Сколько процентов от зарплаты подоходный налог: Налог на доходы физических лиц

Содержание

Какие налоги и сборы платят в Кыргызстане

Налогоплательщиками являются не только граждане, но и предприниматели и организации.

Организации и индивидуальные предприниматели могут платить налоги в рамках общего или специального налогового режима.

Общий налоговый режим предполагает уплату обязательных государственных и муниципальных налогов. К государственным относятся подоходный налог, налог на прибыль, налог на добавленную стоимость (НДС), акцизный налог, налог за пользование недрами и налог с продаж (НсП). К местным налогам относятся налог на имущество и земельный налог.

К специальным налоговым режимам относят налог на основе добровольного патента, упрощенную систему налогообложения на основе единого налога, налоги на основе налогового контракта, налоговый режим в свободной экономической зоне (СЭЗ), налоговый режим в Парке высоких технологий (ПВТ).

Физические лица – граждане и не граждане Кыргызстана, а также лица без гражданства – платят три вида налогов: подоходный налог, налог на имущество и земельный налог.

Подоходный налог – это вид обязательного платежа, который платят все, исходя из своих доходов. Подоходным налогом не облагаются пенсии, определенные виды материальной помощи, стипендии, алименты, страховые премии, доходы инвалидов и участников Гражданской войны, Великой отечественной войны, вдовы военнослужащих. Полный перечень лиц, которые не платят подоходный налог, указан в Налоговом кодексе.

Плательщики походного налога имеют право на вычеты. То есть уменьшить сумму, на которую налагается налог. При этом законодательством предусмотрены стандартный, социальный и имущественный вычеты.

К стандартному вычету относятся персональный вычет в 650 сомов, вычет в 100 сомов на каждого члена семьи, которого содержит налогоплательщик, десять процентов от суммы отчисления по государственному социальному страхованию и не более 8 процентов от налогооблагаемой базы на вычеты из-за отчислений в негосударственный пенсионный фонд.

Имущественный вычет предполагает, что при оплате расходов на образование своего ребенка вы можете получить скидку в десять процентов на налогооблагаемую базу подоходного налога.

Имущественный вычет помогает тем, кто взял ипотечный кредит. Они могут получить скидку при вычислении суммы подоходного налога, равную сумме выплат процентов по кредиту. Но показатель не должен превышать 230 тысяч сомов в год.

Все граждане Кыргызстана платят подоходный налог в размере 10 процентов от суммы своих доходов.

Если человек хочет узнать подробнее о том, какие налоги он должен платить, то можно зайти на сайт Государственной налоговой службы: www.sti.gov.kg. Там есть вся исчерпывающая информация.

Кроме налогов все граждане Кыргызстана делают отчисления в Социальный фонд. Стоит отметить, что пенсионная система Кыргызстана базируется на принципе солидарности. Это означает, что суммы уплаченных страховых взносов направляются на текущее финансирование пенсионных выплат пенсионерам и инвестирование средств пенсионных накоплений.

Другим принципом построения пенсионной системы является страховой принцип. Размер пенсии каждого застрахованного лица зависит от накопленных страховых взносов
на личном страховом счете, тем самым обеспечивая возвратность уплаченных страховых взносов при наступлении страховых случаев.

В Кыргызстане работодатель платит 27,25 процента от всех доходов, начисленных в пользу работника. При этом 17,25 процента платит работодатель, а 10 процентов – работник. Из этих десяти процентов восемь идут на создание базовой и страховой частей пенсии, а два процента – на накопительную часть. Средства накопительных частей инвестируются Социальным фондом в различные инструменты, которые приносят дополнительный доход.

На пенсию в Кыргызстане мужчины выходят в 63 года при страховом стаже в 25 лет, женщины – в 58 лет при страховом стаже в 20 лет. После этого им начисляется пенсия в зависимости от стажа и сделанных отчислений. Выплачивают им и деньги их накопительной части.

Для того чтобы государство хорошо развивалось, строились дороги, школы, детские сады, всем гражданам в полном объеме и в срок нужно платить налоги. А для того, чтобы обеспечить себе достойную старость, нужно делать отчисления в Социальный фонд.

Налогообложение иностранных граждан: Подоходный налог иностранного работника — НДФЛ иностранцев по ставке 30 или 13 процентов — Срок пребывания на территории России и статус налогового резидента или нерезидента — Трудовая деятельность при пребывании в течение 183 дней в РФ не влияет на статус налогового резидентства — Кто платит подоходный налог по ставке 13 процентов вне зависимости от срока нахождения в России — Иностранцы из ЕАЭС или работники с патентом — Иностранные ВКС — Беженцы и иностранцы с временным убежищем — Переселенцы

Журнал «Миграционный эксперт»

Пищеренко Анна
Альянс — Трудовая миграция

Опубликовано: 16. 09.2022

С иностранцев взимаются налоги на доходы физических лиц. Ставка рассчитывается с учетом нескольких факторов.

Получить консультацию специалиста

Два вида ставок для НДФЛ

Работодатели иностранцев выплачивают иностранцам зарплату, удерживая от нее часть суммы – налог на доходы физических лиц (НДФЛ). И этот налог исчисляется по одному из двух тарифов – 13% или 30%.

Налоговая ставка зависит от того, является ли иностранец налоговым резидентом или нет:

налоговый резидент – это гражданин, который находится на территории РФ более 183 календарных дней в году. С таких граждан НДФЛ удерживается по ставке 13%;
налоговый нерезидент – гражданин, который в течение года более 183 суток пребывал за пределами РФ. С них НДФЛ взимается по ставке 30%.

При этом важен именно факт пребывания в РФ.

Примечание редакции: о том, какие еще налоги выплачивает работодатель, читайте в статье Базы знаний «Налоги за иностранных работников».

Работал или нет – не важно

Представим ситуацию, где компания приняла на работу иностранца, который находится в РФ больше года, но весь этот год в России официально не работал. И работодатель должен удерживать 13% процентов с зарплаты иностранца в качестве НДФЛ.

Неважно, работал ли иностранец в России, если он находился в РФ более 183 суток в году, он считается налоговым резидентом, и НДФЛ с него взимается по ставке 13%.

Также есть категории иностранцев, по которым работодатель всегда, независимо от их статуса, взимает НДФЛ по ставке 13%, независимо от срока их пребывания в России:

граждане ЕАЭС;
иностранцы с патентом. Они также могут оформить себе налоговый вычет и не платить два налога – НДФЛ и налог по патенту. Об этом читайте в моей статье «Возврат НДФЛ по патенту иностранному работнику»
высококвалифицированные специалисты;
беженцы и лица с временным убежищем;
участники программы переселения соотечественников.

Работодателям важно знать, по каким ставкам отчислять налоги по иностранным сотрудникам. Поэтому если у вас есть вопросы, советуем проконсультироваться по ним с миграционными специалистами. А если нужно оформить документы для приема иностранца любого статуса на работу, то наши эксперты помогут вам в этом. Подробнее о нашей компании и наших услугах на сайте » Альянс — Трудовая миграция».

Другие статьи на тему «Налоги»:

Подоходный налог и страховые взносы за иностранного гражданина
Выплачивая заработную плату сотруднику, работодатель должен также оплатить страховые взносы и перечислить подоходный налог иностранца. Для верных расчетов нужно знать, как определять налоговый статус иностранца, и быть в курсе изменений в законодательстве РФ.
02.05.2023
Иностранный гражданин: налоговый резидент и нерезидент
Со стороны налогового законодательства иностранцы разделяются на налоговых нерезидентов и налоговых резидентов РФ.
О том, что это дает, как изменяется этот статус и как его подтвердить, читайте в статье.
27.04.2023
Авансовые налоговые платежи иностранцев: сейчас и в 2024
Иностранцы с патентом платят фиксированные авансовые налоговые платежи. Но по новому законопроекту МВД такие платежи должны будут платить все иностранцы
04.04.2023

#налоги#Личное дело#безвизовый_иностранец#ЕАЭС#визовый_иностранец#беженец#временное_убежище

Пищеренко Анна
Альянс — Трудовая миграция

Опубликовано: 16.09.2022

Мнение автора может не совпадать с мнением редакции

Это может быть интересно

Материалы, похожие на этот

Подписаться на новости

Выберите рубирку и получайте обновление только по этой теме. Никакой рекламы. Никакого спама.

Ещё от авторов Альянс — Трудовая миграция

Статья
Законопроект об упрощенном гражданстве для граждан Прибалтики
Статья
Миграционный учет: куда подавать уведомления
Статья
Подтверждение знания русского языка
Статья
Закон о гражданстве РФ переписан
Статья
Иностранный гражданин ставит себя на учет

Наверх страницы

Имеете ли вы право на получение налогового кредита на заработанный доход? – Forbes Advisor

Обновлено: 20 апреля 2023 г., 2:38

Примечание редактора. Мы получаем комиссию за партнерские ссылки на Forbes Advisor. Комиссии не влияют на мнения или оценки наших редакторов.

Если вы подали форму 4868 для продления налоговой декларации за 2022 год до 18 апреля
, ваш новый крайний срок подачи — 16 октября 2023 года.75 для оказания материальной помощи работающим семьям с детьми. EITC эволюционировала и теперь помогает налогоплательщикам с детьми или без них. В 2022 налоговом году, то есть в декларации, которую вы подаете в 2023 году, вы можете претендовать на кредит, если ваш доход составляет менее 59 200 долларов США.

Соответствующие требованиям работники с иждивенцами могут увидеть повышение своего EITC в этом налоговом сезоне. Для деклараций за 2022 год максимальный кредит для подателей документов с тремя или более детьми, отвечающими требованиям, составляет 6 935 долларов США по сравнению с 6 728 долларов США в 2021 году. в налоговой декларации за 2021 год. Кредит для бездетных рабочих и пар был временно увеличен за предыдущий налоговый год в соответствии с Американским планом спасения, законом президента Джо Байдена о помощи в связи с пандемией.

По оценкам IRS, 20% налогоплательщиков, имеющих право на участие в программе EITC, никогда не претендуют на нее. Вот как узнать, имеете ли вы право на зачет в налоговой декларации за 2022 год, которая должна быть подана 18 апреля 2023 года. Подробнее

Включено Веб-сайт TaxSlayer

Cash App Taxes

Узнать больше
Веб-сайт On Cash App Taxes
3
Джексон Хьюитт Интернет
3
Джексон Хьюитт Интернет
На веб-сайте Джексона Хьюитта
Что такое налоговый кредит за заработанный доход?
EITC — это возмещаемый налоговый кредит, что означает, что он может уменьшить ваш налоговый счет и, возможно, обеспечить возмещение, даже если вы не должны платить какие-либо налоги.
EITC основан на процентах от вашего заработанного дохода. Как правило, вы не сможете претендовать на получение кредита, если у вас нет заработанного дохода. Примеры заработанного дохода включают заработную плату, доход от чаевых и чистый доход от самостоятельной занятости.
Доход, который не соответствует требованиям для кредита, включает проценты и дивиденды, пенсии или аннуитеты, социальное обеспечение, пособия по безработице, алименты и пособие на ребенка.
Как работает налоговый кредит на заработанный доход?
EITC — это налоговая льгота, которая уменьшит ваши налоговые обязательства, если вы должны деньги. Если сумма вашего кредита заработанного дохода превышает то, что вы должны, вам будет возвращена разница.
Кто имеет право на налоговый вычет за заработанный доход?
Чтобы претендовать на EITC, вы должны работать в США, и ваш основной дом должен находиться в США более полугода.
IRS также требует, чтобы никто другой не мог указать вас как иждивенца в своей налоговой декларации. И вам должно быть не менее 25 лет, но не более 65 лет по состоянию на 31 декабря 2022 года.
Все налогоплательщики также должны пройти проверку семи правил IRS. Если вы соответствуете требованиям, есть дополнительные критерии, которые вы должны выполнить, в зависимости от того, есть ли у вас дети.
7 правил, которые должны соблюдать налогоплательщики, чтобы иметь право на получение EITC
1. Ваш доход должен быть ниже определенного порога
Учитывается ваш скорректированный валовой доход (AGI) за 2022 год: ваш общий доход до вычета налогов за вычетом определенных вычетов.
Для тех, кто состоит в браке, подающем совместную регистрацию, применяются следующие ограничения AGI:
22 610 долларов США для тех, у кого нет детей или иждивенцев
49 622 доллара США для тех, у кого есть один ребенок или иждивенец
55 229 долларов США для тех, у кого двое детей или иждивенцы
59 187 долларов США для тех, у кого трое или более детей или иждивенцев
Для тех, кто подает заявление как одинокий, глава семьи или вдова, применяются следующие ограничения AGI:
16 480 долларов США для тех, у кого нет детей или иждивенцев, отвечающих требованиям
43 492 доллара США для тех, у кого есть один ребенок или иждивенец
49 399 долларов США для тех, у кого двое детей или иждивенцы
53 057 долларов США для тех, у кого трое или более детей или иждивенцев
2. У вас есть действительный номер социального страхования
У вас должен быть номер социального страхования, который вы получили до даты подачи налоговой декларации. Опять же, крайний срок подачи налоговых деклараций за 2022 год — 18 апреля 2023 года.
3. Если вы состоите в браке, подаете декларацию раздельно, вы соответствуете условиям
Одноместный
Совместная регистрация в браке
Глава семьи
Вдова (вдова) с ребенком на иждивении
Замужние подают отдельно
Но существуют специальные требования EITC для налогоплательщиков, состоящих в браке, но подающих отдельные декларации. Вы можете получить зачет заработанного дохода в своей декларации за 2022 год только в том случае, если верно одно из следующих условий:
Вы и ваш супруг жили отдельно в течение последних шести месяцев года.
Вы двое юридически разлучены в соответствии с законами вашего штата, и вы не жили в одном доме на конец 2022 года.
4. Вы гражданин США или «иностранец-резидент»
Налоговое управление США называет «иностранцем-резидентом» иммигранта, которому был предоставлен законный статус постоянного жителя США
5.
Вы этого не сделали Форма файла 2555
Если вы получили доход за границей и должны заполнить форму 2555, вы не сможете претендовать на участие в программе EITC.
6. Вы должны иметь какой-то доход
Примеры трудового дохода включают заработную плату, чаевые и доход от самозанятости. Доход от безработицы, алименты, алименты и процентный доход не считаются трудовым доходом.
7. Если вы получили инвестиционный доход, он не превысил порогового значения IRS
Чтобы соответствовать требованиям EITC, ваш инвестиционный доход не должен превышать $10 300 в 2022 году. Инвестиционный доход включает процентный доход, дивиденды, арендную плату и роялти.
Правила для налогоплательщиков с детьми, отвечающими требованиям
Если у вас есть дети, они должны соответствовать правилам IRS для детей, соответствующих требованиям. Подходящим ребенком является ребенок, отвечающий всем следующим критериям:
Ребенок должен быть вашим родственником. Подходящий ребенок должен быть вашим биологическим ребенком, пасынком, усыновленным или приемным ребенком. Брат, сестра, сводная сестра, сводная сестра, внук, племянница или племянник также имеют право на участие.
Ребенок должен соответствовать возрастным требованиям. Подходящий ребенок должен быть моложе 19 лет на конец 2022 года, хотя дети в возрасте 24 лет имеют право на участие, если они учились на дневном отделении не менее пяти месяцев в течение года. Учащийся очной формы обучения зачислен в школу и соответствует школьному определению посещаемости дневной формы обучения. Если ребенок имеет постоянную инвалидность, ограничений по возрасту нет.
Ваш ребенок должен жить с вами. Ваш отвечающий требованиям ребенок должен проживать в вашем доме более полугода. IRS допускает временное отсутствие для:
Госпитализация
Посещение школы
Служба в армии
Содержание в колонии для несовершеннолетних
Ваш ребенок не может подать совместную налоговую декларацию. Если ваш ребенок, отвечающий требованиям, подает совместную налоговую декларацию с супругом/супругой, вы не можете требовать от них зачета заработанного дохода. Однако, если ваш отвечающий требованиям ребенок подает совместную налоговую декларацию только для целей получения возмещения налогов, удержанных из зарплаты, вы можете потребовать их для EITC.
Как указать EITC в налоговой декларации
Чтобы воспользоваться преимуществами EITC, вы должны подать форму 1040 или 1040-SR федеральную налоговую декларацию. Вы также заполните График EIC, который требует от вас указать имя вашего ребенка (если у вас есть ребенок), номер социального страхования, дату рождения, возраст, родство и информацию о местожительстве. Если вы используете программное обеспечение для онлайн-налогов, оно поможет вам заполнить формы.
Что делать, если вы допустили ошибку EITC?
Нередки ошибки при подаче заявки на налоговый вычет за заработанный доход. Общие ошибки включают в себя:
Несколько заявителей претендуют на одного и того же ребенка
Завышение или занижение вашего дохода
Несоответствие номеров социального страхования и имен одного или нескольких человек в вашей налоговой декларации
Если вы допустите ошибку, это может замедлить обработку вашего возмещения. Налоговое управление США также может провести проверку вашего требования EITC или полностью или частично отклонить кредит.
В зависимости от ошибки IRS может запретить вам получать кредит и потребовать, чтобы вы погасили возмещение EITC с процентами. Так что будь осторожен.
Bottom Line
Прежде чем подавать налоговую декларацию с заявлением о зачете налога на заработанный доход, убедитесь, что вы и ваши иждивенцы имеете право на этот зачет. Существует множество правил квалификации. Они связаны с тем, где вы живете и работаете, сколько вы зарабатываете, источником вашего дохода и возрастом ваших детей. Вы можете воспользоваться помощником по квалификации EITC от IRS, чтобы выяснить, имеете ли вы право на получение кредита.
Помните, что даже если вы нанимаете налогового специалиста для расчета ваших налогов, в конечном итоге вы несете ответственность за информацию в налоговой декларации.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Сколько составляет налоговый вычет за заработанный доход?
Сумма EITC, которую вы можете получить, зависит от вашего права на участие, статуса подачи документов, дохода и наличия иждивенцев.
Максимальный размер EITC для правомочных работников составляет:
560 долларов без детей, соответствующих требованиям
$3,733 с одним ребенком, отвечающим требованиям
$6 164 с двумя детьми, отвечающими требованиям
$6 935 с тремя или более детьми, отвечающими требованиям
Каков максимальный доход, чтобы претендовать на зачет по налогу на заработанный доход?
Максимальный доход, необходимый для участия в программе EITC, зависит от того, подаете ли вы декларацию как один человек или как супружеская пара. Пределы дохода выше для пар, чем для одиноких заявителей. Пределы дохода также различаются в зависимости от количества детей в вашей семье.
Сколько времени нужно, чтобы получить возмещение EITC?
Лица, которые подают свои налоговые декларации в электронном виде, могут рассчитывать на возмещение в течение 21 дня после подачи.
Налоговое управление сообщает, что обработка возврата EITC, скорее всего, займет больше времени — до шести недель — для тех, кто подает налоговые декларации по почте.
Была ли эта статья полезна?
Оцените эту статью
★ ★ ★ ★ ★
Пожалуйста, оцените статью
Пожалуйста, введите действительный адрес электронной почты
Комментарии
Мы будем рады услышать от вас, пожалуйста, оставьте свой комментарий.
Неверный адрес электронной почты
Спасибо за отзыв!
Что-то пошло не так. Пожалуйста, повторите попытку позже.
Еще от
Информация, представленная на Forbes Advisor, предназначена только для образовательных целей. Ваше финансовое положение уникально, и продукты и услуги, которые мы рассматриваем, могут не подходить для ваших обстоятельств. Мы не предлагаем финансовые консультации, консультационные или брокерские услуги, а также не рекомендуем и не советуем отдельным лицам покупать или продавать определенные акции или ценные бумаги. Информация о производительности могла измениться с момента публикации. Прошлые показатели не свидетельствуют о будущих результатах.
Forbes Advisor придерживается строгих стандартов редакционной честности. Насколько нам известно, весь контент является точным на дату публикации, хотя содержащиеся здесь предложения могут быть недоступны. Высказанные мнения принадлежат только автору и не были предоставлены, одобрены или иным образом одобрены нашими партнерами.
Кемберли (@kemcents) Вашингтон, CPA, бывший агент IRS, автор новостей, автор и владелец Washington CPA Services, LLC. Посмотрите больше ее работ на kemberley.com.
Редакция Forbes Advisor независима и объективна. Чтобы поддержать нашу отчетную работу и продолжать предоставлять этот контент бесплатно нашим читателям, мы получаем компенсацию от компаний, размещающих рекламу на сайте Forbes Advisor. Эта компенсация происходит из двух основных источников. Сначала мы предоставляем рекламодателям платные места для представления своих предложений. Компенсация, которую мы получаем за эти места размещения, влияет на то, как и где предложения рекламодателей появляются на сайте. Этот сайт не включает все компании или продукты, доступные на рынке. Second, мы также размещаем ссылки на предложения рекламодателей в некоторых наших статьях; эти «партнерские ссылки» могут приносить доход нашему сайту, когда вы нажимаете на них. Вознаграждение, которое мы получаем от рекламодателей, не влияет на рекомендации или советы, которые наша редакционная команда дает в наших статьях, или иным образом влияет на какой-либо редакционный контент в Forbes Advisor. Несмотря на то, что мы прилагаем все усилия, чтобы предоставить точную и актуальную информацию, которая, по нашему мнению, будет для вас актуальной, Forbes Advisor не гарантирует и не может гарантировать, что любая предоставленная информация является полной, и не делает никаких заявлений или гарантий в связи с ней, а также ее точностью или применимостью. . Вот список наших партнеров, которые предлагают продукты, на которые у нас есть партнерские ссылки.
Вы уверены, что хотите оставить свой выбор?
Что такое налогооблагаемый доход и как его рассчитать – Forbes Advisor
Обновлено: 28 октября 2022 г., 16:58
Редакционное примечание. Мы получаем комиссию от партнерских ссылок на Forbes Advisor. Комиссии не влияют на мнения или оценки наших редакторов.
Гетти
Большинство людей получают деньги из различных источников: заработная плата от работы, доход от инвестиций, доход от бизнеса, пособия по социальному обеспечению и многое другое. Некоторые из этих доходов подлежат налогообложению, а некоторые нет, что делает расчет вашего налогооблагаемого дохода — и оценку суммы налога, которую вы должны — сложной задачей.
Однако оценка вашего налогооблагаемого дохода до подачи налоговой декларации может помочь вам избежать неожиданностей, поскольку дает представление о том, сколько вы будете должны.
Обработка этих цифр до конца года также дает вам возможность провести налоговое планирование, чтобы уменьшить сумму, которую вы должны, или скорректировать удержание.
Этот обзор поможет вам понять, что такое налогооблагаемый доход и как его рассчитать.
Предложения избранных партнеров
1
TurboTax Deluxe
1
TurboTax Deluxe
Узнать больше
На сайте Intuit
2
TaxSlayer Premium
2
TaxSlayer Premium
Узнать больше 900 02 На веб-сайте TaxSlayer
3
Приложение Cash Налоги
3
Приложение Cash Taxes
Узнать больше
On Cash App Веб-сайт Taxes
Что такое налогооблагаемый доход?
Согласно правилам IRS, все доходы облагаются налогом, если только они специально не освобождены от налога законом. Это делает определение налогооблагаемого дохода довольно широким, но некоторые общие налогооблагаемые источники дохода включают:
Заработная плата
Комиссии
Советы
Бонусы
Прирост капитала (за одним исключением, которое мы рассмотрим более подробно позже)
Доход от фриланса, самозанятости или бизнеса
Роялти и доход от аренды
Некоторые проценты и дивиденды
Выигрыш в азартных играх
Пособие по безработице
Имейте в виду, что хотя многие из этих источников дохода поступают в виде наличных денег, налогооблагаемый доход также может принимать форму имущества или услуг. Например, предположим, что вы мануальный терапевт и оказываете услуги электрику в обмен на то, что он переделает электропроводку в вашем гараже. В этом случае каждый из вас должен был бы декларировать стоимость услуг другого как доход.
Какие виды доходов не облагаются налогом?
Хорошая новость заключается в том, что некоторые виды доходов не облагаются налогом. Вы не должны платить федеральный подоходный налог по:
Выплаты алиментов
Проценты по муниципальным облигациям (эти проценты также освобождаются от подоходного налога штата, если облигация была выпущена в вашем штате)
Поступления по страхованию жизни
Пособия по нетрудоспособности (если вы платили страховые взносы по полису)
Прирост капитала от продажи вашего основного места жительства (ограничен до 250 000 долларов США в виде прироста капитала для налогоплательщиков-одиночек или 500 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию. Как правило, вы также должны владеть и использовать его в качестве своего места жительства в течение как минимум двух из пяти лет до распродажа.)
Подарки и наследство
Обратите внимание, что подарки не облагаются налогом для получателя, но на них распространяются особые налоговые правила. Дарителям, возможно, придется подать декларацию о налоге на подарки, если они дарят подарки на сумму, превышающую годовой налог на подарки (16 000 долларов США в 2022 году и 17 000 долларов США в 2023 году) любому человеку в течение года.
Однако обычно подарки, сделанные вашему супругу на любую сумму, не облагаются налогом. Кроме того, наследство не облагается налогом на федеральном уровне, но некоторые штаты взимают налоги на наследство.
Публикация IRS 525 содержит более обширный список видов доходов, которые подлежат налогообложению и не подлежат налогообложению.
Как рассчитать налогооблагаемый доход
Еще одна хорошая новость: даже если весь ваш доход попадает в налогооблагаемую категорию, вы не будете платить налог с каждого доллара. Это связано с тем, что IRS позволяет вам требовать определенных вычетов, которые уменьшают ваш валовой доход для получения налогооблагаемого дохода.
Вы можете рассчитать свой налогооблагаемый доход, выполнив несколько простых шагов.
Шаг 1. Рассчитайте свой валовой доход
Сложите все источники налогооблагаемого дохода, такие как заработная плата, доход от подработки, доходы от инвестиций и т. д.
Для иллюстрации предположим, что ваш доход на 2022 год включает следующее:
75 000 долларов в виде заработной платы
1000 долларов США в виде налогооблагаемых процентов и дивидендов
10 000 долларов от подработки
5000 долларов в подарок от бабушек и дедушек
Из этих источников только подарок не облагается налогом. Таким образом, для целей налогообложения ваш валовой доход составляет 86 000 долларов.
Шаг 2: Внесите коррективы в доход
Корректировки в доход включаются в Приложение 1 вашей налоговой декларации. Они также известны как отчисления «над чертой», поскольку они указаны над строкой скорректированного валового дохода (AGI) в форме 1040.
Они включают отчисления на сберегательный счет здоровья (HSA) или пенсионный план для самозанятых. , взносы на медицинское страхование для самозанятых, проценты по студенческому кредиту и многое другое. Вы можете найти более подробную информацию о корректировках дохода в Инструкции IRS для формы 1040.
Возвращаясь к приведенному выше примеру, предположим, что в 2022 году вы внесли 3000 долларов США в HSA. Если вы вычтете эту сумму из своего валового дохода, ваш AGI составит 83 000 долларов США.
Шаг 3: Укажите или заявите о стандартном вычете
Как правило, у вас есть выбор между перечислением вычетов по статьям или заявлением о стандартном вычете, в зависимости от того, какой вариант проще или приведет к наименьшему налоговому счету.
Стандартный вычет представляет собой фиксированную сумму, определяемую IRS на основании вашего статуса подачи документов. Чтобы перечислить вычеты, вы должны отслеживать суммы, которые вы заплатили за такие вещи, как наличные медицинские расходы, проценты по ипотеке, государственные и местные налоги (SALT) и благотворительные взносы. Вы перечисляете все эти расходы в Приложении А и прикладываете его к своей налоговой декларации.
Шаг 4: Рассмотрите соответствующий вычет из дохода от бизнеса
Владельцы сквозного бизнеса (индивидуальные предприятия, товарищества, компании с ограниченной ответственностью и корпорации S) могут претендовать на соответствующий вычет из дохода от бизнеса. Этот вычет составляет до 20% квалифицированного дохода от бизнеса (QBI).
Ваш валовой доход за вычетом всех доступных вычетов является вашим налогооблагаемым доходом. Сравните эту сумму с вашей налоговой группой, чтобы оценить сумму, которую вы будете должны, прежде чем применять любые доступные налоговые льготы.
Вернемся к нашему примеру. Допустим, вы требуете стандартного вычета в 2022 году (12 950 долларов США для плательщиков единого налога) и не имеете права на вычет QBI.
Таким образом, ваш налогооблагаемый доход составляет 70 050 долларов США (это ваш AGI в размере 83 000 долларов США за вычетом стандартного вычета в размере 12 950 долларов США). Это помещает вас в категорию 22% налога.
Если вы все еще не уверены, облагаются ли определенные виды доходов налогом или какие стратегии налогового планирования вам подходят, вы можете обратиться за советом к специалисту по налогам.
Помощь в принятии обдуманных налоговых решений
Получите рейтинги Forbes Advisor лучших общих налоговых программ, а также лучших программ для самозанятых и владельцев малого бизнеса. Получите все необходимые ресурсы, которые помогут вам в течение сезона подачи налоговых деклараций 2022–2023 гг.
Вы хотите подать налоговую декларацию?
Ознакомьтесь с нашим лучшим налоговым программным обеспечением 2023 года
Смотрите наши подборки
Была ли эта статья полезна?
Оцените эту статью
★ ★ ★ ★ ★
Пожалуйста, оцените статью
Пожалуйста, введите действительный адрес электронной почты
Комментарии
Мы будем рады услышать от вас, пожалуйста, оставьте свой комментарий.
Неверный адрес электронной почты
Спасибо за отзыв!
Что-то пошло не так. Пожалуйста, повторите попытку позже.
Еще от
Информация, представленная на Forbes Advisor, предназначена только для образовательных целей. Ваше финансовое положение уникально, и продукты и услуги, которые мы рассматриваем, могут не подходить для ваших обстоятельств. Мы не предлагаем финансовые консультации, консультационные или брокерские услуги, а также не рекомендуем и не советуем отдельным лицам покупать или продавать определенные акции или ценные бумаги. Информация о производительности могла измениться с момента публикации. Прошлые показатели не свидетельствуют о будущих результатах.
Forbes Advisor придерживается строгих стандартов редакционной честности. Насколько нам известно, весь контент является точным на дату публикации, хотя содержащиеся здесь предложения могут быть недоступны. Высказанные мнения принадлежат только автору и не были предоставлены, одобрены или иным образом одобрены нашими партнерами.
Джанет Берри-Джонсон — дипломированный бухгалтер, пишет о подоходном налоге, бухгалтерском учете малого бизнеса и личных финансах. Она живет в Омахе, штат Небраска, где любит готовить, читать и проводить время на свежем воздухе со своим мужем, сыном и их собакой-спасателем Декстером.
Редакция Forbes Advisor независима и объективна. Чтобы поддержать нашу отчетную работу и продолжать предоставлять этот контент бесплатно нашим читателям, мы получаем компенсацию от компаний, размещающих рекламу на сайте Forbes Advisor. Эта компенсация происходит из двух основных источников. Сначала мы предоставляем рекламодателям платные места для представления своих предложений. Компенсация, которую мы получаем за эти места размещения, влияет на то, как и где предложения рекламодателей появляются на сайте. Этот сайт не включает все компании или продукты, доступные на рынке. Во-вторых, мы также размещаем ссылки на предложения рекламодателей в некоторых наших статьях; эти «партнерские ссылки» могут приносить доход нашему сайту, когда вы нажимаете на них.