как открыть и зарегистрировать предпринимательство
На вебинаре «Как открыть ИП и избежать ошибок на старте» эксперты Тинькофф Бизнеса разбирали самые частые вопросы начинающих предпринимателей. Собрали всё важное в этот конспект.
Выбрать ОКВЭД
В заявлении на регистрацию надо указать коды ОКВЭД — они обозначают виды деятельности. Этими кодами предприниматель показывает государству, чем он занимается. Например, делает сайты или продает автозапчасти.
Предприниматель может выбрать несколько кодов, например, если одновременно ведет разную деятельность: пишет код и делает фотосессии на заказ.
Предприниматель должен заниматься именно той деятельностью, которую указал в кодах. Если указали розничную продажу цветов, надо продавать цветы, а не гвозди.
Формально закон не запрещает один раз продать гвозди, но к регулярной деятельности по другим ОКВЭДам банки, налоговая и контрагенты относятся с подозрением. Так обычно поступают фирмы-однодневки: проводят по договорам сделки, которых в реальности нет, и так помогают другим компаниям уклоняться от налогов.
Фирма-однодневка может сегодня бетон отгружать, а завтра — рыбу, но в реальности никаких бетона и рыбы нет, это просто вывод денег на другое юрлицо. Государство отслеживает такие махинации, и крупные сделки по неподходящим ОКВЭДам — один из тревожных маркеров.
Поэтому если регулярно работать по другим ОКВЭДам, могут быть проблемы.
Банк или налоговая могут запросить документы или поставить в план на выездную проверку.
Компании-партнеры тоже проверяют ОКВЭДы перед тем, как начать работать с новой фирмой. Если у вас неподходящие ОКВЭДы, то это повод отказаться от крупной сделки.
При регистрации предпринимателю надо выбрать основной код и дополнительный.
Определите, чем занимается бизнес. Для этого надо ответить на вопросы: «Что делаем? Где? Для кого?»
Давайте сразу на примере:
- Что делаем? Производим и продаем одежду.
- Где? Производим на фабрике, а потом продаем в интернете и шоуруме.
- Для кого? Для розничного потребителя.
Выписать все подходящие коды ОКВЭД. Найти коды можно в специальном справочнике — выбирайте свою категорию и ищите по тематическим разделам.
Чтобы было легче ориентироваться, весь классификатор разбит на разделы от A до U. Внутри разделов виды деятельности поделены на классы, группы и подгруппы.
Перечень видов деятельности в ОКВЭДРазберем структуру кода ОКВЭД на примере 47.71.1 «Розничная торговля одеждой». Код 47.71 включает в себя все коды от 47.71.1 до 47.71.8. А класс с цифрой 47 — все внутренние группы и разделы.
При регистрации нужно указывать код, в котором четыре цифры и больше. Всю категорию сразу, например, просто код 47 указать нельзя. Если вам подходит каждый пункт из какой-то группы или категории, придется перечислить все входящие коды, в которых минимум четыре цифры.
Например, для нашей ситуации подходят следующие коды:
1. Для интернет-магазина — 47.91.2 «Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет».
2. Для шоурума — 47.71 «Торговля розничная одеждой в специализированных магазинах».
3. Для производства одежды — 14.14., 14.13., 14.19 в зависимости от того, какую именно одежду собираемся производить, для кого и из каких материалов.
Обязательно читайте пояснения к коду: там обычно прописано, что конкретно входит в этот код, а что нет. Если какая-то деятельность прописана в исключениях и не относится к коду, рядом с ней стоит ссылка на подходящий.
Пояснения написаны после названия кодаВыбрать основной код. Обычно основной код — та деятельность, которая по плану будет приносить больше всего дохода. Поэтому если мы собираемся раскручивать доставку и делать упор на интернет-магазин, стоит выбрать код 47.91.2.
Но есть еще один момент: по основному коду ИП может получить налоговые льготы и каникулы. Поэтому перед тем как делать окончательный выбор, изучите все льготы в своей отрасли. Если какой-то из подходящих вам кодов попадает под льготу — выбирайте его основным, а остальные дополнительными.
Выбрать дополнительные коды. Строгих ограничений по количеству кодов нет — в качестве дополнительных можете указать все остальные подходящие.
Но обычно юристы советуют выбирать не больше 20 и из смежных сфер деятельности. Это логично: например, если делаете сайты, то не исключено, что понадобится еще проводить фото- или видеосъемку, писать тексты или запускать рекламу.
Loading…
Выбрать налоговый режим для ИП
ИП платит государству два вида платежей — налоги и страховые взносы. Налоги зависят от системы налогообложения, рассмотрим четыре самых популярных: ОСН, УСН, патент и ЕСХН.
Онлайн-бухгалтерия
ОСН — основная система налогообложения, на ней ИП платит больше всего налогов: НДС, НДФЛ, налог на имущество. Плюс к этому придется еще сдавать более сложную отчетность.
На этом режиме обычно работают крупные компании. Они платят НДС, у них есть отдельный бухгалтер, а иногда даже целый бухгалтерский отдел.
УСН — упрощенная система. Для ИП основной режим чаще всего не нужен. Поэтому важно одновременно с регистрацией подать заявление на УСН. Если этого не сделать, вас автоматически переведут на ОСН.
Упрощенная система налогообложения — самый популярный налоговый режим для ИП. На нем предприниматель платит только один налог на доход от бизнеса — и по более низкой ставке. Бухгалтеры рекомендуют при регистрации сразу подавать заявление на переход на УСН, а потом разбираться в деталях.
- «Доходы». На ней предприниматель платит до 6% от доходов, поступивших на расчетный счет или в кассу. Доходы — это не только выручка от продажи товаров, работ или услуг, но и, к примеру, штраф от контрагента за нарушение им условий договора.
- «Доходы минус расходы». Здесь предприниматель платит процент от прибыли, то есть вычитает из своих доходов расходы бизнеса. С разницы доходы минус расходы надо платить до 15% в зависимости от региона.
В каждом регионе своя ставка по УСН, 6 и 15 — максимальные показатели, чаще процент меньше.
Если у вашего бизнеса много расходов, вы оплачиваете со счета аренду, материалы, большие зарплаты сотрудникам, то лучше выбрать УСН «Доходы минус расходы». Так вы сможете вычитать сумму расходов из налогооблагаемой базы и платить меньше.
Но вычесть можно будет не все расходы, а только реальные траты на бизнес — об этом придется отчитываться перед налоговой. Например, не получится списать расходы за бензин личного автомобиля и сказать, что ездил по делам бизнеса.
Если у вашего бизнеса расходов мало, проще выбрать УСН «Доходы». Тогда будете просто платить 6% от выручки, расходы подтверждать не нужно.
Чтобы выбрать выгодный режим, посчитайте сколько у вас будет операционных расходовПатент. На патенте вы платите фиксированную сумму в год. Ставка зависит от места регистрации и вида деятельности. Грубо говоря, в начале года вы выкупаете у налоговой право заниматься какой-то конкретной деятельностью в конкретном регионе — это и есть патент.
После этого весь год можно зарабатывать сколько угодно и больше налогов не платить.
Как работать на патенте
Чтобы понять, когда выгоднее патент, надо узнать, сколько он стоит конкретно в вашем регионе для вашего вида деятельности. Цена сильно отличается: например, в Москве патент на работу разработчика стоит 300 000 ₽, а в Туле всего около 3000 ₽.
Порядок действий такой:
- При регистрации сразу отправляете в налоговую заявку о переводе на патент на месяц, полгода, год — срок выбираете сами, какой хотите.
- Оплачиваете патент. Если срок до шести месяцев, перевести оплату можно в любое время до конца действия патента, главное — внести сразу всю сумму. Если шесть месяцев и больше — ⅓ суммы оплачиваете в течение первых 90 дней, а остаток уже в любой момент до конца срока патента.
- В течение срока действия патента не платите других налогов с доходов бизнеса.
ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог. Это упрощенный налоговый режим для предприятий, которые связаны с сельским хозяйством — например, ферм или садоводств.
Для них государство предлагает особые льготы и условия. Если вы занимаетесь сельскохозяйственным бизнесом, выгоднее всего выбрать этот режим.
Подробный разбор ЕСХН
Разобраться со страховыми взносами
Кроме налогов, ИП должен платить страховые взносы. Причем неважно, есть у него доход или нет. Даже если весь год не было ни одного поступления, платить все равно придется.
Подробный разбор страховых взносов
Обязанность платить страховые взносы возникает в момент регистрации ИП. Есть три категории взносов.
Взносы ИП за себя — это конкретная сумма в год, которая идет на медицинское страхование и пенсию. В 2022 году фиксированная часть составляет 43 211 ₽ в год. Эти взносы надо платить всегда, даже если у ИП не было дохода.
Исключение — ИП на НПД или АУСН, на этих системах налогообложения нет фиксированных страховых взносов.
Как ИП работать на НПД
Взносы за сотрудников. Рассчитываются в процентах от зарплаты сотрудника.
Если ИП — субъект малого бизнеса, то у него отдельные, льготные условия по страховым взносам.
Всего есть четыре вида страховых взносов за сотрудников: на обязательное пенсионное и медицинское страхование, на травматизм и на случай временной нетрудоспособности и материнства — ВНиМ. Подробно разобрали особенности их уплаты в отдельной статье.
Как считать и платить взносы за работников
Дополнительные взносы. Если вы за год заработаете больше 300 000 ₽, то должны будете заплатить еще 1% сверх этой суммы. На УСН вы считаете ваш реальный доход, на патенте — потенциальный, который рассчитывало государство для вашего вида деятельности.
Как платить взносы с дохода свыше 300 000 ₽
Взносы рассчитываются по формулеВзносы ИП за себя можно платить как угодно: по частям или сразу одной суммой все за год.
На УСН «Доходы» взносы выгоднее платить частями: каждый квартал до конца периода. Тогда сумму взносов можно вычитать из суммы налога за этот квартал и так экономить на налогах.
Подробный разбор, как выгоднее платить взносы
Подать заявление на регистрацию
Есть два способа открыть ИП:
- Лично в налоговой или в МФЦ.
- Онлайн через госуслуги или сервисы.
Регистрация в налоговой. Лично открыть ИП можно только по месту прописки. Скажем, если вы живете в Москве, а прописаны в Соликамске, то заявление надо подавать в Соликамске.
| Минусы | Плюсы |
|---|---|
| Надо самому ездить в налоговую | Напрямую через налоговую займет до пяти дней, через МФЦ — на два-три дня дольше |
| Обязательно подавать документы по месту прописки | Если регистрируете через МФЦ, пошлину не платите |
| Заплатить госпошлину, если регистрируете лично в налоговой |
План такой:
- Заполнить заявление на регистрацию ИП.
- Заполнить заявление о переходе на УСН.
- Приложить копию паспорта.
- Оплатить госпошлину 800 ₽.
- Отнести это все в налоговую вашего района, где вы прописаны, или в МФЦ. Через МФЦ процесс оформления будет на два-три дня дольше.
- Налоговая проверит документы и зарегистрирует ИП, затем документы пришлют в электронном виде на почту.
Через госуслуги. Для регистрации нужно будет либо оформить квалифицированную электронную подпись — КЭП, либо заплатить пошлину 800 ₽ и подписать документы в налоговой.
Как предпринимателю получить КЭП
На сайте госуслуг можно выбрать способ регистрации: лично, почтой или через интернетЧерез сервисы. Еще проще воспользоваться сервисами, которые берут регистрацию на себя. Разберемся, как это работает, на примере сервиса регистрации ИП в Тинькофф.
Как отправить заявление через сервис Тинькофф:
- Заполнить анкету на сайте.
- Банк по этой информации сам заполнит заявление.
- Представитель банка привезет документы на подпись куда и когда удобно.
- Когда вы подпишете документы, банк отправит заявление в налоговую, а там обработают заявку — обычно в срок до пяти дней.
- Когда все будет готово, налоговая пришлет документы на электронную почту.
Сейчас все документы приходят на электронную почту, даже если вы ходили в налоговую лично. Вам пришлют лист записи ЕГРИП в электронном виде. Бумажные копии больше не нужны.
Loading…
Коды ОКВЭД при регистрации ИП
В Российской Федерации практически все доступные виды предпринимательской деятельности для частных лиц, устанавливает Общероссийский классификатор видов экономической деятельности, который закреплен постановлением ГК России за No 454 от 6/11-2001 .
Кроме нормативов документа ОК 029-2001, существует еще одна, более новая версия — ОК 029-2007. Но все же, первый вид документа ОК 029-2001 не был отменен, так как он болше годится для работы юридическим лицам, частными предпринимателям и фермерами. Поэтому именно об этом документе и будет идти речь в статье, потому, что только его используют в поцессе установления вида деятельности при регистрации частого предпринимательства.
Классификация
Кодировочный справочник формировался на основе международных классификаторов, принятых ЕЭС. При этом четыре цифры, стоящие первыми во всех кодах ОКВЭД полностью соответствуют международным стандартам. Следующие цифры соответствуют экономической деятельности России.
Что расшифровывает кодировка?
Каждая цифровая комбинация имеет только свое смысловое значение. В цифровых комбинациях зашифрована область деятельности предпринимателя либо какой-либо организации. Кроме того, указывается технология производства, а также материал и используемое сырье, которое применяется для данного технического производства.
Например, для разбора можно взять деятельность по определенному классу соответствующему кодировке 01.
01 – расшифровывается как занятость в сфере с/хозяйства и предоставление различных услуг в этой сфере. Этот класс кодировки делится на подклассы, которые имеют такие значения (3-я по счету цифра):
— Выращивание растительных культур – 01,1.
— Животноводство – пункт 01,2.
— Смешанное хозяйство – п. 01,3.
Подклассы делятся на определенные группы (4 цифра):
— Выращивание крупного скота – п. 01,21.
— Разведение мелких домашних животных – п. 01,22.
Дальше кодировка делится на определенные виды деятельности и подгруппы. Эти значения отражают уже только экономику отечественной производительности, и не вписаны в общепринятые международные стандарты.
Можно на примере рассмотреть следующие значения кодировок:
— Выращивание виноградников – п. 01.13.1
— Выращивание фруктов – п. 01.13.2.
— Выращивание ягод и плодоносных деревьев – п. 01.13.21.
— Работа с кедровыми орехами – п. 01.13.22.
Разделительные точки предназначаются для более удобного чтения кодировок и визуально показывают деление классов на более мелкие подклассы, а виды на более точные подвиды.
Для чего нужна кодировка?
Основная функция кодировок – это облегчение учета для ведения определенных данных по статистике производства.
Используя коды ОКВЭД, определенная госструктура может:
1. Рассмотреть основную и возможно дополнительную сферу определенной деятельности отдельного субъекта.
2. Быстро собрать для анализа количественные показатели по определенной сфере деятельности и быстро составить по полученным данным таблицы учета, рейтинги и многие другие формы, отражающие внутреннее экономическое состояния страны.
3. Унифицировать собранные по всей стране данные и сделать определенный общий вывод.
4. Опираясь на законодательные нормативы, эффективно производить регулировку некоторых видов предпринимательской деятельности.
Правильный выбор кода
В первую очередь предпринимателю следует четко определить свое будущее направление деятельности.
Это делается еще до начала регистрации на первом этапе подготовки. Сделав выбор своего направления, следует воспользоваться справочником ОКВЭД и найти в нем раздел по выбранному направлению, Они обозначены большими буквами латинского алфавита. Например, латинская D указывает, что раздел относится к обрабатывающему производству. Дополнительная вторая буква обозначает его подраздел. Например, если открыть подраздел DA – то видно, что подгруппа относится к виду деятельности — производство питания.
После того как предприниматель определиться с разделом, он должен отыскать определенную кодировку, которая будет полностью соответствовать его деятельности. В случае если точно сформулированной кодировки в справочнике не найдется, можно выбрать наиболее подходящую к роду деятельности предпринимателя кодировку. Но перед тем как внести ее в регистрационное заявление, нужно обязательно, самым подробным образом изучить имеющуюся информацию об избранном направлении.
Тип разрешения и коды статуса работы
Типы разрешений BIS
| Код | Описание | Код | Описание |
|---|---|---|---|
| АЛ | Изменение | ФП | Пожаротушение |
| DM | Снос и вывоз | ФС | Хранение топлива |
| Эквалайзер | Строительное оборудование | МЗ | Механический/HVAC |
| Ч | Желоб | SD | Стояк |
| ФН | Забор | СП | Разбрызгиватель |
| Ш | Уличный навес | ФО | Фундамент/Земляные работы |
| СФ | Леса | FO/EA | Только земляные работы |
| ОТ | Прочее — общестроительные работы, перегородки, шатры, BPP (план дорожного покрытия строителя) и т. д. | NB | Новое здание |
| ЭВ | Работа с оборудованием | PL | Сантехника |
| БЛ | Котел | СГ | Знак |
| ФА | Пожарная сигнализация | | |
| ФБ | Сжигание топлива |
Код статуса задания BIS
| Код | Код Онлайн | Описание (не отображается онлайн) |
|---|---|---|
| А | Предварительно поданный | Предварительная регистрация |
| Б | А/П неоплаченный | Заявка обработана — частичный платеж отсутствует |
| С | A/P по D. E.A.R | Заявка обработана — только оплата |
| Д | А/П Весь | Заявка обработана — завершено |
| Е | АП-НПЕ | Заявка обработана — нет плана экзамена |
| Ф | Назначено P/E | Приложение назначено экзаменатору плана |
| Г | Плата за PAA | Причитающийся сбор PAA |
| Н | P/E В процессе | План экзамена — в процессе |
| я | Подписание | Подписание (ARA) |
| Дж | P/E отклонено | План экзамена — отклонено |
| К | P/E Частичный APRV | План экзамена — частичное утверждение |
| л | P/E PAA $ В ожидании | P/E PAA — Ожидаемая оценка комиссии |
| М | P/E PAA $ Resolvd | P/E PAA — Плата разрешена |
| П | Утверждено | План экзамена — утвержден |
| В | Частичное разрешение | Разрешение выдано — частичная работа |
| Р | Полное разрешение | Разрешение выдано — вся работа/работа |
| У | Завершено | Завершено |
| Х | Подписано | Подписано |
| 3 | Подвесной | Подвесной |
DOB NOW Типы разрешений
| Код | Описание | Код | Описание |
|---|---|---|---|
| АН | Антенна | PL | Сантехника |
| БЭ | Котельное оборудование | PM | Защита и механические методы |
| СС | Бордюрный рез | SD | Напорная труба |
| ЕА | Земляные работы | SE | Поддержка земляных работ |
| ЭЛ | Электрика | СФ | Опорные леса |
| ФН | Строительный забор | СГ | Знак |
| ФО | Фонд | Ш | Уличный навес |
| ГК | Общее строительство | СП | Разбрызгиватель |
| GC-CX | Комбинированный (GC + другие) | СТ | Структурный |
| ЛА | Заявки на ограниченное изменение (LAA) | ТА | Временное место сборки |
| МС | Механические системы | ВТ | Лифт |
| ПА | Место сборки |
Регистрационный код Классификация | FINRA.
