Сколько процентов налог с заработной платы: Подоходный налог с зарплаты в 2022 году — Оренбург

Налоги в Германии – простой гид 2022🧾

июнь 6, 2022

Раскрытие рекламодателя

Налоговая система в Германии однозначно сложнее, чем во многих русскоязычных странах, все налогоплательщики разделены на классы, а сама система имеет прогрессивную шкалу.

В нашей статье мы поможем разобраться в прогрессивном налогообложении Германии и какие налоги необходимо будет платить, если вы планируете переезд.

Содержание:

• 01. Налогообложение в Германии scroll down
• 02. Налоги Германия: налоговые классы scroll down
• 03. Как определить свой налоговый класс в Германии? scroll down
• 04. На что влияет налоговый класс в Германии? scroll down
• 05. Как изменить налоговый класс в Германии? scroll down
• 06. Подоходный налог в Германии scroll down
• 07. Налог на недвижимость в Германии scroll down
• 08. Cоглашение об избежание двойного налогообложения Германия scroll down
• 09. Часто задаваемые вопросы о налогах в Германии scroll down

Налогообложение в Германии

Налоговая система в Германии подразделяет налогоплательщиков на 6 различных классов (нем. Steuerklassen) в зависимости от их личных обстоятельств и доходов, так как они придерживаются прогрессивной системы налогообложения. Тот или иной налоговый класс в Германии определяет размер налогов, которые мы платим.

Основной фактор для определения налогового класса в Германии — это семейное положение. Мы можем выбрать класс только после свадьбы. В Германии мы обязаны информировать налоговую инспекцию о всех вопросах, которые могут повлиять на изменение налогового класса (например, о разводе или появлении детей).

Каждый штоер (класс) в Германии (нем. Steuerklassen) определяет разные необлагаемые налогами суммы и позволяет получать льготы на возврат налогов.

Налоги Германия: налоговые классы

Прогрессивная система налогообложения Германии разделяет всех налогоплательщиков на следующие 6 классов:

✔️ Класс I: холост/разведен/вдовец/замужем за супругом, не являющимся налоговым резидентом Германии или проживающим за пределами ЕС/домохозяйства, состоящие из одного человека.

✔️ Класс II: родители, воспитывающие ребёнка одни и имеющие право на пособия.

✔️ Класс III: налогоплательщики, состоящие в браке с супругом, кто не работает или относится к пятому налоговому классу/вдовец(вдова) (до одного года после смерти супруга(и)).

✔️ Класс IV: супружеские пары с равным доходом (оба получающего его в Германии).

✔️ Класс V: налогоплательщики, состоящие в браке, чей супруг относится к налоговому классу 3.

✔️ VI класс: лица, получающие доход от более чем одного работодателя или работающие в двух и более профессиях.

Как определить свой налоговый класс в Германии?

После получения вида на жительство в Германии нам присваивают идентификационный номер налогоплательщика в течение нескольких недель. При трудоустройстве мы предоставляем его работодателю.

На основе семейного положения и других факторов налоговая инспекция Германии относит нас к определенному налоговому классу, а затем информирует работодателя.

Подоходный налог в Германии будет высчитан работодателем после получения полной информации. Пока налоговый класс не присвоен, вам придётся платить самую высокую ставку налога на прибыль.

Информацию о присвоенном налоговом классе можно найти в платежной ведомости — она будет отмечена символом StKl., т.е. Steuerklasse (пер. налоговый класс).

На что влияет налоговый класс в Германии?

Налоговый класс в Германии влияет на:

• Размер пособий по болезни;
• Размер пособий по безработице;
• Размер пособий по уходу за ребенком (так называемый Kindergeld)
• Размер алиментов.

Обращаем внимание, что налоговые классы в Германии не влияют на окончательную сумму налога, которую необходимо заплатить в год, но они влияют, на какую сумму возврата налогов в Германии вы можете рассчитывать согласно присвоенному классу и, соответственно, сэкономить на финальной сумме.

Окончательную сумму налога можно рассчитать с помощью калькулятора налогов в Германии.

Что означает каждый налоговый класс? Давайте проверим:

Налоговый класс 1 в Германии

Сколько подоходный налог в налоговом классе 1?

Налог в налоговом классе 1 в Германии составляет порядка 28%.

Кто попадает в налоговый класс 1:

• Неженатые люди
• Разведенные люди
• Вдовы(цы) (не менее 2 лет назад)
• Люди, ведущие домохозяйства из одного человека
• Состоящие в браке лица с супругом-не налоговым резидентом Германии
• Женатые люди, чей супруг живет за пределами Европейского Союза

Необлагаемый минимум для класса 1

В 2022 году необлагаемая налогом сумма в налоговом классе 1 составляет 9 984 Евро.

Самая важная информация о налоговом классе 1

Налогоплательщики первого налогового класса (обычно) не обязаны платить налоги каждый год. Однако, налоговая служба Германии (German Finanzamt) может обязать их сделать это. В рамках класса 1 мы должны платить довольно высокие проценты по подоходному налогу, но можем претендовать на возврат налогов в Германии в конце года. Налоговый класс присваивается автоматически, если не представлена дополнительная информация.

Если вы самостоятельно воспитываете ребёнка, но попадаете в одну из категорий выше, то можете преобразовать класс с 1 на 2 и получать пособие и прилагающийся льготы.

Вы также можете встретить формулировку «налог на бездетность» в Германии, т.е. по сути это причисление налогоплательщика к первому налоговому классу и налогообложение с учётом критериев класса.

Налоговый класс 2 в Германии

Кто попадает в налоговый класс 2:

Родители, самостоятельно воспитывающие ребёнка без второго партнёра и получающие пособия.

Необлагаемый минимум для класса 2

В 2022 году необлагаемая налогом сумма в налоговом классе 2 составляет 9 984 Евро.

Самая важная информация о налоговом классе 2

Второй налоговый класс в Германии охватывает очень узкую группу налогоплательщиков, а именно родителей, которые получают семейные пособия на детей, так как воспитывают их без второго партнёра. Дети должны проживать в одном домохозяйстве с налогоплательщиком.

Попасть во второй класс автоматически нельзя, необходимо подать соответствующее заявление в Finanzamt.

Налоговый класс 3 в Германии

Сколько подоходный налог в налоговом классе 3?

Налог в налоговом классе 3 в Германии составляет порядка 26%.

Кто попадает в налоговый класс 3:

• состоящие в браке жители Германии, чей супруг(а) не работает или принадлежит к налоговому классу 5;
• вдовы(цы) (до одного года со дня смерти супруга(и)).

Необлагаемый минимум для класса 3

В 2022 году необлагаемая налогом сумма в налоговом классе 3 составляет 19 968 Евро.

Самая важная информация о налоговом классе 3

Третий налоговый класс охватывает в основном супружеские пары и лиц, состоящих в гражданском партнерстве.

Обычно в рамках этого класса мы сами должны платить подоходный налог.

Налоговая декларация в Германии для третьего класса подаётся совместно с супругом(ой). Дата окончательного расчета – 31 июля текущего года.

Налоговый класс 3 выгоден только в том случае, если партнёр имеет низкий доход. Если один из супругов выбирает 3-й класс, другой автоматически переходит в 5-й класс.

Налоговый класс 4 в Германии

Кто попадает в налоговый класс 4:

• Супружеские пары с равным доходом (оба проживают в Германии)
• Супружеские пары, не выбравшие какой-либо налоговый класс (присваиваются после вступления в брак или после получения вида на жительство в Германии).

Необлагаемый минимум для класса 4

В 2022 году необлагаемая налогом сумма в налоговом классе 4 составляет 9 984 Евро.

Самая важная информация о налоговом классе 4

Четвертый налоговый класс автоматически присваивается супружеским парам (если они не подали заявку на другой класс). Его можно рассмотреть и не менять, если заработок обоих супругов находится на одном уровне.

Налоговый класс 5 в Германии

Кто попадает в налоговый класс 5:

• Налогоплательщик, состоящий в браке и чей супруг принадлежит к третьему налоговому классу;
• Люди, работающие в двух и более профессиях.

Необлагаемый минимум для класса 5

В 2022 году необлагаемая налогом сумма в налоговом классе 5 составляет 105 Евро в месяц или 1260 Евро в год.

Самая важная информация о налоговом классе 5

Если один из супругов/партнеров выбрал третий налоговый класс, другому лицу автоматически присваивается пятый. Супружеские пары в налоговом классе 5 должны подавать совместную налоговую декларацию в Германии.

Налоговый класс 6 в Германии

Кто попадает в налоговый класс 6:

Люди, получающие несколько окладов от разных работодателей.

Необлагаемый минимум для класса 6

Не существует

Самая важная информация о налоговом классе 6

Если есть более одного источника дохода, то вы относитесь к шестому налоговому классу. В рамках этого класса налогом будет облагаться только доход от вашего второго источника средств к существованию.

Как подать налоговую декларацию в Германии и получить все возможные льготы?

Узнать все налоговые льготы и правильно заплатить налог на прибыль в Германии и другие налоги можно в Taxfix!

Здесь вы узнаете всё о ваших налогах и льготах и сможете рассчитать верную сумму.

Перейти в Taxfix

Как изменить налоговый класс в Германии?

Изменение налогового класса в Германии следует сразу за изменением семейного положения или обстоятельств. Вы сами должны немедленно сообщить в налоговую службу Германии о браке или разводе, чтобы они перевели вас в другой класс.

В каких случаях вы должны оповестить налоговую в Германии?

• Свадьба
• Разлука
• Развод
• Рождение ребенка, над которым у вас есть единоличная опека
• Смерть супруга(и)

Это может показаться странным, но до тех пор, пока вы не получите льготы на возврат налогов в Германии благодаря одному из классов.

Смена налогового класса в Германии после заключения брака

После свадьбы налоговая инспекция автоматически изменит налоговый класс обоих супругов на налоговый класс 4 (независимо от их дохода).

Если мы хотим изменить его на 3 или 5 классы, мы должны заполнить и подать соответствующую форму в налоговую инспекцию Германии (нем. Finanzamt).

Решение о смене класса должно основываться на доходах обоих супругов.

Если на то есть причины и вы понимаете выгоду, то изменения можно вносить хоть несколько раз в год. Однако, прежде чем подать заявление на смену налогового класса, стоит проконсультироваться с налоговым консультантом или бухгалтером.

Налог в Германии на доход

Мы рассмотрели налоговые классы, которые напрямую будут влиять на сумму ваших налогов и получение льгот, но помимо классов, нам стоит вкратце разобраться, какие налоги на зарплату в Германии вы заплатите?

Подоходный налог в Германии

Налог на доход физических лиц или на немецком Lohnsteuer/Einkommensteuer обычно составляет от 14 до 45% в зависимости от уровня дохода и других факторов, как налоговый класс.

Налог на прибыль в Германии для физических лиц взимается по прогрессивной шкале в зависимости от суммы дохода:

• 0% если доход до 9 744 EUR;
• 14% — если доход от 9 744 EUR до 57 918 EUR;
• 42% — если доход от 57 918 EUR до 274 612 EUR;
• 45% — если доход от 274 612 EUR.

Если физлицо ведёт коммерческую деятельность и получает доход от 24 500 Евро, то сумма будет облагаться налогом на торговую деятельность, где базовая ставка – 3,5%. Некоторые муниципалитеты могут увеличивать её в 2-5,5 раз.

Кроме того, доходом считаются: прибыль от реализации финансовых инструментов, как акции, дивиденды и проценты. В данных случаях действует ставка 25% плюс налог солидарности.

Налог солидарности (нем. Solidaritätszuschlag)

Налог был впервые введен после воссоединения Германии в 1990 году, т.е. вхождения ГДР в состав ФРГ. Цель налога — финансирование более бедных федеральных земель, которые ранее были в составе ГДР. В 2022 году ставка составляет 5,5% от дохода. Неоднократно были попытки оспорить законность налога, но по итогу налог не был признан противоречащим конституции и платится до сих пор.

Церковный налог в Германии

На немецком налог звучит как Kirchensteuer и оплачивается только теми налогоплательщиками, которые являются членами одной из официальных церквей в Германии. Ставка налога составляет от 2 до 3% от полученного дохода. Если вы не состоите в церкви, то и церковный налог платить необязательно.

НДС в Германии

Стандартная ставка НДС в Германии 19%, на ряд товаров и услуг 7%.

Страховые взносы, куда входят:

• Плата за обязательное медицинское страхование (нем. gesetzliche Krankenversicherung). Это нельзя назвать налогом в чистом виде, но это взнос, который также оплачиваете вы и работодатель. Процентная ставка на обязательное медицинское страхование составляет 15,9% с дохода до 58 050 Евро, из которых 7,95% удерживает работодатель из вашей зарплаты, а еще 7,95% платите вы. Если вы самозанятый, то минимальный взнос будет 149 евро, а максимальный – 736 евро в месяц.
• Страхование по длительному уходу. Ставка 3,05% (ставка 3,3% для налогоплательщиков без детей старше 22 лет) с дохода до 58 050 Евро. Платится в равных долях между работодателем и работником.
• Пенсионное страхование. Взимается по ставке 18,6% с дохода до 85 200 Евро. Процент может быть и ниже в зависимости от того, на какой федеральной земле проживает налогоплательщик. Взнос платит как работодатель, так и работник, и делится он 50/50.
• Страхование от безработицы. Ставка составляет 2,4% с дохода до 85 200 Евро, в зависимости от федеральной земли проживания может быть и ниже. Платится в равных долях между работодателем и работником.
• Страхование от производственного травматизма. Ставка будет отличаться в зависимости от сектора экономики. Взнос оплачивается полностью работодателем.
• Страхование от банкротства. Ставка 0,06% с дохода до 85 200 Евро, платится только работодателем.

Так, например, средняя зарплата в Германии 2022 в Берлине составляет 3007,47 Евро после уплаты всех налогов и взносов.

Помимо налогов на прибыль, в случае владения недвижимостью вы встретитесь со следующими налогами.

Налог на недвижимость в Германии

Размер ставки налога на недвижимость в Германии (Grundsteuer) будет завесить от возраста и износа жилья.

Базовая ставка составляет 0,35% от оценочной стоимости жилья (Einheitswert) в год. Но существует и муниципальные коэффициенты, которые могут быть от 0,98% до 2,84% от оценочной стоимости жилья в год, что более вероятно.

Если дом построен в 1925 году и позже, то налог составит 2% от стоимости, дома старше 1924 года попадают под ставку 2,5% от стоимости.

Так, например, у вас во владении есть квартира в 30 квадратных метров в доме, построенном после 1925 года, в пригороде Берлина. Средняя стоимость квадратного метра 5, 338.24 € (по данным Numbeo), то в год вы заплатите порядка 3 203 Евро.

Кроме того, вам могут встретиться и не совсем обычные налоги, как налог на дождь.

Налог на дождь в Германии (Niederschlagswassergebühr)

По сути это часть платы за коммунальные услуги, куда входит обслуживание общественных канализаций из-за воды, которая стекает с частных участков. Водостоки изношены и не всегда могут справляться с потоком воды с частных участков во время дождя, требуется привлекать коммунальные службы для их чистки и обновления, именно за эти работы и берется налог на дождь.

Налог взимается с запечатанной площади, т.е.: крыши, веранды и террасы, беседки, асфальтированные участки, парковочные места с твёрдым покрытием, подъездные пути к гаражу.

Муниципалитет определит эти участки по аэрофото и пришлёт владельцу на согласование, что вот запечатанные территории и вот такой налог надо заплатить.

Если вода впитывается в газон, то налог не взимается.

Ставка налога находится в диапазоне от 70 центов до 1,9 Евро за квадратный метр запечатанной площади. Налог будет включён в счёт на ЖКХ.

Но налога на дождь можно избежать, если организовать самостоятельный сбор воды на придомовой территории, например, поставить специальные цистерны для сбора воды или выкопать канавы, куда перенаправляются потоки вода.

Cоглашение об избежание двойного налогообложения Германия

Обратите внимание, что с некоторыми странами у Германии есть соглашение об избежание двойного налогообложения. В список входят:

107 DTCs:

• Австралия, Австрия, Азербайджан, Албания, Алжир, Аргентина, Армения, Аруба;
• Бангладеш, Беларусь, Бельгия, Болгария, Боливия, Босния и Герцеговина, Бразилия;
• Великобритания, Венгрия, Венесуэла, Вьетнам;
• Гана, Гонконг, Греция, Грузия;
• Дания;
• Египет;
• Замбия, Зимбабве;
• Израиль, Индия, Индонезия, Иран, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Йемен;
• Казахстан, Камерун, Канада, Кения, Кипр, Китай, Колумбия, Косово, Коста Рика, Кот д`Ивуар, Кувейт, Кыргызстан;
• Латвия, Либерия, Литва, Лихтенштейн, Люксембург;
• Маврикий, Македония, Малайзия, Мальта, Марокко, Мексика, Молдова, Монголия;
• Намибия, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия;
• ОАЭ, Оман;
• Пакистан, Панама, Парагвай, Польша, Португалия;
• Республика Корея, Российская Федерация, Румыния;
• Саудовская Аравия, Сербия, Сингапур, Сирия, Словакия, Словения, США;
• Таджикистан, Таиланд, Тайвань, Тринидад и Тобаго, Тунис, Туркменистан, Турция;
• Узбекистан, Украина, Уругвай;
• Филиппины, Финляндия, Франция;
• Хорватия;
• Черногория, Чехия, Чили;
• Швеция, Швейцария, Шри Ланка;
• Эквадор, Эстония;
• ЮАР;
• Ямайка, Япония.

24 TIEAs: Ангилья, Андорра, Антигуа и Барбуда, Багамы, Бермуды, Гернси, Британские Виргинские острова, Гибралтар, Гренада, Джерси, Доминика, Каймановы острова, Лихтенштейн, Монако, Монсеррат, Нидерландские Аттилы, Остров Мэн, Острова Кука, Сан Марино, Сент-Винсент и Гренадины, Сент-Китс и Невис, Сент Люсия, Теркс и Кайкос, Сент Маартен.

Мы даём лишь ознакомительную информацию, подробнее о подаче налоговой декларации можно узнать у налоговых консультантов в Германии или в сервисе Taxfix.

Перейти в Taxfix

Часто Задаваемые Вопросы о Налогах в Германии

• Какой налог на авто в Германии?🚗

  Налог на автомобиль в Германии рассчитывается достаточно сложно, учитывается много факторов, а именно:

  • Объем двигателя;
  • Количество вредных выбросов в атмосферу. Все машины в Германии делятся на эмиссионные классы от Евро-1 до Евро-6;
  • Вид автомобиля и его год выпуска;
  • Тип двигателя: бензин или дизель;

  Налог на автомобиль в Германии платится в двух случаях:

  • Если машина зарегистрирована в Германии;
  • Если авто зарегистрировано за границей, но постоянно находится в Германии.

  Таким образом, если вы переехали в Германию жить, то автомобиль необходимо зарегистрировать в Германии, получить немецкие номера и, соответственно, заплатить налог. Если вы собираетесь жить в Германии меньше года, то регистрировать машину не надо, но заплатить налог необходимо.

  Есть исключения: так, студены-иностранцы не платят налог до конца обучения в Германии.

  Если есть свидетельство Behindertenausweis (карточка инвалидности), то житель Германии освобождается от налога на машину полностью или получает скидку 50%.

  Налог на авто находится в ведомстве таможни, и чтобы рассчитать и заплатить налог, необходимо перейти на официальный сайт таможенной службы Германии.

• Какая сумма не облагается налогом на доход в Германии? 📃

  В Германии прогрессивная шкала налогообложения, т.е. сумма налога будет зависеть от размера дохода в год и класса, к которому вы относитесь.

  Так, вы не платите налог, если сумма вашего дохода ниже 9 744 EUR в год.

  Если вы относитесь к 1,2 и 4 налоговому классу, то необлагаемый налогом минимум равен 9 984 Евро.

  Если вы относитесь к третьему налоговому классу в Германии, то сумма, не облагаемая налогом равна 19 968 Евро

  .

  Определить свой налоговый класс можно в нашей статье. Чтобы максимально сэкономить на уплате налогов, воспользуйтесь Taxfix.

• Кто должен платить налоги: работник или работодатель в Германии? 👨‍💼

  В Германии часть налогов и социальных взносов оплачивают работодатель и работник в равной степени.

  Так, подоходный налог, церковный налог и налог солидарности платится самим работником.

  Социальные взносы, как обязательное медицинское страхование (нем. gesetzliche Krankenversicherung, страхование по длительному уходу, пенсионное страхование, страхование от безработицы платятся с разделением равной доли на работодателя и работника.

  А взносы на Страхование от производственного травматизма и Страхование от банкротства платятся только работодателем.

• Сколько процентов вычитают из зарплаты в Германии?🔣
  Процент будет зависеть от суммы вашего дохода и к какому налоговому классу вы относитесь.

  Ниже вы найдете шкалу в зависимости от суммы дохода:

  • 0% если доход до 9 744 EUR;
  • 14% — если доход от 9 744 EUR до 57 918 EUR;
  • 42% — если доход от 57 918 EUR до 274 612 EUR;
  • 45% — если доход от 274 612 EUR.
• Как получить налоговый вычет с зарплаты в Германии?

  Для получения налогового вычета вам необходимо понять, к какому налоговому классу вы относитесь, понять, какие категории расходов можно подать на возврат, и подать налоговую декларацию.

  Проще всего воспользоваться Taxfix, где вам помогут максимально сэкономить на налогах и получить максимально возможный возврат.

  Подробнее на сайте Taxfix.

• Какая средняя зарплата в Германии после вычета налогов?💰
  В зависимости от города проживания средняя заработная плата в Германии после вычета налогов может отличаться.

  Ниже мы предоставляем данные за 2022 год:

  • По всей Германии 2 752.53€ в месяц;
  • Берлин 2 923.05€ в месяц;
  • Дюссельдорф 3 131.67€ в месяц;
  • Франкфурт 3 351.42€ в месяц;
  • Гамбург 2 963.40€ в месяц.

  Источник данных Numbeo в Июне 2022 года.

  Как открыть банковский счёт в Европе, в том числе в Германии, мы писали здесь.

Статьи об эмиграции и международных переводах 🧳

Данная статья носит информативный характер и не является юридическим источником. Редакция сайта прилагает все усилия, чтобы публикуемая информация была точной и актуальной. Однако, мы не можем гарантировать точность, полноту и актуальность содержания публикации в конкретном случае каждого налогоплательщика.

Автор статьи и Monito не имеют права консультировать по вопросам налогообложения. Мы также не предоставляем специализированные налоговые консультации или услуги. Подробную информацию по налоговым вопросам в Германии можно получить у профессионального налогового консультанта (они также могут быть и русскоязычные).

Источники:

• Numbio
• Статья группы компаний GSL «Налоговая система Германии: аудит, отчетность и оптимизация налогообложения немецких компаний и физлиц: VAT, налог на прибыль и на прирост капитала».
• Статья Tranio «Транспортный налог в Германии».

Как рассчитать налоги на заработную плату для малого бизнеса

Источник изображения: Getty Images

Если у вас есть сотрудники, вы несете ответственность за точный расчет и уплату налогов на заработную плату. Ознакомьтесь с нашим руководством, чтобы начать.

Из всех налогов, которые должны платить владельцы бизнеса, налоги на заработную плату могут быть самыми неприятными. Если вы считаете, что оплата труда ваших сотрудников сбивает с толку, просто подождите, пока вам не придется рассчитывать налоги на заработную плату.

Несмотря на то, что вы можете найти множество служб расчета заработной платы, готовых взять эту задачу на себя, даже если вы передаете расчет заработной платы программному обеспечению для расчета заработной платы или поставщику услуг, вы все равно должны знать, как рассчитать налоги с заработной платы.

Обзор: что такое налоги с заработной платы?

Если у вас есть сотрудник, даже один, вам необходимо платить налог на заработную плату. Налог на заработную плату делится на два типа: те, за которые вы несете единоличную ответственность, и другие, которые вы собираете со своих сотрудников для перечисления в соответствующую государственную организацию.

В этом руководстве мы объясним, что такое налоги на заработную плату, какие формы вам нужны для правильного расчета налогов, и, наконец, пошаговое руководство по расчету налогов на заработную плату для ваших сотрудников.

Как рассчитать налоги на заработную плату для малого бизнеса

Прежде чем мы объясним шаги, которые необходимо предпринять для расчета и уплаты налогов, давайте поговорим о типах налогов, которые необходимо платить.

Налоги, уплачиваемые вами:

• FICA (часть работодателя): Федеральный закон о страховых взносах (FICA) — это комбинированный налог, который покрывает как Medicare, так и Social Security. Ставка налога с работодателя и работника для FICA одинакова и составляет 12,4% от валовой заработной платы по социальному обеспечению и 2,9%.% для Медикэр. Каждый из вас будет платить 6,2% за социальное обеспечение и 1,45% за Medicare.
• FUTA: Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA) — это налог с работодателей, который используется для финансирования систем штата по безработице.
• SUTA: Закон штата о налоге на безработицу (SUTA), как и FUTA, является вашей обязанностью как работодателя и выплачивается правительству вашего штата.

Налоги, уплачиваемые вашими сотрудниками, которые вы собираете и перечисляете от их имени:

• Федеральный подоходный налог: На основании информации, предоставленной вашим сотрудником в форме W-4, вы можете рассчитать федеральные налоги, удерживаемые с вашего сотрудника. Мы объясним, как это сделать позже в этой статье.
• FICA (часть для сотрудников): Как уже говорилось ранее, ваш сотрудник также несет ответственность за уплату 6,2% по программе социального обеспечения и 1,45% по программе Medicare.
• Налоги штата и местные налоги: Наряду с федеральными налогами вам также придется удерживать налоги штата и местные налоги из зарплаты вашего сотрудника.

Теперь, когда вы знаете, за какие налоги вы несете ответственность, давайте их посчитаем.

Шаг 1. Рассчитайте валовую заработную плату сотрудников

Прежде чем вы сможете рассчитать налоги, вам необходимо рассчитать заработную плату сотрудников.

Допустим, в нашем примере Аарон сейчас работает в Нью-Мексико. Он наемный работник, зарабатывает 60 000 долларов и получает зарплату раз в полгода, что означает, что ему платят 24 раза в год. Валовая заработная плата Аарона в каждый период оплаты одинакова, 2500 долларов США, что рассчитывается путем деления его годовой зарплаты на 24: 9. 0003

60 000 долл. США ÷ 24 = 2 500 долл. США

Теперь, когда мы знаем общую заработную плату Аарона за период, мы можем рассчитать налоги с его заработной платы.

Шаг 2: Рассчитайте федеральное удержание

Чтобы рассчитать федеральное удержание, нам нужно знать, что Аарон заявил в своей форме IRS W-4, которая представляет собой справку об удержании налога, которую должен заполнить каждый сотрудник.

Форма переработана на 2020 год, удержание рассчитывается по-другому. Любые формы W-4, заполненные до 2020 года, могут использовать старый расчет.

В форме W-4 указано, сколько подоходного налога необходимо удерживать из чека Аарона за каждый платежный период. На своем W-4 Аарон претендовал на статус женатого с одним пособием. Вам нужно знать это, чтобы рассчитать его федеральные налоги, налоги FICA и штата.

Поскольку Аарон завершил свою форму W-4 в 2019 году, мы будем использовать следующие налоговые таблицы IRS для расчета его удержания. Согласно этой форме, федеральный налог, который вы должны удержать с его чека, составляет 204 доллара.

2020 IRS Wage Bracket Method Для расчета федерального удержания можно использовать таблицы. Источник изображения: Автор

Если бы форма W-4 Аарона была датирована 2020 годом, вы должны были бы использовать обновленные налоговые таблицы, содержащиеся в публикации 15-T «Методы удержания федерального подоходного налога».

Налоговое управление США создало новую Таблицу заработной платы для расчета удержания для тех, кто заполнил формы W-4 в 2020 году или позже. Источник изображения: Author

Шаг 3: Рассчитайте FICA

И вы, и ваш сотрудник вносите 7,65% в FICA; 6,2% для социального обеспечения и 1,45% для Medicare. Первые 137 700 долларов заработной платы облагаются налогом на социальное обеспечение, а сотрудники, зарабатывающие более 200 000 долларов, облагаются дополнительным налогом Medicare.

Let’s calculate Aaron’s portion of FICA:

$2,500 x 6. 2% = $155 Social Security

$2,500 x 1.45% = $36.25 Medicare

Aaron’s total FICA withholding is $155 + $36.25 = $191.25

As Aaron’s работодатель, вы также несете ответственность за ту же сумму налогов FICA.

Шаг 4: Рассчитайте налоги штата и местные налоги

Затем вы рассчитаете все налоги штата, за которые может нести ответственность Аарон. Поскольку Аарон живет и работает в Нью-Мексико, он должен платить налог штата. Однако, если бы Аарон жил на Аляске, Флориде, Неваде, в Южной Дакоте, Техасе, штате Вашингтон или Вайоминге, из его чека не вычитался бы подоходный налог штата.

Таблица удержания заработной платы штата Нью-Мексико позволяет узнать, какую сумму налога необходимо удержать. Источник изображения: автор

Таблица удержания заработной платы в Нью-Мексико показывает, что вам нужно будет вычесть 64,67 доллара плюс дополнительные 4,9% от дополнительной суммы сверх 2183 долларов, которую можно рассчитать следующим образом:

2500 долларов — 2183 долларов = 317 долларов

317 долларов x 4,9% = 15,53 долларов

64,67 долларов + 15,53 долларов = 80,20 долларов

Сумма, которую вам необходимо вычесть из зарплаты Аарона, составляет 80,20 долларов в виде подоходного налога штата Нью-Мексико.

Шаг 5. Вычтите любые вычеты из заработной платы

Если из чека Аарона должны быть вычтены какие-либо другие вычеты, вам нужно их вычесть. Для целей этого примера мы скажем, что дополнительных вычетов нет.

Шаг 6: Добавьте любые возмещения

Если бы вы возмещали Аарону расходы, вы бы добавили эту сумму обратно к его брутто-зарплате. В этом примере Аарон не получил никаких компенсаций.

Шаг 7: Расчет зарплаты

Чек Аарона готов к расчету:

Валовая заработная плата	2500,00 долларов США
Федеральное удержание	-204.00
Социальное обеспечение	-155,00
Медикэр	-36,25
Налог Нью-Мексико	-80,20
Чистая оплата	2024,55 долларов США

Чистая заработная плата Аарона составляет 2 024,55 долларов США

Шаг 8: Расчет FUTA

Теперь, когда все удерживаемые налоги рассчитаны, вам необходимо рассчитать налог FUTA за период. Налог FUTA рассчитывается с первых 7000 долларов заработной платы, выплаченных каждому из ваших сотрудников. Налоговая ставка FUTA составляет 6%, но большинство работодателей получают скидку до 5,4% при подаче формы 940.

Если Аарон является вашим единственным сотрудником, вы должны будете уплатить налог FUTA в размере 150 долларов США. Хотя форма 940 подается в конце года, вам нужно будет производить ежеквартальные платежи в любом квартале, если вы должны больше 500 долларов.

Шаг 9: Рассчитайте SUTA

Следующий налог, который вам необходимо рассчитать, — SUTA, государственный налог на безработицу. Ставка налога на безработицу в штате Нью-Мексико колеблется от 0,33% до 5,4%, в зависимости от того, сколько бывших сотрудников подали заявки на пособие по безработице.

Мы скажем, что, поскольку никто в вашем бизнесе не подавал заявление на пособие по безработице, штат установил ставку налога на заработную плату в размере 1% от налогооблагаемой заработной платы, что составляет 2500 долларов США.

2500 долларов x 1% = 25 долларов

Штат всегда устанавливает вашу ставку и будет уведомлять вас о любых изменениях.

Шаг 10: Требуемая общая сумма налоговых платежей

На основании вышеприведенных расчетов общая сумма налоговых платежей за Аарона составляет:

• 204,00 долларов Федеральное удержание
• 155,00 долларов Социальное обеспечение, часть для сотрудников
• 30,25 долларов 90,25 Medicare, часть для сотрудников Социальное обеспечение, часть работодателя
• 36,25 $ Medicare, часть работодателя
• 80,20 $ Подоходный налог штата Нью-Мексико
• 150,00 $ FUTA
• 25,00 $ SUTA
• Итого общая сумма налоговых обязательств 9 составляет 841,70 $.0026

Общая сумма ваших налоговых обязательств за период составит 841,70 долларов США, из которых 475,45 долларов США будут выплачены вашим сотрудником путем удержания.

Часто задаваемые вопросы

• Некоторые налоги, которые вам нужно платить, оплачиваются из вашего собственного кармана, а другие оплачиваются вашим работником. В любом случае вы несете ответственность за сбор и уплату следующих налогов:

  • Федеральный подоходный налог: Уплачивается работником
  • Подоходный налог штата: Уплачивается работником
  • FICA: Уплачивается работодателем и работником
  • FUTA: Федеральный налог на безработицу уплачивается работодателем
  • SUTA: Уплачивается работодателем

• Все ваши сотрудники должны заполнить форму IRS W-4. Эта форма определяет, сколько денег вам нужно удержать из зарплаты вашего сотрудника. Если вы рассчитываете налоги на заработную плату вручную, вы можете использовать таблицы удержания налогов, предоставленные IRS. Если вы используете программное обеспечение для расчета заработной платы, ваша служба расчета заработной платы рассчитает эту сумму и все другие налоги на заработную плату для вас.

• Нелегко отслеживать все даты подачи и требования IRS в отношении налогов на заработную плату. Даты подачи формы отличаются от дат внесения депозита, и вы, как работодатель, обязаны отслеживать все это.

  Лучше всего начать со страницы Employment Taxes на веб-сайте IRS, где представлен список требований к подаче документов, включая сроки и информацию для подачи в электронном виде.

Налоги с заработной платы не должны быть трудными

Если у вас есть сотрудник, вы должны подать налоговую декларацию на заработную плату. Звучит просто, но реальность может быть сложной. Лучшим вариантом для расчета и уплаты налогов с заработной платы является использование программного обеспечения или сервиса для расчета заработной платы.

Если вы все еще заполняете отчеты вручную, обязательно ознакомьтесь с ресурсами, предоставленными IRS, которые включают информацию о ставках федерального налога на заработную плату, а также рекомендации о том, нужно ли вам оценивать налоги на заработную плату для вашего бизнеса.

Отобранные экспертами кредитные карты для бизнеса с богатыми вознаграждениями и привилегиями

Кэшбэк, вознаграждения за поездки, начальное годовое финансирование под 0%: все это может стать отличным преимуществом кредитной карты для владельцев бизнеса. Но как найти подходящую кредитную карту для бизнеса? Сегодня на рынке множество предложений, и просеивание их, чтобы найти подходящее, может стать большой проблемой. Итак, мы проделали тяжелую работу за вас.

Начните работу с одной из наших лучших кредитных карт для бизнеса 2022 года сегодня .

Что такое налог на заработную плату и сколько он стоит?

Когда вы получаете зарплату, вы, наверное, уже заметили, что на самом деле вы не получаете чек, равный полной сумме вашей годовой зарплаты. Например, если вы зарабатываете 52 000 долларов в год, вы не будете получать чек на 1 000 долларов каждую неделю или чек на 2 000 долларов каждые две недели. Это потому, что вы должны платить налоги со своей зарплаты, а налоговая система США — это система оплаты по мере использования, поэтому ваш работодатель фактически удерживает часть ваших денег, чтобы покрыть то, что вы должны.

Когда ваш работодатель удерживает налоги из вашего дохода и отправляет деньги в различные государственные учреждения, эти налоги имеют особое название. Они называются налогами на заработную плату, и на самом деле из вашего чека удерживается множество различных видов налогов.

В этом руководстве подробно рассказывается о некоторых из этих налогов на заработную плату, а также о том, кто их платит и во сколько они вам обходятся.

Источник изображения: Getty Images.

Что такое налоги на заработную плату и сколько они стоят?

Налоги на заработную плату включают:

• Федеральные подоходные налоги: В зависимости от налоговой ставки и количества иждивенцев у сотрудников удерживаются разные суммы федерального подоходного налога из зарплаты. Когда вы начинаете новую работу, вы заполняете форму W-4, чтобы ваш работодатель мог рассчитать, сколько денег нужно удержать. Если вы переплатите, вы можете получить возмещение, а если недоплатите, вы будете должны деньги в налоговый день.
• Налоги на социальное обеспечение: Эти налоги поддерживают пенсионную систему социального обеспечения, а также систему социального страхования по инвалидности. Налоги на социальное обеспечение, наряду с налогами на Medicare, разрешены в соответствии с Законом о федеральных страховых взносах и иногда называются налогами FICA. Ваш налог на социальное обеспечение составляет 12,4% от вашего дохода, но вы платите половину, а ваш работодатель платит другую половину. Это означает, что вы и ваш работодатель платите по 6,2% от вашей заработной платы. Налоги на социальное обеспечение уплачиваются только с заработной платы в пределах годовой базовой заработной платы, которая составляет 132,9 доллара США.00 в 2019 году. Таким образом, вы и ваш работодатель платите этот налог только с вашей первой заработной платы в размере 132 900 долларов США.
• Налоги Medicare:  Эти налоги поддерживают Medicare, которая предоставляет медицинское страхование американцам в возрасте 65 лет и старше, а также некоторым американцам с ограниченными возможностями. Налоги Medicare составляют 2,9 % от общей суммы вашей заработной платы, 1,45 % которой вы платите, а 1,45 % — ваш работодатель. Налоги Medicare уплачиваются со всех ваших доходов; нет предела базовой заработной платы. На самом деле, существует дополнительный налог Medicare в размере 0,9.%, взимаемый с супружеских пар, подающих совместную декларацию с доходом 250 000 долларов США или выше, или с других налоговых декларантов с доходом 200 000 долларов США или выше. Работодатели должны начать удерживать этот дополнительный налог со всей заработной платы, выплаченной свыше 200 000 долларов США в календарном году, независимо от вашего налогового статуса.
• Федеральный налог на безработицу: Платит только ваш работодатель; вам не нужно платить какую-либо часть. Этот налог поддерживает систему пособий по безработице, которая в сочетании с государственными программами по безработице гарантирует, что вы продолжите получать определенный доход, если потеряете работу не по своей вине.

Работодатели несут ответственность за удержание соответствующей суммы денег из вашего чека по всем этим различным налогам, а также за отчетность по заработной плате в соответствующие налоговые органы и отправку периодических платежей для соблюдения налоговых требований.

Ваш работодатель

действительно платит часть налогов на вашу заработную плату?

Работодатели берут на себя часть стоимости ваших налогов FICA. Но, конечно, работодатели знают об этих расходах, когда нанимают работников, и учитывают свои налоговые обязательства при назначении вам зарплаты.

Таким образом, в то время как работодатели формально платят налоги с заработной платы, каждый работник косвенно платит эти налоги, потому что работодатели корректируют заработную плату с учетом своих обязательств перед государством при приеме на работу.

Должны ли самозанятые работники платить налоги с заработной платы?

Если вы работаете не по найму, у вас нет работодателя, который удерживает ваши налоги за вас, и у вас нет работодателя, который платит часть ваших налогов FICA. Это не означает, что эти налоги не нужно платить, но вы сами несете ответственность за их уплату.

В зависимости от того, сколько вы зарабатываете, вам, вероятно, придется отправлять ежеквартальные расчетные налоговые платежи для выполнения ваших налоговых обязательств. Они запланированы на июнь, сентябрь, январь и апрель. Вы можете узнать больше о своих обязательствах в нашем руководстве по расчетным налогам.

Важно знать, что вам разрешено вычитать половину налогов FICA, которые вы платите, из своего дохода в качестве вычета для бизнеса. Это поможет компенсировать дополнительные прямые расходы, которые вы понесете, если работодатель не возьмет часть ваших налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь.

Изменяются ли ваши налоги на заработную плату?

При изменении налогового законодательства ваши налоги на заработную плату могут измениться.

Если вы получаете сокращение подоходного налога или повышение подоходного налога, или если ваша налоговая ситуация изменится, ваш работодатель может потребовать удержать другую сумму подоходного налога 

Иногда вы также увидите сокращение Налоги ФИКА. В 2011 и 2012 годах администрация Обамы временно снизила налоги на социальное обеспечение с 6,2% до 4,2% в период экономического спада, чтобы вызвать рост потребительских расходов.

Традиционно демократы выступали за снижение налога на заработную плату, потому что это сокращение обеспечивает прямое снижение налогов, что выгодно рабочим, а не инвесторам, поскольку налоги с заработной платы выплачиваются только с дохода от работы, а не с дохода от инвестиций. Поскольку налоги на заработную плату уплачиваются только с доходов, не превышающих предела базовой заработной платы, снижение налога на заработную плату также непропорционально выгодно работникам с низким и средним доходом, которые облагаются налогом на всю свою заработную плату, а не только на часть своего дохода. Эти работники обычно тратят, а не откладывают дополнительные деньги, поддерживая экономику, помогая предприятиям.

Хотя республиканцы в прошлом выражали обеспокоенность тем, что снижение налога на заработную плату может увеличить дефицит, чиновники Белого дома в администрации Трампа, как сообщается, рассматривают возможность временного сокращения налогов на заработную плату на фоне опасений экономического спада в начале августа.