Вычет из зарплаты: Подоходный налог с зарплаты в 2021 году — Контур.Бухгалтерия

Вычеты — MassLegalHelp

Если ваш работодатель берет деньги из вашей зарплаты, это называется «вычет (deduction)». Некоторые называют это “высчиты из зарплаты (docking)”. Работодатели обязаны выдавать вам платежную ведомость по факту выплаты каждой зарплаты. Платежная ведомость должна содержать перечень всех вычетов из зарплаты. Вашему работодателю разрешено вычитывать только:

1. Работодатель должен вычитывать: налоги, и деньги по распоряжению суда, например алименты.
2. Он может вычитывать некоторые выплаты, на которые вы согласны, или которых вы желаете, например на медицинский страховой план или индивидуальный пенсионный счет (IRA).

Вычеты, которые ваш работодатель обязан вычитывать из зарплаты

• Штатные и федеральные налоги,
• Взносы на социальное обеспечение (FICA),
• Вычеты, обязанные судом, из заработной платы, например, алименты.

Добровольные вычеты

• Платежи кредитным союзам,
• Страховые премии,
• Проживание и питание. Существуют определенные правила в том, сколько и когда ваш работодатель может высчитывать,
• Пенсионные взносы,
• Профсоюзные взносы или сервизные сборы агентства,
• Взносы в благотворительные организации,
• Взносы в фонды отдыха, здоровья и благополучия.

Что еще может ваш работодатель вычитывать из вашей зарплаты?

Единственные вычеты, который ваш работодатель может вычитывать из вашей зарплаты — это вычеты, о которых вы с ним договорились. Такой договор с работодателем должен быть у работодателя в бумажном виде. Ваш работодатель не может отчислять любые другие платы из вашей зарплаты по какой-либо другой причине.

Иногда работодатели берут деньги из вашей зарплаты, чтобы возместить себе нехватку денежных средств, или имущественный ущерб.

Но это незаконно.

нехватка денежных средств

Если работодатель считает, что вы являетесь причиной нехватки денежных средств, то он обязан доказать, что вы совершили преступление. Если он хочет, чтобы вы возместили недостачу денежных средств, он должен подать в суд и доказать, что вы взяли деньги. Ваш работодатель

не имеет права вам просто меньше заплатить.   

имущественный ущерб

Ваш работодатель не имеет права высчитывать из вашей зарплаты стоимость любого имущественного ущерба, который вы нанесли.

Он не может высчитывать

• стоимость за общий износ имущества,
• за ущерб, который вы нанесли его имуществу, или
• за ущерб, нанесенный вами чужому имуществу.

Если ваш работодатель считает, что вы намеревались нанести ущерб имуществу, он имеет право попросить вашего разрешения высчитать из вашей зарплаты стоимость ущерба, или он может подать на вас в суд. Он может высчитывать возмещение за ущерб из вашей зарплаты, только при вашем наличие вашего соглашения в письменном виде. Но вы не обязаны соглашаться..

Коммерческие расходы

Ваш работодатель не может высчитывать стоимость инструментов, оборудования, материалов, бензина, страхования или других деловых расходов из вашей зарплаты. Это все «обычные деловые расходы,» которые ваш работодатель обязан платить сам. He is not allowed to make you pay for them.

Если вы опаздываете на работу или ваш работодатель вам переплатил?

Иногда ваша зарплата может быть не той суммы которую вы ожидаете или меньше чем обычно. Вам может показаться, что ваш работодатель высчитал у вас за опоздание или переплату. Учтите, ваш работодатель обязан платить вам только за ту работу, которую вы делаете.

Опоздание

Ваш работодатель должен  платить вам, только за то время, в течение которого вы работаете. Если у вас работа обычно с 9:00-17:00, или по 40 часов в неделю, работодатель обязан платить вам за все 40 часов.

Если вы придете на работу после 9:00 ваш работодатель должен только платить вам за время, которое вы на самом деле работали. Поэтому, если вы приходите в 9:30, ваш работодатель должен вам только за 7,5 часов в день опоздания.

Переплата

Ваш работодатель может ошибиться и переплатить вам. Ваш работодатель должен только платить вам за время, которое вы работали.

Если ваш работодатель переплачивает вам, то он может высчитать переплату из будущей зарплаты. Но он обязан платить вам минимальную заработную плату в каждой выплате. Так, он не может высчитать переплату из вашей зарплаты, если это снизит вашу зарплату ниже минимально принятой заработной платы.

Если вы одолжили деньги у своего начальника, может ли он высчитать ваш долг из вашей зарплаты?

Нет. Если вы занимаете деньги у своего начальника, он должен получить ваше письменное разрешение высчитывать долг из вашей зарплаты.

Может ли ваш работодатель заставить вас платить за форму?

Нет. Если ваш работодатель говорит, что вы обязаны носить форму, он обязан за нее заплатить. Если форменная одежда должна быть отправлена в химчистку, или особо постирана, ваш работодатель должен отплатить вам стоимость стирки или химчистки.

Если вы можете стирать униформу вместе со своей обычной одеждой, и она не требует специальной стирки или чистки, то ваш работодатель не обязан оплачивать вам стоимость стирки.

Что делать, если ваш работодатель незаконно высчитал плату из вашей зарплаты?

Если ваш работодатель произвел незаконные вычеты из вашей зарплаты, вы можете подать иск в Офис генерального прокурора. Если вы не уверены в каком-либо правиле, относящимся к вашей работе, звоните по Горячей линии трудовой справедливости генерального прокурора (617) 727-3465.

Вычет за национальность – Газета Коммерсантъ № 214 (5724) от 20.11.2015

Различие в зарплате мигрантов и российских работников в среднем составляет 15%, следует из данных Высшей школы экономики. На фоне экономического подъема это различие может сжиматься до 13%, а в момент кризиса — вырастать до 20%. Существенный вклад в различие зарплат, как отмечают исследователи, может вносить сегрегация иностранных работников работодателем.

Зарплаты мигрантов и местных работников на российском рынке труда могут существенно отличаться, особенно в период экономического кризиса. Такой вывод можно сделать из работы сотрудников Лаборатории исследований рынка труда Высшей школы экономики Евгении Поляковой и Ларисы Смирных «Дифференциация трудовых доходов между внешними иммигрантами и местными работниками на российском рынке труда». Основу работы составили данные Российского мониторинга экономического положения и здоровья населения за период с 2004 по 2012 год.

К группе внешних иммигрантов в данной работе относили «этнически нерусских индивидов, которые не рождены в России». В общей выборке, состоящей из 37 тыс. наблюдений, количество таковых составило 4,78%. Как следует из работы, в России их доля, например, в 2012 году снизилась до 4,23% по сравнению с 2005 годом, когда она составляла 6,11%. Между мигрантами и россиянами существует достаточно мало различий по таким характеристикам, как возраст, пол (50% мужчин в обеих группах) и супружеский статус (состоят в браке более 70% в обеих группах).

Чуть больше исследуемые группы отличаются по уровню образования: индивиды с высшим образованием среди внешних иммигрантов встречаются реже (27%), чем среди местных работников (30%). Среднее образование имеют 10% мигрантов и 7% местных работников. Что касается различий в трудовой деятельности — мигранты работают в месяц в среднем на пять часов больше, чем местные работники, а получают на 15% меньше. «В зависимости от состояния экономики это различие может изменяться: дифференциация трудовых доходов между двумя группами сокращалась до 11-13% в периоды относительного роста экономики в 2004-2007 годах и в 2010-2012 годах, возрастала до 21% в период экономического кризиса в 2008-2009 годах»,— отмечает Лариса Смирных.

Существенная часть (30%) разрыва между трудовыми доходами мигрантов и местных работников может возникать из-за ненаблюдаемой разницы между этими группами работников, то есть сегрегации, поясняет автор исследования. «В данном случае эта ненаблюдаемая разница может быть вызвана как предпочтениями работодателей нанимать работников только определенной группы (например, определенной национальности или этничности), так и ненаблюдаемыми различиями между группами — например, социально-культурными особенностями подхода к работе и выбору рабочего места»,— говорит она. Выбор самими мигрантами рабочего места, напомним, может быть существенно ограничен прошлым опытом — при выборе места работы во время повторной миграции они склонны ориентироваться скорее на наработанный ими социальный капитал, чем на экономические перспективы (подробнее см. «Ъ» от 11 ноября).

Как отмечается в работе, хотя в абсолютных цифрах доля вклада сегрегации в различие трудовых доходов мигрантов в России существенна, на фоне ситуации в других странах она относительно невелика. Так, например, в Китае этот показатель составляет 37%, а Израиле он равен 70%. При этом исследователи отмечают, что общий уровень сегрегации на российском рынке труда незначительно, но стабильно рос начиная с 2004 года. Однако в перспективе до 2030 года, по данным совместной работы исследователей Евразийского банка развития, Программы развития ООН, Высшей школы экономики и Российской академии наук, российский рынок труда с высокой вероятностью останется наиболее привлекательной целью для трудовых ресурсов Центральной Азии.

Анастасия Мануйлова

Настройка работы с НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

Предлагаем рассмотреть нюансы по начислению и удержанию НДФЛ в программа 1С 8.3. И как правильно подготовиться к отчетности по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Важным пунктом является настройка в 1С «Регистрация в налоговом органе», которая отвечает за сдачу отчетности в налоговую службу. Проходим на вкладку меню «Главное» и выбираем «Организации».

 

Заходим в нашу организацию, жмем «Еще» и в выпадающем списке выбираем пункт «Регистрация в налоговом органе»:

Следующей важной настройкой является «Настройка зарплаты» в разделе «Зарплата и кадры».

 

Переходим в раздел «Общие настройки» и указываем в пункте «Учет расчетов по заработной плате и кадровый учет ведутся» — «В этой программе» для того, чтобы соответствующие разделы были доступны.

Затем проходим по ссылке «Порядок учета зарплаты»:

И далее пройдем по ссылке внизу окна «Настройка налогов и отчетов»:

Здесь проходим на закладку «НДФЛ», в которой указываем порядок применения стандартных вычетов «Нарастающим итогом в течение налогового периода»:

Далее на закладку «Страховые взносы». Ставим обозначения в пунктах:

• Тариф страховых взносов – «Организации, применяющие ОСН, кроме с/х производителей».

• Ставка взноса от несчастных случаев – указываем ставку в процентном эквиваленте.

Все производимые начисления формируются на основании кода дохода для физических лиц, который можно просмотреть во встроенном справочнике «Виды доходов НДФЛ».

Данный справочник можно откорректировать, для этого возвращаемся в «Настройки зарплаты», разворачиваем раздел «Классификаторы» и проходим по ссылке «НДФЛ»:

После чего открывается окошко «Параметры расчета НДФЛ» и заходим на нужную вкладку «Виды доходов НДФЛ»:

Для настройки налогообложения НДФЛ по начислениям и удержаниям в окошке «Настройка зарплаты» разворачиваем раздел «Расчет зарплаты»:

Для начала учета зарплаты и НДФЛ установленных параметров достаточно. Но не забывайте обновлять конфигурацию на актуальную.

Начисление и расчет НДФЛ происходит за каждый полученный фактический доход ежемесячно в конце отчетного периода (месяца) по документам «Начисление зарплаты», «Отпуск», «Больничный лист» и другие. Рассмотрим документ «Начисление зарплаты».

Суммы налога по каждому сотруднику будут отражены на вкладке «НДФЛ»:

Эту же информацию можно просмотреть в проводках:

На основании документа формируется запись в реестре «Учет доходов для исчисления НДФЛ» и происходит заполнение форм отчетности:

• Расходный кассовый ордер на выдачу наличных ДС;

• Списание с расчетного счета;

• Операция учета НДФЛ.

Дата проведения документа будет являться датой удержания налога.

Уделим внимание документу «Операция учета НДФЛ». По нему рассчитывается НДФЛ с дивидендов, отпускных и другой материальной выгоды. Чтобы создать документ нужно пройти на вкладку «Зарплата и кадры», раздел «НДФЛ» и нажать ссылку «Все документы по НДФЛ».  

Попадаем в журнал. Для формирования нового документа жмем «Создать» и из выпадающего списка выбираем нужный вариант:

Запись в регистре «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» формирует практически каждый документ, который затрагивает НДФЛ. 

Рассмотрим на примере документа «Списание с расчетного счета». Перейдем на вкладку «Зарплата и кадры» и откроем пункт «Ведомости в банк»:  

Создадим данный документ. И на основании сделаем списание с р/с:

Проверим проводки:

  

А также движения по регистрам:

Вышеописанные регистры производят формирование основных отчетов 2-НДФЛ для сотрудников и для передачи в ИФНС. Находится на вкладке меню «Зарплата и кадры» раздел «НДФЛ»:

Для формирования жмем клавишу «Создать» и заполняем справку по конкретному сотруднику:

По документу не формируются проводки, он нужен только для вывода печатной формы.

Отчетность по 6-НДФЛ является регламентированной. Находится на вкладке меню «Зарплата и кадры» раздел «НДФЛ», а также на вкладке «Отчеты» раздел «Отчетность-1С» пункт «Регламентированные отчеты»:

Чтобы проверить корректность по начисленному и уплаченному налогу в бюджет, используем «Универсальный отчет». Найти можно на вкладке меню «Отчеты» раздел «Стандартные отчеты». 

В верхней панели находим «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ». В открывшейся форме нажимаем «Показать настройки». Вверху выбираем регистр, по которому будем строить отчет. На вкладке «Группировка» добавляем:

Жмем «ОК»:

Затем указываем период и жмем «Сформировать»:

Отчет показывает все суммы по начислению и удержанию индивидуально на каждого сотрудника. 

Если какая-то сумма не закрылась, то переходим в документ прямо из отчета и корректируем.

Заработная плата — это налоговые вычеты для малого бизнеса

Вообще говоря, заработная плата, комиссионные и бонусы, которые вы выплачиваете сотрудникам вашего малого бизнеса, являются расходами, не подлежащими налогообложению, если они считаются:

• Обычные и необходимые
• Разумная сумма
• Оплачено за фактически оказанные услуги
• Выплачено или понесено в текущем году

Год, в котором вы претендуете на налоговый вычет, частично зависит от того, использует ли ваш бизнес метод бухгалтерского учета по кассовому методу или по методу начисления. При использовании метода учета по начислению вы регистрируете транзакции по мере их возникновения, а не по мере их оплаты.

Кассовые методы и методы начисления

Если в вашем бизнесе используется кассовый метод учета, вы должны требовать налогового вычета на заработную плату, комиссионные и бонусы в том году, в котором они выплачиваются вашему сотруднику.

Если в вашем бизнесе используется метод начисления, вычет запрашивается за год, в котором установлено обязательство по оплате, и когда услуги фактически оказаны, даже если средства фактически выплачиваются позже.

Хотя большинство компаний выплачивают заработную плату наличными, а не товарами или услугами, если вы все же выплачиваете безналичную компенсацию, вычетом обычно является справедливая рыночная стоимость переданных товаров или услуг.

Другая компенсация, которая может подлежать налогообложению

Другие статьи также подпадают под категорию заработной платы и заработной платы в отношении заработной платы сотрудников. Неполный список включает больничный, отпускные, расходы на образование, компенсацию и ссуду сотруднику.Также следует учитывать награды и бонусы.

Заработная плата должна считаться разумной

Обычно оклады и заработная плата не оспариваются IRS как необоснованные, за исключением случаев, когда сотрудник имеет какое-либо влияние на работодателя (например, сотрудник является крупным инвестором или имеет личные отношения с вами).

IRS считает компенсацию разумной, «если сумма обычно выплачивается за аналогичные услуги аналогичными предприятиями при аналогичных обстоятельствах.»

Таким образом, у налогоплательщика и IRS нет ничего необычного в том, что у них разные взгляды на разумную компенсацию. Чтобы учесть эти расхождения во взглядах, определите, конкурентоспособна ли компенсация в отрасли, в которой вы работаете.

Компенсация предпринимателям

Налоговые последствия компенсации, выплачиваемой владельцам бизнеса, следует оценивать отдельно.

В индивидуальном предпринимательстве вы не можете требовать вычета коммерческих расходов на суммы, которые вы получаете от бизнеса.Чистая прибыль бизнеса считается налогооблагаемым доходом вне зависимости от того, забираете ли вы деньги из бизнеса или оставляете их в бизнесе. Налог на самозанятость распространяется на всю сумму.

Если ваш бизнес является партнерством или ООО, некоторым партнерам или владельцам может выплачиваться заработная плата (например, гарантированные выплаты), но вся прибыль за год будет облагаться налогом партнерам или владельцам. В этом случае разумность не является проблемой.

При отчетности о налоговых вычетах можно интерпретировать многие факторы и переменные.Понимание того, что вы можете сообщать об определенных действиях как о вычетах, является ключом к использованию налогового законодательства в ваших интересах. Для получения информации, относящейся к вашему бизнесу, вам следует обратиться за консультацией к специалистам по бухгалтерскому учету и налогам.

Удержания из заработной платы сотрудников

Работодатели могут делать вычеты из заработной платы работника для возмещения определенных расходов, переплаты и различных единообразных расходов.

Когда используется термин «стыковочная оплата», иногда это означает сокращение заработной платы работника за неиспользованное время, а иногда — сокращение ее для возмещения расходов из-за поломки, утечки, нехватки кассовых аппаратов и т.п.Технически сокращение заработной платы за непроработанные часы не является «стыковкой».

Это различие важно, потому что, хотя федеральный закон не запрещает вам фиксировать заработную плату вашего сотрудника, он требует, чтобы любой такой вычет не уменьшал заработную плату ниже установленного законом минимума. Поэтому, если вы пристыковываетесь к таким вещам, как утечка или нехватка, вам, возможно, придется перенести часть суммы на следующий период оплаты, чтобы избежать нарушения закона о минимальной заработной плате.

Когда вы уменьшаете заработную плату работника за неиспользованное время, вопрос о минимальной заработной плате не возникает.

Вашему сотруднику Фрэнки платят 10 долларов в час, и поэтому он зарабатывает 400 долларов за обычную 40-часовую рабочую неделю. Вы не можете закрепить за Фрэнки больше 110 долларов за обычную неделю, потому что это снизит его зарплату ниже минимального уровня заработной платы (7,25 доллара x 40 = 290 долларов).

С другой стороны, предположим, что Фрэнки опаздывает и уходит раньше на несколько дней, так что он работает только 25 часов в неделю. Несмотря на то, что вы платите ему всего 250 долларов за эту неделю (10 долларов x 25), вы не нарушили федеральный закон, потому что вы не «стыкуете» его за отработанное время.

Удержания при переплате

Как правило, если вы заплатили сотруднику слишком много из-за законной ошибки бухгалтерского учета, вы можете вычесть ошибочную переплату из заработной платы, даже если вычет уменьшает заработную плату ниже установленной законом минимальной заработной платы за определенный период оплаты.

Однако второе правило гласит, что если вычет вызовет затруднения, вы должны распределить выплаты по времени.

Существует не так много правительственных указаний относительно того, что может считаться «трудностью», так что используйте здравый смысл.Также в ваших интересах поработать с этим сотрудником. Если вы не оставите сотруднику достаточно денег для оплаты счетов из-за какой-то ошибки, которую сотрудник не мог контролировать, скорее всего, сотрудник будет обижаться на вас, и это может привести к моральным проблемам.

Удержания на обмундирование

Несмотря на то, что технически вычеты из заработной платы за униформу предназначены для удобства ваших сотрудников, если расходы на покупку, аренду или поддержание требуемой формы уменьшат заработную плату сотрудника ниже минимальной почасовой ставки в любую рабочую неделю, вы все равно обязаны возместить работнику сумму недостатка.

Маккензи зарабатывает 9 долларов в час и работает 40 часов в неделю. Она должна покупать и носить униформу для работы. Униформа стоит 80 долларов. Маккензи зарабатывает 360 долларов в неделю, поэтому после покупки униформы ее недельная заработная плата снижается до 280 долларов. Этот вычет снижает обычную почасовую ставку Маккензи (оплата, разделенная на часы) до 7 долларов, что ниже минимальной заработной платы.

Вместо этого работодатель должен распределить стоимость униформы на четыре недели. Работодатель мог удерживать 20 долларов в неделю в течение четырех недель.Таким образом, зарплата Маккензи никогда не упадет ниже минимальной заработной платы в 7,25 долларов в час или 290 долларов за 40-часовую рабочую неделю.

Оплачиваемое время может потребоваться для чистки униформы. Федеральное правительство исходит из того, что если вы требуете от сотрудников носить униформу, они будут тратить один час в неделю на ее чистку. Следовательно, вы должны платить им за дополнительный час работы в неделю, если только вы и ваши сотрудники не договорились об ином.

Если, однако, униформа относится к типу одежды, которую можно стирать с другой личной одеждой, вам не нужно платить дополнительный час в неделю.Поэтому мы рекомендуем, если у вас есть униформа, не из типа «только химчистка».

Удержания из выплаты страховых взносов

Работодатели могут вычитать из доли выплачиваемых сотрудникам премиальные выплаты для удобства участвующих сотрудников. В качестве вежливости к вашим сотрудникам, если вы предлагаете льготы, в отношении которых сотрудники должны участвовать в расходах, вы должны вычесть суммы премий по этим планам льгот, чтобы убедиться, что премии выплачиваются надлежащим образом.В конце концов, вы несете ответственность за выплаты как работодатель, предоставляющий пособие.

Имейте в виду, что если отчисления в пенсионные планы или планы медицинского страхования сокращаются до установленных законом требований к минимальной заработной плате и сверхурочной оплате, вы можете вычесть их только в том случае, если сотрудник добровольно соглашается и вы не получаете никакой прибыли или выгоды от операции .

Управление удержаниями пенсионных взносов

Как правило, если вы участвуете в каком-либо плане вознаграждения сотрудников, страховая компания или поставщик пособий предоставят вам необходимые формы для включения сотрудников в план.Если требуется вычет из заработной платы для части страховых взносов, формы также должны иметь часть, которая конкретно позволяет вам, как работодателю, делать вычеты из зарплаты сотрудника, и будет предоставлять место для подписи сотрудника, подтверждающего, что удержания будут приняты.

Убедитесь, что у вас есть подпись сотрудника, прежде чем делать какие-либо вычеты.

Обычно страховые взносы выплачиваются ежемесячно, но иногда работникам платят чаще.Лучший способ справиться с этим — распределить сумму страхового взноса пропорционально количеству платежных периодов в месяце.

Майк — сотрудник магазина Superstar Sporting Goods, который предлагает своим сотрудникам план медицинского страхования и платит своим сотрудникам раз в две недели.

Если ежемесячные взносы Майка на медицинское страхование составляют 200 долларов, то работодатель может вычесть 100 долларов из каждой из двух зарплат, которые Майк получает за месяц.

В те месяцы, когда в месяце три дня выплаты заработной платы, из третьего чека Майка не вычитались никакие страховые взносы.

При управлении вычетами из пособий важно знать, за что вы платите и когда вы платите за это. Некоторые компании хотят, чтобы вы платили за ежемесячные страховые взносы заранее, что означает, что вычеты, которые вы делаете в марте, предназначены для покрытия в апреле. Это может быть сложно отслеживать, особенно когда люди меняют уровень страхового покрытия (с единовременного покрытия на семейное и наоборот). Это может означать, что вам придется вернуть деньги или удержать дополнительные деньги у сотрудников, чтобы компенсировать увеличение покрытия, если у вас нет достаточного уведомления, чтобы внести изменения заранее.

Поставщики льгот обычно отправляют подробный список счетов один раз в месяц для покрытия, которое вы осуществляете для своих сотрудников. Ежемесячно сверяйте это заявление и убедитесь, что вы не платите за страховое покрытие, которого у сотрудников больше нет, и что вычетов ваших сотрудников достаточно для оплаты имеющегося у них покрытия. Убедитесь, что сотрудники, которые прекратили страховое покрытие, также списаны с вашего счета.

Как рассчитать удержания из заработной платы? | Работа

Как владельцу бизнеса и работодателю очень важно правильно рассчитать свою заработную плату.Понимание того, как рассчитать каждый вычет из заработной платы вашего сотрудника, поможет обеспечить точность ваших отчетов о заработной плате, получение вашими сотрудниками правильных выплат и подтверждение вашей налоговой отчетности действительными данными. Налоговая служба ежегодно выпускает налоговые справочники для работодателей, которые включают обновленные процентные ставки налогов, расчеты надбавок и налоговые таблицы. За последней информацией обращайтесь к руководству каждый налоговый год.

Определить общую зарплату

Некоторые вычеты из заработной платы напрямую связаны с суммой, заработанной сотрудником.Начните процесс удержания из заработной платы, рассчитав заработную плату брутто за период. Для почасового сотрудника умножьте количество отработанных часов на почасовую ставку. Если ваш сотрудник работает 38 часов в еженедельном платежном цикле и зарабатывает 12 долларов в час, валовая заработная плата составляет 456 долларов. Рассчитайте заработную плату сотрудника, разделив годовую ставку на 52, чтобы получить еженедельную ставку заработной платы. Сотрудник, зарабатывающий 48 000 долларов в год, получает 923,07 доллара за каждый платежный цикл.

Расчет надбавок

Проверьте W-4 каждого сотрудника на предмет надбавок по заработной плате.IRS ежегодно публикует суммы надбавок в Налоговом справочнике работодателя. По состоянию на 2012 год размер надбавки составлял 73,08 доллара на надбавку за еженедельный расчетный период. Если ваш сотрудник требует четыре надбавки, уменьшите еженедельную зарплату брутто на 292,32 доллара.

Определение налогового удержания

Процент удерживаемого налога IRS меняется каждый налоговый год, и самые последние налоговые таблицы появляются в Налоговом справочнике работодателя каждый год. Найдите соответствующий цикл расчета заработной платы и семейное положение в текущей налоговой таблице.Определите сумму удержания, рекомендованную IRS для сотрудника на основе налогооблагаемого дохода, или валовой заработной платы за вычетом надбавок. Уменьшите налогооблагаемый доход согласно налоговым таблицам.

Рисунок Удержание в системе социального обеспечения и медицинской помощи

Налоги на социальное обеспечение удерживаются со всех доходов в пределах заранее установленной суммы. В Налоговом справочнике работодателя указан годовой лимит доходов по налогам на социальное обеспечение. По состоянию на 2012 год со всех доходов до 110 000 долларов США удерживается 4.2 процента. Все доходы облагаются налогом в рамках программы Medicare без ограничения дохода. По состоянию на 2012 г. ставка удержания по программе Medicare составляла 1,45%.

Ссылки

Составитель биографических данных

Тара Кимбалл — бывший специалист по бухгалтерскому учету с более чем 10-летним опытом работы в области корпоративных финансов и бухгалтерского учета малого бизнеса. Она также занималась поддержкой настольных компьютеров и управлением сетью. Ее статьи появлялись в различных интернет-изданиях.

Определение плана удержания заработной платы

Что такое план удержания из заработной платы?

План удержания из заработной платы относится к случаям, когда работодатель удерживает деньги из зарплаты сотрудника для различных целей, но чаще всего для выплаты пособий.Планы удержаний из заработной платы могут быть добровольными или вынужденными. Одним из распространенных примеров плана принудительных вычетов из заработной платы является ситуация, когда работодатель по закону обязан удерживать деньги для социального обеспечения и медицинской помощи. План добровольных вычетов из заработной платы возникает, когда сотрудник выбирает — и дает письменное разрешение — работодателю удерживать деньги для определенных целей, таких как план пенсионных сбережений, страхование здоровья или страхование жизни, среди прочего.

Разъяснение плана удержания из заработной платы

Планы удержания из заработной платы предлагают сотрудникам удобный способ автоматически вносить доход в счет текущих расходов или инвестиций.Например, сотрудники обычно вычитают установленный процент дохода и вносят его на свой традиционный индивидуальный пенсионный счет (IRA) или IRA Roth. Сотрудник также может выбрать, чтобы страховые взносы по страховому полису вычитались из его заработной платы, гарантируя, что платеж никогда не будет пропущен.

Некоторые планы удержаний из заработной платы могут также включать добровольные систематические вычеты из заработной платы для приобретения обыкновенных акций. В таких случаях работник выбирает план покупки акций своего работодателя, и часть каждой зарплаты идет на покупку акций своего работодателя, как правило, по сниженной цене.В примере, представленном Комиссией по ценным бумагам и биржам (SEC) в отношении Плана вычета из фонда заработной платы сотрудников в Domino’s Pizza, Inc., правомочные сотрудники могут выбрать выделение 1-15% своей зарплаты на покупку акций компании по цене 85% от справедливой. рыночная стоимость на дату исполнения опциона.

Примеры плана удержания из заработной платы

Некоторые распространенные примеры планов добровольных вычетов из заработной платы включают:

• 401 (k) план, IRA или другие пенсионные накопительные взносы
• Планы медицинского, стоматологического или офтальмологического страхования
• Счет гибких расходов или сберегательный счет здравоохранения до налогообложения
• Взносы по страхованию жизни (часто спонсируются работодателем)
• Благотворительная деятельность в пользу благотворительных фондов, спонсируемых работодателем
• Планы страхования краткосрочной нетрудоспособности
• Оплата предметов, связанных с работой, таких как одежда, униформа или инструменты
• Союзные взносы
• U. S. Savings Bond покупает
• Платежи за покупку товаров компании (компьютеры или другое вышедшее из употребления оборудование)
• Вычеты из платы за обучение или профессиональную сертификацию

Вот некоторые распространенные примеры планов принудительных вычетов из заработной платы:

• Удержание федерального подоходного налога (в соответствии с федеральным мандатом)
• Налоги FICA (для взносов и взносов в систему социального обеспечения и медицинской помощи)
• Удержание подоходного налога штата (требуется в штатах, которые взимают налог на прибыль)
• Местные налоги (взимаемые городами, округами и поселками за страхование по инвалидности и / или безработице)
• Выплаты алиментов (по решению суда)

налоговых вычетов из заработной платы — SmartAsset

Налоговые вычеты с заработной платы являются частью метода сбора подоходного налога в США.S .. Когда вы работаете на работе, часть вашего дохода берется в каждый платежный период на основе ряда факторов, включая вашу общую заработную плату, частоту получения чеков и количество пособий, которые вы получаете при заполнении формы W- 4 в начале вашего рабочего дня. Налоги на заработную плату могут быть сложными, но есть люди, которые специализируются на них и других финансовых вопросах. Чтобы получить эту помощь, подумайте о поиске финансового консультанта с помощью бесплатного инструмента сопоставления SmartAsset.

Определение налоговых вычетов из заработной платы

Налоговые вычеты с заработной платы являются важной частью соблюдения правил IRS в отношении федеральных подоходных налогов.Вы можете думать о них как о вычетах по подоходному налогу, которые происходят каждый платежный период, а не когда пришло время подавать налоговую декларацию.

Чем чаще вам платят, тем меньше вычеты из каждой зарплаты. Но продолжительность периода выплаты заработной платы — не единственный фактор, определяющий размер удержания. Семейное положение сотрудника, размер заработной платы и заявленные надбавки также определяют соответствующие налоговые вычеты из фонда заработной платы.

Когда сотрудник приступает к новой работе (или у него происходит изменение семейного статуса) и заполняет форму W-4, он или она выбирает определенное количество надбавок.Если вы потребуете нулевые надбавки, ваш работодатель удержит максимальную сумму из вашей зарплаты в качестве налоговых вычетов из фонда заработной платы. Это увеличивает вероятность того, что вы получите солидный возврат налогов, но по сути вы даете правительству ссуду. Вместо того, чтобы получать один большой ежегодный чек на возмещение, вы могли бы инвестировать эти деньги в течение года.

Одинокие люди, у которых одна работа и небольшой дополнительный доход от инвестиций, могут претендовать на одно пособие. Это обеспечивает баланс между удержанием достаточной суммы и продолжением получения возмещения.Лица, состоящие в браке и имеющие детей, могут претендовать на дополнительное пособие.

Если вы получаете огромные суммы возмещения или сталкиваетесь с огромными налоговыми обязательствами, вы можете скорректировать свои льготы. Возможно, вы получаете слишком много или слишком мало налоговых вычетов из фонда заработной платы.

Когда работодателю приходит время рассчитать зарплату сотрудника, важно понимать, что существует два вида налоговых вычетов из фонда заработной платы: обязательные и добровольные.

Одно примечание: в 2020 году были временные «каникулы» по налогу на заработную плату в результате пандемии COVID-19.Это позволяет работодателям, а не индивидуальным налогоплательщикам, не удерживать эти налоги в течение нескольких месяцев до конца года. В конечном итоге они будут выплачены в 2021 году.

Установленные законом налоговые вычеты из фонда заработной платы

Обязательные налоговые вычеты из фонда заработной платы включают налоги FICA (Федеральный закон о страховых взносах). Налоги FICA состоят из двух отдельных налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Сотрудники и работодатели вносят свой вклад в эти федеральные налоговые вычеты из фонда заработной платы, каждый из которых вносит по 6.2% для налогов на социальное обеспечение и 1,45% для налогов на бесплатную медицинскую помощь.

Хотя вы можете почувствовать боль, увидев, что деньги вычитаются из каждой зарплаты, эти вычеты — это способ, которым работники платят в системы социального обеспечения и Medicare, которые в конечном итоге превращаются в пособия по социальному обеспечению и покрытие Medicare.

Самый большой установленный законом налоговый вычет относится к федеральным подоходным налогам. Они рассчитываются в соответствии с таблицей налоговых вычетов из фонда заработной платы за каждый год. Если вы — работодатель, у которого нет компьютерной системы, бухгалтера по заработной плате или кадровой компании, чтобы сделать эти расчеты за вас, вы можете найти онлайн-калькулятор налоговых вычетов из заработной платы или ознакомиться с инструкциями IRS.

Вычеты могут меняться из года в год и основаны на заработной плате сотрудника и налоговом статусе (т. Е. В браке или в браке). Работодатели также могут вычитать государственные и местные налоги из заработка сотрудников в каждый платежный период в зависимости от того, требуется ли это в штате, городе или округе. Работодатель обязан собирать удержанный подоходный налог, налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание и отправлять их в IRS.

Добровольные налоговые вычеты из фонда заработной платы

Вторая форма удержания подоходного налога с заработной платы является добровольной.Они включают такие вещи, как взносы 401 (k), взносы на медицинское страхование для спонсируемого работодателем медицинского страхования, пособия на пригородные перевозки до вычета налогов и многое другое.

Существуют налоговые вычеты как до, так и после налогообложения. Например, вы можете делать взносы до налогообложения в 401 (k), но после уплаты налогов в IRA Roth. Если все эти взносы выплачиваются из вашей зарплаты до того, как они поступят на ваш банковский счет, это налоговые вычеты из фонда заработной платы.

Если в прошлом году вы получили большой налоговый счет и думаете, что то же самое может повториться, вы можете запросить дополнительное удержание в форме W-4.IRS будет брать больше с каждой зарплаты, но, по крайней мере, вы не получите огромных счетов во время налогового периода.

Итог

Как наемный работник, при принятии решения о приеме на работу важно учитывать влияние налогов, а не только валовую заработную плату. Ваша зарплата может выглядеть значительно меньше к тому времени, когда выйдут как установленные законом, так и добровольные налоговые вычеты из фонда заработной платы. Как работодатель, у вас есть больше возможностей, чем когда-либо, когда дело доходит до получения помощи с налоговыми вычетами из заработной платы.Целый ряд веб-сайтов, калькуляторов, программ и HR-стартапов могут помочь компаниям в соблюдении налоговых требований.

Независимо от того, являетесь ли вы работодателем, который хочет убедиться, что ваша система расчета заработной платы настолько хороша, насколько это возможно, или сотрудником, который хочет выяснить оптимальное количество пособий, которые следует запросить, рекомендуется дважды проверить свои расчеты и контролировать отчеты о прибылях и убытках, чтобы убедиться, что все вычеты верны.

Советы по обращению с налогами на заработную плату

• Многим людям трудно иметь дело с налогами, поэтому поиск кого-то, кто поможет вам, может оказаться лучшим решением, которое вы можете принять.Если вы получаете доход из числа представителей высшего среднего класса, финансовый консультант может помочь вам максимально эффективно использовать ваши средства. Найти финансового консультанта не должно быть сложно. Бесплатный инструмент SmartAsset соединит вас с финансовыми консультантами в вашем районе за пять минут. Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, начните прямо сейчас.
• Вы можете использовать бесплатный калькулятор зарплаты SmartAsset, чтобы точно узнать, сколько будет получено после вычета налогов на заработную плату и всех других вычетов.

Фото: © iStock.com / TheaDesign, © iStock.com / kiddy0265, © iStock.com / RapidEye

Амелия Джозефсон Амелия Джозефсон — писатель, увлеченный освещением тем, связанных с финансовой грамотностью. Ее области знаний включают выход на пенсию и покупку жилья. Работа Амелии появилась в сети, в том числе на AOL, CBS News и The Simple Dollar. Она имеет ученые степени Колумбийского и Оксфордского университетов. Амелия, родившаяся с Аляски, теперь называет Бруклин своим домом.

Налоги на заработную плату и доход от заработной платы

Труд сотрудника обычно компенсируется в виде заработной платы, оклада, а иногда и чаевых, комиссионных, дополнительных льгот, премий и премий.Вся эта компенсация облагается различными налогами на уровне штата и на федеральном уровне. По крайней мере, три федеральных налога взимаются с заработной платы и доходов от заработной платы: подоходный налог, налог на социальное обеспечение и налог на медицинское обслуживание.

Федеральный подоходный налог

Подоходный налог, взимаемый с заработной платы и других компенсаций, рассчитывается по форме 1040 каждый год. Общая сумма вашей компенсации указана в графе 1 Формы W-2 2020 года.

Федеральная система подоходного налога является прогрессивной — ставки постепенно повышаются по мере увеличения вашего дохода, но различные вычеты и освобождения могут снизить федеральный подоходный налог за счет уменьшения суммы налогооблагаемого дохода.Налоговые льготы могут быть применены к налогу, который вы должны, так же, как если бы вы внесли платеж в IRS.

Удержание федерального подоходного налога

Общая сумма подоходного налога, удержанного вашим работодателем из вашей заработной платы, указана в поле 2 формы W-2. Сумма основана на информации, которую вы предоставили в форме W-4, которую вы должны были заполнить, когда приступили к работе. Это может быть больше или меньше суммы федерального налога, которая будет причитаться правительству в конце года, когда вы подадите свою налоговую декларацию.Ваш работодатель переводит эти деньги в IRS от вашего имени.

Сотрудники могут изменить размер федерального подоходного налога, удерживаемого из их зарплаты, изменив информацию, представленную в Форме W-4. Эту форму можно изменить в любое время во время вашего трудоустройства.

Часть вашего дохода может не подлежать удержанию. Традиционные взносы 401 (k) сначала вычитаются перед расчетом удержания, как и некоторые взносы на медицинское страхование и групповое страхование жизни, уплачиваемые вашим работодателем.Счета возмещения расходов на иждивенцев и помощь в усыновлении также обычно не считаются налогооблагаемым доходом.

Налог на бесплатную медицинскую помощь

Корректировка вашего удержания влияет только на удержание федерального подоходного налога и подоходного налога штата, но не на удержания социального обеспечения и Medicare, поскольку эти налоги применяются по фиксированной ставке для всех налогоплательщиков. Налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение вместе именуются налогами FICA.

Налог Medicare — это фиксированный налог на весь компенсационный доход, который указан в поле 5 вашего W-2.С 2020 года ставка составляет 2,9%. Половину налога на Medicare, или 1,45%, оплачивает работодатель. Остальные 1,45% оплачивает работник. Налог на бесплатную медицинскую помощь также вычитается из общей суммы компенсации работника в качестве удержания из заработной платы за каждый период выплаты заработной платы.

Дополнительный налог на Medicare в размере 0,9% может применяться к тем, чей доход превышает 200 000 долларов по состоянию на 2020 год. Он увеличивается до 250 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную налоговую декларацию, но снижается до 125 000 долларов, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию.

Налог на социальное обеспечение

Налог на социальное обеспечение также является фиксированной ставкой в ​​размере 12.4% от всех компенсационных доходов до размера заработной платы, установленного Управлением социального обеспечения (SSA) каждый год. Как и налог на бесплатную медицинскую помощь, половину налога на социальное обеспечение платит работодатель, а половину — работник — по 6,2% от заработной платы каждого работника.

Ставка налога на социальное обеспечение была снижена до 10,4% в 2011 и 2012 годах, при этом работодатель платил 6,2%, а сотрудники — 4,2%, но в 2013 году она вернулась к 12,4%.

Этот налог имеет максимальный предел — «базу заработной платы» — в размере 137 700 долларов прибыли на 2020 год.Эта сумма увеличится до 142 800 долларов в 2021 году. По этой причине сумма, указанная в поле 3 вашей формы W-2, не должна превышать 137 700 долларов в 2020 налоговом году. Вам нужно только заплатить налог на социальное обеспечение с компенсации и заработка до этой суммы.

Возможно, вы будете облагаться налогом на сумму, превышающую годовую базу заработной платы, если вы работаете более чем на одного работодателя, и каждый из них удерживает налог на социальное обеспечение до базовой суммы. Вы можете потребовать возмещение от IRS при подаче налоговой декларации, если вы платите слишком много, или отслеживать свои доходы и предупреждать своих работодателей о прекращении удержания, когда ваш общий доход от всех рабочих мест достигнет этой цифры.

Компенсация, освобожденная от налогов FICA

Некоторые виды компенсации освобождены от налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Они включают:

• Возмещение от работодателя работнику по плану подотчетности
• Заработная плата, выплачиваемая детям в возрасте 17 лет и младше, нанятым их родителями
• Взносы по медицинскому страхованию, оплачиваемые работодателем и работником
• Взносы работодателя в план пенсионных накоплений
• Взносы на счет медицинских сбережений
• Выплата по долгосрочной болезни через шесть месяцев с момента последней работы сотрудника
• Определенные виды заработной платы, получаемой студентами за работу в университете или колледже
• Пособия по уходу за иждивенцами в размере до 6000 долларов США по состоянию на 2020 год или 3000 долларов США для налогоплательщиков, состоящих в браке, но подающих отдельно
• Образовательная помощь в размере до 5250 долларов США по состоянию на 2020 год
• Транспортные льготы для пригородных транспортных средств, проездные, парковка и велосипедные расходы на поездки

Сверхурочная работа и другая дополнительная заработная плата

Бонусы и сверхурочные облагаются налогом так же, как и заработная плата. Таблицы удержания из заработной платы градуированы в зависимости от дохода, поэтому сверхурочные и бонусы могут повлечь за собой более высокие удержания федерального подоходного налога и налога штата по сравнению с вашей обычной заработной платой.

Отчетность по заработной плате и доходам от заработной платы

Существует три механизма отчетности по заработной плате и заработной плате. Во-первых, работодатели сообщают о вашей заработной плате, различных налоговых вычетах и ​​других удержаниях из заработной платы в квитанции о заработной плате, которая выдается одновременно с выплатой заработной платы. Однако не все мелкие работодатели делают это.Возможно, вам придется запросить отчет по периодам оплаты.

Во-вторых, работодатель укажет общую сумму заработной платы и удержанных налогов в Форме W-2 после окончания года. Копия W-2 также отправляется в Управление социального обеспечения и в IRS.

В-третьих, сотрудник будет указывать свой доход от заработной платы на всех рабочих местах в своих ежегодных налоговых декларациях по федеральным налогам и налогам штата.

Доход, не облагаемый федеральным налогом

Не все формы дохода облагаются налогом.Компенсация рабочим, как и социальные выплаты, обычно не производится. Некоторые квалифицированные пенсионные выплаты освобождены от уплаты налогов, особенно для сотрудников службы общественной безопасности, а также алименты на ребенка.

Государственные и местные налоги

Правительства большинства штатов взимают подоходный налог с заработной платы во многом так же, как и федеральное правительство. В некоторых штатах установлена ​​фиксированная ставка налога, например, в Пенсильвании на уровне 3,07% по состоянию на 2020 год. В других штатах действуют постепенные прогрессивные налоговые ставки, такие как ставка федерального правительства.

В девяти штатах вообще нет подоходного налога на заработанный доход: Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг. Теннесси и Нью-Гэмпшир облагают налогом только дивиденды и проценты, а Теннесси даже не будет облагать налогом этот доход начиная с 2021 года.

Некоторые города и населенные пункты по всей стране также взимают свои собственные подоходные налоги. Нью-Йорк, пожалуй, самый известный пример подоходного налога в городе. Местные налоги взимаются на городском уровне в Огайо, тогда как другие налоги взимаются на уровне округов, например, в Индиане.Остальные налоги устанавливаются школьными округами. Так обстоит дело в Айове.

Что такое вычеты до уплаты налогов? | Определение, список и пример

Нужно ли вам удерживать деньги из заработной платы сотрудников помимо налогов (например, гарнитуры или льготы)? Тогда вам может быть интересно, когда именно вы вычитаете взносы сотрудника — до или после уплаты налогов. Смотря как. Для точного удержания необходимо понимать, что такое вычеты до налогообложения.

Не знаете, что это означает или как это влияет на ваши налоговые расчеты? Мы вас прикрыли.

Что такое вычеты до налогообложения?

Вычет до налогообложения — это деньги, которые вы удаляете из заработной платы работника до удержания денег на уплату налогов, что снижает их налогооблагаемый доход. Отчисления до налогообложения идут на выплаты сотрудникам. Не все льготы являются вычетами до уплаты налогов.

Многие льготы спонсируются работником и работодателем, что означает, что обе стороны вносят свой вклад в любой страховой взнос, счет или программу, имеющуюся у сотрудника. Но когда вы вычитаете взнос работника из его заработной платы, вы делаете это либо до, либо после уплаты налогов, в зависимости от типа пособия.

Если вы предлагаете ряд льгот для сотрудников, скорее всего, вы столкнетесь с вычетом до вычета налогов. И вы, вероятно, столкнетесь с вычетами после уплаты налогов, которые являются льготами, которые вы удерживаете после уплаты налогов.

В отличие от вычетов после налогообложения, вычеты до налогообложения приносят пользу сотрудникам несколькими способами. Сотрудники получают выгоду и уменьшают сумму налоговой задолженности. Не говоря уже о том, что работодатели также пользуются снижением налогов.

Как вычеты до налогообложения влияют на налоги?

Опять же, вычеты до налогообложения уменьшают налогооблагаемую заработную плату работника.Это часто дает сотрудникам больше денег на расходы.

Итак, какие налоги уменьшает вычет до налогообложения? Вычеты до вычета налогов могут уменьшить федеральные, государственные и местные налоги работника:

Вычеты из заработной платы до налогообложения также снижают федеральный налог на безработицу (налог FUTA), который платят только работодатели. Кроме того, эти отчисления могут снизить государственный налог на безработицу, который платят только работодатели (за некоторыми исключениями штата).

Имейте в виду, что не все вычеты до налогообложения полностью освобождены от налогов. Некоторые вычеты освобождены от федерального подоходного налога, но не от налогов FICA и FUTA.

Пример

Допустим, у вас есть сотрудник с вычетом до налогообложения. Удержание составляет 50 долларов из расчета на заработную плату, и вы платите сотруднику брутто-зарплату в размере 1000 долларов за период выплаты заработной платы каждые две недели.

Во-первых, вычтите 50 долларов, удерживаемых до вычета налогов, из валовой заработной платы сотрудника (1000 долларов):

1000–50 = 950

Налогооблагаемый доход работника составляет 950 долларов за период выплаты заработной платы. Теперь вы можете удерживать налоги с 950 долларов, а не с 1000 долларов.

Будущее налогообложение

Несмотря на то, что сейчас налога нет, сотрудники могут иметь задолженность по налогам на льготы до налогообложения позже, например, когда они пойдут использовать льготы.

Например, у сотрудника есть пенсионный счет до вычета налогов. Вы удерживаете деньги до уплаты налогов и вносите их на счет. Когда сотрудник выходит на пенсию и использует сэкономленные средства, он должен будет заплатить налог с этой суммы.

Пределы

Некоторые льготы производятся только до уплаты налогов до определенной суммы. Это означает, что вычет освобождается от налогообложения до тех пор, пока сотрудник не достигнет суммы взноса IRS или лимита освобождения от налогов. Лимит IRS для каждого типа вычета до налогообложения с пороговым значением может изменяться ежегодно.

Например, отчисления на счет сбережений здоровья имеют годовой лимит взносов в IRS, который не облагается налогами.

Список вычетов до налогообложения

Итак, какие вычеты производятся до вычета налогов? Ряд дополнительных льгот позволяет делать вычеты до уплаты налогов. Ниже приведен список общих выплат сотрудникам до вычета налогов.

Взносы в пенсионный план

Некоторые пенсионные планы имеют право на вычеты до вычета налогов, например, определенные IRA и типы планов 401 (k).Это позволяет сотрудникам откладывать на пенсию и сокращать налогооблагаемый доход.

Пенсионные счета до налогообложения обычно освобождаются от всех налогов на трудоустройство. Для получения более подробной информации проверьте конкретный план, который вы предлагаете.

Пенсионные планы имеют требования и лимиты взносов IRS, которые меняются ежегодно. Существует дополнительный предел взносов для работников старше определенного возраста.

Хотя некоторые пенсионные планы являются вычетами до налогообложения, сотрудники должны платить налоги при получении выплат.

Имейте в виду, что не все пенсионные планы указаны до вычета налогов. Взносы Roth IRA и Roth 401 (k) являются вычетами после уплаты налогов. Это требует, чтобы сотрудники уплатили с них налоги, прежде чем вы их удержите. Однако работник не должен платить налоги с выплат.

Взносы по страхованию здоровья

Вы можете удерживать взносы на медицинское страхование до вычета налогов, особенно если медицинские льготы являются частью плана по разделу 125.

Общие медицинские страховые выплаты до вычета налогов включают:

• Медицинское страхование
• Страхование от несчастных случаев
• Стоматологическая страховка
• Страхование зрения

По большей части льготы по здоровью не уплачиваются до вычета налогов. Некоторые медицинские льготы имеют ограничения по взносам или особые правила удержания налогов.

Взносы в HSA и FSA

Делают ли ваши сотрудники вклад на счет медицинских сбережений (HSA) или счет гибких расходов (FSA)? В таком случае их взносы вычитаются до вычета налогов.

И HSA, и FSA являются счетами, на которые сотрудники могут вносить вклад и использовать для финансирования соответствующих медицинских расходов, таких как доплаты и удержания. Эти счета помогают сотрудникам экономить на медицинских расходах, которые не покрывает страховка, и уменьшать налогооблагаемый доход.

IRS устанавливает годовой лимит взносов для HSA и FSA. Как и в случае с пенсионными планами, люди старше определенного возраста могут вносить больше на свой счет.

Взносы по страхованию жизни

Групповое страхование жизни освобождено от всех налогов на оплату труда. Однако он освобождается от налогов FICA только в размере 50 000 долларов США.

Премии должны идти на страхование жизни, которое:

• Предоставляет общее пособие в случае смерти
• Предоставляется группе не менее 10 штатных сотрудников
• Работодатель прямо или косвенно несет

Взносы в транспортную программу

Транспортные или пригородные льготы — это вычеты до вычета налогов, которые могут покрыть транспортные расходы работника.

Соответствующие транспортные расходы включают:

• Проездные на общественный транспорт (например, автобусы, поезда, метро и т. Д.)
• Расходы на парковку (например, парковка на работе или рядом с ней)

В зависимости от типа предлагаемых вами льгот для поездок на работу могут существовать ограничения. Как только пособие достигает этого предела, оно больше не освобождается от налогов.

Не рассчитывайте вычеты до уплаты налогов. Онлайн-служба расчета заработной платы Patriot Software сделает все расчеты за вас с гарантированной точностью.