистрации.

Какие доходы не облагаются налогом?

Налоговые резиденты Германии не платят подоходный налог на ту часть дохода, которая не превышает необлагаемый минимум — 9 744 евро в год на одного и 18 816 евро в год для семейной пары (на 2021 год). Всё, что превышает эту сумму, облагается подоходным налогом.

Что облагается подоходным налогом?

  • Работа по найму;
  • Инвестиции и сбережения;
  • Бизнес и самозанятость;
  • Продажа или аренда недвижимости;
  • Лицензионные платежи;
  • Частные сделки, алименты или аннуитеты;
  • Льготы и вознаграждения.

Дивиденды, получаемые из любой точки мира, облагаются немецким подоходным налогом в размере 25% плюс надбавка за солидарность — 5,5%. Стандартный налоговый вычет для резидентов составляет 800 евро в год — для одного плательщика и 1 600 евро в год — для пар. 

Доход от аренды недвижимости облагается подоходным налогом, если не предусмотрено иного по договору об избежании двойного налогообложения. К подоходному налогу также добавляется надбавка за солидарность — 5,5% от аренды.

При продаже недвижимости, которая находилась в собственности менее 10 лет, оплачивается налог на прирост капитала.

Доходы, которые не облагаются налогом, но используются для определения его ставки:

  • Пособие по безработице;
  • Выплаты по беременности и родам;
  • Доходы, облагаемые налогом в другой стране по соглашению об избежании двойного налогообложения.

Налоги в Германии с зарплаты

В трудовом договоре, который заключается между компанией и работником, фиксируется брутто-зарплата (Brutto), т.е. без учёта налогов и сборов. Из неё будут удерживаться налоги и социальные сборы, которые в Германии, как и в других странах Западной Европы, безусловно, высокие. Это особенно заметно при прогрессивной системе налогообложения, которой пользуются в стране. Нетто-зарплата (Netto) — деньги, которые работник получает на банковский счёт, с учётом всех вычетов окажется заметно меньше суммы, указанной в трудовом договоре.

Налоги и сборы с зарплаты в Германии

Подоходный налог (Einkommensteuer / Lohnsteuer) на заработную плату в Германии варьируется от 14 до 45%. При этом налог платится только от суммы, превышающей необлагаемый минимум — 9 744 евро в год на одного или 18 816 евро в год для семейной пары.

Налог на солидарность (Solidaritätszuschlag) составляет 5,5% от суммы подоходного налога. По новым правилам этот налог платят только лица с высоким доходом. Правительство страны с 2021 года отменило надбавку за солидарность почти для 90% наёмных работников. Налог был введён после объединения Германии в 1990 году для поддержки новых, менее развитых федеральных земель.

Церковный налог (Kirchensteuer) платят те налогоплательщики, которые состоят в церкви. В Баварии и Баден-Вюртемберге ставка налога равна 8% от суммы подоходного налога, в остальных федеральных землях — 9%. От уплаты этого налога можно отказаться, выйдя из церкви.

Медицинское страхование — 14,6%. Из оклада работника на эти цели удерживается 7,3%, ещё 7,3% платит работодатель.

Пенсионное страхование — 18,6%. Этот социальный сбор также делится пополам — работник платит 9,3% из своей зарплаты, работодатель — ещё 9,3%.

Страхование от безработицы — 2,4%. При этом работник платит 1,2% и работодатель также — 1,2%. От этого взноса освобождаются государственные служащие и военные. 

Страхование на случай длительного ухода за больными — 3%. Страховку платят пополам работник и работодатель по 1,5%. Если работнику больше 23 лет и у него нет детей, то он вносит дополнительный сбор в размере 0,25%. Полис Pflegeversicherung должны получить все люди, постоянно живущие в Германии. Эта страховка позволяет оплачивать пребывание в доме престарелых.

Отчисления в эти четыре социальных фонда Германии составляют все вместе около 20%, которые удерживаются из зарплаты работника.

Шкала ставок подоходного налога в Германии

В Германии пользуются прогрессивной шкалой налога на доход. Это означает, что чем больше человек зарабатывает, тем выше налоговая ставка, которую он платит. Ставка налога варьируется в зависимости от уровня дохода от 14 до 45%. Однако максимальные ставки применяются не ко всей сумме, полученной за год, а к разнице между суммами, облагаемыми низкой ставкой и более высокой.

Шкала подоходного налога для резидентов Германии

Налогооблагаемый доход, евро в год

Ставка налога, %

Менее 9 744

0

От 9 744 до 14 754

14 — 24

От 14 754 до 57 919

24 — 42

От 57 919 до 274 613

42

Более 274 613

45

В Германии есть несколько налоговых классов, которые в основном определяются семейным положением налогоплательщика. Величина налоговой базы как раз и определяется в зависимости от класса.

Налоговые классы в Германии

Налоговый класс

Описание

Класс 1 (Lohnsteuerklasse I)

Не женат (не замужем), вдовец (вдова), разведён(а) или в процессe развода и живёт отдельно, супруг живёт в другой стране, а также по умолчанию в первый год работы в Германии

Класс 2 (Lohnsteuerklasse II)

Одинокий родитель, проживающий вместе с ребёнком

Класс 3 (Lohnsteuerklasse III)

Супруг(а), который получает низкий доход или не работает

Класс 4 (Lohnsteuerklasse IV)

Супружеская пара с равным доходом

Класс 5 (Lohnsteuerklasse V)

Муж или жена супруга(и), которому присваивается третий класс

Класс 6 (Lohnsteuerklasse VI)

У плательщика есть вторая работа или налоговый вычет

Доход супругов в целях налогообложения лучше оценивать совместно. Так, супруги с неравным доходом в 3 или 5 классе могут сэкономить на общей сумме налогов.

Подоходный налог с зарплаты в Германии: сроки оплаты

Налоговые декларации оплачивают после окончания налогового года. При этом налоговый год совпадает с календарным. Декларация обычно отправляется клиенту до ​​31 декабря и подлежит оплате до 31 июля. Так, отчитаться за 2020 год следует до 31 июля 2021 года. 

Налоговая служба пришлёт документ, содержащий налоговую оценку декларации спустя 2-6 месяцев после её подачи. Налоговая оценка содержит информацию о налоговых вычетах, которые будут сделаны на счёт заявителя. В ней также будет сообщаться о дополнительных сборах, для уплаты которых будет дано 4 недели.

Заполнить налоговую декларацию можно на бумаге или онлайн на сайте Федерального центрального налогового управления Германии. Все налогоплательщики заполняют общую налоговую форму (Mantelbogen). В зависимости от случая также может потребоваться заполнение дополнительных форм.

Налоговые вычеты

Супруги, воспитывающие детей, могут претендовать на получение особого налогового вычета — 8 388 евро на ребёнка (на 2021 год). Если родители ребёнка не проживают вместе или разведены, каждый из них может получить половину этой суммы. Государство также выплачивает пособия на детей.

Оформить налоговый вычет можно и на образование. Если ребёнок посещает частную немецкую школу, вычет составит 30% от стоимости обучения.

Налоговый вычет можно также получить на расходы по работе, которые не были возмещены работодателем на сумму до 1 000 евро:

  • Переезд в другое жильё из-за работы;
  • Поездки на работу на большие расстояния;
  • Обучение и профессиональное оборудование;
  • Содержание двух домов, если приходится работать в другом городе и снимать ещё одно жильё.

Вычет делают также на страховые взносы, включая медицинское страхование, взносы в пенсионную систему и по безработице.

Штраф за несвоевременную уплату налога

Если не подать вовремя налоговую декларацию, то придётся платить штраф за позднюю регистрацию. Налогоплательщик штрафуется за каждый месяц просрочки на 0,25% от суммы начисленного налога. Так, для общей суммы налога в 10 000 евро, нужно платить 25 евро в месяц.

Если задерживать уплату налога, то придётся выплачивать более значительный штраф — 1% от невыплаченной суммы за каждый месяц, в течение которого не было оплаты.

Ани Мурадян Все статьи этого автора

Какие налоги платит работодатель за иностранного работника в 2021 году

В настоящее время почти в каждой сфере можно встретить иностранного работника. В отличие от российских граждан налогообложение в отношении иностранных граждан исчисляется по другим правилам.

Иностранные работники в России

Российское законодательство не запрещает иностранным гражданам трудоустраиваться в нашей стране. Иностранный специалист может приехать в Россию по приглашению работодателя. Либо по прибытию в страну начать поиски вакансий, это преимущественно  для жителей СНГ и других государств, с кем налажен безвизовый режим. Для достаточно оформить трудовой патент и путем уплаты авансовых платежей по НДФЛ продлевать его действие и тем самым свое законное пребывание в России (на один год), без посещения ФМС.

Трудовой контракт с иностранным специалистом

Официальное трудоустройство можно подтвердить подписанным трудовым договором, это касается и иностранных граждан. Трудовой кодекс РФ гарантирует иностранным специалистам, возможность требовать от работодателя заключение контракта без срока ограничения его действия. Договор теряет  свою силу, по истечении действия разрешения на работу или патента. Однако, трудовое законодательство предполагает лишь на период продления или переоформления документов, отстранение от работы.

Налогообложение иностранных граждан в 2021 году

Налогообложение иностранных граждан в 2021 году зависит от статуса иностранца –  резидент и нерезидент. А также установлен визовый режим между Россией и той страной, из которой прибыл специалист. И наличие между государствами соглашения об устранении двойного налогообложения

Налоги на доходы иностранного работника

На доходы иностранных специалистов, кроме высококвалифицированных, необходимо начислять и уплачивать в бюджет взносы на соцстрахование:

– пенсионное – 22%,

– медицинское -5,1%,

– от производственного травматизма (по классу профессионального риска).

Не освобождаются иностранные работники от уплаты налога с доходов физического лица.

Ставки НДФЛ для иностранцев

Ставка налога с доходов, поступивших в пользу иностранного гражданина из российских источников, составляет 30%.

На практике используются следующие ставки:

КатегорияРазмер ставки
Налоговые резиденты13% со всех доходов
Иностранные граждане со статусом беженца, с РВП, из стран ЕАЭС13% с заработной платы, 15% – с дивидендов
Дивиденды юридического лица РФ, учредителем которого является подданный другого государства, постоянно проживающий на своей родинеуменьшат на 15%, а все остальные доходы на 30%

Если статус иностранного работника меняется в течение календарного года с нерезидента на резидента, то ранее удержанный НДФЛ будет пересчитан по льготной ставке в 13%.

Статус налогового резидента

Нерезиденты не могут пользоваться налоговыми вычетами, такая возможность только у тех, кто пребывал на территории России 183 и более дней за предшествующий год и получил статус резидента. Посчитать количество дней можно, основываясь на данных загранпаспорта с визовыми отметками.

Налоги для граждан стран-участников ЕАЭС

Граждане из стран, входящих в Евразийский экономический союз, прибывшие для трудоустройства или для занятия бизнесом в Россию получают наибольшее количество льгот и привилегий (к примеру, для них упрощен миграционный учет, не нужно получать трудовой патент).

Для граждан из стран ЕАЭС предусмотрен упрощенный порядок во всем. Не нужно легализовывать документы о получении специальности. Порядок трудоустройство для лиц из Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии приближены применительно к россиянам, но тем не менее, они остаются иностранными гражданами, т.е. работодатель должен уведомить налоговые органы и миграционные службы о заключении трудовых отношений с иностранцами.

НДФЛ из доходов ВКС

  1. Заработанная плата облагается НДФЛ по ставке 13% без присвоения статуса налогового резидента.
  2. Доходы освобождены от социальных взносов на пенсионное страхование, только до получения вида на жительство.
  3. Остальные доходы, уменьшатся на 15, 30% в зависимости от вида поступлений.

Налог с доходов для беженцев

Доходы иностранцев, получивших статус беженца в РФ, также облагаются по сниженной ставке.

Статус налогового нерезидента

Иностранный гражданин–нерезидент начинает свою трудовую деятельность на территории Российской Федерации на основании разрешения. К нему применима ставка НДФЛ в размере 30% от заработной платы, т.к. суммарное количество дней пребывания в России менее 183 дней. Ставка НДФЛ для нерезидентов, работающих на основании патента, составляет 13%.

НДФЛ и страховые взносы с доходов иностранного работника

Налогом облагаются доходы всех иностранных граждан вне зависимости от миграционного статуса (п.1 ст. 207 НК РФ). Работодатель является налоговым агентом, который исчисляет и удерживает НДФЛ в бюджет. Для определения размера ставки НДФЛ необходимо разобраться, является ли он налоговым резидентом, т.е. нахождение на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение последних 12 месяцев.

Ставки НДФЛ и страховых взносов с иностранного сотрудника в зависимости от его статуса

Поскольку именно работодатель платит за своих работников страховые взносы, а также выступает налоговым агентом физлица по подоходному налогу, важно знать необходимые ставки, которые не всегда бывает просто найти в их многообразии. Рассмотрим все возможные варианты.

Временно пребывающий с разрешением на работу

По трудовому договору

Подоходный налог (183 дня), %Подоходный налог (после 183 дней), %ПФР, %Соцстрах (от несчастных случаев и профзаболеваний), %Соцстрах (временная нетрудоспособность и материнство), %
301322от 0,2 до 8,5 в зависимости от класса профриска1,8

Важно! В отношении ставки подоходного налога играет роль, является ли лицом налоговым резидентом России. Если иностранец живет в РФ не менее 184 дней в течение одного календарного года, то он признается резидентом и уплачивает налог наравне с другими резидентами-россиянами.

По гражданско-правовому договору

Изменяются только размер отчислений в ФСС: по умолчанию наниматель не делает никаких перечислений, и только если в самом договоре такая обязанность прописано, то он делает отчисления в установленном размере.

Временно пребывающий с патентом

По трудовому договору

Размеры следующие:

  1. Налог на доходы – 13%.
  2. Пенсионные взносы – 22%.
  3. Выплата в соцстрах – в соответствии с общими тарифами + 1,8% по нетрудоспособности.

По гражданско-правовому договору

Размеры отчислений идентичны, но в соцстрах могут не выплачиваться, если это прямо не указано в самом договоре.

Временно пребывающий из ЕАЭС

По трудовому договору

Подоходный налог (183 дня), %Подоходный налог (после 183 дней), %ПФР, %Соцстрах (от несчастных случаев и профзаболеваний), %Соцстрах (временная нетрудоспособность и материнство), %
301322от 0,2 до 8,5 в зависимости от класса профриска1,8

По гражданско-правовому договору

За сотрудников по договору оказания услуги или выполнения работ не делаются отчисления в соцстрах.

Временно пребывающий высококвалифицированный специалист

По трудовому договору

За таких иностранцев придется заплатить только 1/13 зарплату в качестве налогообложения и в соответствии с действующими тарифами отчисления в соцстрах на случай получения профессионального заболевания.

По гражданско-правовому договору

Уплачивается только 13% подоходного налога.

Временно пребывающий высококвалифицированный специалист из ЕАЭС

По трудовому договору

Помимо 13-процентного налога на доходы должны быть сделаны следующие отчисления:

  • отчисления на случай ВН – 2,9%;
  • на случай производственной травмы или заболевания – по тарифам;
  • медицинская страховка – 5,1%.

По гражданско-правовому договору

Отличие от работников по ТД – не нужно платить за социальное страхование.

Дистанционный работник вне РФ

По трудовому договору

Делаются отчисления только в ФСС (несчастные случаи и профзаболевания).

Важно! Во избежание двойного налогообложения подоходный налог в России с такого лица также не должен удерживаться (если работник не является российским налоговым резидентом).

По гражданско-правовому договору

Поскольку работник не проживает в России и не может воспользоваться ни пенсией, ни социальным или медицинским страхованием – никакие взносы он не платит.

Беженец

По трудовому договору

НДФЛ, %ПФР, %ФСС (несчастные случаи), %ФСС (нетрудоспособность), %ФОМС, %
13 Да2,95,1

По гражданско-правовому договору

Платежи те же, но в соцстрах они выплачиваются, только если это прописано в договоре.

Иностранец, получивший временное убежище

По трудовому договору

Размер отчислений (%):

  1. Налог на доходы – 13.
  2. ПФР – 22.
  3. ФСС – 1,8 + тариф (по профессиональному классу риска).
  4. Медстрах – 5,1.

По гражданско-правовому договору

Те же, за минусом фонда социального страхования.

Иностранец с РВП

По трудовому договору

Подоходный налог (нерезиденты), %Подоходный налог (резиденты), %ПФР, %Соцстрах (от несчастных случаев и профзаболеваний), %Соцстрах (временная нетрудоспособность и материнство), %ФОМС, %
301322по тарифу2,95,1

По гражданско-правовому договору

Размеры начислений соответствуют трудовым отношениям, но если этого не прописано в договоре, могут не проводиться взносы на социальное страхование.

Иностранец с РВП из ЕАЭС

По трудовому договору

Аналогичны расходам по работниках не из этого союза, но НДФЛ выплачивается в любом случае по ставке 13%.

По гражданско-правовому договору

Дополнительно по сравнению с трудовым договором можно сэкономить на платежах в ФСС.

Высококвалифицированный специалист с РВП

По трудовому договору

Помимо 13% НДФЛ и 22% – в ПФР, требуется оплата социальной страховки 2,9% + тариф (по несчастным случаям).

По гражданско-правовому договору

Оплачивается только налог и пенсионное страхование по указанным выше нормативам.

Высококвалифицированный специалист с РВП из ЕАЭС

По трудовому договору

Полностью как за российского работника, т.е. 13% подоходного налога и минимум 30,2% отчислений, включая

  • 22 – пенсионная страховка;
  • 5,1 – медицинская страховка;
  • 3,1 – социальная страховка (2,9 + тариф от 0,2 до 8,5).

По гражданско-правовому договору

Размеры те же, но социальную страховку можно не платить.

Иностранец с ВНЖ

По трудовому договору

НДФЛ, %Пенсионный фонд, %ФСС (НС), %ФСС (ВТ), %
1322+2,9

По гражданско-правовому договору

Среди расходов – только первые два столбца из предыдущей таблицы.

Высококвалифицированный специалист с ВНЖ из ЕАЭС

По трудовому договору

См. таблицу в отношении специалистов не из экономического союза (+5,1% – на обязательное медицинское страхование).

По гражданско-правовому договору

Начисления:

  • налог на доходы – 13;
  • пенсионный фонд – 22;
  • фонд медицинского страхования – 5,1.

Лицо без гражданства, временно пребывающее, с патентом

По трудовому договору

Должны производиться следующие платежи:

  • тринадцатипроцентный налог;
  • пенсионная страховка – 22%;
  • социальное страхование – от 2 до 10,3%.

По гражданско-правовому договору

Только налог и пенсионное страхование в указанных выше размерах.

Лицо без гражданства, временно пребывающее, с разрешением на работу

По трудовому договору

Расходы в этом случае составят:

  1. По налогу – 30 и 13 процентов для нерезидентов и резидентов соответственно.
  2. Пенсионный фонд – стандартный платеж.
  3. Соцстрах – 1,8% + тариф.

По гражданско-правовому договору

Первые два платежа по указанным в списке выше тарифам.

Лицо без гражданства с РВП

По трудовому договору

В полном объеме как на российского работника, но с нерезидентов необходимо удержать налог в размере 30% от заработка.

По гражданско-правовому договору

Те же условия, но если это не указано в договоре ГПХ, взносы на социальное страхование не начисляются.

Лицо без гражданства с ВНЖ

По трудовому договору

Идентичны перечислениям с работников, имеющих разрешение на временное проживание.

По гражданско-правовому договору

Подоходный налог (нерезиденты), %Подоходный налог (резиденты), %ПФР, %ФОМС, %
3013225,1

Как платить налоги НДФЛ гражданину страны-участника договора ЕАЭС: Граждане ЕАЭС и налогообложение в России

В данной статье мы рассмотрим уточнения Минфина России касательно налогообложения доходов граждан стран – членов ЕАЭС от работы в Российской Федерации и размер НДФЛ, который необходимо уплачивать гражданам Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии, которые осуществляют трудовую деятельность на территории России и получают за это деньги.

Напомним, 1 января 2015 года вступил в силу договор о Евразийском экономическом союзе от 29.05.14, который был заключен между республикой Беларусь, республикой Казахстан и Российской Федерацией. Позднее к договору присоединились республика Армения и Киргизская республика.

В статье 73 договора о ЕАЭС говорится о том, что доходы граждан стран-участников договора ЕАЭС с первого дня работы по найму облагаются по тем же ставкам, что и доходы физических лиц — налоговых резидентов того государства, на территории которого иностранные граждане осуществляют трудовую деятельность.

Так как с зарплаты работника, который является налоговым резидентом России, работодатель удерживает НДФЛ по ставке 13 % (п. 1 ст. 224 НК РФ), значит доходы, которые получают граждане стран — участников договора о ЕАЭС от работы в РФ, также облагаются НДФЛ по ставке 13 %.

Таким образом, доходы граждан Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии на территории России подлежат налогообложению (НДФЛ ЕАЭС) по ставке 13 % с первого дня работы, вне зависимости от срока пребывания в России.

Однако если по итогам налогового периода сотрудник, являющийся гражданином Армении, Белоруссии, Казахстана или Киргизии, не приобрел статус налогового резидента РФ, то такой гражданин страны участника договора о ЕАЭС платит НДФЛ по ставке 30 % с доходов, полученных в этом году, поскольку доходы нерезидентов РФ облагаются НДФЛ в размере 30 %.

Таким образом, если по итогам года работники - граждане стран участников договора АЭЕС, находились в России менее 183 дней, то они не приобрели статус налогового резидента России, а значит их доходы, полученные в этом году, будут облагаться НДФЛ по ставке 30 %.

Проще говоря, доходы граждан Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии на территории России подлежат налогообложению (НДФЛ ЕАЭС) по ставке 13 % с первого дня работы, если гражданин имеет статус резидента РФ (находится в России более 183 дней за отчетный год).

Тогда как доходы граждан Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии на территории России подлежат налогообложению (НДФЛ ЕАЭС) по ставке 30 % с первого дня работы, если гражданин является нерезидентом РФ (находится в России менее 183 дней за отчетный год).

Таким образом, окончательный налоговый статус физического лица - гражданина страны участника договора о ЕАЭС и налоги (ставка) для оплаты, определяется по итогам налогового периода.

Такая информация была представлена в письме Минфина России от 10.06.16 № 03-04-06/34256.

Брутто и Нетто Зарплата в Германии в 2021 — Сколько Платят на Руки

Чистая зарплата в Германии - как она рассчитывается. Что вычитается из немецкой брутто зарплаты, и что остаётся на руки. Все вычеты из немецкой зарплаты.

В переговорах с немецкими работодателями мигранты очень неуверенно себя чувствуют в той части, что касается зарплаты. Часто читатели задают вопросы типа “а вот у меня такая зарплата брутто в контракте с немецкой фирмой, хватит ли мне на жизнь?”. Получается, человек что-то подписал, но сколько он будет получать в итоге на счёт — понятия не имеет.

Цель статьи — дать представление, какие налоги и вычеты существуют в Германии, чтобы потенциальный работник составил представление о размере нетто зарплаты.

От чего зависит нетто зарплата в Германии

Факторов, влияющих на размеры вычетов из брутто зарплаты столько, что сами немцы часто о них без понятия. Для иностранца же это совсем тёмный лес. Перечислю лишь некоторые моменты.

Вычеты из немецкой брутто зарплаты зависят от:

  • конкретного места жительства и места работы
  • семейного положения
  • количества детей
  • распределения налоговых послаблений между супругами
  • вероисповедания
  • размера зарплаты
  • наличия налоговых послаблений у конкретного человека или семьи
  • конкретной медицинской страховой кассы

Скорее всего, это ещё не всё. Кроме того, ежегодно размеры различных сборов меняются. А у госслужащих всё совсем по-другому.

Как рассчитать немецкую зарплату

Поэтому на вопросы о том, кто и сколько будет получать на руки, можно ответить лишь примерно. Даже работодатель заранее не может быть в курсе, сколько именно будет отниматься от зарплаты на налоги и социальные страховки. Точнее на этот вопрос можно ответить лишь обратившись к налоговым консультантам, либо рассчитав зарплату в одном из многочисленных счётчиков, например, вот этот.

Но со счётчиком легче сказать, чем сделать. Иностранец просто не понимает, что туда вводить (впрочем, половина немцев тоже), тыкает наугад куда попало и получает некий результат, который, может быть, вообще не тот, что на самом деле, если человек указал не свой налоговый класс, к примеру. Во-вторых, от года к году, а то и чаще, многие выплаты меняются понемногу, а разработчики счётчиков не всегда поддерживают в актуальном состоянии свою программу.

Поэтому чтобы добыть правильный ответ на вопрос о нетто зарплате в Германии, надо чётко понимать, что отнимается и в каких размерах. Перечислю стандартные вычеты из немецкой зарплаты, которые подробно расписаны в зарплатном листочке.

Налоги

Собственно, налогов в Германии как раз-таки немного. Для частных лиц действует только подоходный налог. Верующие также могут платить церковный налог.

Налог — Lohnsteuer

Это примерно рассчитанный налог, который ежемесячно отнимается от зарплаты в счёт погашения Einkommensteuer — подоходного налога. Последний рассчитывается за весь год, когда подаётся налоговая декларация. И потом сверяется, сколько выплачено работником Lohnsteuer, а сколько надо заплатить Einkommensteuer. Разницу возвращают обратно или заставляют доплатить. Про налоговую декларацию в Германии читайте отдельно, тут просто имейте ввиду, что Lohnsteuer — это обычно не конечная остановка в процессе сбора налогов. Хотя в некоторых случаях можно ограничиваться и выплатой Lohnsteuer, не подавая декларацию и отказываясь от перерасчёта.

Величина налога варьируется от 14% до 45% от зарплаты. Чем выше зарплата, тем выше процент для Einkommensteuer и тем больше платится ежемесячного Lohnsteuer. При годовой зарплате 35000€ ставка 20%, а при окладе 60000€ придётся расстаться с 28% доходов.

Но зависимость тут нелинейная! Под налог в Германии попадает не вся зарплата, а только часть, в зависимости от налогового класса. Для холостого работника свободная от налогов сумма на 2021 составит 9744€. Для женатого можно удвоить свободную от Lohnsteuer часть зарплаты за счёт супруги, либо же распределить 19488€ на семью в любой пропорции, показавшейся оптимальной. Это и есть основная фишка — у разных классов разные суммы, свободные от налогов.

Грубый пример для понимания: Если мигрант получает 60000€ в год и имеет почти 10000€ свободных от налогов, он платит 24% от 50000€. А если он женат и супруга не работает, необлагаемая сумма удваивается, что одновременно снижает налоговую ставку. Тогда платится 21% от 40000€, и это совсем другое дело.

Солидарный налог — Solidaritätszuschlag

С 1991 наёмный труд в Германии облагался “солидарными взносами”. Это такой метод финансирования Восточной Германии, бывшей ГДР, где инфраструктура на момент воссоединения оставляла желать лучшего.

“Soli” отнимает от зарплаты сумму в размере 5,5%, но не от брутто, а от уплаченного Lohnsteuer. С 2021 сбор для 90% работников отменили. Граница, с которой платится Solidaritätszuschlag, начинается с 16956€ уплаченного подоходного налога.

Церковный налог - Kirchensteuer

Протестанты и католики, а также некоторые другие группы верующих, в Германии платят дополнительно налог на религию, который отправляется в кассу церквей.

Сбор платится в процентах от Lohnsteuer. В Баварии и в Баден-Вюртемберге церковный налог составляет 8%, в остальных немецких землях — 9%.

Я настоятельно советую мигрантам не декларировать на первых порах религиозную принадлежность официально. Это можно сделать и позже, когда разберётесь что к чему и освоитесь.

Принадлежность к религии указывается при регистрации по месту жительства в Германии, а также при получении налогового номера. Ставьте в анкетах прочерк на месте ответа на вопрос о религиозной принадлежности.

Взносы по социальным страховкам

Высокий уровень социального обеспечения бюргеров поддерживается благодаря большому количеству социальных страховок, по которым и приходится выплачивать немалые обязательные взносы.

Медицинская страховка — Krankenversicherung

Наёмные работники в Германии должны платить взносы в немецкую медицинскую страховку. В зависимости от доходов, выбирается между частной и государственной. Я рекомендую мигрантам заключать сначала государственную страховку, потому что из неё в случае чего легко уйти в частную, если размер зарплаты позволяет. А вот уйти с частной в государственную очень сложно.

По государственной страховке работник платит 7,3% зарплаты. Cтолько же платит работодатель. Кроме того, страховая имеет право взимать до 2% сверх обычного взноса, если размеры фондов страховок ниже установленных норм. В худшем случае от брутто зарплаты отнимается 8,3% на Krankenversicherung. Каждая страховая решает самостоятельно, пользоваться ли правом или нет. Это один из параметров, по которым выбирается государственная медицинская страховка в Германии.

Взносы в пенсионный фонд — Rentenversicherung

Независимо от места проживания и до наступления пенсионного возраста работнику в Германии приходится платить взнос в немецкий государственный пенсионный фонд 9,3% зарплаты. Ещё столько же по этой страховке платит работодатель.

Обязательно страхование на случай беспомощности — Pflegeversicherung

Если человек болен, лечение покрывает медицинская страховка. Но если человек стал инвалидом, ему нужен постоянный уход. На этот случай в Германии действует обязательная страховка — Pflegeversicherung.

Взносы сравнительно небольшие — всего 1,525% брутто зарплаты. Бездетные работники старше 23 платят ещё 0,25%. Поэтому заводите детей, это позволит сэкономить в Германии 0,25% от зарплаты!

Работодатель тоже платит половину взноса. Но не в Саксонии! Там работник платит 2,025%, а работодатель — 1,025%!

Страховка от безработицы — Arbeitslosenversicherung

И, наконец, взносы по страхованию от безработицы — 1,2% для всех, кроме военных, чиновников и зарабатывающих менее 450€ в месяц. Здесь от места жительства и возраста ничего не зависит, все платят одинаково. Взнос работодателя в равном размере также имеет место.

Ограничение по социальным взносам

Для взносов по социальным страховкам существуют максимальные лимиты. При достижении определённой зарплаты взносы по медицинской страховке и прочим фиксируются и больше сколько бы не зарабатывал человек, не растут.

Каждый год эти лимиты пересматриваются, как правило, в сторону увеличения. На 2021 граница заработка, на котором замораживаются взносы по медицинским страховкам, составляет 58050€. Поэтому максимальный взнос по государственной Krankenversicherung на 2021 при минимальном взносе 7,3%: 58050€ умножаем на 0,073 и делим на 12, получается 353,14€. Плюс по той же методике вычисляется Pflegeversicherung. Это дополнительно 73,77€ в месяц. Свыше этих сумм работник в Германии платить не может. Но не забываем, что ещё столько же в кассы вносит работодатель.

У страховки от безработицы и сборов пенсионного фонда лимиты выше и зависят от земли. В землях бывшей ГДР расчёт максимальных размеров взносов исчисляется из размера месячной зарплаты 6700€, а в Западных землях — 7100€.

Расчёт нетто зарплаты в Германии — нетривиальный процесс!

Примеры нетто зарплат

Теперь, когда большая часть читателей достаточно утомилась от потока процентов и цифр, и прониклась сложностью расчёта нетто зарплаты в Германии, можно привести парочку примеров, типичных для мигрантов.

Мигрант Николай, 34 года, женат, двое детей, зарплата 60000€ в год, живёт в Мюнхене, получает 12 зарплат (Для простоты расчётов, обычно годовую зарплату в Германии делят на 13 и к Рождеству получается двойная зарплата. Но на годовой размер взносов это не влияет.)

Будем считать, что дети несовершеннолетние и живут с родителями, жена не работает и поэтому Коля может спокойно брать 3-ий налоговый класс с почти 19488€ свободными от налогов (но не от социальных взносов!). Застрахован он в страховой, где дополнительный взнос средний для Германии 1,1%.

Брутто: 5000€

Налог: 581€

Медстраховка: 353,14€

Pflegeversicherung: 73,77€

От безработицы: 60€

Пенсионные фонд: 465€

Зарплата на руки: 3440,48€ в месяц.

Мигрантка Анастасия, 25 лет, детей нет, застрахована в бедной страховке, которая взимает дополнительный сбор в 1,5%, не замужем, зарплата 36000€ в год, живёт в Берлине.

Брутто: 3000€

Налог: 394,51€

Медстраховка: 219€

Pflegeversicherung: 45,75€

От безработицы: 36€

Пенсионные фонд: 279€

Зарплата на руки: 2003,34€ в месяц.

Свободные от налогов суммы — Freibetrag

Кроме указанной выше свободной от налогообложения части зарплаты по классам, есть также поблажки для иных случаев.

К примеру, если в семье инвалид, тому, кто за ним ухаживает, разрешается добавить Freibetrag, размер которого зависит от степени инвалидности. Если же нуждающийся в постоянном уходе не ходит и имеет высшую группу инвалидности, на личный транспорт также дают Freibetrag.

Поэтому в первые годы жизни в Германии иностранцу необходимо разобраться с темой налогов. Списывания с налоговой базы делаются только по запросу. Если человек о вычетах не в курсе, он их и не получит.

Надеюсь, приведённой информации достаточно, чтобы при поиске работы в Германии не испытавать затруднений в вычислении примерной суммы чистых доходов от зарплаты.

03-01-2021, Степан Бабкин

Когда иностранец должен платить налоги в Польше?

▪ 8 stycznia 2020 r. ▪ Zaktualizowano: 16 kwietnia 2020 r. ▪ Autor: Redakcja PITax.pl

Должен ли иностранец живущий в Польше платить налоги?

Человек из Украины, работающий в Польше, может рассматриваться как:

•Налоговый резидент – тогда в Польше он платит налог со всех доходов, включая заработанные за пределами Польши или;

 •Налоговый нерезидент – тогда в Польше он платит налог только с доходов, полученных на его территории. 

Налоговым резидентом является лицо, которое:

1. На территории Польши занимает центр экономических интересов (например, постоянный источник дохода, компания) или личный (жена, дети, дом). 

2. Перебывает в Польше более 183 дней (около полугода) в году. При этом этот период не должен быть постоянным. 

Украинец, имеющий статус налогового резидента в Польше, облагается налогом на тех же условиях, что и гражданин Польши. В Польше также учитывается доход, полученный из-за рубежа. Годовые декларации подаются в налоговую инспекцию по месту жительства. 

Лица, которые не являются польскими налоговыми резидентами в Польше, учитывают только доходы, полученные на ее территории. 

В начале работы стоит спросить у работодателя, как он будет рассчитывать налоговый год и будет ли он относиться к иностранцу как к налоговому резиденту Польши или за границей. Многие работодатели требуют от иностранца предоставить свидетельство о статусе налогового резидента. 

Когда гражданин Украины должен рассчитать налоги в своей стране?

Лица с украинским налоговым резиденством обязаны платить подоходный налог в Украине. 

Согласно украинским нормативным актам резидентом Украины является лицо, которое соответствует одному из следующих критериев (последовательно):

 а) является резидентом Украины, 

 б) постоянно находиться на территории Украины (в случае проживания как в Украине, так и за ее пределами), 

 в) имеет тесные личные или экономические отношения с Украиной (центр жизненных интересов, в случае постоянного проживания как в Украине, так и за рубежом).

А в случае если вышеуказанные условия не могут быть определены – он остается в Украине более 183 дней в году (включая день приезда и отъезда из Украины). 

 Если гражданин Украины исполняет вышеуказанные условиям, он должен учитывать в Украине применение украинских налоговых норм – со всеми доходами. 

Как рассчитать польский подоходный налог (PIT) и когда отправить в польскую налоговую инспекцию?

Каждый, кто работает в Польше (независимо от типа контракта и суммы дохода), обязан платить налог один раз в год. Мы всегда рассчитываем прошедший год, то есть в 2020 году мы рассчитываем доходы, полученные в 2019 году. Это также относится и к людям из Украины, работающим в Польше. 

В большинстве случаев основой для урегулирования является заполненная работодателем форма PIT-11, то есть подтверждение уплаты налога на рабочем месте. Работодатель обязан предоставить работников PIT-11 до конца февраля каждого года за предыдущий год. Даже если вы работаете в течение одного дня, каждый человек должен получить PIT-11 от работодателя. Эту форму можно получить в электронном виде или на бумаге. 

Внимание! Каждый работодатель должен оформить PIТ-11. Если сотрудник работал в четырех компаниях, он должен получить четыре PIT-11. 

 

 На основании PIT-11 от работодателя работник заполняет свою ежегодную налоговую декларацию и отправляет ее в налоговую инспекцию в электронном виде, по почте или лично. 

Исключение! Когда договор злецения/ о дело, с лицом не являющимся работником, составляет менее 200 злотых брутто. Плательщик взимает фиксированную ставку 17% налога с стоимости контракта и перечисляет его в налоговую инспекцию на каждого работника и не подготавливает налог на прибыль. 

Какой подоходный налог выбрать, и когда отправить его в налоговую инспекцию?

Расчет налога на прибыль зависит от вида полученного дохода:

А. Доход от работы, пенсий – независимо от налогового резидентства, а также от действий, выполняемых лично (договор злецения/ о дело – в случае польского проживания) – мы рассчитываемся на PIT-37. 

В. Доходы из-за рубежа, экономическая деятельность облагается налогом на общих принципах, незарегистрированная деятельность – рассчитываемся на PIT-36. Если в дополнение к этому доходу мы также получим доход, указанный в пункте а – мы рассчитываем все по PIT-36. 

С. Доход от предпринимательской деятельности облагается по единой ставке 19% – рассчитывается на PIT-36L.

D. Также рассчитывается доход от бизнеса, облагаемый единовременной суммой по PIТ-28.

E. Доход от денежного капитала, ценных бумаг, криптовалют – рассчитывается на PIT-38.

 F. Доход от продажи недвижимости, если между покупкой и ее продажей нет пяти лет, рассчитывается на PIТ-39. 

Помимо налоговой декларации, также различаются вложения PIT:

 •Приложение PIT/O – здесь мы показываем налоговые вычеты, не облагаемые налогом. Прикрепляется к PIT-36, PIT-37, PIT-36L и PIT-28. 

 •Приложение PIT/D – здесь мы показываем скидки на жилье. Прикрепляется к PIT-36, PIT-37 и PIT-28. 

 •Приложение PIT/M – здесь мы показываем доход несовершеннолетних детей. Прилагается к PIT-36.

 •Приложение PIT/ZG – для доходов из-за рубежа. Прилагается к PIT-36, PIT-36L, PIT-38 и PIT-39.

 •Приложение PIT/B – для доходов от предпринимательской деятельности, облагаемых налогом на общих принципах (согласно налоговой шкале). Прикреплено к PIT-36 и PIT-36L. 

 •Приложение PIT/28A и PIT/28B – для фиксированного дохода. Прилагается к PIT-28. 

PIT-37, PIT-36, PIT-36L, PIT-38 и PIT-39 вместе с приложениями должны быть поданы в налоговую инспекцию до 30 апреля, а если последний день апреля является нерабочим днем, то первый рабочий день, следующий за 30 апреля. 

PIT-28 вместе с приложениями должен быть подан в ужонд до 28/29 февраля, а если последний день февраля – нерабочий день, то первый рабочий день, следующий за этим днем. 

Бесплатные интернет-программы для онлайн-расчетов PIT или платных услуг налоговой инспекции, а также брошюры поддержки, написанные Министерством финансов, могут помочь вам заполнить ваш PIT. Вы найдёте их на правительственном веб-сайте: podatki. gov. pl. 

Налоговую декларацию можно отправить через Интернет, почтой или лично. Мы рекомендуем отправлять PIT онлайн, потому что этот способ отправки намного быстрее (без очередей в офисе и на почте), а также более удобен (одним кликом и отправкой PIT вам не нужно выходить из дома). Кроме того, в случае поданных подоходный налог в электронном виде – отделения имеют 45 дней для возврата переплаты, а в случае поданных PIT, традиционными способами – 3 месяца. 

Внимание! За вовремя не сложенную налоговую декларацию придется оплатить налоговую задолженность плюс проценты если вы не предоставите свой PIT вовремя. Так что лучше сделать это позже, чем никогда – вместе с так называемым активным сожалением. Чем позже сделана декларация, тем выше проценты к уплате. 

Доход от деятельности, осуществляемой лично в Польше

В случае получения дохода от деятельности, осуществляемой лично, например:

  • От художественной, литературной, научной, тренерской, образовательной и журналистской деятельности;

  • От занятий спортом, беговых спортивных соревнований, судейства;

  • В качестве судебных экспертов;

  • Из-за оказание услуг, на основании мандатного договора или договора на конкретные работы для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность,

правила сбора и расчета налогов зависят от того, является ли налогоплательщик польским резидентом или нерезидентом. 

В случае резидентов, налог, как правило, собирается путем сбора налогового аванса. Однако в случае нерезидентов налог взимается с плательщика/плательщика подоходного налога, в размере 20% дохода. 

Уплаченный аванс или фиксированная ставка налога уплачиваются плательщиками на счет налоговой инспекции до 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором был получен налог или фиксированная ставка аванса. 

К конце февраля года, следующего за налоговым годом, лица, выплачивающие вознаграждение, должны перевести подрядчика PIT-11 (если работник является лицом с налоговой резиденцией в Польше) или IFT-1/IFT-1R (если работник является лицом, не имеющим налоговой резиденции в Польше). 

Гражданин из Украины, являющийся польским налоговым резидентом, отображает информацию, содержащуюся в PIT-11, в своем годовом расчете PIT-36 или PIT-37. Однако, неналоговые резиденты с вышеупомянутыми доходами не обязаны оплачивать ежегодный PIT.

 

Налоги на заработную плату, уплачиваемые работодателем

Вы знаете, что отвечаете за управление заработной платой своих сотрудников. Вероятно, вы также знакомы с удержаниями из заработной платы, включая налоги и неналоговые вычеты. Но как насчет обязательств вашего работодателя по заработной плате? Вы знаете, какие налоги на заработную плату уплачивает работодатель?

Чтобы соответствовать требованиям IRS и Министерства труда, вам необходимо знать, какова часть налога на заработную плату, взимаемого работодателем. Удержание части налога с заработной платы работодателя из заработной платы ваших сотрудников является незаконным.А неуплата налоговых обязательств работодателя может привести к штрафам IRS.

Итак, вы готовы погрузиться в налоговую ответственность работодателя?

О налогах на заработную плату

Налоги с заработной платы - это обязательные взносы, которые вносят как работники, так и работодатели. Существует ряд налогов, связанных с заработной платой, в том числе:

Существуют как налоги, уплачиваемые работодателем, так и налоги, уплачиваемые работниками. И есть налоги, которые платят как работники, так и работодатели.

Налоги на заработную плату, уплачиваемые работодателем

Должны ли работодатели платить налоги с работников? Да, да. А вот те, за которые несут ответственность работодатели:

  • Налог на социальное обеспечение (распределяется между работодателями и работниками)
  • Налог на бесплатную медицинскую помощь (распределяется между работодателями и работниками)
  • Федеральный налог по безработице (только работодатель)
  • Государственный налог по безработице (работодатель только в большинстве штатов)

А как насчет подоходного налога? Платят ли работодатели подоходный налог с работников? Нет, работодатели не платят подоходный налог за своих сотрудников.Сотрудники несут полную ответственность за уплату подоходного налога, который работодатель должен удерживать.

Теперь, когда вы знаете, какие налоги являются вашими обязанностями, вам может быть интересно: Хорошо, так сколько налога на заработную плату я буду платить? Ответ зависит от обстоятельств. Ваши обязательства по уплате налога на заработную плату зависят от количества ваших сотрудников, суммы, которую вы платите этим сотрудникам, и места расположения вашего бизнеса.

Если вы хотите узнать размер ваших налоговых обязательств по заработной плате, ознакомьтесь с тем, как рассчитать налоги на заработную плату для доли работодателя ниже.

Налог на социальное обеспечение

Как работодатели, так и работники платят налог на социальное обеспечение. Итак, какой процент налогов на заработную плату платит работодатель для социального обеспечения?

Работодатели должны платить фиксированную ставку налога на социальное обеспечение в размере 6,2% от заработной платы каждого работника. Сотрудники платят 6,2%.

Прекратите платить налог на социальное обеспечение в размере 6,2%, если заработок работника превышает базовую заработную плату социального обеспечения. На 2020 год базовая заработная плата СС составляет 137 700 долларов. Точно так же прекратите удерживать долю сотрудника, если он зарабатывает выше этого порога.

Допустим, брутто-зарплата сотрудника за две недели составляет 2000 долларов. У них нет никаких вычетов до налогообложения, освобожденных от налога на социальное обеспечение. Чтобы рассчитать налоговые обязательства вашего работодателя по SS, умножьте 2000 долларов на 6,2%. Вы должны заплатить 124 доллара за часть налога на социальное обеспечение, взимаемую с работодателя (и удержать 124 доллара с части налога наемного работника).

Налог на бесплатную медицинскую помощь

Налог по программе Medicare - еще один платный налог на заработную плату, который работодатель делит с работниками. Ставка налога по программе Medicare составляет 1,45% от заработной платы каждого сотрудника.Сотрудники также платят 1,45% от заработной платы.

В отличие от налога на социальное обеспечение, здесь нет базы заработной платы по программе Medicare. На самом деле существует дополнительный налог на Medicare, за который сотрудники несут ответственность после того, как они заработают определенную сумму, но это не влияет на ответственность вашего работодателя. Работодатели всегда платят 1,45% от заработной платы работника.

Допустим, брутто-зарплата сотрудника за две недели снова составляет 2000 долларов. Умножьте 2000 долларов на 1,45%, чтобы определить, сколько вы заплатите. Обязательства вашего работодателя составляют 29 долларов (и удерживайте 29 долларов из заработной платы сотрудников за их долю).

Налог FUTA

Налог

FUTA (Федеральный закон о безработице) - это налог только для работодателей. В отличие от налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, вы не удерживаете часть налога FUTA из заработной платы сотрудников.

Ваша ставка федерального налога по безработице зависит от вашего штата. Налог FUTA составляет 6% от первых 7000 долларов, которые вы платите каждому сотруднику в течение года. Но большинство работодателей получают налоговый кредит FUTA, который снижает их налоговую ставку FUTA до 0,6% на первые 7000 долларов заработка сотрудников. Ваша налоговая ставка составляет 0,6%, если ваш бизнес не находится в состоянии сокращения кредита.

Если ваша налоговая ставка FUTA составляет 6%, максимальная сумма, которую вы должны заплатить на одного сотрудника, составляет 420 долларов (7000 долларов X 0,06). Если ваша ставка налога FUTA составляет 0,6%, максимальная сумма, которую вы должны заплатить на одного сотрудника, составит 42 доллара США.

Налог SUTA

Налог

SUTA (Закон о государственном налоге на безработицу) - это еще один налог, взимаемый только с работодателя. Однако сотрудники несут ответственность за уплату налогов SUTA на Аляске, в Нью-Джерси и Пенсильвании.

Этот вид налога на страхование от безработицы уплачивается государством. Каждый штат устанавливает свою ставку налога SUTA, на случай, если вам интересно: Какая у меня ставка налога по безработице? Существует также налоговая база заработной платы SUTA, которая варьируется в зависимости от штата.

Какой налог на заработную плату я буду платить?

Вот ответы на вопросы и ответы вашего работодателя по налогу на заработную плату:

  • Должны ли работодатели платить налоги с работников?
  • Какие налоги на заработную плату уплачивает работодатель?
    • Налоги на социальное обеспечение, Medicare, FUTA и SUTA
  • Какой процент налога на заработную плату уплачивает работодатель?
    • Налог на социальное обеспечение: 6,2%
    • Налог на Medicare: 1,45%
    • Налог FUTA: 0.6% - 6%
    • Налог SUTA: зависит от штата

Никогда больше не рассчитывайте налоги на заработную плату. Онлайн-система расчета заработной платы Patriot автоматически рассчитывает налоги, поэтому вы можете сэкономить время и деньги на самом важном: на своем малом бизнесе. Начните бесплатную пробную версию сегодня!

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Какие расходы должны платить работодатели при выплате заработной платы сотрудникам? | Малый бизнес

Автор Chron Contributor Обновлено 14 июля 2020 г.

Работодатели платят своим сотрудникам значительно больше, чем зарплата.Бюро статистики труда США заявляет, что в июне 2020 года средняя заработная плата сотрудников составляла в среднем 37,73 долларов в час. Помимо компенсации, работодатели оплачивают льготы, а также местные, государственные и федеральные налоги. Вам также следует учитывать свои расходы на набор сотрудников, физическое рабочее место и стоимость оборудования, такого как компьютеры, телефоны, принтеры, копировальные аппараты, офисные сети и голосовую почту.

Структура затрат

По данным BLS, средняя заработная плата составляет 25 долларов.91 за час, в то время как работодатель выплачивал пособия в среднем $ 11,82 за час. Интересно, что для частного бизнеса, такого как ваш, затраты работодателя на компенсацию сотрудникам в среднем составляют 35,34 долларов в час, в то время как расходы работодателя на выплату вознаграждения работникам в государственных и местных органах власти составляют в среднем 52,45 долларов в час. Это может помочь объяснить, почему многие некоммерческие организации, такие как города, поселки и штаты, стремятся к конкурсной выплате. Как и следовало ожидать, в крупных мегаполисах, таких как Сан-Франциско, заработная плата работодателя составляет в среднем более 57 долларов в час, в то время как более низкая стоимость жилых районов, таких как Майами-Форт-Лодердейл, в среднем составляет всего 27 долларов.42 .

Налоговые расходы работодателя

Вы должны внести в бюджет налоги на социальное обеспечение / FICA для каждого сотрудника. В настоящее время это 6,2 процента от первых $ 137 800 компенсации для каждого сотрудника. Налоги по безработице составляют еще 6 процентов от заработной платы $ 7000 . Налоги на страхование Medicare равны 1,45 процента от заработной платы без ограничения максимальной заработной платы. Не забывайте о компенсационном страховании рабочих, которое зависит от классификации должностей ваших сотрудников. Надбавки офисных служащих низкие, а производственные работники обойдутся вам дороже.

Затраты на льготы

Затраты на пособия напрямую зависят от количества и уровня предлагаемых вами льгот. Например, если вы предлагаете оплачиваемое страхование жизни и здоровья для сотрудников, долгосрочное страхование по инвалидности, уход на иждивенцев, возмещение стоимости обучения и базовую пенсионную программу, вы можете оценить общую стоимость для каждого сотрудника примерно в 1,25 раза превышающую их компенсацию. Следовательно, сотрудник, зарабатывающий 30 000 долларов США , обойдется вам примерно в долларов США 37 500 долларов США. Не забудьте учесть в своем бюджете оплачиваемый отпуск, а также личные или больничные дни.

Косвенные расходы на сотрудников

Вам нужно где-то найти сотрудников, поэтому вы понесете расходы на подбор персонала. Даже если вы решите сделать этот проект своими руками, у вас будут некоторые расходы. Независимо от того, владеете ли вы своим рабочим местом или арендуете его, вы будете нести расходы за предоставление рабочего места своим сотрудникам. Это будет широко варьироваться в зависимости от местоположения и типа предоставляемого вами рабочего пространства. Вам нужно будет оборудовать рабочее место для сотрудников необходимыми аксессуарами, будь то столы или рабочие зоны. Также учитывайте стоимость оборудования, которое вы предоставляете своему персоналу.Это допустимые косвенные затраты, поскольку вам не потребовались бы дополнительные компьютеры, принтеры и другое оборудование, если бы у вас не было сотрудников.

Расходы на работодателей и сотрудников в сфере здравоохранения в 2020 г.

Медицинское страхование является важным преимуществом, которое может стоить компаниям столько же, сколько и сотрудникам.

Около 60% американцев имеют медицинскую страховку через работодателя. В то время как принятие Закона о доступном медицинском обслуживании (ACA), также известного как Obamacare, сделало медицинское страхование с прямым приобретением более доступным для тех, у кого нет опций, спонсируемых работодателем, для многих работников медицинское страхование рассматривается как средство обеспечения постоянной работы.

Это означает, что страховые выплаты, которые предлагает работодатель, и то, как распределяются затраты на эту страховку, напрямую влияют на способность бизнеса нанимать нужных людей.

«Льготы по здоровью работодателя являются важной частью привлечения и удержания талантов», - сказал Майкл Шталь, исполнительный вице-президент и директор по маркетингу HealthMarkets. «Очень важно сделать это правильно».

Здравоохранение обойдется вам дорого, независимо от того, владеете ли вы бизнесом или являетесь обычным сотрудником.Шталь и два других эксперта по страхованию здоровья помогли нам разобраться в этом.

Затраты обычно распределяются двумя способами: страховые взносы и наличные расходы, сказал Шталь. В зависимости от планов, выбранных вами и вашими сотрудниками, эти расходы можно разделить на различные планы выплат и сбережений.

Личные расходы на сотрудников

  • Франшиза - это сумма, уплаченная за медицинские услуги до того, как страховщик начнет платить. Большинство франшиз - это годовые суммы, а часть затрат разделяется между сотрудниками.Например, сотрудник может иметь ежегодную франшизу в размере 2000 долларов, что означает, что он должен заплатить 2000 долларов за медицинские услуги, прежде чем страховщик покроет остальные расходы.
  • Доплата или доплата - это сумма, которую сотрудники платят непосредственно поставщику медицинских услуг во время оказания услуги. Не все услуги или планы требуют доплаты.
  • Совместное страхование - это процентная доля затрат на страхование, которую сотрудники все еще несут после вычета франшизы, и применяется только к услугам, покрываемым страховкой.Например, если план предусматривает совместное страхование на 20%, то страховая компания будет оплачивать 80% каждого покрытого медицинского счета, а остальные 20% оплачивает сотрудник.

Сколько стоит страхование сотрудников?

По данным Kaiser Family Foundation, ведущей некоммерческой организации в области здравоохранения, в 2019 году ежегодные расходы на медицинское страхование, спонсируемое работодателем, для отдельного сотрудника составляли 1242 доллара США для одного человека и 6016 долларов США для семейного страхования. Исследование фонда выявило следующие статистические данные о расходах на страховые взносы на индивидуальное медицинское страхование, спонсируемых работодателем:

  • 13% сотрудников не оплачивали никаких страховых взносов.
  • На 23% сотрудников приходилось от 0% до 25% этих затрат.
  • На 63% сотрудников приходилось от 25% до 50% этих затрат.
  • 1% сотрудников покрыли более половины этих затрат.

Исследование фонда также выявило следующие статистические данные по семейным планам, спонсируемым работодателем:

  • На 4% сотрудников приходилось 0% своих страховых взносов.
  • На 36% сотрудников приходилось от 0% до 25% этих затрат.
  • На 46% сотрудников приходилось от 25% до 50% этих затрат.
  • Более половины этих затрат пришлось на 15% сотрудников.

Кроме того, сотрудники небольших фирм с большей вероятностью будут покрывать большую долю затрат, чем сотрудники крупных фирм. Однако практически никто из работодателей не оплачивает наличные расходы на сотрудников.

Как работает страхование здоровья работодателя?

Посредством медицинского страхования работодателя сотрудники могут получить значительные скидки на свои взносы в медицинское страхование.Работодатели часто субсидируют стоимость предлагаемых ими планов страхования, что делает их значительно более доступными для своих сотрудников, которые могут подписаться на план страхования через отдел кадров компании. Как правило, у сотрудников есть ограниченный набор вариантов плана, когда дело доходит до медицинского страхования работодателя.

Общие затраты на работодателя и работника

  • Страховые взносы - это выплаты в пользу страховой компании, которые позволяют сотрудникам сохранить свое страховое покрытие.Они производятся через регулярные промежутки времени, часто ежемесячно или ежеквартально. В соответствии с большинством планов совместного несения затрат и работодатели, и работники платят часть страхового взноса, при этом работодатели часто платят большую долю. Поэтому почти всегда дешевле получить медицинскую страховку через работодателя.
  • Медицинские сберегательные счета , или HSA, представляют собой не облагаемые налогом сберегательные счета, которые можно использовать для будущих медицинских расходов. HSA может сочетаться с некоторыми планами страхования с высокой франшизой. Сотрудникам не нужно тратить все деньги на HSA каждый год.Сотрудники могут вносить вклад в HSA самостоятельно, или работодатель также может внести часть сбережений.
  • Счета гибких расходов или FSA - это счета до налогообложения, предназначенные для расходов на здравоохранение, не покрываемых страховкой, включая доплаты и франшизы. Фонды FSA выделяются работодателем, и работник должен использовать их до конца года. Неиспользованные средства возвращаются работодателю.

Когда работодатель должен предлагать медицинскую страховку?

Технически работодатель никогда не обязан предлагать медицинское страхование, и работники не имеют явного законного права требовать страхование от работодателей.Однако штрафы, которые ACA налагает на некоторых работодателей, не предлагающих медицинское страхование, настолько серьезны, что работодатели, как правило, предлагают медицинское страхование, чтобы избежать этих штрафов.

Согласно ACA, любой работодатель с 50 или более штатными сотрудниками (определяемыми как сотрудники, которые работают 30 или более часов в неделю) или эквивалентное количество сотрудников, работающих неполный рабочий день, должен предлагать медицинское страхование 95% своих сотрудников, работающих полный рабочий день. время сотрудников. Если работодатель не соответствует этим критериям, он должен платить Налоговому управлению США 3 860 долларов США на сотрудника в год.Кроме того, работодатель с 50 или более штатными сотрудниками, который предоставляет медицинское страхование одному сотруднику, по закону обязан делать это для всех сотрудников, «находящихся в аналогичном положении» (то есть сотрудников с аналогичными титулами, зарплатой и должностными обязанностями).

Для работодателей с 50 или более штатными сотрудниками, которые должны соответствовать требованиям ACA, предлагаемая ими медицинская страховка должна соответствовать установленным ACA минимальным требованиям к покрытию и доступности. Медицинское страхование, спонсируемое работодателем, также должно быть доступно иждивенцам работника.Биологические и приемные дети в возрасте до 26 лет считаются иждивенцами, а супруги, пасынки и приемные дети - нет.

Может ли работник отказаться от медицинского страхования работодателя?

Практически во всех ситуациях работник может отказаться от медицинского страхования работодателя. Исключениями из этого правила являются случаи, когда работодатель полностью покрывает взносы на медицинское страхование сотрудников или трудовое или профсоюзное соглашение требует, чтобы работник использовал страховку работодателя.

Сотрудник может отказаться от медицинского страхования своего работодателя в течение периода открытого приема в компанию.Если сотрудник решит отказаться от медицинского страхования своего работодателя, ему необходимо будет подписаться на план медицинского страхования в течение национального периода открытого приема (обычно с 1 ноября по 15 декабря каждого года). Они также могут приобретать планы страхования напрямую у некоторых нерыночных страховщиков.

Две распространенные причины, по которым работники отказываются от медицинского страхования работодателя, заключаются в том, что в планах предусмотрена высокая франшиза или ограниченный спектр покрываемых медицинских услуг. Для работников, которые отказываются от страхования, спонсируемого работодателем, в пользу рыночного страхования, страховые взносы и варианты плана частично определяются доходом человека.

Если доход сотрудника находится в пределах 400% от федеральной черты бедности для размера его семьи, он может иметь право на налоговую льготу, которая снижает расходы на здравоохранение за счет уменьшения страховых взносов. При подаче налоговой декларации в следующем году, если годовой доход превышает сумму, указанную в заявлении на рынке, они должны будут выплатить IRS разницу между их новой суммой налогового кредита и суммой предыдущего года. Точно так же, если доход уменьшится, они получат возмещение.

Как работодатели могут снизить расходы на медицинское страхование

1.Присмотритесь к магазинам.

«При таком большом количестве различных вариантов понимание и, в конечном итоге, выбор правильного плана медицинского страхования может сбивать с толку», - сказал Шталь. «Главное - работать с беспристрастным агентом, который может показать вам все варианты».

Эти варианты могут включать в себя групповые планы совместного медицинского обслуживания, традиционные групповые планы, планы рынка ACA или даже планы с уровнем финансирования, которые предоставляют скидки в конце года, если сотрудники подали мало заявлений по страхованию здоровья.

«Имея возможность изучать и сравнивать услуги нескольких операторов связи, вы можете быть уверены, что получаете лучшую структуру льгот с лучшими доступными тарифами», - сообщил Шталь.

2. Поощряйте проактивное здравоохранение.

В целом, сказал Рудольф Берзиньш, руководитель Apex Benefit Group, страхование людей, которые активно заботятся о своем здоровье, обходится дешевле. Многие страховые компании предлагают стимулы для компаний, которые побуждают сотрудников участвовать в программах упражнений на рабочем месте или регулярно посещать поставщиков первичной медицинской помощи. Перед тем, как выбрать страховую компанию, убедитесь, что кто-либо из них предоставит скидки или скидки за активные инициативы по охране здоровья на рабочем месте.

3. Перенести разделение затрат на сотрудников.

Чтобы сократить свою долю расходов на медицинское страхование, работодатели часто выбирают планы, которые перекладывают большую часть расходов на сотрудников, - сказал Артур Таккино, директор по инновациям SyncStream Solutions.

«Сотрудник, вероятно, будет обязан внести больший вклад в покрытие расходов на медицинское страхование, спонсируемое работодателем», - сказал Таккино. «Эти взносы остаются налоговыми льготами, но ... это означает меньшую зарплату для служащего.

Хотя эта стратегия может сэкономить работодателям деньги, она может повредить их способности нанимать и удерживать сотрудников.

4. Ищите скидки на лекарства, отпускаемые по рецепту.

«Аптеки и покрытие рецептов [имеют] огромное влияние на общие страховые взносы , - сказал Берзиньш.

Помимо экономии денег на страховых расходах за счет поиска альтернативных генериков в рамках плана, Берзиньш рекомендует выяснить, можете ли вы получить прямые скидки: «Свяжитесь с фармацевтической компанией напрямую, чтобы узнать о возможных купонах или скидках."

Изменения в медицинском страховании в 2020 году

Хотя многие изменения в стоимости медицинского страхования будут зависеть от типов планов, которые вы выберете и сделаете доступными для своих сотрудников, некоторые тенденции и правовые изменения носят более систематический характер. Они затронут сотрудников и работодателей повсюду, независимо от того, какую страховую вы используете.

«Собственные франшизы продолжают расти, и существует больше вариантов разделения затрат между работодателями и сотрудниками», - сказал Берзиньш.

Это увеличение числа вариантов означает, что владельцы бизнеса могут сделать больше доступных планов для своих сотрудников, чем в предыдущие годы, и, во многих случаях, это снизило затраты для работодателей.

«В прошлом году некоторые работодатели впервые увидели чеки со скидкой для полностью застрахованных планов», - добавил Берзиньш.

Наибольший рост затрат в 2020 году будет на оплату наличными. По словам Берзиньша, сотрудники могут сократить свои расходы, выбрав разные уровни страхования в рамках своего группового плана медицинского страхования.

И есть определенная выгода для сотрудников, у которых не так много медицинских расходов: «Эти изменения помогут стабилизировать страховые взносы», - сказал Берзиньш.

Дополнительные изменения, которых сотрудники могут ожидать в 2020 году, включают меньший выбор среди поставщиков медицинских услуг и увеличение использования подотчетных организаций по уходу и телемедицины.Работодатели могут ожидать продолжения последствий обнуления индивидуальных штрафных санкций ACA, изменения, которое вступило в силу в 2019 году. Это изменение повлияло на количество сотрудников и их иждивенцев, участвующих в планах страхования.

«Работодатели, как правило, будут продолжать видеть рост страховых взносов, что было тенденцией… даже до создания ACA», - сказал Таккино. «Помимо этого серьезного изменения, нет никаких других существенных изменений, которые повлияют на здравоохранение, спонсируемое работодателем."

Это означает, что работодатели, которые были юридически обязаны предлагать своим сотрудникам варианты медицинского страхования, все равно должны делать это до 2020 года.

" Главный вывод заключается в том, что ACA остается, и работодатели должны знать и принимать уверены, что они соблюдают правила, - сказал Таккино. - Всегда есть политические дебаты и, в последнее время, юридические проблемы, которые размывают этот факт для работодателей, но они должны сохранять бдительность в своих усилиях по соблюдению требований, чтобы избежать потенциально значительных штрафов со стороны IRS."

Сколько стоит страхование для работодателей?

Согласно исследованию Kaiser Family Foundation, в 2019 году среднегодовая стоимость медицинского страхования работодателя составляла 5711 долларов США для единовременной страховки и 14 069 долларов США для семейной страховки. Данные исследования Kaiser Family Foundation также показывает, что с 2009 года ежегодные расходы работодателя на единовременное страхование и семейное страхование увеличились, соответственно, на 2193 доллара и 4744 доллара.

Каков минимальный взнос работодателя на медицинское страхование?

Нет национального правила, определяющего минимальный взнос работодателя на медицинское страхование .Законодательные собрания многих штатов приняли постановления, требующие от работодателей вносить не менее 50% расходов на медицинское страхование сотрудников, но в 2019 году Фонд семьи Кайзер обнаружил, что 15% сотрудников оплачивают более половины страховых взносов для семьи.

Кэтрин Палджуг способствовала написанию и написанию этой статьи. Некоторые интервью с источниками были проведены для предыдущей версии этой статьи.

Сколько на самом деле стоит ваша выгода?

Вы упускаете из виду реальную ценность своих льгот, когда думаете о своей компенсации? Наверное.По данным Бюро статистики труда, в июне 2018 года на льготы приходилось около 32% затрат работодателя на компенсацию работникам в США, а остальные 68% приходились на заработную плату.

Для начала это впечатляющая цифра, но если посмотреть на нее с точки зрения сотрудника , результат будет более поразительным. Выплачиваемые работодателем пособия повысили заработную плату работников частного сектора на 46,6% (средние затраты на пособия 11,50 долларов при средней заработной плате 24,72 доллара в час). Я упоминал, что большая часть этих льгот сотрудникам не облагается налогом для сотрудников?

Сейчас хорошее время, чтобы попрактиковаться в признании некоторых преимуществ.

Пока вы принимаете решение о своем медицинском страховании и других льготах для сотрудников на предстоящий год в течение сезона открытого приема заявок, я приглашаю вас потратить некоторое время на то, чтобы рассчитать и оценить их ценность. Подумайте об этом так: если бы вы работали не по найму, вам пришлось бы зарабатывать более чем на 50% в час, чтобы оплачивать свои собственные расходы на пособия плюс долю работодателя в налогах FICA (социальное обеспечение и медицинская помощь). Это при условии, что вы можете получить аналогичные цены на страховку, что маловероятно.Хотя у того, чтобы быть вашим собственным начальником, есть много преимуществ, отсутствие доступа к групповой страховой защите и взносам на пенсионное планирование не попадает в столбец плюсов.

Как оценить финансовую стоимость вашего пособия

Медицинское страхование (обычно от 5 000 до 30 000 долларов) - Ваша медицинская страховка является наиболее важным компонентом ваших льгот. Как вы можете ценить то, что ваш работодатель делает для вас и вашей семьи, а также скидки, которые вы получаете на страховое покрытие за участие в плане для большой группы? Согласно Milliman Medical Index 2018, стоимость медицинского обслуживания для типичной американской семьи из четырех человек, покрываемой средним планом организации предпочтительных поставщиков (PPO), спонсируемой работодателем, составляет 28 166 долларов США, при этом работодатели обычно берут на себя 56% стоимости.Это означает, что участие в плане медицинского обслуживания, спонсируемого их компанией, стоит для этой семьи не менее 15 788 долларов.

Конечно, ваши страховые расходы могут быть другими, и ваш работодатель может субсидировать большую или меньшую часть этих расходов. В моем случае мой работодатель оплачивает 100 процентов моих взносов по индивидуальному страхованию здоровья. Работодатель моего мужа оплачивает большую часть страхового покрытия за него и наших детей. Не игнорируйте огромную финансовую ценность медицинского страхования, субсидируемого компаниями, только потому, что это обычная выгода для крупных компаний.Чтобы самостоятельно оплатить страховку после уплаты налогов, вам нужно будет заработать почти вдвое больше, чем стоимость страховых взносов.

Медицинский сберегательный счет (HSA) (обычно от 500 до 1500 долларов плюс текущая и будущая налоговая экономия) - Все больше и больше работодателей также предлагают планы медицинского страхования с высоким вычетом в сочетании со сберегательным счетом на медицинское обслуживание (HSA). Во многих случаях они также вносят свой вклад в HSA сотрудников. Например, Financial Finesse вносит 1500 долларов в мой HSA, а я делаю дополнительные средства до уплаты налогов (индивидуальный лимит на 2018 год - 3450 долларов, семейный лимит - 6900 долларов).

HSA - это часто неправильно понимаемое и недооцененное преимущество, и если вы полностью используете свой HSA, долгосрочные налоговые преимущества могут быть значительными для вас при выходе на пенсию. По возможности я использую другие фонды для оплаты своих вычетов и личных расходов, чтобы я мог инвестировать свои средства HSA для роста без налогов. Я сохраняю все свои квитанции для возмещения в будущем. Если я буду следовать этой стратегии в течение десяти лет и получу 8-процентную прибыль, этот счет HSA будет стоить около 50 000 долларов, которые можно будет снять без уплаты налогов, представив информацию о накопленных медицинских и стоматологических расходах.

Пенсионный план (обычно 2-6 процентов вашей зарплаты в виде соответствующих взносов) - По данным Общества управления человеческими ресурсами (SHRM), 42% компаний с планами 401 (k), спонсируемыми работодателем, соответствуют долларам взносов сотрудников. за доллар до определенной суммы. 56% компаний требуют, чтобы работники экономили 6% или более, чтобы получить полный взнос, соответствующий работодателю. Ваша компания также может делать дополнительные взносы для участия в прибылях на ваш счет.Типичный сотрудник с годовой зарплатой 50 000 долларов, который получает 8% годовой прибыли от своих взносов 401 (k) и имеет 3% соответствия работодателя, через двадцать лет получит на свой счет 73 628 долларов США из соответствующих взносов. (См. Расчет здесь.)

Также важно иметь пенсионный план, спонсируемый работодателем. Если у вас его нет в качестве сотрудника, вы не сможете откладывать столько же на пенсию на счетах с льготным налогообложением. Как следствие: у сотрудников без пенсионного плана, финансируемого за счет работы, гораздо меньше шансов откладывать сбережения на пенсию.Фактически, по данным Национального института пенсионного обеспечения, 45 процентов семей трудоспособного возраста в США не имеют сбережений на пенсионных счетах.

Стоматологическая страховка (1500–4500 долларов в год) В следующий раз, когда вам запломбируют полость или вам понадобится коронка, вы будете благодарны, что у вас есть страховое покрытие, чтобы покрыть часть расходов. Как правило, стоматологическое страхование оплачивает половину определенных процедур, а также профилактическую помощь в пределах определенного лимита на члена семьи в год. Некоторое стоматологическое страхование также включает льготы по ортодонтии.

Страхование по инвалидности (от 2000 до 5000 долларов в год) - Взносы по страхованию, которые заменяют часть вашего дохода, если вы не можете работать из-за болезни или травмы, не связанной с работой, могут быть оплачены работодателем, работником или оба. Приобрести эту страховку в виде индивидуального полиса будет довольно дорого. Групповые политики обходятся гораздо дешевле в расчете на одного застрахованного сотрудника, поэтому, даже если вы платите часть или все страховые взносы самостоятельно, вы получаете выгодную сделку - если у вас вообще есть доступ.Согласно статистике Бюро труда, только 25% сотрудников в США имеют доступ как к краткосрочным, так и к долгосрочным страховым выплатам по нетрудоспособности через своего работодателя.

Страхование жизни (от 250 до 500 долларов в год) - Многие крупные работодатели покрывают своих сотрудников срочным страхованием жизни в размере, равном их годовому окладу. Дополнительное страховое покрытие часто доступно за небольшую дополнительную плату. Первые 50 000 долларов групповой жизни вам не облагаются налогом. Вмененная стоимость покрытия сверх этой суммы будет отображаться в вашем W-2.

Взнос работодателя в FICA (7,65 процента от заработной платы) - Что такое FICA и почему он получает столько денег из моей зарплаты ?! FICA означает Федеральный закон о страховых взносах, например, Социальное обеспечение и Медикэр, и ваш работодатель платит столько же, сколько и вы, по обеим программам. Взнос работодателя составляет до 7,65% от вашей зарплаты и бонусов (до максимальной суммы налога на социальное обеспечение). Когда вы выходите на пенсию и получаете Социальное обеспечение и используете Medicare для медицинского страхования, знайте, что ваши работодатели были партнерами, которые помогли вам в этом.

План покупки акций для сотрудников (ESPP) (обычно от 10% до 15% от рыночной стоимости на каждую приобретенную акцию) - В типичном плане покупки акций работодатель предлагает сотрудникам возможность, но не обязательство, покупать акции, обращающиеся на бирже. акции компании со скидкой от рыночной стоимости. В зависимости от того, сколько вы вносите, это может составлять тысячи скидок ежегодно. Помните, что ваша скидка облагается налогом, как и доход, и налоги удерживаются с вашей зарплаты.

Возмещение стоимости обучения (обычно 1500-5000 долларов США в год для утвержденных курсовых работ) Многие крупные компании предлагают возмещение стоимости обучения по программам получения степени, профессиональным сертификатам и курсам, связанным с вашей работой. Уровни возмещения могут зависеть от ваших оценок. Первые 5250 долларов из того, что платит ваш работодатель, исключаются из вашего налогооблагаемого дохода, но вам, возможно, придется заплатить налоги на оплату обучения, превышающую эту сумму. (См. Правила IRS здесь.)

Выплаты по студенческому кредиту (обычно от 1000 до 2000 долларов в год, с пожизненным максимумом) Возмещение студенческого ссуды в качестве вознаграждения работникам становится все популярнее, поскольку средний студенческий долг для лиц со степенью бакалавра достиг 37 172 долларов.Что это стоит? Для студенческой ссуды в размере 10 000 долларов с процентной ставкой 6,75% дополнительные 100 долларов в месяц в виде выплат компании по студенческой ссуде, применяемые к основному лицу, могут помочь выплатить ссуду в течение 55 месяцев вместо 120 и сэкономить 2144 доллара на процентах. (См. Расчет здесь.)

Страхование по безработице (0,3% - 1,5% от заработной платы) - В соответствии с Федеральным законом о налоге на безработицу (FUTA) работодатели платят страховку по безработице, а не вы, а также в большинстве штатов. Если вы потеряли работу не по своей вине и соответствуете требованиям своего штата, вы можете подать заявление на пособие по безработице в течение определенного периода времени (который зависит от штата).Как и в случае со всеми видами страхования на случай катастроф, вы надеетесь, что вам не придется подавать иск, но приятно знать, что оно есть, если вам это нужно.

Пособия по финансовому благополучию (500–2 500 долларов в год) Если вам повезло, что у вас есть доступ к оплачиваемым работодателем финансовым инструктажам и рекомендациям, это все равно, что иметь сотрудника по финансовому планированию, получающего гонорар в течение всего года. Это может легко стоить сотни или даже тысячи долларов в год. Используйте свое финансовое благополучие, чтобы понять и максимизировать ценность других льгот для ваших сотрудников, а также вывести свой личный финансовый план на новый уровень.

Другие крупные добровольные льготы - Ваша компания может предлагать другие добровольные льготы, такие как добровольное страхование жизни, членство в спортзале, предоплаченная юридическая помощь, льготы на поездку на работу, скидки для сотрудников, страхование домашних животных, программы здоровья и благополучия, доступ к групповому долгосрочному уходу страховка и др. Стоимость может сильно варьироваться. Вы будете оплачивать добровольные льготы, но, поскольку это групповые планы, стоимость часто намного ниже, чем то, что вы заплатили бы, приобретая их индивидуально.

Какая у вас сумма?

Как вы оцениваете размер вознаграждения вашим сотрудникам? Сложите предметы и разделите полученную сумму на зарплату и премию. Когда вы посмотрите на эти цифры, я предполагаю, что вы оцените эти преимущества больше.

Расходы на здравоохранение

работодателей могут вырасти на 6% в 2020 году

Содержание страницы

обновлено 19 сентября 2019 г.

Большой U.S. работодатели прогнозируют, что их расходы на здравоохранение в 2020 году вырастут в среднем на 6 процентов, если они не внесут никаких корректировок в управление затратами, и на 5 процентов, если они примут инициативы по управлению затратами, такие как альтернативные сетевые модели, или пересмотрят свои контракты, показывает новый обзор.

Примерно 41% крупных работодателей планируют использовать тактику управления затратами для снижения прогнозируемого роста затрат на страхование здоровья.

По оценкам крупных компаний, их общая стоимость медицинского обслуживания, включая страховые взносы и наличные расходы для сотрудников и иждивенцев, вырастет до 15 375 долларов на сотрудника в 2020 году по сравнению с 14 642 долларами на сотрудника в этом году, согласно Большой оценке 2020 года. Исследование стратегии работодателей в области здравоохранения и разработки планов, проведенное некоммерческой организацией National Business Group on Health (NBGH).Опрос проводился в мае и июне, и в нем приняли участие 147 крупных, самостоятельно застрахованных многогосударственных и глобальных работодателей, которые предлагают покрытие для более 15,6 миллионов сотрудников и их иждивенцев.

Крупные работодатели покроют почти 70 процентов расходов на здравоохранение для своей рабочей силы в следующем году - без изменений по сравнению с 2019 годом - в то время как сотрудники будут платить около 30 процентов, или почти 4500 долларов.

Страховые взносы по плану и ежегодное увеличение затрат часто выше для малых и средних работодателей, которым не хватает переговорной силы крупных корпораций, опрошенных в этом опросе.В среднем малые предприятия платят примерно на 8–18 процентов больше, чем крупные фирмы, за те же планы медицинского страхования. согласно Национальной конференции законодательных собраний штатов. Медицинские страховые компании могут взимать различные страховые взносы с мелких работодателей в зависимости от отрасли или предыдущих заявлений работодателя о состоянии здоровья.

Стабильное повышение премии

У крупных работодателей были одинаковые ожидания ежегодного увеличения затрат каждый год с 2015 года, поэтому, хотя прогнозируемый рост снова опережает общую инфляцию, он не увеличивался - в отличие от значительных всплесков расходов на страхование здоровья, с которыми работодатели сталкивались каждый год в 2000-х годах. Сказал президент и генеральный директор NBGH Брайан Маркотт.

Хотя такое постоянство тенденций в расходах на здравоохранение обеспечивает определенный уровень предсказуемости для работодателей, «это по-прежнему значительное увеличение бюджетов здравоохранения, намного превышающее общую инфляцию и представляющее миллионы ежегодно для среднего крупного работодателя», - отметил он.

С другой стороны, опрос показывает, что фактическое увеличение плановых расходов было примерно на 1 процентный пункт ниже прогнозов работодателя за последние несколько лет (данные о фактическом увеличении затрат на 2019 год отсутствуют).

Щелкните изображение, чтобы просмотреть его в полном размере в отдельном окне.


«Работодатели, как правило, консервативны с прогнозами затрат, чтобы бюджеты на здравоохранение на следующий год могли покрыть непредвиденное повышение цен», например, более значительный, чем ожидалось, скачок цен на специальные лекарства, - пояснил Маркотт.


Аналогичный прогноз от PwC

Консалтинговая компания PwC также прогнозирует тенденцию к увеличению затрат на медицинское обслуживание в 2020 году на 6 процентов, что представляет собой небольшой рост за последние два года, при этом пересмотренный расчетный рост затрат на 2018 и 2019 годы составит 5 процентов.7 процентов за оба года. После учета изменений в плане медицинского страхования, таких как увеличение доли расходов сотрудников и изменения сетей и льгот, PwC прогнозирует чистые темпы роста в 5 процентов в 2020 году, что снова совпадает с прогнозом NBGH.

«Работодатели принимают более активное участие в управлении расходами на здравоохранение», - сообщает PwC. «Например, они сами договариваются о контрактных ценах, создают сети поставщиков и даже создают параллельную систему здравоохранения, чтобы заботиться о сотрудниках с более управляемыми затратами."

В ходе опроса, проведенного PwC с февраля по июнь, руководителям отрасли здравоохранения, экспертам по медицинским льготам и актуариям планов медицинского страхования, чьи компании охватывают более 95 миллионов спонсируемых работодателями крупных групп участников, были опрошены их оценки на 2020 год и факторы, определяющие эти тенденции

Более низкий прогноз от Mercer

Средние общие расходы на медицинское страхование на одного сотрудника вырастет на 3,9 процента в 2020 году по сравнению с прогнозируемыми 4.Согласно предварительным результатам Национального исследования планов медицинского страхования, спонсируемых работодателями, проведенного Mercer за 2019 год, на 4% больше, чем в 2019 году, на основе ответов 1511 работодателей США, опрошенных с июня по август.

С 2014 года основная тенденция в медицине - сумма затрат вырастет, если работодатели обновят планы без внесения изменений - снизилась с 8% до 5%, что частично ослабило необходимость краткосрочного сокращения затрат, обнаружил Мерсер. В течение этого времени работодатели применяли тактику, направленную на снижение затрат за счет улучшения результатов в отношении здоровья, например адресную поддержку при определенных состояниях здоровья и наведение участников плана на более качественных поставщиков.

Перенос затрат на сотрудников может быть меньшим фактором, чем в последние годы: только 43 процента ответивших работодателей увеличили отчисления или иным образом сократили льготы, чтобы снизить затраты в 2020 году.

AON находит стабилизацию затрат работодателя на

Рост затрат на медицинские услуги в США составляет Ожидается, что в 2020 году он вырастет на 6,5 процента, по данным консалтинговой компании AON, такой же процент, который AON ожидает в 2019 году, но все же почти вдвое превышает общий уровень инфляции.Стабильность тенденции затрат «в основном обусловлена ​​умеренными ценами и минимальным увеличением использования», согласно заявлению фирмы. Отчет о мировых тенденциях в области медицины в 2020 г., основанный на ответах клиентов и перевозчиков, представленных в портфеле медицинского страхования компании.

В то время как затраты на рецептурные лекарства остаются нестабильными, в основном за счет специальных лекарств, расходы сдерживаются «агрессивными переговорами и управлением затратами на аптеки с помощью разработки формуляров и мониторинга использования»."



CDHP как вариант

Меньшее количество работодателей предлагают только план медицинского страхования, ориентированный на потребителя (CDHP), план медицинского страхования с высокой франшизой, связанный со счетом медицинских сбережений (HSA), или механизм возмещения расходов на здоровье (HRA). В ответ на отзывы сотрудников количество работодателей, предлагающих только CDHP для здравоохранения, сократится до 25 процентов в 2020 году, по сравнению с 30 процентами в этом году и 39 процентами в 2018 году, как показал опрос NBGH.Вместо этого работодатели предлагают дополнительные варианты покрытия, такие как план предпочтительной организации поставщика (PPO).

«Сотрудники хотят иметь возможность выбора, и работодатели в ответ вновь вводят возможность выбора», - сказал Маркотт.

В целом, 89 процентов крупных работодателей будут спонсировать CDHP в 2020 году: 64 процента в качестве одного из вариантов и 25 процентов в качестве полной замены для других типов планов.

В то же время, как показало исследование, больший процент сотрудников регистрируется в CDHP, которые, как правило, имеют более низкие страховые взносы, чем другие типы планов.В этом году средний уровень участия в CDHP, когда они предлагаются, составляет 46 процентов, по сравнению с 35 процентами в 2018 году.

Взносы со счета работодателя

В следующем году, годовой лимит взносов в HSA будет составлять 3 550 долларов для самостоятельного страхования и 7 100 долларов для семейного страхового покрытия.HSA могут финансироваться как работодателями, так и работниками, и опрос показывает, что 83 процента крупных работодателей будут вносить взносы в HSAs для работников, зачисленных в планы медицинского страхования с высокой франшизой, в 2020 году. Общие виды взносов будут включать:

  • Заранее определенная сумма за участие (63 процента).
  • Взнос, основанный на участии или завершении программы по улучшению здоровья (24 процента).
  • Взнос на прохождение ежегодного медицинского осмотра / проверки здоровья (16 процентов).
  • Соответствующие взносы (14 процентов).
  • Взносы на счет заработной платы (8 процентов).
  • Начисленные средства только в новые HSA (3 процента).

Все меньше работодателей привязывают взносы на счет к участию в оздоровительных программах или конкуренции как для HSA (24 процента в 2020 году, по сравнению с 34 процентами в 2019 году), так и за HRA (32 процента против 48 процентов), возможно, из-за неопределенности в отношении ответственности в соответствии с Законом об американцах с ограниченными возможностями и Законом о недискриминации генетической информации.По данным Краткий отчет за август 2019 г., подготовленный некоммерческой организацией Kaiser Family Foundation (KFF).

За последнее десятилетие расходы на здравоохранение, оплачиваемые семьями, покрываемыми крупными работодателями, включая взносы страховых взносов и наличные расходы на медицинские услуги, увеличились на 67 процентов до 7 726 долларов с 4 617 долларов, обнаружил KFF.За то же десятилетие средние расходы на здравоохранение, выплачиваемые от имени работников крупными работодателями в виде страховых взносов для семейного страхования, увеличились на 51 процент до 15 159 долларов с 10 008 долларов.


Телездравоохранение

Для управления расходами и улучшения здоровья и благополучия сотрудников более половины крупных работодателей планируют расширить спектр преимуществ телездравоохранения, включив в него такие услуги, как консультирование по психическому здоровью и консультации по физиотерапии на основе приложений, сказала Эллен Келси, главный стратег. сотрудник NBGH.

Почти все крупные работодатели будут предлагать услуги телемедицины для незначительных, неотложных услуг в следующем году, а 82 процента - число, которое может вырасти до 95 процентов к 2022 году, как указали работодатели, - будут предлагать виртуальные услуги психического здоровья.

В то время как 23 процента будут предлагать виртуальные услуги, такие как онлайн-физиотерапия, в следующем году для решения проблем опорно-двигательного аппарата, таких как боли в суставах и спине, еще 38 процентов рассматривают это к 2022 году.

[Набор инструментов только для членов SHRM: Управление расходами на здравоохранение ]


Поддержка принятия решений и претензий

Работодатели упрощают потребительский опыт для своих сотрудников.Доступ к услугам стороннего мнения и программам консьержа с полным спектром услуг, которые помогают сотрудникам ориентироваться в системе здравоохранения, становятся все более распространенными, равно как и услуги, которые предоставляют помощь в разрешении спорных претензий. Эти ресурсы «указывают на правильное решение в нужный момент, когда оно необходимо сотрудникам», - сказал Келсей, и особенно полезны для сотрудников, страдающих хроническими заболеваниями.


Часто инструменты навигации в сфере здравоохранения не используются, потому что они «вне поля зрения, вне памяти», - сказал Келси.Эти платформы становятся более персонализированными, поэтому сотрудники с большей вероятностью будут их посещать и использовать.

«Хотя программы телемедицины, управления рецептами и управления состоянием полезны, они практически не повлияют на затраты, если сотрудники не поймут их ценность, а также почему и как они должны их использовать», - сказал Ким Баки, вице-президент по обслуживанию клиентов. в DirectPath, фирме по обеспечению прозрачности в области образования, регистрации и здравоохранения.

Как и в случае с большинством других инструментов экономии, «ответственность за обучение своих сотрудников лежит на работодателях.«В противном случае они, вероятно, будут восприняты как еще один набор препятствий для сотрудников, - отметил Бакки. - Более индивидуальный подход один на один, например, услуги по защите интересов - помощь сотрудникам после того, как они получили помощь и их счета - а также поощрение использования врачей первичной медико-санитарной помощи может иметь больший потенциал оказать понижательное давление на рост затрат ».

Сюрприз Справка по биллингу

Работодатели теперь с большей вероятностью будут предлагать адвокатскую поддержку при урегулировании убытков, включая помочь решить проблему неожиданного выставления счетов - невероятно высокие расходы на неотложную помощь в учреждении, не входящем в сеть "или когда без ведома пациента хирургу, входящему в сеть, в больнице, входящей в сеть, оказывает помощь рентгенолог, не входящий в сеть, или анестезиолог, например, "сказал Стив Войчик, вице-президент по государственной политике NBGH.

Согласно новому исследованию, опубликованному в журнале «Сюрприз», медицинские счета-сюрпризы становятся все более распространенными и дорогими. Журнал Американской медицинской ассоциации .

Даже работодатели, которые не предоставляют сторонние услуги по урегулированию претензий, вмешиваются в вопрос о выставлении счетов-фактур, сказал Войчик. Отдельный опрос членов NBGH, проведенный в прошлом году, показал, что 91 процент участвовали в пропаганде неожиданного выставления счетов от имени своих сотрудников, чтобы либо отменить счета, либо снизить их до уровня, близкого к ставкам внутри сети.

Стоимость специальных лекарств

Дорогие специализированные лекарства - главная забота работодателей при управлении льготами для аптек, как показало исследование. «Работодатели очень обеспокоены тем, как профинансировать высокую стоимость новых лекарств, стоимость которых составляет миллион долларов», - сказал Маркотт.«Некоторые из этих методов лечения будут стоить больше, чем то, что сотрудник заработает за всю жизнь».


Также, что касается стоимости рецептурных лекарств, 20 процентов крупных работодателей будут иметь программы, применяющие скидки производителей лекарств непосредственно к потребителям в аптеке в следующем году, по сравнению с 18 процентами в этом году. Около 60 процентов респондентов рассматривают программы скидок в точках продаж на 2021 или 2022 год.

В стоимости преобладают специализированные препараты

По данным компании Willis Towers Watson's Rx Collaborative, группы закупок, объединяющей более 400 работодателей, на лекарства специального назначения приходилось менее 1 процента рецептов в прошлом году.Кроме того, 10 лучших лекарств по валовой стоимости составили 20 процентов расходов аптек работодателей в 2018 году.

Три основных препарата, оцененных по валовым расходам в прошлом году членами-коллаборационистами, были специальными инъекционными препаратами для иммунотерапии от состояний, включая псориатический артрит, ревматоид артрит и болезнь Крона.


Новые модели здравоохранения

Интерес работодателей по-прежнему велик к предложению альтернативных моделей оказания медицинской помощи, таких как скоординированное медицинское обслуживание поставщиков лечения, которые сотрудничают с подотчетными организациями по уходу и стимулируют сотрудников к Выбирайте поставщиков в высокопроизводительных сетях с проверенной репутацией для получения качественного обслуживания по конкурентоспособным ценам, как выяснили в NBGH.

Почти треть (31 процент) респондентов планируют реализовать одну или обе стратегии в 2020 году либо путем заключения контрактов напрямую с поставщиками медицинских услуг или через их планы медицинского страхования, и этот процент может почти удвоиться до 60 процентов к 2022 году.

Корпоративные работодатели также заключают контракты и субсидируют сотрудников для поездок в медицинские учреждения центры передового опыта (COE) - лечебные центры, которые, как считается, предлагают высококачественную и экономичную помощь. В 2020 году респонденты планируют сотрудничать с центрами образования для оказания следующих специализированных услуг:

  • Ортопедия, такая как лечение коленей, бедра и позвоночника) (47 процентов).
  • Рождаемость (38 процентов).
  • Материнство (17 процентов).
  • Психическое и поведенческое здоровье (10 процентов).
  • Злоупотребление психоактивными веществами (10 процентов).

Стратегии первичной медико-санитарной помощи

«Хотя на первичную медико-санитарную помощь не приходится значительная часть расходов на здравоохранение в США, она влияет почти на 90 процентов общей стоимости и качества через направления и решения по тестированию, процедурам и госпитализации», - сказал Келси.Она отметила, что передовые модели первичной медико-санитарной помощи отошли от платы за услуги и вместо этого платят поставщикам согласованные ставки для предоставления комплексных услуг по управлению здравоохранением для персонала организации с использованием кабинета врача первичной медико-санитарной помощи например, для координации услуг, предоставляемых специалистами в области здравоохранения.

Сорок девять процентов крупных работодателей планируют реализовать передовую стратегию первичной медико-санитарной помощи в 2020 году, а еще 26 процентов рассматривают ее к 2022 году, как показало исследование.В то время как 9 процентов напрямую заключали контракты с поставщиками первичной медико-санитарной помощи, 17 процентов рассматривают возможность заключения контрактов на 2021 или 2022 год.


Средняя стоимость ОПЗ упала ниже ОПП

Только 14 процентов работников, имеющих медицинское страхование, спонсируемое работодателем, были зачислены в организации по поддержанию здоровья (ОПЗ) в 2018 г. по сравнению с пиком в 33 процента в 1996 году, согласно проведенному Mercer Национальному исследованию планов здравоохранения, спонсируемых работодателями, с ответами, полученными в прошлом году от более чем 2400 работодателей.

HMO обеспечивают более широкий охват, чем PPO, и традиционно были более дорогими, отметила Бет Умланд, директор по исследованиям подразделения Mercer в области здравоохранения и льгот. «За последние два десятилетия этот факт заставил работодателей во многих частях страны отказаться от опционов на ОПЗ», - написала она. «Но в 2017 году страхование HMO стоило немного меньше, чем покрытие PPO, а в 2018 году оно стоило намного меньше» - в среднем 12 235 долларов на сотрудника против 13 178 долларов среди крупных работодателей.


Статьи по теме SHRM:

По словам работодателей, средний размер семейных страховых взносов превышает 20 000 долларов. SHRM Online , сентябрь 2019

Работодатели расширяют программы благополучия, SHRM Online , сентябрь 2019

Плюсы, минусы и возможности медицинского обслуживания на месте, SHRM Online , июль 2019

Работодатели могут помочь с «неожиданными» счетами за медицинские услуги вне сети, SHRM Онлайн , май 2019

Малые и средние работодатели могут заключать контракты с поставщиками медицинских услуг, SHRM Онлайн , май 2019

Работодатели сокращают расходы на страхование здоровья с помощью справочных цен, SHRM Онлайн , май 2019

15 способов, которыми работодатели могут сократить расходы на здравоохранение без разделения затрат, SHRM Онлайн , февраль 2019

Телемедицина улучшает здоровье и экономит деньги, если ею пользуются сотрудники, SHRM Онлайн , май 2018 г.

Соответствующий тест SHRM:

Викторина: стратегии управления расходами на здравоохранение, SHRM Онлайн , 2019

Какой процент медицинского страхования оплачивают работодатели?

При оценке новой или существующей программы медицинского страхования важно учитывать стратегию взносов вашей организации.Проще говоря, сколько отдельных сотрудников будут платить за страховое покрытие и какой процент медицинского страхования оплачивает работодатель?

При медицинском страховании, предоставляемом работодателем, организация должна вносить минимальный процент, а сотрудники должны платить оставшуюся сумму, обычно за счет удержания из заработной платы. Итак, какой процент обычно платят работодатели в Соединенных Штатах?

По всей стране опрос Kaiser Family Foundation показал, что средний процент медицинского страхования, оплачиваемого работодателями, составляет 82 процента для разового покрытия и 70 процентов для семейного страхования.Давайте углубимся в эту статистику.

Какой вариант медицинского страхования лучше всего подходит для вашей организации?

Загрузить Руководство по медицинским показателям для малого бизнеса

Работодатели оплачивают 82 процента медицинского страхования при едином страховании

В 2019 году средний полис медицинского страхования, предоставляемый компанией, составлял 7 188 долларов в год на разовое покрытие. В среднем работодатели платили 82 процента страховых взносов, или 5 946 долларов в год. Сотрудники платили оставшиеся 18 процентов, или 1242 доллара в год.

Что касается семейного страхового покрытия, то средняя сумма страхового полиса составляла 20 576 долларов в год, при этом вклад работодателей составлял в среднем 70 процентов, или 14 561 доллар. Сотрудники платили оставшиеся 30 процентов или 6015 долларов в год.

Мелкие работодатели значительно меньше способствуют охвату семьи

Для мелких работодателей, однако, данные говорят о другом. Согласно опросу KFF / HRET за 2019 год:

  • По сравнению с застрахованными работниками крупных фирм, застрахованные работники малых фирм в среднем вносят меньший процент страховой премии за единовременное страхование (16% по сравнению с19%) и более высокий процент страховых взносов за страхование семьи, чем у работников крупных фирм (40% против 26%).
  • Только 47% фирм с 3–9 сотрудниками предлагают страховое покрытие, в то время как практически все фирмы с 1 000 и более сотрудников предлагают страховое покрытие
  • Охватываемые работники в фирмах с относительно большой долей низкооплачиваемых работников имеют более высокие средние ставки взносов для покрытия семьи, чем работники фирм с меньшей долей низкооплачиваемых работников (41% против 30%).
  • Охваченные работники в фирмах с относительно большой долей низкооплачиваемых работников (где по крайней мере 35% работников зарабатывают 25000 долларов в год или меньше) имеют более низкие средние страховые премии как для одиноких, так и для семейных, чем покрытые работники в фирмах с меньшей долей, вероятно, потому что их планы менее всеобъемлющи.

Доля фирм, предлагающих медицинские услуги

Почему так мало мелких работодателей предоставляют медицинские льготы? Одна возможность - это стоимость. Средний страховой взнос за страхование семьи увеличился на 22% за последние пять лет и на 54% за последние десять лет, что значительно больше, чем заработная плата рабочих или инфляция. HRA - это экономичный способ для мелких работодателей предоставлять медицинские льготы.

Посмотрите, как HRA для небольших работодателей (QSEHRA) помогли нашим клиентам в прошлом году:

Годовой отчет PeopleKeep QSEHRA за 2020 год

Альтернативные стратегии вклада

По мере того как мелкие работодатели борются со стратегиями взносов на медицинское страхование и ограниченными бюджетами, они часто обращаются к альтернативным стратегиям взносов.

Например, вместо покупки и оплаты полиса медицинского страхования, предоставленного компанией, мелкие работодатели предоставляют механизм возмещения расходов на здоровье (HRA) - механизм, в котором работодатели предоставляют надбавку к индивидуально приобретаемым работникам страховым взносам по медицинскому страхованию. Поскольку эти механизмы позволяют работодателям определять свой вклад, небольшие организации часто считают их более доступным вариантом.

Есть два отличных варианта для работодателей, которые решают, что не могут позволить себе традиционное групповое медицинское страхование для всех своих сотрудников.

Индивидуальное покрытие HRA (ICHRA)

Индивидуальное страхование HRA (ICHRA) - это медицинское пособие для работодателей любого размера. С помощью ICHRA небольшие организации могут возмещать сотрудникам без уплаты налогов взносы на индивидуальное медицинское страхование и другие медицинские расходы. Оно может функционировать как отдельное пособие или как отдельная опция в программе медицинского страхования организации наряду с групповым медицинским страхованием. Нет никаких ограничений на размер компании и никаких ограничений на размер надбавок.

Загрузите наше руководство для начинающих по ICHRA

Квалифицированный малый работодатель HRA (QSEHRA)

Компенсация медицинского страхования от квалифицированного небольшого работодателя (QSEHRA) - это медицинское пособие для работодателей, у которых менее 50 сотрудников, эквивалентных полной занятости, которые не хотят предлагать своим сотрудникам групповое медицинское страхование. С помощью QSEHRA работодатели возмещают работникам без уплаты налогов их медицинские расходы, включая взносы на индивидуальное медицинское страхование в пределах максимального предела взносов.

Загрузите наше руководство для начинающих по QSEHRA

Как работают HRA

Процесс возмещения расходов работодателям и работникам включает следующие этапы:

  1. Вы устанавливаете надбавку. Работодатель решает, сколько не облагаемых налогом денег предлагать сотрудникам каждый месяц. Это максимальная сумма, которую ваша организация возместит работнику за медицинское обслуживание. После того, как размер пособия установлен, невозможно превысить бюджет.
  2. Работники покупают медицинские услуги.Сотрудники выбирают индивидуальный план медицинского страхования. Они также могут использовать эти деньги для оплаты медицинских расходов из своего кармана. Вы можете найти полный список приемлемых расходов, используя наш инструмент для расчета расходов, хотя работодатели могут ограничить эти расходы в соответствии с вашими предпочтениями.
  3. Сотрудники предоставляют подтверждение понесенных расходов. Чтобы получить возмещение, сотрудники должны предоставить доказательство того, что они понесли соответствующие расходы. Обычно это квитанция, рецепт или справка от врача.
  4. Документы проверены.Чтобы получить одобрение, в документации сотрудников должна быть указана приобретенная услуга или продукт, понесенная сумма и дата услуги или продажи. Многие работодатели предпочитают использовать поставщика услуг администрирования HRA, например PeopleKeep, для проверки документов и соблюдения нормативных требований. Как только расходы признаются приемлемыми, работодатель возмещает работнику предпочтительным способом (например, платежной ведомостью, чеком, наличными).

Какой HRA вам подходит?

Пройти тест

Заключение

Если посмотреть, какой процент медицинского страхования оплачивается работодателями, мы видим, что есть различия между мелкими и крупными работодателями.По всей стране работодатели вносят в среднем 82 процента на индивидуальное страхование и 70 процентов на семейное страхование. Мелкие работодатели, как правило, платят аналогичный процент за разовое страхование и значительно меньший (62 процента) за семейное страхование. Из-за высоких затрат и требований к взносам в рамках традиционных полисов медицинского страхования, предоставляемых компаниями, многие мелкие работодатели пересматривают индивидуальное медицинское страхование в сочетании с механизмами возмещения расходов на здоровье.

У вас есть вопросы о стратегиях взносов на медицинское страхование или о медицинском страховании для малого бизнеса? Оставьте вопрос ниже.

Реальные затраты на сотрудника в 2020 году: расчет затрат на сотрудников

Как владелец малого бизнеса, я забочусь о стоимости работника. При составлении бюджета необходимо учитывать множество факторов.

Проследите, как я рассчитываю стоимость работника…

Сколько стоит сотрудник?

Средние расходы на персонал в 1,25 раза превышают базовый оклад. Это примерно на 25% больше базовой заработной платы (или стоимости заработной платы на одного сотрудника). Это хорошее практическое правило для приблизительной оценки.

Например:

Если у вас есть годовой бюджет в размере 70 000 долларов США на нового сотрудника, это означает, что вы можете:

  1. нанять сотрудника с годовой зарплатой 56000 долларов, или
  2. рассчитывают заплатить около 87000 долларов в общей сложности

Затраты на сотрудников больше, чем вы думаете

Как видите, простой бюджет в 70 000 долларов не является реалистичным представлением об истинных расходах на сотрудника. Это либо намного больше, либо немного меньше того, что вы планируете. Наверное, намного больше.

Есть и другие вещи, которые могут увеличить стоимость работника. В зависимости от вашего уровня взаимодействия с вашим сотрудником расходы на него могут резко возрасти.

Ниже приведены 9 соображений, которые влияют на стоимость сотрудника в вашем бизнесе.

Я также включил краткий совет, который поможет вам решить каждую из этих потенциальных проблем.

Мой итог: используйте хорошее программное обеспечение для найма и хронометража. Это сэкономит вам много денег.

Вот мои 10 соображений:

1.Набор сотрудников

Первые затраты, которые вы понесете при найме сотрудника, - это затраты на найм. Это также называется оплатой за аренду. Я включаю эти единовременные затраты в свой расчет общих затрат на сотрудников как функцию бюджета.

Эти затраты обычно разделяются по отделам, но они должны быть частью общих затрат на ваш персонал. Сбор и хранение данных во многих отделах может быть затруднительным. Лучший способ управлять этой стоимостью - использовать исторические данные для достижения предположения.Программная аналитика для отслеживания кандидатов упрощает эту задачу.

Работайте со своим предположением и регулярно сравнивайте с самыми последними данными. Часто пересматривайте это, чтобы получить разумную истинную стоимость сотрудника в вашем бизнесе.

Затраты на набор персонала включают:

  1. Расходы на оплату труда штатных сотрудников
  2. Затраты на сторонние агентства по найму
  3. Расходы на услуги онлайн-рекрутинга
  4. Затраты на карьерные мероприятия
  5. Расходы на проверку биографических данных / услуги по тестированию на наркотики
  6. Расходы на внутренние реферальные бонусы

Труднее всего подсчитать время, необходимое человеку для создания учетных записей, описания должностей и управления размещением.

Если вы нанимаете более 1-2 сотрудников в месяц, имеет смысл определить стоимость найма. Знание этого числа поможет вам составить бюджет для долгосрочного роста.

Совет эксперта № 1

Программа найма снижает расходы на сотрудника до и после даты найма. Он автоматизирует многие задачи по найму. Это также сокращает время найма, что снижает несколько косвенных затрат на найм. Программное обеспечение для подбора персонала улучшает качество найма. Качественные сотрудники работают более продуктивно. Производительность сотрудников и прибыльность идут рука об руку.

Узнайте, как нанять качественных сотрудников, из нашей серии статей «Как нанять идеального следующего сотрудника: полное руководство». В этой всеобъемлющей серии вы узнаете о передовых методах приема на работу в 2019 году.

  1. Повышение качества найма
  2. Сократить время приема на работу
  3. Снижение затрат на подбор персонала
  4. Повышение эффективности команды найма
  5. Измерение показателей набора персонала
  6. Улучшить опыт кандидата
  7. Укрепите бренд своего работодателя

Экономьте деньги за счет поощрения сотрудников за направление.Направление - самый дешевый способ сократить расходы на найм сотрудников.

Реферальные бонусы побуждают существующих сотрудников не спускать глаз. Кандидаты на направление проходят один уровень проверки перед встречей с руководством.

Еще один способ сэкономить - нанять сотрудников внутри организации. Конечно, это оставит пробел где-то в будущем.

Наем сотрудников внутри вашей организации позволяет получить дополнительный опыт. Это также снижает затраты для сотрудников начального уровня, где затраты на найм ниже.

Сосредоточьтесь на найме сотрудников начального уровня и продвижении более опытных по служебной лестнице. Стоимость найма на одного сотрудника ниже для должностей начального уровня.

2. Прием на работу и обучение

Вы потратили много денег, чтобы нанять нового сотрудника. Но инвестиции не начнут окупаться, пока они не принесут доход. У вас есть серьезный стимул сократить время выхода на производительность.

Хорошая адаптация и обучение - ваше следующее вложение. Высокая текучесть кадров снижает (или исключает) прибыльность.Качественный прием на работу, обучение и наставничество продлевают срок службы сотрудников.

Совет эксперта № 2

Программа для адаптации

упрощает программы адаптации. Структурированная и длительная адаптация - это путь к успеху нового сотрудника. Сравните свою текучесть кадров с аналогичными компаниями. Если ваша оценка выше среднего, пересмотрите свои программы адаптации и обучения.

3. Заработная плата и сверхурочные

Заработная плата - это самая легкая часть для расчета затрат на персонал. Сверхурочные могут в мгновение ока испортить ваш бюджет.

Стоимость заработной платы на одного сотрудника прямая: сколько вы платите сотруднику? Эту стоимость легко предсказать, и она является наиболее стабильной частью расходов вашего сотрудника.

Сверхурочные - это отдельная история. Если ваш сотрудник получает зарплату, она будет незначительной или вообще отсутствовать. Если ваш сотрудник работает с почасовой оплатой, это может немного колебаться. Вы захотите следить за этим.

Незапланированные сверхурочные работы - одно из величайших провалов бизнеса. Если у вас большая команда в производственном цехе, ваши сверхурочные расходы могут взлететь до критического уровня.

Совет эксперта № 3

Используйте программное обеспечение учета рабочего времени с расширенным расписанием и предупреждениями о сверхурочной работе. Интеллектуальные часы с соблюдением расписания значительно экономят время на расходах на персонал.

Предупреждения о сверхурочной работе предупреждают вас, когда смена смены или заполнение пропусков слишком дорого обходятся. Предупреждения предотвращают случайное одобрение сверхурочной работы.

Биометрические часы также могут уменьшить количество случаев кражи напарников и других краж часов. Каждый бизнес подвержен кражам времени, а биометрические часы могут уменьшить это влияние.

Ограничение времени ввода и вывода также может снизить расходы на персонал. Сотрудники, приходящие на пять минут раньше и позже каждый день, могут поглотить тысячи. Предотвратите незапланированную сверхурочную работу и чрезмерное время смены с помощью блокировок и интеллектуальных часов.

Посмотрите на программное обеспечение для планирования рабочего времени и посещаемости, чтобы сократить незапланированные сверхурочные расходы.

4. Льготы и льготы сотрудникам

В этом разделе мы рассматриваем все льготы, кроме медицинского страхования. Льготы для сотрудников варьируются от компании к компании.Они также различаются от сотрудника к сотруднику.

Сложность, вариативность и возможности подбора сотрудников делают преимущества уникальными для каждого сотрудника.

Преимущества

включают соответствие 401k и даже местные развлечения. Например, ваша компания может предлагать сотрудникам скидку в виде субсидии на посещение местного зоопарка, бассейна или парка.

Участие - еще один фактор, который может повлиять на стоимость одного сотрудника. Вы обнаружите, что некоторые, но не все сотрудники принимают участие в развлекательных или социальных пособиях.Это затрудняет расчет стоимости работника.

Льготы - важная часть вашей стратегии найма и удержания. Экономьте на льготах на свой страх и риск, но постарайтесь найти хороший баланс между достаточным и слишком большим.

Совет эксперта № 4

Работайте с хорошим поставщиком, чтобы предложить ограниченный набор возможностей для сотрудников. Чем больше вы можете стандартизировать, тем больше вы можете рассчитывать на постоянные расходы.

Используйте решения для самообслуживания сотрудников, чтобы дать сотрудникам возможность управлять своими собственными льготами.Экономия денег на обслуживании ваших сотрудников - хороший способ снизить затраты.

Самообслуживание сотрудников также позволяет сотрудникам управлять своими профилями. Они также могут выполнять функции планирования и другие задачи, связанные с персоналом. Самообслуживание сотрудников может снизить влияние на HR и сэкономить много времени, чтобы отвлечься от работы. Время - деньги. HR-портал самообслуживания - это эффективное программное обеспечение для расчета расходов сотрудников.

Исторические данные в вашем программном обеспечении учета рабочего времени могут помочь вам в прогнозировании. Измеряйте участие сотрудников, чтобы делать более точные оценки принятия и использования льгот.

5. Налоги на заработную плату сотрудников / Компенсация рабочего

Социальное обеспечение / FICA, безработица и медицинское обслуживание - это налоги, которые необходимо включить.

Социальное обеспечение и FICA могут составлять 6,2% от первых 90 000 долларов, которые вы заплатите своему сотруднику. Эти затраты довольно установлены и могут быть точно спрогнозированы.

Безработица (FUTA) обойдется вам примерно в 6,2% от первых 7000 долларов зарплаты. Помимо федерального налога по безработице, в вашем регионе может взиматься налог штата по безработице. Требования варьируются от штата к штату, поэтому убедитесь, что вы соблюдаете их.

Medicare будет стоить около 1,45%. Для этого налога нет ограничений, поэтому не забывайте, что это продолжается.

Не забывайте о компенсации рабочего, которая представляет собой переменную стоимость, которая может составлять от 0,3% до 7,5%. Разница будет в типе сотрудников.

Должностные роли становятся важными при расчете налогов на заработную плату сотрудников. Ведение хорошей истории в программе по расходам сотрудников поможет защитить вас от проблем с аудитом.

Архивные записи также помогут в случае, если сотрудник подаст иск против вас.

Хотите сэкономить на налогах? Наймите сотрудника, отвечающего требованиям WOTC, и получите налоговую скидку!

Совет эксперта № 5

Программное обеспечение учета рабочего времени с отслеживанием ролей - это большая помощь. Отслеживание должностей поможет вам спрогнозировать расходы на страхование. Это даже может помочь снизить расходы на страхование, когда вы планируете новые должности.

Исторические данные также помогут вам сделать прогноз. Используйте отчет о расходах за прошлый год, чтобы уточнить расходы на сотрудников для будущего планирования.

6. Медицинское страхование

Медицинское страхование будет вашим самым большим разовым расходом, помимо зарплаты.Исследования показывают, что 84% компаний со штатом до 200 сотрудников предлагают медицинское страхование.

По данным SHRM, средние расходы на страхование на одного сотрудника увеличились с 14 099 долларов в 2018 году до 14 800 долларов в 2019 году.

Некоторые компании предоставляют полное страховое покрытие, в то время как другие предлагают лимит или процент. Это очевидная область настройки для вашей компании.

Стратегия медицинского страхования Вашей компании будет уникальной. Рассмотрите все типы и примените процент к расчетным расходам на сотрудников.

Страхование - это сфера, в которой помощь со стороны может быть вам палкой. Сложные варианты и новые федеральные правила означают, что в этой области требуется специализация. Лучше посоветоваться с профессионалом.

Совет эксперта № 6

Предоставьте своим сотрудникам возможность взять на себя часть административной нагрузки с ваших менеджеров. Самообслуживание сотрудников может снизить административные расходы и обеспечить постоянную экономию.

7. Пенсионное пособие

Малые предприятия редко предлагают пенсионные пособия.Если ваша компания это делает, их следует учитывать при расчете истинных затрат на сотрудника.

Пенсионные выплаты, такие как пенсионные планы или текущие выплаты, являются долгосрочными расходами. Эти затраты являются частью истинных затрат на сотрудника, и их трудно предсказать.

Старение, убыль и изменение финансовой структуры могут повлиять на прогнозирование выхода на пенсию. Это затрудняет расчет пенсионных выплат как затрат на персонал.

В любом случае пенсионные выплаты являются частью ваших истинных расходов на сотрудника.Исторические данные в программном обеспечении вашего сотрудника будут полезны при планировании.

Совет эксперта № 7

Как и многие другие предметы в нашем списке, пенсионные пособия требуют профессиональной помощи. Это сложная сфера, требующая регулирования, заключения договоров и профсоюзов. Вам понадобится помощь.

Отслеживание времени и посещаемости с архивированием исторических данных имеет важное значение. Пенсионные пособия часто связаны с трудовым стажем. Убедитесь, что у вас есть хорошо задокументированная история с надежным приложением для учета рабочего времени и посещаемости.

8. Бонусы за результат

Надбавки за результат часто привязаны к зарплате, продажам или производственным целям. Проблема для прогнозирования этих расчетов - это переменная результата.

Принимая решение о том, как платить сотрудникам в малом бизнесе, помните, что бонусы за производительность обычно обеспечивают надежную рентабельность инвестиций. Надбавки за результат часто связаны с деятельностью, приносящей доход.

Бонусы за результат редко создают финансовые проблемы, потому что они увеличивают доход.По крайней мере, должны.

Проблема в том, что эти затраты являются переменными и могут увеличивать истинные затраты на сотрудника. Это затрудняет прогнозирование затрат на персонал.

Убедитесь, что ваши бонусы за результат соответствуют деятельности, приносящей доход. Это легко сделать для отделов, где чем больше работает сотрудник, тем больше вы получаете дохода.

Это становится непросто в производственных отделах, таких как заводской цех. Сотрудники, создающие виджеты, не влияют на продажи, если производство не отстает от спроса.Я оставлю нюансы на усмотрение более способных менеджеров.

Надбавки за результативность являются частью расчета затрат на сотрудников. Как вы получите число, зависит от вашего бизнеса.

Совет эксперта № 8

Надбавки за результат должны включать цели по времени и посещаемости. Используйте программное обеспечение для учета рабочего времени сотрудников с инструментами повышения производительности. Просмотрите исторические данные, чтобы убедиться, что ваши сотрудники достигают целей. Награда в зависимости от достижения.

Использование программного обеспечения для учета рабочего времени для измерения производительности сотрудников может помочь снизить затраты на сотрудников.Данные о времени и посещаемости могут помочь вам соотнести продуктивное время с доходом.

Анализируйте данные, чтобы улучшить свои показатели производительности. Оптимизация целей по производительности поможет снизить затраты на заработную плату на одного сотрудника.

9. Косвенные расходы на сотрудников

Есть целый ряд расходов, которые могут добавить к истинным затратам на сотрудника. Эти косвенные расходы на персонал сложно определить количественно. Они являются частью ваших операционных расходов.

Например, канцелярские товары и техника.Каждый из ваших сотрудников использует бумагу, карандаши, инструменты, столы, парты и стулья. Плюс компьютеры, программное обеспечение, телефоны и гарнитуры.

Некоторые работодатели предоставляют бюджет на перерывы, обеды или суточные. Если у вас есть выездные работники, учитывайте транспортные расходы.

Экологический след снижается до микроуровня затрат на персонал, но это необходимо учитывать. В стоимость электроэнергии входит компьютерное время, кондиционер и освещение.

Совет эксперта № 9

Экономия на накладных расходах снижает общие расходы на сотрудника.Можете ли вы оптимизировать смены с помощью улучшенного программного обеспечения для составления расписаний? Можете ли вы изменить условия аренды офисных помещений или оборудования? Можете ли вы сдать в субаренду дополнительные складские помещения? Стимулируйте менеджеров к сокращению операционных расходов в своих отделах.

10. Кража сотрудников

Наконец, мы должны рассмотреть воровство сотрудников. Я упоминал об этом раз или два в этой статье, но это заслуживает повторения.

По оценкам Американской ассоциации заработной платы, воровство страдает 75% малого бизнеса. Их основное внимание уделяется ударам напарников и кражам времени, таким как ранний и поздний выезд.

Скорее всего, это означает мой бизнес и ваш бизнес. Мы все подвержены риску, и это фактор, влияющий на расходы на персонал.

Совет эксперта № 10

Лучший способ противостоять краже рабочего времени сотрудника - это комбинация; программное обеспечение учета рабочего времени в сочетании с биометрическими часами.

Расчет окончательной стоимости работника

  1. Умножьте сумму отдельного сотрудника на количество сотрудников
  2. Итого затраты в масштабах компании (затраты не относятся к одному сотруднику)
  3. Сложите эти две суммы
  4. Разделите на общее количество сотрудников в вашей платежной ведомости

WorkforceHUB снижает затраты на сотрудников

Пытаетесь решить, как платить сотрудникам в малом бизнесе? Сделайте эффективное управление персоналом своим приоритетом.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *