Как открыть ип и какие платить налоги: Что делать после регистрации ИП по шагам: документы, отчетность, налоги

Содержание

Как открыть ИП в Молдове / Хабр

Напишу пост как открыть ИП в Молдове, легально получать оплату из других стран, платить налоги (7% от дохода при регистрации в ИТ парке или 12% с прибыли доходы минус расходы), полезные ссылки и лайфхаки. Возможно, кому-то будет полезно, раз народ жалуется, что в Ереване мест уже нет.

Далее будут разделы:
1. Краткая справка о стране
2. Получение SIM-карты
3. Получение электронной подписи
4. Регистрация ИП
5. Открытие счета в банке
6. Регистрация резидентом ИТ-парка
7. Налоги
8. Закрытие ИП и счета в банке
9. Личные впечатления

1. Краткая справка о стране

https://ru.wikipedia.org/wiki/Молдавия
https://ru.wikipedia.org/wiki/Кишинёв
Курс валют ЦБ: https://www.cursbnm.md/ru/
Лучший курс валют: https://valutar.md/ru/
Карта Кишинева: https://yandex.ru/maps/geo/770871995/?ll=28.842728%2C47.022224&z=14
Транспорт Кишинева (автобусы, тролл): https://bus-routes. ru/moldaviya/kishinev
Маршрутки мобапп Moovit: https://play.google.com/store/apps/details?id=com.tranzmate&hl=en&gl=US&pli=1

Страна слева от Украины, справа от Румынии. Государственный язык — молдавский (румынский). Без выхода к морю. Единственный приличный город, он же столица Кишинев. 675 тыс населения. Есть аэропорт, можно через Армению и Турцию добраться до РФ или куда угодно. Валюта — лей (MDL), сейчас курс 19.34 к $, для округления можно считать 20 лей за доллар, к рублю — 1 лей : 3,23 рубля.

Из общественного транспорта — маршрутки, троллейбусы, автобусы (6 лей за поездку). Такси — из спального района в центр (6 км) стоит примерно 100 лей. Почти все, даже молодежь 20 лет говорят на русском, но, в принципе, не обязаны этого делать, о чем постоянно вам напоминают. Но как к клиентам, платящим за услуги в банках, гос организациях, магазинах, будут делать скидку и переходить в общении на русский.

Деньги лучше держать в валюте и переводить в леи по необходимости — адская инфляция в районе 30% в год и постоянное повышение курса $. Телефонный код страны +373, код Кишинева 22. Чтобы позвонить на городской номер из Кишинева надо набрать 0 22 ххх ххх, чтобы позвонить на мобильный 0 ххх хх ххх. Или через префикс страны: +373 ххх хх ххх.

По Numbeo Кишинев на 64% дешевле Еревана по аренде жилья:
https://www.numbeo.com/cost-of-living/compare_cities.jsp?country1=Armenia&country2=Moldova&city1=Yerevan&city2=Chisinau&tracking=getDispatchComparison
… и на 55% ниже, чем Таллин.

Рубли банки в последнее время не продают и не покупают, их можно продать только в обменниках. Платежи местных банков с РФ, соответственно, не работают, но KoronaPay работает, в т.ч. можно выводить деньги сразу на карту. При покупке валюты берут налог 0.1% от суммы.

Цены в магазинах чуть дешевле, чем в Москве, но очень дешевые фрукты (яблоки Гала за 0.5$), есть любая запрещенка (латвийские шпроты за 2$).

Все сайты, соц. сети и мобаппы доступны без VPN.

Организации, в основном, работают с 8 до 17. По выходным банки не работают, только обменники в них.

Один театр на русском Чехова: https://cehov.md
Музеи: https://ru.wikipedia.org/wiki/Музеи_Кишинёва

2. Получение SIM-карты

https://ru.wikipedia.org/wiki/Телекоммуникации_в_Молдавии
Количество пользователей в 2020 году:

Самый адекватный мне показался Orange (бывший французский Voxtel). Без документов (!) можно купить PrePay карту: 29MDL (уже 39?) с 250 минутами на звонки и 20ГБ интернета на 2 недели. Далее все просто — пополняешь счет (лучше поставить мобапп Orange и там пополнять картой) и покупаешь себе еще звонки или трафик. Также можно в мобаппе «My Orange Moldova» каждый день бесплатно подключать опцию «50Мб интернет». Из минусов — есть активный период (можно звонить самому) и неактивный (можно только принимать звонки). Чтобы продлить периоды надо пополнять счет. По умолчанию периоды 4/8 мес. Можно перейти на помесячный тариф (надо сразу оплатить за 6 мес). Такой халявы как в РФ, что можно получить SIM и годами ее не пополнять если никому не звонишь, нет.

https://ru.wikipedia.org/wiki/Orange_Moldova
https://www.orange.md/ru/prepay/kartochka
https://www.orange.md/ru/abonement
https://my.orange.md/
Мобапп Orange: https://play.google.com/store/apps/details?id=com.orange.myorange.omd&hl=en&gl=US

В вики детективная история развития отношений Orange/Voxtel с молдавским государством. Которое в порыве альтруизма в 1998г выдало единственную лицензию на GSM связь Voxtel и пообещало 5 лет никому такой не выдавать (нет ли здесь коррупции?). Первый звонок пафосно сделал Жак Ширак из кишиневского аэропорта вместе с тогдашним президентом РМ Петром Лучинским. Но уже на следующий год правительство кинуло Voxtel и выдало вторую лицензию Moldcell. Хотя для пользы государству и населению лучше было бы выдать сколько угодно лицензий всем сразу, т.к. сотовые операторы это огромное количество новых рабочих мест.

3. Получение электронной подписи

https://sfs. md/ru/iniciacija/kak-polucit-elektronnuyu-podpis
https://mpass.gov.md/info/moldsign?lang=ru
https://semnatura.md
https://semnatura.md/Home/PpStep3

Очень полезная штука! Понадобится при заходе на сайты налоговой и других гос контор и т.п. вещей, где надо удостоверить, что вы это вы, а не ходить ногами во все эти места. Можно получить в разных местах, но самый оптимальный, на мой взгляд, на сайте https://semnatura.md
На сайте выбираешь получение эл.под. для ЮрЛица, вводишь IDNO и другие параметры ИП, генерируешь себе счет на оплату, оплачиваешь ее картой, в терминале или на почте. Оплата — 110 лей флешка и 200 лей подпись на год (или дороже если на 2-3 года).

После оплаты можно зайти сюда: https://mpay.gov.md/Order/Search/CTS01
и по номеру заявки (5 цифр) понять, что оплата прошла.
Потом зайти в офис STISC и забрать флешку и бумажку с инфой: https://semnatura.md/Content/Documents/locatii_prestare_servicii_stisc. pdf

Далее все по инструкции. Качаешь программу MoldSign, устанавливаешь, если нужно меняешь пин код (по умолчанию 11111111), втыкаешь флешку и при заходе на сайты выбираешь логин через MPass, переходишь сюда: https://mpass.gov.md/login
кликаешь второй квадрат «Аутентификация / Электронная подпись», выбираешь свой сертификат, вводишь пин и логинишься.

Чтобы подписать документ (pdf), надо открыть документ, мышкой ткнуть в место, где хочешь подписать, нажать Enter и в окошке ввести пин своей эл подписи.

4. Регистрация ИП

Услуга: http://www.asp.gov.md/ru/servicii/persoane-juridice/21/211-3/dn
Запись в эл очередь: https://programare.asp.gov.md/qwebbook/index.jsp?lang=ru
ИП регится в том числе по прописке РФ, если нет местной прописки. Правда, нужен IDNP (ID физ лица), он есть у всех граждан Молдовы. Если вы не из числа счастливых обладателей IDNP, его надо получить:
http://bma.gov.md/ru/content/к-сведению-иностранных-граждан
https://dopomoga. gov.md/idnp/

В целом все просто. Записываешься на сайте ASP на прием в нужный офис. Или можно прийти ногами в офис и примут если будет возможность, но вроде как только до 15_00 дают талон в эл очередь. Мне показалось, что в центральном офисе (Пушкина 47) порядка больше, чем в других (Садовяну 17 и Дечебал 6). В офисах есть туалеты, все довольно цивильно — эл очередь, скамейки.

Для регистрации ИП предъявить паспорта (все которые есть), на месте заполняешь заявление и платишь картой или налом 364+440=804 лея. На следующий день (скажут когда) приходишь, получаешь сертификат ИП и еще пару бумажек с инфо о своем ИП. Главное, получаешь IDNO — ID предприятия.

Печать для ИП делать необязательно, везде ее просят, но везде она опциональна.

Вообще, ASP (Agenţia Servicii Publice — Агентство государственных услуг) https://asp.gov.md/ru или registru.md это бывшее ГП Регистр, мой первый работодатель. Наиболее вменяемая контора в Молдове во всех смыслах. Им первым пришла в голову гениальная мысль, что можно выдавать документы — паспорта, открывать ИП, делать прочие регистрации по ставке, зависящей от времени. Например, можно совершенно легально получить паспорт в день обращения или через 1, 5, 10 и 20 раб дней по тарифу 2088, 1690, 1430, 1240 и 650 лей. По секрету скажу что из внутренней кухни знаю, что паспорта делятся на 2 кучки, из которых одна делается в тот же день (утром сдал доки, вечером получил паспорт), а все остальные в течении 5 дней. А дифференциация в 5-10-20 дней нужна просто для максимизации прибыли и удобства клиентов.

5. Открытие счета в банке

https://ru.wikipedia.org/wiki/Банковская_система_Молдавии

В Молдове довольно грустная ситуация с банками. Их всего 11 и еще 4 в процессе ликвидации. Более-менее надежных банков 4: Moldova Agroindbank (MAIB), Moldinconbank, MobiasBanca и Victoriabank. Чуть похуже EuroCreditBank, EximBank и FinComBank. Из них счет нерезиденту (например, гражданину РФ) немедленно согласился открыть только EuroCreditBank (думают один день) и MobiasBanca (но думают 2 недели). EuroCreditBank счет открывает бесплатно. Платежка стоит 3. 5 MDL.

Но получить нал со счета можно только в леях, т.е. полученную валюту нужно продать и еще заплатить 1% если выводимая сумма помечена как зарплата или 1,5% если это просто нал. Потом лучше сразу купить назад валюту в нал или держать ее на счете в валюте. При покупке валюты платишь нац банку 0.1% от суммы, но курсы покупки и продажи довольно близкие и курс скачет каждый день, можно подгадать выгодный курс. К счету бесплатно открывают карту, привязанную к счету ИП.

Карту как физ лицу — нерезиденту ни один банк выдавать не хочет. Если физлицо — резидент, то можно получить бесплатно карту с MDL / EUR / USD в Moldinconbank. Лучше звонить в банки и уточнять, откроют ли счет и карту в вашей ситуации.

В банке также следует оформить их эл. подпись, чтобы подавать все распоряжения удаленно. На компе надо сохранить файл с эл подписью и указывать его при подписи распоряжений в банк на продажу валюты, платежах в бюджет, пополнении карточного счета и др. У всех распоряжений надо писать обоснование платежа, лучше у банка выяснить, какие типовые обоснования есть.

Также, конечно, надо оформить доступ к эл. банку и поставить себе моб приложение банка.

В банках есть аналог АСВ (Агентство страхования вкладов, как в РФ), но страхуют смешную сумму в 2.5тыс $ на человека, поэтому народ держит деньги в наличной валюте, а не на счетах в банках.

Из минусов EuroCreditBank — транзакции исполняются вручную. Т.е. если надо срочно пополнить счет карты с основного счета или продать валюту в пятницу, то надо звонить в банк чтобы девушка нажала кнопку и транзакция прошла, т.к. по выходным транзакции не исполняются. Еще лучше заводить и расплачиваться леевой картой, а не валютной. Т.к. баланс карты в мобаппе и на сайте отстает от реальности на 1-2 дня (в банкомате баланс показывает верный). Также, при оплате валютной картой курс плохой (курс Визы или МастерКард), поэтому лучше продавать понемногу валюту и пополнять леевую карту и леи тратить.

6. Регистрация резидентом ИТ-парка

https://mitp.md

Нужно, чтобы платить 7% налогов от поступлений, а не 12% от прибыли (расходы минус доходы). Заходишь на сайт, выбираешь Sign In / MPass, логинишься эл. подписью, создаешь заявку на резидентство — вводишь в онлайн редактор данные своего ИП, чем будешь заниматься, планируемый доход и др. Всего 6 страниц данных. Отправляешь заявку. Через пару дней ее одобряют, но налоговый режим резиденства включается только со следующего полного месяца резиденства и нужно подавать форму IU17 каждый месяц и платить налог, а не в конце года как у обычных ИП.

С ИТ парком есть засада, что при эл подписи НЕ НАДО нажимать на флаг «Не спрашивать меня снова для этой услуги» внизу на странице https://mpass.gov.md/login/consent
т.к. иначе перестанет логиниться на сайт ИТ парка. Для остальных сайтов можно включить эту галку.

Если вы все-таки включили эту галку и не логинится, то следует очистить логины. Для этого зайти на сайт: https://mpass.gov.md/profile/consents
Профиль / Соглашения
… и там удалить строку с надписью PAAP.

Впрочем, можно позвонить в ИТ парк и девушки все это объяснят или поставить себе на комп AnyDesk или TeamViewer и они через удаленный рабочий стол все настроят.

За резиденство в ИТ парке надо платить сообразно своему планируемому доходу и общей доле в бюджете парка. Но в первые 2 месяца обычно символическая сумма 50 MDL.

ИТ парк виртуальный, т.е. можно зарегиться, но сидеть не у них, да у них и негде. В Кишиневе есть коворкинги (100 евро / место): https://englishmoldova.com/the-top-5-coworking-spaces-in-chisinau/

7. Налоги

На месяцы, когда ИП работал не как резидент ИТ парка, он должен раз в год подавать декларацию UNIF21 (до 25.03 следующего года). Там будут 12% налог с прибыли, т.е. доходы минус расходы (включая уже выплаченные налоги в течение года). Т.е. один раз в год заплатить подоходный налог на прибыль за весь предыдущий год.

Каждый месяц надо платить минимальную ставку соц налога — 1069,83 лея в 2022г. За первый месяц работы ИП надо заплатить пропорциональную часть налога, например, если ИП зарегено 18.10, то надо заплатить 1069,83*(31-17)/31=483,15 лей.

Если ИП зарегился в ИТ парке то в дополнение к UNIF21 (который подается только на месяцы нерезиденства в ИТ парке) надо каждый месяц подавать форму IU17 с 7% налога от дохода (до 25 числа следующего месяца за отчетным).

Если у ИП нет сотрудников, кроме вас, то надо подать годовой отчет CAS18-AN — сколько было уплачено соц взносов — 1-15.01 следующего года.

Если у вашего ИП есть сотрудники кроме вас, то вместо CAS18-AN надо подавать форму IPC21.

Сайт налоговой: https://sfs.md/ru
Надо сначала залогиниться через эл. подпись — кликнуть сверху на ссылку «Личный кабинет».

Можно кликнуть «Информация о налогоплательщике» и внизу ввести фискальный код (IDNO для ЮрЛица или IDNP для ФизЛица) и посмотреть, нет ли задолженностей.

Для ЮЛ можно перейти в услуги для ЮЛ: https://sfs.md/ru/uslugi/persoane_juridice
Кликнуть в раздел «Электронная декларация для юридических лиц» и нажать «Перейти».

Сайт переходит сюда: https://declaratie-electronica.fisc.md/ru
Там будет объява, что отчеты можно подать на сайте: https://raportare.gov.md
Это не совсем правда. На том сайте можно сдать все отчеты, кроме CAS18-AN. А CAS18-AN надо сдать на этом же сайте https://declaratie-electronica. fisc.md/ru
Надо кликнуть в верхнем меню пункт «Декларации», далее «Новая декларация», потом «Формы для сдачи единых отчётов (IPC 18, DSA18)» потом «CAS18-AN — Darea de seamă privind calcularea contribuțiilor de asigurări sociale de stat obligatorii și evidenta nominală a asiguraților în sistemul public de asigurări sociale».

А вот от чего я просто офигел. По умолчанию на сайте открываются старые формы отчетов. Например, IPC18. И в онлайн форме в выпадашке с годами доступны старые года — 2018…2020 и их нельзя изменить. И чтобы там появились новые года, надо в URL отчета ВРУЧНУЮ (!) поменять номер отчета на свежий :(((

Т.е. вместо такого УРЛ:
https://declaratie-electronica.fisc.md/ru/declaration/add/ipc18
поставить такой:
https://declaratie-electronica.fisc.md/ru/declaration/add/ipc21

Например, на сайте https://raportare.gov.md/allreports-juridic
есть отчет UNIF14 с адресом:
https://declaratie-electronica.fisc.md/ro/declaration/add/unif14
с годами от 2014 до 2018.
и только если в конце УРЛ поменять на 21:
https://declaratie-electronica.fisc.md/ro/declaration/add/unif21
то загрузится правильный отчет UNIF21.

Впервые вижу, чтобы Налоговая настолько не хотела бы, чтобы народ спокойно разобрался и заплатил налоги!

Отчеты заполняются элементарно. В онлайн форме все понятно, можно переключить форму на русский язык, также есть внизу pdf с инструкциями. Потом надо сохранить отчеты — кнопка «Сохранить», нажать «Просмотреть», «Подписать». При подписке, опять надо переходить на сайт с эл. подписью.

С налоговой геморроя было больше всего. Я позвонил в колл центр налоговой, потом 16 (!) разным налоговым инспекторам в четырех отделениях города — Чеканы, Центр, Боюканы и Ботаника. Потом взял еще личную консультацию у девушки из налоговой своего района. Только у двух инспекторов совпали версии, какие налоги надо платить и отчеты подавать. Именно их версию я принял за правду (3 вида отчета выше). Но до сих пор на 100% не уверен, что эта версия правильная. Девушка на личной консультации, кстати, высказала неверную версию (несовпадающую с другими) — сказала, что нужно дать ежегодный отчет ISAPTI17 и IPC18, хотя мое ИП было без сотрудников и нужно CAS18. Плюс, сказала, что надо приобрести программу 1С для ввода инвойсов за 200$ и платить ей 250$ за бух сопровождение и ввод инвойсов в программу.

Я обошелся бесплатным вариантом. Инвойсы запросил у компании в docx. Далее внес туда свои и их реквизиты и сколько я хочу от них получить оплату за месяц. Далее сконвертил и подписал pdf — в Acrobat Reader можно нажать кнопку «Подписать» и вставить свою подпись из графического файла в нужное место pdf. Отослал это компании. Они оплатили и прислали мне pdf с их подписью. Далее этот pdf отослал банку, чтобы они зачислили деньги на счет. Через пару дней они зачисляют, ну и лучше себе хранить копии всех инвойсов.

При оплате соц налогов в бюджет надо сгенерировать код IBAN по какому счету платить. Это делается тут: https://mf.gov.md/ro/iban
Выбираешь год, вид налога (Cod Eco — экономический код), город и район и генерируешь код IBAN.
Cod Eco для налогов можно посмотреть на сайте налоговой: https://sfs.md/uploads/decisionprocessannouncement/40/document/anexa-nr1-pdf-602bb3e81020d.pdf
… но лучше позвонить в налоговую и уточнить.

При составлении отчета CAS18-AN нужно ввести номера соц страховки для ЮЛ и ФЛ основателя ИП. Для этого надо зайти на сайт «Национальная касса социального страхования»:
https://cnas.gov.md/?l=ru
Там в левом нижнем углу есть функция извлекания номера соц страха.
IDNP -> CPAS — номер соц страха для ФЛ
IDNO -> CNAS — номер соц страха для ЮЛ

Налоговый кодекс, раздел «Подоходный налог» (прочитать для общего развития): https://www.contabilitate.md/?mod=article&id=7639

8. Закрытие ИП и счета в банке

Рано или поздно это понадобится всем.

Закрывается ИП бесплатно в том же ASP: https://asp.gov.md/ru/servicii/persoane-juridice/21/suspendarea-activitatii-pj
Для ИП можно сделать только закрытие. А для ООО приостановку до 3х лет и если за этот срок не возобновил, то ООО ASP сами закроют.

Записываешься на прием, подаешь документы, спрашивают нет ли долгов по налогам, если нет (в 6 пункте описал, как на сайте налоговой проверить задолженности), принимают заявку и через 3 дня приходишь еще раз и выдают справку, что все закрыто. Далее с этой справкой зайти в банк и закрыть счет (в EuroCreditBank закрытие счетов стоит 350MDL). Нужно заплатить все налоги и подать все нужные отчеты в налоговую.

В целом, это все. Довольно муторно, но терпимо. Наверно, чтобы сэкономить время можно все общение по налогам и документообороту передать на аутсорс бухгалтерам за те же 200$ в месяц. После регистрации ИП пришло сразу несколько сообщений с предложениями от бухгалтеров. Но, как показала практика, бухгалтеры тоже косячат и я решил этот путь пройти самостоятельно для большего контроля и заодно научился всем этим бухгалтерским премудростям.

9. Личные впечатления

Кишинев город небольшой. Всего несколько районов: Центр, Чеканы, Рышкановка, Ботаника, Буюканы. Каждый можно обойти за пол часа, он связан почти единственной дорогой на которой дикие пробки с центром. До Центра тоже пол часа хода, по нему пролегает единственная и главная дорога проспект Штефан чел Маре. На которой пробок нет, спасибо архитектору Щусеву, который реконструировал разрушенный на 70% город после 1945г.

Общий уровень культуры и гос отношений довольно низкий. Народ паркуется прямо на газонах и тротуарах, много разбитого асфальта, сточенных до уровня земли бордюров и мусора на улицах. Строительные рабочие зимой затеяли переделку дорог и ставят бордюры, но сами же трактора, укладывающие дорогу ездят по этим же бордюрам и наполовину их уже разломали еще не положив асфальт.

В общем, Молдавия после 1990г стремительно превращается в Африку или Латинскую Америку. В городах помельче постепенно демонтируют даже системы отопления и водоснабжения, в 5этажках народ тупо делает буржуйки прямо в квартирах и топит дровами, а воду носит из колодца, не работают лифты в многоэтажных домах, а горячие батареи похоже, остались только в столице. Много бродячих собак. Здесь их ловят, стерилизуют, чипируют и отпускают обратно. В парке видел как стая собак обедала только что пойманной кошкой.

С транспортом все плохо. Можно час ждать нужную маршрутку. Причем мэр запретил выход на маршрут водителей, кто не согласен везти народ за 6 лей. В результате классический случай LOSE-LOSE: недовольное население, низкие поступления в городской бюджет, водители без работы и невысокая популярность мэра. Мудрость этого решения от меня ускользает.

Уже пару раз вырубали свет на пару часов после обстрелов энергосистемы Украины, т.к. электроэнергию Молдова получает, в основном, из Украины и ПМР и немного из Румынии. Т.к. маленький город, то мало развлечений, в Тиндере новые лица заканчиваются через пару дней :), спортклубы с бассейном либо средние по цене но довольно убитые (бассейн при МГУ 70 лей / 45 мин посещение) или нормальные но в 2 раза дороже московских хороших фитнес-клубов (Aquaterra — 200$ в мес).

Из плюсов близость к ЕС, дешевизна, русский язык, по молд паспорту можно 6 мес ездить по Шенгену без виз, неплохой уровень эл гос услуг, хороший интернет, довольно безопасно, полиции на улице не видно (никто не проверяет прописку как в Мск).

В целом для долговременного проживания город не очень подходит. Но для того, чтобы платить там налоги и получать платежи за работу из-за границы, а самому жить где-нибудь в другом месте с видом на море или океан, вполне.

Подробнее об авторе: Книги, TG и FB

Как открыть ИП на упрощенке в Казахстане

Самый простой и удобный режим для предпринимателей — меньше налогов и отчетов, но со своими ограничениями

Акбота Хасенова

автор

Владислав Флоринский

редактор

ИП — это самый простой и законный способ открыть свой небольшой бизнес. Предприниматель может работать с другими организациями, нанимать сотрудников и самостоятельно распоряжаться прибылью. При этом фиксируется официальный трудовой стаж, так как ИП уплачивает пенсионные взносы.

Что нужно сделать до регистрации ИП

До регистрации нужно определиться с видом деятельности и налоговым режимом. Это стоит сделать заранее, потому что эти пункты указываются во время регистрации.

Виды деятельности ИП

У государства есть общий классификатор видов экономической деятельности — ОКЭД. В нем перечислены все виды предпринимательства от животноводства до разработки программного обеспечения.

ОКЭД

По этому классификатору можно выбрать до трех видов деятельности:

Код вида деятельности ИП

У каждого вида деятельности есть свой код, который обозначает раздел, группу, класс и подкласс.

Например, если вы открываете продуктовый магазин у дома, то можете выбрать основным видом деятельности 47.11.1 «Розничную торговлю преимущественно продуктами питания, напитками и табачными изделиями в неспециализированных магазинах, являющихся торговыми объектами, с торговой площадью менее 2000 кв.м».

Если вы хотите открыть рядом овощной киоск, то вторичным видом деятельности можно указать 47.21.1 «Розничную торговлю фруктами и овощами в специализированных магазинах, являющихся торговыми объектами, с торговой площадью менее 2000 кв. м».

Налоговые режимы ИП

По налоговому режиму будут уплачиваться налоги и составляться отчеты.

Основные виды налоговых режимов:

В этой статье мы расскажем только о том, как открыть ИП на упрощенке. Про ОУР и патент можно прочитать в других наших статьях:

Как открыть ИП на ОУР в Казахстане

Как открыть ИП на патенте в Казахстане

ИП на упрощенке

ИП на упрощенке — это самый простой и удобный режим для предпринимателей. Его выбирают для бизнеса в сфере торговли, общественного питания и прочих видов услуг. Но есть ограничения — на упрощенке нельзя заниматься оптовой продажей подакцизных товаров, проведением лотерей, консультационными услугами и некоторыми другими видами деятельности. На сегодня в список ограничений входит 32 вида деятельности, но в 2023 году планируются изменения.

Ограничения по видам деятельности ИП на упрощенке

Условия ИП на упрощенке:

Какая сейчас сумма МРП

ТИС — это трехкомпонентная интегрированная система.

В нее входит:

Онлайн-касса для наличных платежей и платежных карт
POS-терминал для безналичных платежей
Автоматизированная система учета товаров

ТИС нужно зарегистрировать в налоговой. Компоненты ТИС можно купить по отдельности, но это может выйти дороже. А еще компоненты по отдельности могут не зарегистрировать из-за несоответствия требованиям.

Поэтому на рынке есть готовые решения, которые уже одобрены налоговой. Вот самые популярные:

Территориальные ограничения

ИП на упрощенке может работать только в рамках одного населенного пункта. Например, вы можете открыть несколько точек в разных районах Алматы, но если откроете точку в Алматинской области, то слетите с упрощенки, потому что это уже другой населенный пункт.

Какие налоги платит ИП на упрощенке

ИП на упрощенке платит индивидуальный подоходный налог раз в полгода и социальные платежи за работников каждый месяц.

ИПН — индивидуальный подоходный налог

Налог по упрощенке составляет 3% от дохода, из них 1,5% — это подоходный налог, 1,5% — социальный налог.

Какую отчетность сдавать: упрощенная декларация для малого бизнеса ФНО 910.00, в которой отражаются оборот, налоги, зарплата и отчисления за сотрудников. ИПН уплачивается со всего оборота за полугодие. Эта отчетность сдается каждое полугодие, но не через полгода после открытия ИП, а в установленные сроки:

Если вы откроете ИП в декабре, то в январе должны сдать отчет за второе полугодие.

Когда уплачивать: каждое полугодие — до 25 августа за 1 полугодие и до 25 февраля следующего года за 2 полугодие.

ФНО 910.00

Ежемесячные социальные платежи за себя

Владелец ИП должен уплачивать за себя все налоги и обязательные социальные платежи. Зарплата назначается самостоятельно, но сумма должна быть не менее 1 МЗП — в 2023 году это 70 000 тенге.

Что платить за себя:

Ежемесячные социальные платежи за работников

Соцплатежи за работников рассчитываются из суммы зарплаты.

Что платить за работников:

Сколько налогов нужно платить с зарплаты

Формулы для расчета социальных платежей с оклада работника в 200 000 тенге. За себя ИП платит по таким же формулам.

За счет работника

ОПВ — зарплата × 10%
200 000 × 10% = 20 000 тенге

ИПН с доходов работника — (зарплата − ОПВ − 14 МРП) × 10%
(200 000 − 20 000 − 48 300) × 10% = 13 170 тенге

ВОСМС — 5% от 1,4 МЗП
98 000 × 5% = 4 900 тенге

За счет работодателя

ООСМС — зарплата × 3%
200 000 × 3% = 6 000 тенге

СО — (зарплата − ОПВ) × 3,5%
(200 000 − 20 000) × 3,5% = 6 300 тенге

Социальный налог — за работника 1 МРП − СО, за себя 2 МРП − СО

При фактическом окладе работника в 200 000 тенге, на руки он будет получать 161 930 тенге. А работодателю нужно будет заплатить еще 15 750 тенге.

Когда уплачивать: каждый месяц, до 25 числа следующего месяца.

Пустой отчет

Если у ИП за полугодие не было оборота, то можно сдать пустой отчет — его еще называют «пустышкой», «нулевкой» или «нулевым отчетом». В этом случае вы все равно обязаны оплатить за себя ОСМС.

Когда нужно вставать на учет по НДС

НДС — это налог на добавленную стоимость. На учет по НДС нужно вставать в двух случаях:

Если годовой оборот ИП превышает 20 000 МРП, то предприниматель обязан вставать на учет по НДС и уплачивать 12% дополнительного налога.

Постановка на учет по НДС в случае превышения суммы — это личная ответственность ИП. Налоговая об этом не предупредит, а просто выставит штраф. Поэтому за превышением порога нужно следить самостоятельно.

За уклонение от НДС налоговая присылает штраф в размере 15% от превышенной суммы. После уплаты штрафа и суммы НДС нельзя будет сняться с учета по НДС, пока не пройдет год без превышения установленного порога. Чтобы этого избежать — нужно своевременно встать на учет в течение 10 дней после факта превышения порога.

Налог за товары из ЕАЭС

Для тех, кто работает со странами ЕАЭС, есть еще один налог и форма отчетности.

Если вы ввозите товары из России, Беларуси, Кыргызстана и Армении, то должны уплачивать косвенный налог. По сути, это тот же НДС в размере 12%.

Зачем это нужно: например, в России сумма НДС — 20%, но по договору ЕАЭС российские компании должны поставлять свои товары в Казахстан без учета НДС, даже если они облагаются этим налогом.

После ввоза товара вы должны будете оплатить НДС по казахстанской ставке и сдать 328.00 форму отчетности. Это нужно сделать, чтобы избежать штрафов, а также на случай, если страна, откуда был закуплен товар, запросит этот отчет.

ФНО 328.00

Как открыть ИП

Чтобы зарегистрировать ИП, нужно уведомить об этом государство онлайн. Для этого необходимо подать заявление по установленной форме на сайте электронного лицензирования или в приложениях банков второго уровня. Это бесплатная услуга.

Для регистрации ИП онлайн через госсервис нужна только электронно-цифровая подпись (ЭЦП). Ее можно получить в ЦОНе или онлайн на сайте электронного правительства egov.kz.

Как открыть ИП на elicense.kz

1. Авторизоваться с помощью ЭЦП

2. Перейти в раздел «Обслуживание» → «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя» → «Заказать услугу онлайн»

3. Заполнить данные:

4. Подписать заявление с помощью ЭЦП

Узнать, зарегистрировано ли ИП, можно в личном кабинете на elicense.kz:

Что делать дальше

Работать как индивидуальный предприниматель можно сразу после подачи уведомления о регистрации. Уведомление считается подтверждением открытия ИП. Теперь остается решить, как принимать оплату у клиентов, чтобы доход учитывался официально.

Способы приема оплаты у клиентов

В зависимости от того, каким образом ИП будет принимать оплату у клиентов, нужно оформить:

Открыть счет можно в мобильном приложении Jusan Business — это быстро, бесплатно и без поездок в банк. Заказать POS-терминал для приема оплаты картами и через QR можно там же — его привезут и подключат на следующий день.

Откройте счет в Jusan Business

Открыть счет и управлять бизнесом можно в мобильном приложении Jusan Business

Скачайте его в Google Play или App Store

Налоги с индивидуальных предпринимателей: все, что вам нужно знать

Вы наш главный приоритет.

Каждый раз.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Вы заполните отдельную форму для налогов на индивидуальное предпринимательство, Приложение C, которое вы подаете вместе с формой 1040 по личному подоходному налогу. бухгалтер с начала века. Она является профессиональным консультантом QuickBooks Online, советником LivePlan, сертифицированным партнером FreshBooks и сертифицированным профессионалом Profit First Professional уровня мастерства. Она также является руководителем организации Profit First Professionals. В 2012 году она запустила Pocket Protector Bookkeeping, виртуальный бухгалтерский и управленческий учет для малого бизнеса.

Подробнее

Обновлено 10 мая 2022 г.

Под редакцией Клэр Цоси

Клэр Тсоси
Назначенный редактор | Кредитные карты, программное обеспечение для бизнеса, платежи

Клэр Цоси (Claire Tsosie) — ответственный редактор NerdWallet. В сферу ее компетенции входят исследования и стратегия. Она редактировала статьи по различным темам, включая программное обеспечение для бизнеса, Medicare и благоустройство дома. Ранее она более пяти лет работала специалистом по кредитным картам в NerdWallet. Ее работы были отмечены Forbes, USA Today и Associated Press. Она выступала на CardCon (2017, 2018) и FinCon (2019).).

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это влияет на то, о каких продуктах мы пишем, где и как продукт появляется на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Эта статья была проверена налоговым экспертом Эрикой Геллерман, CPA.

Ключевые моменты:

Индивидуальные предприниматели подлежат сквозному налогообложению, что означает, что владелец бизнеса сообщает о доходах или убытках от своего бизнеса в своей личной налоговой декларации, но сам бизнес не облагается налогом отдельно.
Индивидуальный предприниматель будет ежегодно подавать Приложение C со своей личной налоговой декларацией 1040.
Они также будут нести ответственность за подачу формы SE с этими декларациями и ежеквартальную уплату налогов на самозанятых.

Налогообложение индивидуальных предпринимателей отличается от налогообложения других коммерческих организаций, таких как корпорации, поскольку сам бизнес не облагается налогом отдельно от владельца бизнеса. Вместо этого вы отчитываетесь и платите налоги индивидуального предпринимателя в рамках своей личной налоговой декларации.

Для пояснения, IRS называет этот тип налогообложения «сквозным налогообложением», потому что налоговое обязательство принадлежит владельцу бизнеса, «переходя» через личную налоговую декларацию владельца бизнеса. Это означает, что вы заполните отдельную форму для налогов на индивидуальное предпринимательство, Приложение C, которое вы подаете вместе со своей формой подоходного налога с физических лиц, Форма 1040.

Налогообложение индивидуального предпринимательства имеет несколько последствий, которые важно отметить. Во-первых, «сквозное налогообложение» означает, что чистый доход от вашего бизнеса увеличит ваш личный налогооблагаемый доход, а это означает, что ваш доход от бизнеса может подтолкнуть вас к более высокой налоговой категории. Во-вторых, при налогообложении индивидуального предпринимателя налоги на прибыль, которые вы платите, не являются коммерческими расходами. Некоторые владельцы бизнеса относят платежи по налогу на прибыль в свой отчет о прибылях и убытках как расходы; однако это неверно, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем — эти платежи на самом деле являются распределением капитала и не должны учитываться как расходы.

Хотя вы не должны проводить эти налоговые платежи как расходы, это не означает, что ваш бизнес не может финансировать ваши налоговые платежи. На самом деле, вы должны откладывать процент от дохода вашего бизнеса для покрытия налогов на единоличное владение, причитающихся с прибыли вашего бизнеса. Однако вы должны помнить, что, когда вы берете деньги из своего бизнеса для уплаты налогов, это будет доходом владельца, а не расходами.

Налоги с ИП для ООО

Кроме того, важно отметить, что даже если ваш бизнес является ООО, вы все равно можете подавать налоги в качестве индивидуального предпринимателя. Поскольку ООО является юридическим статусом, предоставленным на уровне штата, а не федеральным налоговым статусом, ООО с одним участником подлежат налогообложению в качестве индивидуального предпринимателя. Если в вашем LLC два участника, вы будете классифицированы как товарищество для целей налогообложения; однако ООО с одним или несколькими участниками могут подавать налоговые декларации как корпорация, заполнив форму IRS 8832.

Имея это в виду, если ваш бизнес является ООО и вы не уверены в своем налоговом статусе, вам следует проконсультироваться со своим бизнес-бухгалтером или юристом, особенно если этот человек помог вам создать ООО.

Определение ваших налоговых обязательств по подоходному налогу

Как мы уже упоминали, в качестве транзитной организации вы будете платить подоходный налог с вашего индивидуального предпринимателя в рамках своих личных налоговых деклараций, используя форму 1040 Приложение C. Для подачи этой декларации вам нужно будет определить налогооблагаемый доход вашего индивидуального предпринимателя.

К счастью, вы не платите налоги с полной суммы дохода вашего индивидуального предпринимателя. Вместо этого вы будете платить только налоги с прибыли вашего бизнеса. По сути, это означает, что вы будете облагаться налогом на всю прибыль — общий доход за вычетом расходов — независимо от того, сколько денег вы выведете из бизнеса. Таким образом, налогооблагаемый доход вашего индивидуального предпринимателя будет близок к цифре «чистая прибыль» или «чистая прибыль» в нижней части вашего отчета о прибылях и убытках, но с некоторыми корректировками.

Как и в любом бизнесе, вы сможете вычесть деловые расходы при возврате; тем не менее, вы должны убедиться, что вы правильно ведете бухгалтерский учет, чтобы точно сообщать о налогооблагаемом доходе и любых вычетах. Распространенной ошибкой, которую совершают индивидуальные предприниматели, например, является запись операций с денежными средствами — заимствований владельца, денежных вливаний от кредитов или инвестиций, платежей по долгосрочным долгам — в качестве расходов или доходов в своем отчете о прибылях и убытках, когда эта деятельность не влияет на налогооблагаемую базу. доход. Эти неправильно зарегистрированные транзакции исказят ваш расчет прибыли и могут привести к тому, что вы будете платить слишком много или слишком мало налогов с вашего индивидуального предпринимателя.

Кроме того, важно отметить, что, хотя вы можете вычесть свои деловые расходы, не все из них, правильно отраженные в вашем отчете о прибылях и убытках, подлежат вычету на 100%. Например, деловые обеды подлежат вычету только на 50%, а начиная с 2018 налогового года расходы на развлечения вообще не подлежат вычету. Поэтому, даже несмотря на то, что эти расходы могут быть указаны в вашем отчете о прибылях и убытках, вы должны помнить, что они могут не иметь 100% влияния на ваш налогооблагаемый доход от бизнеса.

Налоги с индивидуальных предпринимателей: специальные вычеты

С другой стороны, хотя в вашем бизнесе есть операции с наличными, которые не влияют на налогооблагаемый доход вашего индивидуального налогооблагаемый доход, но эта деятельность может не отражаться в вашем отчете о прибылях и убытках.

Таким образом, когда дело доходит до налогов для вашего индивидуального предпринимателя, вы должны помнить об этих специальных и иногда упускаемых из виду налоговых вычетах для бизнеса, поскольку они могут оказать огромное влияние на ваши налоговые обязательства.

Вычет по медицинскому страхованию

Многие индивидуальные предприниматели не понимают, что они могут вычитать взносы по медицинскому страхованию для себя и своих семей, не указывая подробно свои налоговые декларации. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, ваши взносы по медицинскому страхованию представляют собой вычет «над чертой», то есть вы можете вычесть его до того, как получите свой скорректированный валовой доход. Однако обратите внимание, что это относится только к премии за те месяцы, когда вы (или ваш супруг, или другие члены семьи) не застрахованы планом группового страхования.

Коммерческий пробег

Хотя вычет из коммерческого пробега не ограничивается индивидуальными предпринимателями, индивидуальные предприниматели часто склонны игнорировать этот вычет, думая, что он незначителен. Однако, если вы используете свой автомобиль в служебных целях по цене 57,5 цента за милю (в 2020 году), этот вычет может оказать значительное влияние на ваши налоговые обязательства. Однако, чтобы получить этот вычет, вам необходимо вести тщательный учет пробега, но, к счастью, существует ряд доступных бизнес-приложений, которые могут помочь облегчить этот процесс.

Вычет из домашнего офиса

Многие индивидуальные предприниматели не решаются требовать вычета из домашнего офиса, потому что они слышали, что этот вычет является тревожным сигналом и делает их возврат более уязвимым для проверки. Однако если вы ведете домашний бизнес, вы имеете право на этот вычет, и он может оказать существенное влияние на ваши налоговые обязательства. Однако с этим вычетом вы должны иметь в виду, что вы можете вычесть расходы только на процент вашего дома, который вы используете для своего бизнеса. Кроме того, ваш домашний офис должен использоваться исключительно для бизнеса, поэтому, если ваш «офис» находится в углу кухонного стола, вы не можете получить этот вычет.

Налог на самозанятость

Когда вы работаете по найму, ваш работодатель платит 50% ваших налогов на социальное обеспечение и Medicare, а остальные 50% удерживаются из вашей зарплаты. С другой стороны, как индивидуальный предприниматель, вы несете ответственность за 100% этих налогов. Эти налоги называются налогами на самозанятость, и в настоящее время ставка налога на самозанятость составляет 15,3% от вашего чистого дохода от самозанятости. При этом 50% ваших налогов на самозанятость подлежат вычету. Эти конкретные налоги для индивидуальных предпринимателей указываются в специальной форме Schedule SE, которую мы обсудим более подробно ниже.

Если вы хотите максимально увеличить налоговые вычеты вашего индивидуального предпринимателя, мы рекомендуем обратиться к профессионалу в области бухгалтерского учета. Пользователи бухгалтерского программного обеспечения Bench могут работать в паре с профессиональным бухгалтером, который может справиться со всеми их потребностями в подаче налоговых деклараций.

Как подать налоговую декларацию индивидуального предпринимателя

Помня обо всем, что мы изучили до сих пор, давайте углубимся в детали различных форм, которые вам необходимо подать для выполнения ваших обязательств по уплате налогов индивидуального предпринимателя. На этом этапе важно отметить, что, хотя мы в первую очередь обсуждали обязательства по налогу на прибыль вашего бизнеса, вы можете нести ответственность за дополнительные налоги, такие как фонд заработной платы, налог на имущество, налог с продаж и акцизы. В связи с этим IRS предоставляет справочный список налогов, за которые могут нести ответственность индивидуальные предприниматели, а также соответствующие формы, которые вам необходимо заполнить для каждого налога.

Налогообложение индивидуального предпринимателя: подоходный налог и налоги для самозанятых

Как мы объяснили, как индивидуальный предприниматель вы должны отчитываться и платить подоходный налог с прибыли вашего бизнеса — и вы будете делать это, заполнив дополнительные формы в личном кабинете. декларация, форма 1040. При этом большинству индивидуальных предпринимателей нужно подать только две формы вместе со своей индивидуальной декларацией. Рассмотрим подробно каждую из этих форм.

Приложение C

Во-первых, Приложение C используется для отчета о прибылях и убытках вашего бизнеса. Вы также будете использовать эту форму, чтобы сообщить о своем деловом пробеге.

В целом, Приложение C представляет собой относительно простую форму, разбитую на пять разделов с вопросами о ваших доходах, расходах, стоимости проданных товаров, информации о вашем транспортном средстве и других расходах. При заполнении этой формы вы сможете обратиться к инструкциям IRS за руководством и получить большую часть необходимой информации из ваших финансовых отчетов и, если применимо, вашего приложения для отслеживания пробега.

При этом, однако, есть несколько вопросов, которые требуют предварительного объяснения:

Метод бухгалтерского учета: В первом разделе Приложения C вас спросят о методе бухгалтерского учета вашего бизнеса. Большинство индивидуальных предпринимателей подают свои налоги на кассовой основе, даже если они ведут свои бухгалтерские книги по методу начисления. Если ваш бухгалтер не говорит вам иначе, вы должны выбрать кассовую основу для своей налоговой декларации — тем самым вы гарантируете, что платите налоги только с фактически полученного дохода.
Материальное участие: если вы активно участвуете в деятельности своего бизнеса, то вы ответите «да» на этот вопрос. Если вы являетесь инвестором или если доход от вашего бизнеса носит пассивный характер, проконсультируйтесь со своим бухгалтером о том, как поступить с налоговой декларацией.
Требования 1099: Если вы заплатили одному или нескольким независимым подрядчикам не менее 600 долларов США чеком, наличными, электронным или банковским переводом в течение года, вы должны подать для них форму 1099. Если вы платили своим подрядчикам с помощью кредитной карты или такой услуги, как PayPal, за подачу формы 1099 отвечает торговый процессор.

В конечном счете, вы будете использовать информацию из вашего Приложения C для заполнения вашей личной налоговой формы 1040, и ставка налога на индивидуальное предпринимательство, которую вы будете платить с дохода вашего бизнеса, будет равна вашей ставке подоходного налога с физических лиц.

Расписание SE

Как мы упоминали ранее, как индивидуальный предприниматель, вы несете ответственность за уплату налогов на самозанятость — налогов на социальное обеспечение и Medicare, которые работодатель обычно удерживает из заработной платы работника. Чтобы рассчитать причитающиеся с вас налоги на самозанятость, вы сначала заполните Приложение C, а затем заполните Приложение SE. В настоящее время ставка налога на самозанятость составляет 15,3%, но вы снова сможете вычесть половину этой суммы в форме 1040.

Однако важно отметить, что, хотя вы будете подавать форму 1040, Приложение C и Приложение SE ежегодно, вы обязаны уплачивать налоги на самозанятость ежеквартально. Поэтому, чтобы рассчитать эти платежи, известные как расчетные налоги, вы должны будете заполнить форму 1040-ES и ежеквартально выплачивать соответствующие суммы, исходя из сроков уплаты IRS.

Дополнительные налоги

Помимо требований по налогообложению вашего индивидуального предпринимателя в отношении доходов и самозанятости, вы также можете нести ответственность за уплату других видов налогов в зависимости от специфики вашего бизнеса:

Налоги на работу: если у вашего индивидуального предпринимателя есть сотрудники, вы будете нести ответственность за уплату налогов на заработную плату, также обычно называемых налогами на заработную плату. Это требование включает в себя удержание налога из зарплаты ваших сотрудников в виде подоходного налога, налогов FICA (социальное обеспечение и медицинская помощь) и налогов на безработицу, а также отчетность по этим налогам и оплату вашей соответствующей ответственности как работодателя. Чтобы сообщить об этих налогах и уплатить их, вы должны заполнить Формы 9.40 и 941. Кроме того, вы также должны ежегодно сообщать о заработной плате сотрудника и удержанных налогах, заполняя форму W-2 (вместо этого вы будете подавать форму 1099, если сообщаете о платежах независимым подрядчикам).
Налоги на имущество: Если ваше индивидуальное предприятие владеет недвижимостью, землей или любым коммерческим имуществом, от вас может потребоваться уплата налога на имущество. Налог на коммерческую недвижимость, который вы должны заплатить, будет зависеть конкретно от вашего местоположения и правил, установленных вашим местным налоговым органом.
Налоги с продаж и акцизные налоги: на уровне штата ваше индивидуальное предприятие должно будет платить налоги с продаж на продукты и налогооблагаемые услуги, которые вы продаете. Как и налоги на коммерческую недвижимость, налоги с продаж будут варьироваться в зависимости от вашего местоположения и продукта или услуги, поэтому вам следует проконсультироваться с налоговым органом штата для получения соответствующих требований. Точно так же с акцизами вы должны будете платить эти налоги только в том случае, если вы продаете определенные продукты, такие как алкоголь или табак. Однако если вам нужно платить акцизы, вам нужно будет сделать это на федеральном уровне, уровне штата и местном уровне, а это означает, что стоимость и график снова будут зависеть от местоположения вашего бизнеса.

Когда подавать налоги с индивидуального предпринимателя

В конечном счете, налоговые декларации с индивидуального предпринимателя будут зависеть от конкретного налога. В связи с этим важно помнить, что некоторые налоговые декларации, такие как форма 1040 и прилагаемое Приложение C, должны подаваться ежегодно, тогда как другие, такие как форма 941 для налогов на заработную плату, должны подаваться ежеквартально.

При этом, чтобы подать общий подоходный налог для вашего индивидуального предпринимателя, вы должны заполнить необходимые формы по тому же графику, что и ваши личные налоговые декларации. Таким образом, вы должны подать заявление до 15 апреля, если только вы не подадите отсрочку, которая даст вам срок до 15 октября для подачи заявления.

Однако вы также должны иметь в виду, что, как мы обсуждали ранее, IRS требует, чтобы вы оплачивали это налоговое обязательство в течение года, что означает, что вы должны заполнить Приложение SE, чтобы определить предполагаемые налоговые платежи и уплатить соответствующие суммы. ежеквартально.

Несмотря на то, что существуют разные крайние сроки, которые необходимо соблюдать, вы должны быть уверены, что отслеживаете свои налоговые обязательства, платите предполагаемые налоги и вовремя подаете документы. Если вы не заплатите предполагаемые налоги и дождетесь подачи годовой декларации, IRS может взимать с вас штраф за несвоевременную уплату. Точно так же вы можете столкнуться со штрафом за любую бизнес-форму IRS, которую вы не подадите полностью к установленному сроку.

Версия этой статьи была впервые опубликована на Fundera, дочерней компании NerdWallet.

Об авторе: Билли Энн работала бухгалтером еще до начала века. Она является профессиональным консультантом QuickBooks Online, советником LivePlan, сертифицированным партнером FreshBooks и сертифицированным профессионалом Profit First Professional уровня мастерства. Читать далее

Аналогично…

Как подавать и платить налоги в качестве индивидуального предпринимателя

Когда и как мне подавать и платить налоги в качестве индивидуального предпринимателя?

Большинству индивидуальных предпринимателей необходимо подавать декларации о подоходном налоге и платить налоги со своего дохода от бизнеса. Согласно правилам IRS, вы должны подать декларацию о подоходном налоге, если ваш чистый доход от вашего бизнеса составил 400 долларов или более. Обратите внимание, что даже если ваш доход от индивидуальной предпринимательской деятельности составляет менее 400 долларов США, у вас все равно может быть обязательство по подаче налоговой декларации, как подробнее объясняется в инструкциях к форме 1040 IRS. И, как и в случае с другими видами коммерческих организаций, индивидуальные предприниматели также облагаются налогом на самозанятость.

Как индивидуальный предприниматель, вместо подачи отдельной налоговой декларации для своего бизнеса, вы сообщаете о своем доходе от бизнеса в форме IRS 1040, используя Приложение C для отчета о прибыли или убытках вашего бизнеса. Согласно IRS, Приложение C требуется, когда основной целью вашего бизнеса является получение дохода или прибыли, и вы регулярно участвуете в этой деятельности. Будьте готовы использовать Приложение C, чтобы сообщить о своем методе учета, валовой выручке, продажах, доходах, себестоимости проданных товаров и вычитаемых коммерческих расходах. Если у вас есть более одного бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя (например, у вас есть два отдельных побочных бизнеса), вам необходимо будет заполнить отдельное Приложение C для каждого бизнеса.

В зависимости от характера вашего бизнеса вам может потребоваться подать дополнительные налоговые таблицы вместе с декларацией. Вы можете обрести душевное спокойствие, когда у вас есть налоговый профиль, вместо того, чтобы пытаться определить, какие таблицы необходимы, рассчитывать свои налоговые обязательства, заполнять формы и таблицы и подавать свои собственные налоговые декларации.

Могу ли я списать расходы как ИП?

Да, как индивидуальный предприниматель, вы можете списать некоторые расходы, связанные с ведением бизнеса. Это потенциально снижает сумму, которую вы в конечном итоге должны заплатить по налогам. Чтобы подлежать вычету в соответствии с правилами IRS, расходы должны считаться как обычными, так и необходимыми. Расход считается обычным, если он является обычным для вашей отрасли. Необходимые расходы — это то, что полезно и уместно для вашего индивидуального владения.

Некоторые из наиболее популярных налоговых вычетов для индивидуальных предпринимателей включают следующее:

Половина уплаченных налогов на самозанятость (доля работодателя).
Налоги с продаж.
Бизнес-лицензии.
Взносы на медицинское страхование (если вы не имеете права участвовать в плане, спонсируемом работодателем).
Использование транспортного средства в коммерческих целях (поговорите со своим налоговым специалистом, чтобы определить, какой из доступных методов расчета вашего вычета будет для вас наиболее выгодным).
Вычет из домашнего офиса, если вы регулярно и исключительно используете свой домашний офис для бизнеса вашего индивидуального предпринимателя, и он является вашим основным местом деятельности.
Квалифицированный вычет подоходного налога с бизнеса в размере 20%, если ваш бизнес соответствует требованиям.
Расходы на Интернет и телефонную связь (часть, относящаяся к вашему бизнесу).
Деловые обеды и развлечения.
Квалифицированные командировочные расходы.
Проценты по бизнес-кредитам.
Стоимость подписки на специализированные издания.
Расходы на образование, если курс или обучение связаны с вашей индивидуальной собственностью.
Расходы на страхование бизнеса.
Аренда под офис, склад или торговое помещение для вашего бизнеса.
Некоторые начальные расходы.
Расходы на рекламу и маркетинг.
Взносы в пенсионный план самозанятых.

Перечисленные выше вычеты являются наиболее распространенными типами расходов, связанных с ведением бизнеса, заявляемых индивидуальными предпринимателями, но есть и другие. Налоговый адвокат или другой налоговый специалист может помочь вам оценить, какие вычеты может использовать ваше индивидуальное предприятие, чтобы уменьшить ваши налоговые обязательства.

Каковы налоговые преимущества индивидуального предпринимателя?

Есть несколько причин, по которым предприниматели предпочитают индивидуальное предпринимательство другим видам хозяйствующих субъектов. С налоговой точки зрения одним из самых больших преимуществ является упрощенная подача документов по сравнению с юридическими лицами.

Во-первых, в то время как корпорациям, ООО и товариществам нужны свои собственные налоговые идентификационные номера (также называемые идентификационным номером работодателя или EIN), индивидуальные предприниматели могут использовать номер социального страхования индивидуального предпринимателя для целей налогообложения. Доход, полученный индивидуальными предпринимателями, также считается сквозным доходом, а это означает, что нет необходимости подавать отдельную налоговую декларацию для юридического лица, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем. Вместо этого доходы и расходы указываются в вашей индивидуальной налоговой декларации. Таким образом, в то время как ставка федерального налога на корпоративный доход составляет 21% на 2021 год, ставка налога на индивидуальное предпринимательство фактически является вашей собственной ставкой индивидуального подоходного налога, которая может быть ниже. Некоторые индивидуальные предприниматели также могут претендовать на 20-процентный вычет из чистого дохода от бизнеса, как это предусмотрено Законом о снижении налогов и занятости от 2017 года9. 0006

Вычисление налогов на бизнес, налоговых ставок, вычетов и кредитов может быть сложным. Чтобы претендовать на вычеты, кредиты или большинство налоговых льгот или стимулов, вы, как правило, должны соответствовать требованиям и запрашивать их. Ваш налоговый специалист может помочь вам потребовать списания налогов, которые доступны для вашего бизнеса.

Могут ли индивидуальные предприниматели получить возврат налога?

Независимо от того, является ли ваш бизнес индивидуальным предпринимателем, корпорацией или другим типом юридического лица, вы имеете право на возврат налога, если в течение налогового года вы платите больше, чем фактически должны. Расчетные ежеквартальные налоговые платежи основаны на вашем доходе за предыдущий налоговый год. Таким образом, если вы переплатили в течение года расчетные налоговые платежи, вы можете потребовать возмещения при подаче налоговой декларации.

Многие индивидуальные предприниматели также имеют «дневную работу» с доходом по форме W-2 и удержанием налога. Если общая сумма, которую вы уплачиваете в течение года в виде удержания налога и ваших ежеквартальных расчетных налоговых деклараций для вашего бизнеса, меньше причитающейся суммы, вы должны будете заплатить налоги при подаче декларации (включая возможные штрафы за недоплату). Но если ваш удержанный налог с работы по форме W-2 плюс расчетные налоговые платежи превышают сумму, которую вы должны, вы можете претендовать на возврат налога.

Какие у меня есть варианты, если я не смогу вовремя подать налоговую декларацию?

Своевременная подача налоговых деклараций и полная уплата задолженности к установленному сроку очень важны. Если вы подадите налоговую декларацию после истечения крайнего срока, с вас могут быть начислены огромные сборы, штрафы и проценты по неуплаченным налогам.

Иногда индивидуальные предприниматели и другие владельцы малого бизнеса испытывают трудности со своевременной подачей налоговых деклараций, потому что это напряженное время года для их бизнеса или возникают проблемы с документацией, необходимой для подготовки налоговых деклараций. Налоговое управление США предлагает возможность подать заявку на автоматическое продление срока подачи налоговых деклараций с помощью формы 4868. Этот подход дает вам дополнительные шесть месяцев для подачи налоговых деклараций и налоговых деклараций, фактически перенося крайний срок подачи на 15 октября. Однако продление срока подачи налоговой декларации не означает автоматического продления срока уплаты налогов. Если вы запрашиваете продление, вы можете оценить сумму налогов, которые вы должны, и заплатить столько, сколько сможете, к исходному крайнему сроку (18 апреля 2022 г., для 2021 налогового года).

Реальность для большинства индивидуальных предпринимателей такова, что налоги на их доход от бизнеса являются нежелательной, но необходимой частью ведения бизнеса. Из-за возможности начисления штрафов и процентов в случае ошибок с налогами на бизнес, возможности для ошибок мало.

Если у вас все еще есть вопросы о том, как подать налоговую декларацию в качестве индивидуального предпринимателя, обратитесь к юристу сети Rocket Lawyer за доступной юридической консультацией.