Налоги от фот в 2020 году: Налоги с зарплаты сотрудника в 2022 году — Бухонлайн — Вебджем.рф

Содержание

ИТ-налог — налог на прибыль для ИТ-компаний, ставка налога для ИТ

Умный потребитель

от Гузель Хусаинова

/ 23 февраля 08:14

7 мин.

Последнее десятилетие ИТ-рынок развивается семимильными шагами. Это возможно в том числе благодаря мерам поддержки – например, снижению налогов на прибыль и освобождению от НДС. Рассказываем, на что могут претендовать российские бизнесмены в этом году.

^{Текст обновлен 02.03.2022}

Льготы для ИТ-компаний
- Страховые взносы
- Налог на прибыль
- Уплата НДС
В каких случаях применяются
Другие меры поддержки
Новый налог для дистрибьюторов видеоигр

Для ИТ-отрасли подготовлены десятки поддерживающих мер, среди которых маневры с налогом на прибыль и страховыми взносами

Льготы для ИТ-компаний

Первый пакет ИТ-льгот российское правительство утвердило летом 2020 года. Спустя некоторое время появился второй льготный пакет для ИТ-организаций. В него входят более 60 мер поддержки, большинство из которых вводят поэтапно.

Но прежде чем мы подробно разберем новые льготы, определимся с самим термином ‎‎‎«‎ИТ-компания». Само понятие буквально расшифровывается как организация, работающая с информационными технологиями. В налоговых законах такой термин отсутствует. Но на практике к ним относят ИП и организации, которые занимаются разработкой, продажей и сопровождением различных видов программного обеспечения (ПО) и баз данных (БД).

Теперь вновь вернемся к льготным маневрам. Сейчас ИТ-компании могут претендовать на:

снижение ставки страховых взносов;
уменьшение ставки налога на прибыль;
освобождение от уплаты НДС.

Страховые взносы

Все юрлица платят страховые взносы по ставке 30%, этот процент удерживается с зарплаты каждого сотрудника. Льгота позволяет снизить показатель до 7,6%.

Такое преимущество могут использовать только те, кто разрабатывают ПО сами. Еще одно важное уточнение – программы не должны быть связаны с продажами и маркетингом.

Важно: получить льготу не смогут и те, кто продает и обслуживает программное обеспечение других производителей.

Налог на прибыль

Еще одно преимущество, которое подготовило для ИТ-отрасли правительство, – снижение налога на прибыль до 3%. В общем режиме размер налога будет равен 20%.

Чтобы снизить налог на прибыль, нужно проходить по определенным критериям

2 марта 2022 года премьер-министр РФ Михаил Мишустин заявил, что ИТ-компании на три года полностью освобождаются от налога на прибыль и проверок со стороны контролирующих органов.

Уплата НДС

Третий налоговый маневр связан с освобождением ИТ-организации от НДС. Основное условие – ваше программное обеспечение должно быть внесено в специальный реестр. О нем мы поговорим чуть ниже.

Важно: льгота не освобождает компанию от уплаты НДС полностью.
Если сотрудники также занимаются непрофильным видом деятельности, то за это придется платить налог в привычном размере. Чтобы не запутаться, лучше вести раздельный учет.

Как и в случае со страховыми взносами, некоторые компании не могут использовать налоговый маневр. Преимущество не будет доступно, если:

организация создает программное обеспечение для рекламной деятельности;
программное обеспечение было куплено за рубежом и теперь организация продает на него права или оказывает техподдержку.

Если ваш бизнес нуждается в дополнительном финансировании, возьмите кредит. Совкомбанк предлагает «Легкий кредит», «Программы с господдержкой», «Банковские гарантии», «Кредитная линия» и «Овердрафт». Выберите удобный вариант и оставьте заявку на сайте.

В каких случаях применяются

Чтобы получить льготы по страховым взносам и налогу на прибыль, компании необходимо соответствовать нескольким условиям:

организация должна быть юрлицом;
в ней должны работать не менее семи сотрудников, с учетом отпускников и декретниц;
доход от профильной деятельности составляет не менее 90% от общей прибыли;
организация должна быть официально признана производителем программного обеспечения.

Последний пункт может вызвать вопрос. Однако на самом деле тут все довольно просто. Для выполнения этого условия ваша компания должна быть аккредитована Министерством цифрового развития РФ.

Обратиться в Минцифры можно только при наличии ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности) в сфере ИТ-услуг.

Например, в классификации можно найти код 62.02.1. Он будет указывать на то, что ваше предприятие занимается деятельностью по планированию и проектированию компьютерных систем.

Чтобы получить аккредитацию, необходимо подать заявку через Госуслуги. Затем нужно заполнить заявление и поставить электронную подпись. Обычно решение приходит в течение одного рабочего дня с даты регистрации заявления.

Если статус организации подтвердят, то она автоматически появится в электронном реестре.

Важно: получить аккредитацию нужно единожды, платить за это не требуется.

Чтобы воспользоваться льготами, необходимо получать более 90% прибыли от профильной деятельности

Чтобы освободиться от НДС, нужно также проходить по двум критериям:

компания разрабатывает ПО на заказ, продает исключительные права на него или предоставляет доступ к использованию сервиса по лицензионному соглашению;
программное обеспечение внесено в Реестр ПО, созданный Минцифры РФ.

Сразу же разберемся со вторым пунктом. Чтобы попасть в реестр, нужно зайти в ЛК вашей организации на Госуслугах. На сайте вы ознакомитесь с тем, какие документы вам нужно собрать и как составить заявление.

После этого вам нужно поставить электронную подпись и отправить заявление. Практика показывает, что ответ приходит в течение четырех месяцев. Если вы получили положительный ответ, то можете воспользоваться преимуществом.

При подаче налоговой декларации обязательно укажите, что пользуетесь льготами. Для подтверждения служба может запросить определенные документы – их нужно отправить в течение пяти дней.

Другие меры поддержки

Помимо льгот на уплату налогов правительство подготовило для ИТ-отрасли дополнительные меры поддержки.

Защита от уголовного преследования

Нововведение начало действовать с февраля этого года. Оно включает в себя несколько инициатив: присяжные заседатели смогут рассматривать экономические преступления в сфере ИТ, а сами бизнесмены могут быть освобождены от уголовной ответственности при выплате штрафа и ущерба.

Также в судебной системе уточнят, как будет избираться мера пресечения для предпринимателей, заподозренных в преступлении.

Упрощение валютного контроля

Планируется проводить мониторинг стран, юрисдикция которых считается благоприятной для ИТ-отрасли. В этот список входят США, Сингапур, Кипр, Ирландия и Финляндия. Такие действия позволят оценить конкурентоспособность России на информационном рынке и сделать налоговую юрисдикцию более благоприятной.

Сюда же входят возможное смягчение валютного контроля. К слову, ФНС и Центробанк РФ и вовсе выступали против ее отмены.

Бонусы для иностранных специалистов

Они смогут получить льготную ипотеку, а также вид на жительство в РФ по упрощенной программе.

2 марта 2022 года президент России Владимир Путин подписал указ, согласно которому воспользоваться правом льготной ипотеки смогут все сотрудники ИТ-компаний.

Получение субсидий

Отечественные разработчики софта смогут получать субсидии для того, чтобы внедрять свои проекты на зарубежный рынок. Предполагается, что такой шаг позволит повысить узнаваемость российских продуктов и увеличить их продажи.

Отсрочка от армии

2.03.2022 также стало известно, что сотрудники ИТ-компаний призывного возраста получают отсрочку от армии вплоть до исполнения 27 лет.

Количество видеоигр на платформе Steam преодолело 50 тысяч

Новый налог для дистрибьюторов видеоигр

Ранее в СМИ появилась информация о том, что планируется создать Фонд поддержки игровых проектов, направленный на популяризацию российской истории и культуры.

При этом для финансирования проекта предлагалось взимать так называемый налог на видеоигры с зарубежных цифровых магазинов. В список должны были войти популярные сервисы с видеоиграми Steam, Xbox Game Store, PlayStation Store и другие.

Планировалось, что они будут направлять в бюджет страны 5% от продаж на территории России. Полученные средства должны были идти на разработку патриотических игр.

Однако в Минцифры эту новость опровергли. Замглавы ведомства Максим Паршин заявил, что создание Фонда действительно предусмотрено вторым льготным пакетом. Однако сбор средств с зарубежных дистрибьюторов видеоигр не планируется.

Проверка возможности освобождения от уплаты налогов

Федеральная Налоговая Служба

Проверка возможности освобождения от уплаты налогов

Введен некорректный ИНН!

Повторите попытку, указав верный ИНН организации или индивидуального предпринимателя.

в Перечне* отсутствует.

вправе воспользоваться мерой поддержки.

Способ получения освобождения от уплаты изложен ниже для каждого вида платежей.

Выбранная вами система налогообложения:

По выбранной вами системе налогообложения имеется возможность освобождения от уплаты следующих платежей:

Налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

в части авансового платежа за отчетный период полугодие 2020 года, уменьшенного на сумму авансового платежа за отчетный период первый квартал 2020 года.

Способ освобождения: Cумма, указанная в декларации, уплате не подлежит. Учет освобождения от обязанности по уплате производится налоговым органом самостоятельно.

Единый сельскохозяйственный налог

в части уплаты авансового платежа за отчетный период: полугодие 2020 года.

Способ освобождения:

Cумма, указанная в декларации, уплате не подлежит. Учет освобождения от обязанности по уплате производится налоговым органом самостоятельно.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

в части уплаты налога за второй квартал 2020 года.

Налог, уплачиваемый в связи с применением патентной системы налогообложения

не учитываются календарные дни срока действия патента, приходящиеся на апрель, май и июнь 2020 года.

Способ освобождения: сумма налога за период, приходящийся на апрель, май и июнь 2020 года, будет исключена налоговым органом из расчёта самостоятельно.

Налог на прибыль организаций

в части ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате во втором квартале 2020 года;

авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет за отчетные периоды: четыре месяца, пять месяцев, шесть месяцев 2020 года, за минусом ранее начисленных сумм авансовых платежей за отчетный период три месяца;
авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет за полугодие 2020 года, за минусом ранее начисленных сумм авансовых платежей за первый квартал;

Акцизы

в части уплаты налога за налоговые периоды: апрель, май, июнь 2020 года.

Водный налог

в части уплаты налога за налоговый период: второй квартал 2020 года.

Налог на добычу полезных ископаемых

в части уплаты налога за налоговые периоды: апрель, май, июнь 2020 года.

Транспортный налог

в части налога за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года в отношении объектов налогообложения, используемых (предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности.

Способ освобождения: Сумма налога за период владения с 1 апреля по 30 июня 2020 года будет исключена налоговым органом из расчёта самостоятельно.

Транспортный налог

в части налога и авансовых платежей по этому налогу за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года в отношении объектов налогообложения, используемых (предназначенных для использования) в уставной деятельности.

Способ освобождения: Сумма налога (авансового платежа) за период владения с 1 апреля по 30 июня 2020 года будет исключена налоговым органом из расчёта самостоятельно (если декларация подаётся в 2020 году, сумма налога (авансового платежа) за период владения с 1 апреля по 30 июня 2020 года исключается из расчёта и уплате не подлежит).

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество организаций

в части уплаты налога и авансовых платежей по этому налогу за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года.

Способ освобождения: Сумма налога (авансового платежа) за период владения с 1 апреля по 30 июня 2020 года в представляемой декларации исключается из расчёта и уплате не подлежит.

Земельный налог

Налог на доходы физических лиц, исчисляемый и уплачиваемый в соответствии с пунктом 1 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации

в части авансового платежа, исчисленного за полугодие 2020 года, уменьшенного на сумму авансового платежа, исчисленного за первый квартал 2020 года.

Торговый сбор

в части уплаты сбора, исчисленного за второй квартал 2020 года.

Способ освобождения: Сумма сбора за период 2 квартал 2020 года будет исключена налоговым органом из расчета самостоятельно.

Страховые взносы, за исключением фиксированных платежей

в виде применения пониженных тарифов страховых взносов в размере 0%.

Способ освобождения: К суммам, исчисленным в отношении выплат в пользу физических лиц в расчете за апрель, май, июнь 2020 года, плательщик страховых взносов самостоятельно применяет пониженные тарифы в размере 0%.

* — СО НКО и религиозные организации, которые подпадают под освобождение от уплаты платежей, будут включены в Перечень после получения информации от уполномоченного Правительством Российской Федерации органа исполнительной власти.

Далее укажите выбранную вами систему налогообложения

Общая система налогообложения для индивидуальных предпринимателей

Общая система налогообложения для организаций

Упрощенная система налогообложения для индивидуальных предпринимателей

Упрощенная система налогообложения для организаций

Единый сельскохозяйственный налог для индивидуальных предпринимателей

Единый сельскохозяйственный налог для организаций

Единый налог на вмененный доход для индивидуальных предпринимателей

Единый налог на вмененный доход для организаций

Патентная система налогообложения для индивидуальных предпринимателей

Версия 1.0.13

Онлайн калькулятор зарплаты в Казахстане

Калькулятор позволяет произвести расчет чистой зарплаты «на руки» в Казахстане за вычетом пенсионных взносов (ОПВ), индивидуального подоходного налога (ИПН) и взносов ОСМС от оклада за 2021, 2022, 2023 года. Также рассчитываются такие взносы и отчисления, как СО, СН и ОСМС. С порядком и примерами расчета Вы можете ознакомиться в этой статье. Расчет заработной платы может происходить по прямому и обратному методам. Прямой метод высчитывает зарплату «на руки» по доходу (окладу, указанному в трудовом договоре), а от обратного — наоборот, покажет фактический оклад (доход) от начисленной зарплаты.

Все налоговые ставки на текущий год
Авторасчет формы 910
Авторасчет формы 911
Авторасчет формы 200
Сервисы для автоформирования первичной документации (платеж. поручений, актов выполн. работ, накладных, счетов на оплату, кассовых ордеров и пр.)

Расширенный расчет

Заработная плата (оклад):Является ли лицо резидентом Республики Казахстан (не иностранцем)?’>?

Метод расчета:Метод расчета налогов с заработной платы

Прямой — производит расчет от оклада, указанного в трудовом договоре.

Обратный — расчет производится от дохода, полученного «на руки».

‘>? Прямой Обратный

Расчетный период:Месяц и год, за который производится расчет заработной платы.

От расчетного периода зависят ставки, используемые в расчете, и тарификация.

‘>? ЯнварьФевральМартАпрельМайИюньИюльАвгустСентябрьОктябрьНоябрьДекабрь2020202120222023

РезидентНерезидент из ЕАЭСНерезидент с ВНЖНерезидент без ВНЖЛицо без гражданства		Выберите признак гражданства: Резидент — гражданин Республики Казахстан Нерезидент из ЕАЭС — иностранец гражданин страны Евразийского Экономического Союза (Армения, Белоруссия, Киргизия или Россия) Нерезидент с ВНЖ — иностранец, имеющий вид на жительство в Республике Казахстан Нерезидент без ВНЖ — иностранец без вида на жительство Лицо без гражданства — лицо, не имеющее гражданство в каком-либо государстве Физическое лицо признается резидентом, если оно находится в Республике Казахстан не менее 183 календарных дней (включая дни приезда и отъезда) в любом последовательном двенадцатимесячном периоде, оканчивающемся в текущем налоговом периоде (пункт 2 статьи 217 НК РК). ‘>?
Не инвалидИнвалид I, II, III группыИнвалид I, II группы бессрочноРодитель (опекун) инвалида		Выберите признак инвалидности: Не инвалид — лицо без инвалидности Инвалид I, II, III группы — инвалид первой, второй или третьей группы, если инвалидность установлена с ограниченным сроком (НЕ бессрочно) Инвалид I, II группы бессрочно — инвалид первой или второй группы, если инвалидность установлена бессрочно Родитель (опекун) инвалида — родитель (опекун) ребенка-инвалида первой, второй или третьей группы ‘>?
Не пенсионерПенсионер по возрастуПенсионер по выслуге лет		Вид пенсионных выплат в соответсвии с Законом РК О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан: Не пенсионер — лицо, не являющееся пенсионером Пенсионер по возрасту — лицо, получающее пенсионные выплаты в связи с натусплением пенсионного возраста Пенсионер по выслуге лет — лицо, являющееся военнослужащим, сотрудником специальных государственных и правоохранительных органов, государственной фельдъегерской службы, а также лицо, право которого иметь специальные звания, классные чины и носить форменную одежду упразднены с 1 января 2012 года ‘>?
Нет экологических надбавокЗона чрезвычайного радиационного рискаЗона максимального радиационного рискаЗона повышенного радиационного рискаЗона минимального радиационного рискаТерритория с льготным социально-экономическим статусом с 1949 по 1990 гг. Зона экологической катастрофыЗона экологического кризисаЗона экологического предкризисного состояния		Наличие экологических льгот: Зона чрезвычайного радиационного риска — 2 МРП Зона максимального радиационного риска — 1.75 МРП Зона повышенного радиационного риска — 1.5 МРП Зона минимального радиационного риска — 1.25 МРП Территория с льготным социально-экономическим статусом с 1949 по 1990 гг. — 1 МРП Зона экологической катастрофы — 50% от заработной платы Зона экологического кризиса — 30% от заработной платы Зона экологического предкризисного состояния — 20% от заработной платы ‘>?
Прочие категорииСтудент»Astana Hub» участник		Прочие категории работников: Студент — лицо, обучающееся по очной форме обучения в организациях среднего, технического и профессионального, послесреднего, высшего образования, послевузовского образования. ‘>?
Владелец ИП		Расчет заработной платы за индивидуального предпринимателя. Обратите внимание, что доход (зарплата) для исчисления отчислений и взносов не должен быть менее 1 МЗП, установленной на текущий год. ‘>?
По договору ГПХ		Расчет для физического лица, оказывающее услуги по договору гражданско-правового характера (ГПХ).’>?
Вычет МЗП		Производится ли налоговый вычет в размере минимальной заработной платы (МЗП)? В соответствии со статьей 346 Налогового кодекса можно применять налоговый вычет в размере 1 МЗП для определения дохода при исчислении ИПН. ‘>?

Скопировано в буфер обмена

Tax Forms — LPI-PHT — Dallas, TX

Как вам, к сожалению, стало известно, существуют налоговые формы, которые Доверительный фонд должен получить от вас и которые мы обязаны отправлять вам в первом календарном квартале каждого года. . Эти формы требуются IRS, и у Доверительного фонда нет выбора или какой-либо гибкости. Ниже приводится обсуждение каждой из форм.

Формы, которые мы должны получить от вас

Зачем Доверительному фонду нужна от вас форма W-9?

Траст является сквозным юридическим лицом, что означает, что он напрямую не платит никаких налогов. Все его доходы и убытки передаются всем владельцам паев, которые владеют долей в доверительном фонде или партнерстве Life Partners IRA. По этой причине Доверительному фонду необходимо иметь вашу правильную информацию в файле для выполнения своих обязательств. БОЛЕЕ ВАЖНО, Доверительный фонд и Партнерство IRA используют форму W-9.иметь правильную информацию в файле, поэтому, когда придет время отправлять вам деньги, Доверительный фонд и Партнерство IRA смогут отправить их по правильному адресу. Если у Доверительного фонда и Партнерства IRA нет вашего правильного адреса в файле (возможно, он устарел или вы никогда его не давали), вы не получите никаких денег от Доверительного фонда.

Кому нужно подавать форму W-9?

Если вы являетесь гражданином США или другим лицом США, в том числе иностранцем-резидентом и имеете долю в Доверительном фонде или Партнерстве IRA, вы должны предоставить нам форму.

Где взять W-9?

Пожалуйста, перейдите по этой ссылке IRS, которая приведет вас прямо к форме. https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw9.pdf

Зачем Доверительному фонду нужна от вас форма W-8BEN?

Форма W-8BEN по существу аналогична форме W-9 и применяется только к иностранцам-нерезидентам (инвесторам из другой страны). Если вы являетесь гражданином США, эта форма на вас не распространяется.

Кому необходимо подавать форму W-8BEN?

Доверительный фонд нуждается в этой форме от любого инвестора из другой страны, который не проживает в США

Где вы можете получить W-8BEN?

Пожалуйста, перейдите по этой ссылке IRS, которая приведет вас прямо к форме. https://www. irs.gov/pub/irs-pdf/fw8ben.pdf

Если вы отправили форму W-9 или W-8BEN в PHT после 1 января 2019 г., вам не нужно отправлять другую форму. .

Формы, которые мы должны отправить вам

Почему вы получаете форму 1099-B?

Если вы получили эту форму, это значит, что Доверительный фонд выкупил ваши паи в 2020 году. Сумма, указанная в разделе выручки, — это сумма, на которую вы имели право, когда Доверительный фонд выкупил ваши паи.

Если вы также владеете позициями Continuing Fractional Holder (CFH), это погашение НЕ повлияет на вашу позицию CFH. Эта форма 1099-B предназначена только для выкупа ваших единиц PHT.

Почему я получил меньше суммы, указанной в разделе «Доходы»?

Возможно, вы получили меньше, чем указано в разделе «Выручка», если вы были должны Доверительному фонду какие-либо деньги. Сумма, которую вы получили, была суммой, на которую вы имели право, за вычетом любых залогов.

Как указать форму 1099-B в налоговой декларации?

Нажмите здесь , чтобы просмотреть ОБРАЗЕЦ.

Доходы, указанные в 1099-B, относятся к приросту капитала. Это означает, что вам нужно будет заполнить Приложение D к Форме 1040, чтобы вы могли сообщить о прибыли или убытке от продажи ваших единиц. Прежде чем вы это сделаете, вам нужно будет заполнить форму 8949.

Правило IRS гласит, что если вы владеете паями более одного года, то выручка подпадает под долгосрочный прирост капитала (пожалуйста, обязательно проконсультируйтесь ваш CPA, чтобы подтвердить, подпадают ли ваши единицы под долгосрочные или краткосрочные инвестиции).

Поскольку большинство из вас владеет своими паями более одного года, мы будем следить за процессом заполнения формы долгосрочного прироста капитала.

Начните с заполнения формы 8949, часть II. Сначала начните с того места, где написано «вы должны отметить поле D, E или F ниже». В этом случае вы отметите ячейку «E», так как ваша база не была сообщена в IRS.

Теперь продолжайте заполнять раздел 1 части II формы 8949. Ниже показано, что вы должны заполнить в каждом поле в разделе 1.

(a) Описание имущества — Life Partners Trust Units

(b) Дата приобретения – введите здесь, когда вы приобрели инвестиции

(d) Выручка – возьмите выручку в поле 1d формы 1099-B (7,520 в ПРИМЕРЕ) и введите ее сюда.

(e) Основа затрат – укажите здесь свою основу затрат. Доверительный фонд не знает вашей базы, когда вы инвестировали в страховые полисы, поэтому вы должны определить это для себя. Для этого примера мы будем использовать (10 000).

(f) Игнорировать этот столбец.

(g) Игнорировать этот столбец.

(h) Вычтите столбец e из столбца d, и вы можете поставить это число здесь. В примере это будет (7 520 минус 10 000 = -2 480)

. Теперь перейдите к разделу 2 части II формы 8949 и просуммируйте все столбцы.

Теперь мы начнем заполнять Приложение D к Форме 1040. Теперь вы возьмете информацию из Раздела 2 Части II Формы 8949 и поместите эту информацию в Строку 9 Приложения D. После того, как вы это заполните, переходите к заполнению. сумма вашего выигрыша или проигрыша в строках 15 и 16.

Поскольку многие из вас понесли убытки от этих вложений, вы пропустите строки с 17 по 20 и заполните строку 21 меньшим из ваших убытков или 3000 долларов. В примере общая потеря составляет 2480.

Теперь возьмите номер из строки 21 Приложения D и добавьте его в строку 7 формы 1040 или 1040-SR.

Почему вы получаете 1099-INT?

Если вы получили эту форму, это означает, что Доверительный фонд выплачивал вам проценты в течение 2020 календарного года. Проценты поступают из одного из двух источников (1) вы получили процентный платеж по векселю NIRAN, которым вы владеете, или (2) он является вашей долей процентов, выплачиваемых страховой компанией по страховым выплатам в связи со смертью в соответствии с полисом.

Как указать 1099-INT в налоговой декларации?

Нажмите здесь , чтобы просмотреть ОБРАЗЕЦ. Форма 1099-INT, которую вы получаете от Доверительного фонда, аналогична любой другой форме 1099-INT, которую вы получаете от своего банка или финансового учреждения. Возьмите число из поля 1 формы 1099-INT и введите эту сумму (2000 долларов США в ОБРАЗЕЦЕ) в форму 1040, Приложение B, часть I, строку 1 и заполните часть I, что означает заполнение строк 2, 3 и 4. Перевод сумма из строки 4 вашей формы 1040 в строку 2b или формы 1040-SR в строку 2b.

Это все, что вам нужно сделать.

Почему вы получаете 1099-MISC?

Если вы получили эту форму, это связано с тем, что вам была выплачена ваша доля пособий в связи со смертью по полису, срок действия которого истек до даты вступления в силу Плана банкротства, то есть 9 декабря 2016 года.

Как сообщить о 1099 -MISC в вашей налоговой декларации?

Нажмите здесь , чтобы просмотреть ОБРАЗЕЦ. Возьмите число в ячейке 3 из ваших 1099-MISC и введите эту сумму (12 650 долларов США в ПРИМЕРЕ) в форму 1040, Приложение 1, строку 8 и заполните часть I, что означает заполнение строк 9 путем сложения строк с 1 по 8. Перенесите сумму из строки 9 в свою форму. 1040 на строку 8 или форму 1040-SR на строку 8.

Это все, что вам нужно сделать.

Почему вы получаете 1099‐R?

Если вы получили эту форму, это означает, что вам была выплачена ваша доля полиса страхования жизни, по которому Доверительный фонд получил пособие в связи со смертью в течение года, предшествующего отправке вам формы. Это правильная форма. Пожалуйста, не звоните, чтобы пожаловаться, что это неправильная форма. Сумма полученного вами чека, скорее всего, не соответствует сумме, указанной на 1099-R, потому что сумма, указанная в форме, указана до вычета залогов и платы за обслуживание, поэтому, скорее всего, она больше, чем сумма вашего чека. У нас нет информации, которая помогла бы вам рассчитать базис, и мы не пытаемся это сделать. Мы сообщаем только общую сумму (указанную в форме), и расчет вашей базы зависит от вас, поэтому, пожалуйста, не звоните нам и не просите нас сообщить вам вашу базу.

Почему вы получаете Письмо праводателя?

Доверительный фонд держателя позиции Life Partners известен в мире IRS как траст доверителя. Доверительный фонд не платит федеральный налог или подоходный налог штата. Вместо этого любое налоговое обязательство, которое обычно оплачивается трастом, передается физическим или юридическим лицам, которые являются бенефициарами траста, в пропорциональном размере. Как владелец паев, вы являетесь бенефициаром траста, и поэтому ваша доля налогооблагаемого дохода и вычитаемых расходов передается вам. Я не придумывал эти правила и не создавал доверие. IRS устанавливает правила, и я должен им следовать, а траст был создан судом по делам о банкротстве в процессе планирования. Я уверен, что большинство из вас не понимало налоговых последствий этого процесса, и, если бы я был на вашем месте, сомневаюсь, что я бы тоже это понял. В результате в конце каждого налогового года я обязан направить каждому владельцу паев Письмо доверителя, в котором содержится информация об их доле в налогооблагаемом доходе и вычетах.

Время отправки Письма доверителю.

Время, когда я действительно смогу отправить Письмо праводателя, зависит от ряда факторов, ни один из которых не находится под моим контролем. Первое, что должно произойти, это то, что на конец года финансовые книги и записи траста должны быть заполнены и закрыты. Это сложный и трудоемкий процесс.
Мы не ждем конца года, чтобы начать этот процесс; вместо этого мы закрываем книги ежемесячно, а затем закрываем декабрь в начале следующего года. Несмотря на это, это все равно занимает пару недель из-за тысяч транзакций каждый месяц. Второе, что должно произойти, это аудит
должно произойти. Этого требует Комиссия по ценным бумагам и биржам, и аудиторская группа полностью независима от меня. Они в основном проверяют и подтверждают, что все, что траст делал в течение года, было сделано правильно и должным образом задокументировано. Этот процесс занимает пару месяцев. После завершения или почти завершения аудита траст может определить сумму налогооблагаемого дохода и любых вычетов. Затем эта информация рассчитывается для каждой единицы, и определяются итоговые суммы по каждому владельцу паев, которые затем указываются в Письме доверителя. За налоговый год, закончившийся в 2020 году, всего 1 226,958 714 единиц и 6497 держателей единиц. Для завершения этого процесса требуется время. Письма доверителя (в формате, требуемом IRS) затем отправляются поставщику, который их отправляет по почте. Учитывая количество рассылок, этот процесс тоже занимает пару дней. В этом году мы успешно выполнили все эти действия чуть более чем за 2 месяца, и письма были отправлены по почте 1 марта. Это дало вам около 6 недель, чтобы заполнить и своевременно подать налоговую декларацию. Я действительно не могу сделать это быстрее. В соответствии с правилами IRS у меня есть время до 15 апреля каждого года, чтобы отправить письма доверителям.

Письмо от праводателя

Теперь к форме самого письма от праводателя. Нажмите здесь , чтобы просмотреть ОБРАЗЕЦ письма доверителя. Фактическое письмо, отправленное вам, будет выглядеть так же, за исключением того, что цифры будут другими. Я пройдусь по каждой строке и дам вам лучшее объяснение, которое я могу. Также прилагаются различные налоговые формы, которые вам понадобятся для ввода информации из Письма праводателя в вашу налоговую декларацию. Поскольку я ничего не знаю об остальной части вашей налоговой информации, я собираюсь показать вам, как заполнять формы, как если бы у вас не было никакой другой информации для заполнения форм. Очевидно, что у каждого из вас есть дополнительная информация для включения в налоговую декларацию, так что это только пример. Я просто пытаюсь показать вам, где эти статьи указываются в вашей налоговой декларации; не принимая во внимание ничего другого, чтобы предоставить вам хорошую отправную точку. Чтобы следовать этому, вам необходимо просмотреть прилагаемый образец Письма доверителя, а затем следовать приведенным ниже инструкциям, чтобы отследить информацию в образце письма о том, где номера размещены в налоговых формах.

Процентный доход
В течение года траст получает проценты по большинству своих банковских счетов. Это ваша пропорциональная доля процентов, полученных по этим счетам за 2020 календарный год. Введите эту сумму (165 долларов США в образце) в форму 1040, Приложение B, часть I, строку 1, и заполните часть I, что означает заполнение строки 2, 3 и 4. Переведите сумму из строки 4 на свой 1040 в строку 2b или 1040-SR в строку 2b. Теперь вы закончили с этим пунктом.

Прочие доходы
Это ваша пропорциональная доля дохода, полученного трастом за 2020 календарный год. Это число учитывает долю траста в сроках погашения, полученных в течение года, за вычетом доли траста в уплаченных премиях и некоторых расходов на управление трастом. и некоторые другие вычеты, которые мы можем требовать, которые не могут быть указаны отдельно, такие как юридические и профессиональные сборы. Остается налогооблагаемый доход траста за год до вычета определенных расходов. Перейдите к Приложению E, часть I. Найдите под 1b в левой части формы, где он читается, тип собственности, рядом с буквой A, введите 8. Спуститесь в левой части страницы на несколько строк туда, где вы видите Тип собственности — перейдите вправо, и вы увидите вариант 8 «Другое» (опишите) — введите «Другой портфельный доход». Теперь введите номер другого дохода (3543 долл. США в образце) в строке 4 в столбце A на странице 1 приложения E для формы 1040. форма также предназначена для доходов и убытков, среди прочего, от «трастов», поэтому это правильная форма для использования. Как только вы это сделаете, вы закончите с этой частью формы, но держите ее под рукой, так как у нас есть больше данных для ввода в нее.

Юридические и профессиональные сборы
Это ваша доля юридических и других профессиональных сборов (в основном бухгалтерский учет, управление портфелем и обслуживание), уплаченных трастом в 2020 календарном году. Эта сумма (1733 долл. США в примере) также должна быть вводится на странице 1 Приложения E для формы 1040 в строке 10. Теперь заполните оставшуюся часть Приложения E, графы 20–26. Затем заполните часть V таблицы E и перенесите сумму, указанную в строке 41, в таблицу 1 для формы 1040, строку 5, или форму 1040 SR в строку 5. Теперь заполните часть I таблицы 1. Введите результат в строку 8 формы 1040.

Теперь вы ввели всю информацию из Письма доверителя в соответствующую налоговую форму.

К-1 и почему вы их получаете?

Партнерство IRA Life Partners является держателем большого количества долей в Доверительном фонде. Вместо получения Письма доверителя (которое получают держатели паев траста) вы получаете то, что называется К-1 (это такая же налоговая форма, как и любая другая, просто она немного сложнее). Партнерство IRA получает Письмо доверителя о владении доверительными паями, как и любой другой владелец паев. Затем Партнерство IRA передает вам вашу долю налогооблагаемого дохода и вычитаемых расходов на основании формы K-1. K-1 показывает долю доходов и расходов, распределяемую между каждым инвестором в товариществе, исходя из их пропорциональной доли в товариществе. Вы получаете К-1, если у вас есть паи в партнерстве с IRA (которые имеют право на участие в IRA). Вы также получите эту форму, несмотря на то, что вы, возможно, получили материальную помощь из своего IRA или если вы закрыли свой IRA. У вас все еще есть партнерские подразделения, поэтому вы получаете К-1. Перенесите информацию из К-1 в свою личную налоговую декларацию. Если вы не знаете, как добавить эту информацию в вашу личную налоговую декларацию, обратитесь к налоговому бухгалтеру или бухгалтеру. Вы также можете использовать налоговое программное обеспечение, такое как Turbo Tax, и программное обеспечение поможет вам пройти через процесс ввода K-1 для партнерства.

Начиная с 2021 налогового года, у нас появятся дополнительные страницы для K-1, называемые расписанием K-3. Это новое требование IRS, связанное с ограничениями налогового кредита за рубежом. Это не должно повлиять или изменить что-либо для подавляющего большинства инвесторов Партнерства. Мы обязаны предоставить этот график, даже если он может не иметь никакого значения для вас лично. Пожалуйста, проконсультируйтесь с налоговым бухгалтером или CPA, чтобы узнать, повлияет ли это на вас лично.

Но я никогда не получал столько доходов от Доверительного фонда, сколько вы указываете в Письме доверителя и K-1.

Вы правы в том, что вы не получили сумму дохода в форме распределения на руки, как указано в вашем Письме доверителя или K-1. Вы находитесь в сложном налоговом учреждении. Более простой для понимания пример: предположим, что траст имеет 1 доллар дохода, должен и выплатил 30 центов в виде долга и 40 центов в виде премий. Сколько мы заработали в примере? 1 – 40 центов = 60 центов. 30 центов долга не подлежат вычету. Итак, вы платите налоги с 60 центов, хотя осталось всего 30 центов (1 – 30 центов (долг) – 40 центов (премии) = 30 центов). Итак, в этом случае, если Trust или IRA Partnership распределили 30 центов, это покажет, что мы заработали 60 центов, даже если мы выплатили только 30 центов. Доход был передан вам, и некоторые называют его «фантомным доходом». Он существует в сознании IRS, но не в вашем кармане, и вы должны указать его в своей налоговой декларации. Пожалуйста, нажмите здесь для просмотра ОБРАЗЦА K-1.

Что нужно знать федеральным служащим о текущей отсрочке удержания налога с заработной платы

Джойс Уорнер

Недавно я разговаривал с Эриком Векслером, адвокатом и сертифицированным бухгалтером (CPA), который работает с физическими лицами по различным вопросам личного налогообложения. Мы говорили о недавнем указе президента, откладывающем некоторые удержания налога с заработной платы на оставшуюся часть 2020 года, и о том, как это повлияет на федеральных служащих.

ДЖОЙС: Привет, Эрик! Большое спасибо, что нашли время поговорить со мной о текущем изменении удержания налога с заработной платы и его влиянии на федеральных служащих. Во-первых, удержание каких налогов откладывается и на какой период времени?

ЭРИК: Спасибо, Джойс; это мое удовольствие. Короче говоря, указ президента приводит к тому, что, по-видимому, является четырехмесячным повышением заработной платы на 6,2% для некоторых работников в результате отсрочки выплаты части налогов на социальное обеспечение. Я говорю, что это «кажется» повышением, потому что оно должно быть выплачено полностью, о чем я подробно расскажу ниже.

Некоторые сведения о налогах на рабочую силу могут оказаться полезными. Большинство людей узнают во время своей первой работы по программе W-2, что их чистая зарплата ниже общей суммы их вознаграждения. Например, если ваш доход составляет 1000 долларов в неделю, этот человек не будет получать всю 1000 долларов в неделю. Сумма, удерживаемая работодателем, состоит из множества статей. Некоторые из наиболее знакомых статей включают льготы для сотрудников, такие как медицинские и пенсионные выплаты, а также удержание федерального подоходного налога и подоходного налога штата. Кроме того, работодатели должны удерживать налог с заработной платы, который состоит из двух частей: социального обеспечения (6,2%) и медицинской помощи (1,45%). Подобно федеральному подоходному налогу и подоходному налогу штата, работодатель перечисляет эти суммы правительству. В отличие от удержания федерального подоходного налога и подоходного налога штата, работодатель уплачивает «долю работника» удержанного налога на заработную плату и также перечисляет ее правительству. Следует также отметить, что в то время как налог Medicare применяется ко всем доходам W-2, социальное обеспечение применяется только к доходам W-2 до 137 700 долларов США (эта сумма обычно увеличивается с каждым годом).

Исполнительный указ просто позволяет работодателям прекратить удерживать (и перечислять) «долю для сотрудников» в размере 6,2% социального обеспечения с сентября по декабрь 2020 года для работников, которые зарабатывают менее 4000 долларов США за двухнедельный период оплаты (примерно 104 000 долларов США в год).

ДЖОЙС: Что означает отсрочка? Это похоже на прибавку или эти доллары нужно вернуть?

ЭРИК: Да, они должны быть возвращены. «Прибавка к зарплате» на 6,2% происходит в период с сентября по декабрь 2020 года и должна быть выплачена в период с января по апрель 2021 года.0251 двойное удержание в период с января по апрель 2021 года. Это означает, что с работника будет удержано 12,4% из чека вместо обычных (до сентября 2020 года) 6,2%.

Следует отметить, что Указ не «прощает» никаких налогов; это просто отсрочивает платеж налога. Хотя было много предположений о том, что произойдет в течение периода погашения, если Конгресс не примет мер, эти налоги технически все еще должны быть уплачены правительству.

ДЖОЙС: Мы видели несколько служебных записок сотрудникам об отсрочках, в том числе:

Министерство внутренних дел , Министерство сельского хозяйства и Министерство обороны . Все они, похоже, предоставляют одинаковую информацию о том, что это коснется всех федеральных служащих (, кроме почтовых служащих ), которые зарабатывают менее 4000 долларов в неделю.

Как кто-то может точно узнать, насколько изменится его зарплата из-за этого?

ЭРИК: Как отмечалось выше, этот Исполнительный указ применяется к работникам, которые зарабатывают менее 4000 долларов США за двухнедельный период оплаты (приблизительно 104 000 долларов США в год). Для тех, кто зарабатывает $103,999 в год, каждая зарплата составляет 4000 долларов, а удержанные 6,2% составляют 248 долларов. Это означает, что чистый двухнедельный чек работника увеличится на 248 долларов. За 8 периодов оплаты, охватываемых Исполнительным указом, это составляет 1 984 доллара США из 90 251 отложенного налога на заработную плату в размере 90 252.

Это вызывает ряд вопросов. Например, что если кто-то зарабатывает 103 000 базовых окладов, но получает бонус в размере 2 000 долларов в декабре 2020 года. На большинство вопросов можно ответить так: применение Приказа осуществляется на основе от зарплаты до зарплаты. То есть работник может получить «прибавку» в размере 6,2% в одну зарплату, но не получить ее в следующую. Чтобы использовать мой пример, если премиальная зарплата включает в себя базовую плюс бонус и, следовательно, превышает 4000 долларов, то эта зарплата не получит «повышения зарплаты» в размере 6,2%.

Федеральный служащий может посмотреть в свою платежную ведомость и найти налоговую строку «OASDI», которая означает налог на страхование по старости, в связи с потерей кормильца и налог на страхование по инвалидности (также известный как налог на социальное обеспечение) до начала отсрочки и после этого, чтобы увидеть разницу в личной зарплате. /забрать домой зарплату.

ДЖОЙС: Судя по всему, что мы подготовили, у федеральных служащих нет возможности отказаться. В первой половине 2021 года это может сильно ударить по людям, которые не готовы! Учитывая это, есть ли что-нибудь, что они могут сделать, чтобы изменить получение большей зарплаты сейчас и необходимость возвращать ее позже?

ЭРИК: В ответ можно было бы сказать: «Увольняйтесь с работы 31 декабря 2020 года». Прежде чем кто-либо начнет возлагать надежды, обратите внимание, что это не сработает, поскольку работодатель просто удержит полную сумму, подлежащую выплате, из последней зарплаты. Это связано с тем, что работодатель в конечном итоге несет ответственность за уплату этого налога.

Правильным ответом будет сказать, что это вопрос личных финансов. То есть отложенный налог следует откладывать на будущие личные расходы. Помните, погашение будет , а не , быть выплатой работника из собственного кармана; скорее, это будет просто меньшая чистая заработная плата с января по апрель 2020 года. Если кто-то не отложил это «повышение заработной платы», он может столкнуться с нехваткой наличных денег в течение периода погашения в 2021 году.

Одно творческое решение заключается в том, чтобы «сгладить» заработную плату, увеличив удержание федерального подоходного налога в течение 2020 года, а затем уменьшив его до уровня ниже нормы в течение периода погашения (с января по апрель 2021 года). В то время как увеличение удержания федерального подоходного налога в течение оставшейся части 2020 года приведет к увеличению возмещения налогоплательщику (или уменьшению суммы, причитающейся) в его декларации о подоходном налоге за 2020 год, если эта сумма не будет возвращена правительству, у этого налогоплательщика будет дефицит подоходного налога. за 2021 налоговый год. Другая проблема, которая может возникнуть, заключается в том, что работник может забыть увеличить удержание до нормального уровня после периода погашения и столкнуться с неожиданным уплатой налога в налоговой декларации за 2021 год.

ДЖОЙС: Есть ли что-нибудь еще, что пострадавшие федералы могут сделать сейчас, чтобы попытаться лучше подготовиться?

ЭРИК: Опять же, это вопрос личных финансов, и лучший способ подготовиться к этому — заранее спланировать финансовое положение. Один из способов сделать это — отложить средства для «повышения заработной платы» (возможно, на отдельный банковский счет) в течение следующих нескольких месяцев, чтобы средства были доступны для использования, когда в январе начнутся более легкие чеки. Я думаю, само собой разумеется, что это легче сказать, чем сделать.

Хотели бы вы получать больше подобной информации, когда она выйдет? Подпишитесь на информационный бюллетень FEEA, используя раздел «Подписка на информационный бюллетень» на боковой панели этой страницы.

Хотели бы вы перепечатать эту статью в отделе кадров вашего агентства, федеральной ассоциации служащих или местном информационном бюллетене профсоюза? Вы можете сделать это бесплатно, отправив запрос по адресу [email protected].

Информация, представленная в этой части, предназначена только для вашего удобства и в информационных целях и не должна рассматриваться как профессиональный совет. FEEA, ее соавторы и спонсоры не несут ответственности за любые убытки или ущерб, связанные с действиями или бездействием в отношении содержания этого материала.

Эти 19 компаний из списка Fortune 100 почти ничего не заплатили — или вообще ничего — в виде налогов в 2021 году

Прибыль корпораций достигает рекордного уровня, однако многие из крупнейших корпораций страны практически не платят налоги. Действительно, новый анализ CAP недавних заявок инвесторов из списка Fortune 100 показывает, что 19 крупнейших прибыльных корпораций в Америке платят налоги по фактическим ставкам, выражающимся однозначными числами, или вообще ничего не платят.

Рисунок 1

На рисунке выше показаны невероятно низкие ставки, которые эти 19платят корпорации. Однако эта проблема выходит за рамки Fortune 100: другие крупные известные компании платят такие же низкие ставки. Тот факт, что крупные и высокодоходные корпорации не платят свою справедливую долю, является еще одной иллюстрацией того, насколько срочно необходимы реформы корпоративного налогообложения, предложенные президентом Джо Байденом.

Компании из списка Fortune 100, получающие выгоду от действующей налоговой системы

Такие корпорации, как AT&T, Charter Communications, American International Group (AIG) и Dow, сообщили, что они будут платить отрицательные эффективные ставки федерального подоходного налога со своей прибыли в США за 2021 год, фактически получая Вместо этого возврат налогов. (Подробнее об этих расчетах ставок налога см. в Методологии)

AT&T сообщила, что не будет платить федеральный подоходный налог в 2021 году, несмотря на прибыль в размере 29,6 млрд долларов. Компания сообщила о возмещении налогов — или льготе по налогу на прибыль — в размере 1,2 миллиарда долларов США.*
Charter Communications с такими брендами, как Spectrum, сообщила, что не будет платить федеральный подоходный налог в 2021 году, несмотря на прибыль в размере 6 миллиардов долларов. Компания сообщила о возврате налогов в размере 12 миллионов долларов.
AIG сообщила, что не будет платить федеральный подоходный налог в 2021 году, несмотря на прибыль в размере 9,8 млрд долларов. Компания сообщила о возмещении налогов в размере 216 миллионов долларов.
Dow Inc. сообщила, что не будет платить федеральный подоходный налог в 2021 году, несмотря на прибыль в размере 1,5 миллиарда долларов. Компания сообщила о возмещении налогов в размере 46 миллионов долларов.

Это одни из крупнейших компаний в мире, получающие миллиардные прибыли; однако никто не будет должен ни цента по федеральному подоходному налогу. Ставка налога для крупных корпораций номинально составляет 21 процент — по сравнению с 35 процентами из-за Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) 2017 года. Но, как показывают их документы для инвесторов, многие корпорации платят гораздо более низкую фактическую — или «эффективную» — ставку. на их прибыль из-за множества способов, которыми они могут уменьшить свой налогооблагаемый доход в рамках действующей налоговой системы. Низкие налоговые ставки для этих компаний усугубляют и без того несправедливый рост неравенства.

Компании из списка Fortune 100 с эффективной налоговой ставкой менее 10% Chevron, UPS, MetLife, Merck, Nike и Coca-Cola пользовались эффективной налоговой ставкой менее 10%, или менее половины федеральной установленной ставки.

Эффективная ставка федерального подоходного налога Amazon составила 6,1 процента в 2021 году, при этом прибыль в США составила 35,1 миллиарда долларов, а федеральный подоходный налог — 2,1 миллиарда долларов.
Эффективная ставка федерального подоходного налога ExxonMobil составила 2,8 процента в 2021 году, при этом прибыль в США составила 9,3 миллиарда долларов, а федеральный подоходный налог — 236 миллионов долларов.
Эффективная ставка федерального подоходного налога Microsoft составляла 9,7 процента в 2021 году, при этом прибыль в США составила 33,7 миллиарда долларов, а федеральный подоходный налог — 3,3 миллиарда долларов.
Эффективная ставка федерального подоходного налога JP Morgan Chase составила 5,9 процента в 2021 году, при этом прибыль в США составила 48,2 миллиарда долларов, а прибыль — 2,9 доллара.млрд федеральных подоходных налогов.
Эффективная ставка федерального подоходного налога Verizon составляла 6,9 процента в 2021 году, при этом прибыль в США составила 27,2 миллиарда долларов, а федеральный подоходный налог — 1,9 миллиарда долларов.
Эффективная ставка федерального подоходного налога Ford составляла 1 процент в 2021 году, при этом прибыль в США составила 10 миллиардов долларов, а федеральный подоходный налог — всего 100 миллионов долларов.
Эффективная ставка федерального подоходного налога GM составила 0,2 процента в 2021 году, при этом прибыль в США составила 9,4 миллиарда долларов, а федеральный подоходный налог — всего 20 миллионов долларов.
Chevron заплатила всего 174 миллиона долларов федерального подоходного налога, заработав в прошлом году 9,5 миллиарда долларов. Это эффективная ставка федерального подоходного налога всего 1,8% .
Эффективная ставка федерального подоходного налога Bank of America составляла 3,5 процента в 2021 году, при этом прибыль в США составила 31 миллиард долларов, а федеральный подоходный налог — всего 1,1 миллиарда долларов.
Эффективная ставка федерального подоходного налога UPS составляла 9,9 процента в 2021 году, при этом прибыль в США составила 14 миллиардов долларов, а федеральный подоходный налог — 1,4 миллиарда долларов.
Эффективная ставка федерального подоходного налога FedEx составляла 4,2 процента в 2021 году, при этом прибыль в США составила 4,7 миллиарда долларов, а федеральный подоходный налог — всего 199 миллионов долларов.
Эффективная ставка федерального подоходного налога MetLife составляла 1,3 процента в 2021 году, при этом прибыль в США составила 4,8 миллиарда долларов, а федеральный подоходный налог — всего 62 миллиарда долларов.
Эффективная ставка федерального подоходного налога Merck составила 4 процента в 2021 году, при этом прибыль в США составила 1,9 миллиарда долларов, а федеральный подоходный налог — всего 74 миллиона долларов.
Эффективная ставка федерального подоходного налога Nike составляла 5,9% в 2021 году, при этом прибыль в США составила 5,6 млрд долларов, а федеральный подоходный налог — всего 328 млн долларов.
Эффективный федеральный подоходный налог Coca-Cola составил 7,1 процента в 2021 году, при этом прибыль в США составила 3,4 миллиарда долларов, а федеральный подоходный налог — всего 243 миллиона долларов.

Хотя этот анализ был ограничен компаниями из списка Fortune 100, есть много других крупных известных компаний, которые не платили федеральный подоходный налог в 2021 году, что подчеркивает, что проблема выходит далеко за рамки списка Fortune 100. Например, Salesforce не платила федеральные налоги. подоходный налог в 2021 году, несмотря на 2,7 миллиарда долларов доходов в США; Duke Energy не платила федеральный подоходный налог в 2021 году, несмотря на прибыль в США в размере 3,7 миллиарда долларов; и Kinder Morgan не платила федеральный подоходный налог в 2021 году, несмотря на 2,2 миллиарда долларов дохода в США. Netflix, не входящий в список Fortune 100, заплатил всего лишь 1,1% от дохода в США в размере 5,3 млрд долларов.

В том же году, когда этим компаниям удалось избежать уплаты справедливой доли налогов, корпорации в целом получили максимальную прибыль за последние годы. Согласно данным компании FactSet, занимающейся сбором финансовых данных, четыре самых прибыльных квартала — с тех пор как FactSet начал собирать данные в 2008 году — для корпораций из S&P 500 пришлись на 2021 год. А средняя чистая прибыль компаний из S&P 500 в среднем за эти кварталы составляет 12,79. процентов, согласно анализу Yahoo News данных FactSet.

Кроме того, Институт налогообложения и экономической политики (ITEP) провел в прошлом году всесторонний анализ федеральных налогов и прибыли компаний для большего числа компаний и пришел к выводу, что TCJA бывшего президента Дональда Трампа позволяла многим компаниям платить 0 долларов в виде налогов. Анализ показал, что:

[С] данными за три года, опубликованными об эффективных налоговых ставках, уплачиваемых публичными компаниями, становится ясно, что TCJA существенно не сократил уклонение от уплаты корпоративного налога и даже может поощрять его.

ITEP обнаружил, что в 2020 году 55 прибыльных компаний из списка Fortune 500 или S&P 500 не платили федеральных налогов; и 26 ничего не платили за трехлетний период с 2018 по 2020 год, что свидетельствует о том, что это была не просто годовая аберрация.

Заключение

Этот статус-кво можно изменить. Опросы показывают, что повышение налогов на корпорации является одним из самых популярных элементов экономической программы президента Байдена. Политики должны действовать сейчас, чтобы крупные, прибыльные корпорации платили свою справедливую долю. Президент Байден предложил — и Палата представителей США уже приняла — 15-процентный минимальный корпоративный налог, который включен в принятый Палатой представителей законопроект о сверке бюджета на 2022 финансовый год, наряду с другими мерами, направленными на прекращение уклонения от корпоративного налогообложения. Что наиболее важно, законопроект закрывает офшорные лазейки, чтобы компании не могли переводить свою прибыль в страны налогового убежища, чтобы избежать уплаты налогов США.

Прекращение корпоративных раздач в налоговом кодексе и закрытие лазеек гарантирует, что крупные корпорации начнут платить свою справедливую долю, что позволит стране увеличить доходы, необходимые для инвестиций в американские семьи и развития здоровой экономики, которая работает для всех.

Методология

Данные о расходах по подоходному налогу и доходах до налогообложения в США, представленные в этом столбце, взяты непосредственно из годовых отчетов 10-K, которые компании подали в Комиссию по ценным бумагам и биржам США (SEC) за финансовые годы, закончившиеся в 2021 году. налоговые ставки рассчитывались путем деления текущих расходов по федеральному подоходному налогу США, о которых компании сообщили в SEC, на их доходы в США до уплаты федерального подоходного налога, то есть доходы США до вычета налогов за вычетом расходов по текущему подоходному налогу штата и местных органов власти.

Как объяснил ITEP, текущие расходы по федеральному подоходному налогу в США представляют собой наилучшую оценку компаний подоходного налога, который они будут платить федеральному правительству за год. Их фактические декларации по корпоративному подоходному налогу не публикуются.

Приведенные здесь эффективные налоговые ставки в США отличаются от показателя «эффективной налоговой ставки», о котором компании сообщают самостоятельно, по двум фундаментальным причинам: Их показатель эффективной налоговой ставки включает иностранные налоги и отсроченные налоги — налоги, которые они не будут платить в этом году.

Этот анализ в целом следует методологии, используемой ITEP, за исключением того, что ITEP обычно вносит определенные дополнительные корректировки и уточнения, включая вычет «избыточных выгод» от опционов на акции из текущих расходов по налогу на прибыль. В этом анализе таких корректировок не было.

Некоторые компании, которые, по-видимому, платили по очень низким фактическим ставкам, не включены в этот список по причинам, связанным с данными, например, если их финансовая отчетность не изолировала их прибыль в США или если у них были значительные «неконтролирующие доли участия» в других компаниях. Некоторые компании из этого списка имеют неконтролирующие доли участия, которые по существу несущественны для их эффективной налоговой ставки. Verizon сообщила, что неконтролирующие доли снизили эффективную налоговую ставку, о которой сообщают сами, на 0,4 процентных пункта.

ExxonMobil 10-K не различал текущие и отсроченные части своих расходов по налогам штата и местным налогам, а также небольшую сумму налога в США, которую он сообщал по операциям за пределами США; в приведенном выше расчете и те, и другие учитываются как расходы по текущему подоходному налогу, но ни один из них не оказывает существенного влияния на расходы компании по федеральному подоходному налогу в США.

*Примечание авторов: Корпорации представлены в порядке размера согласно списку Fortune 100.

Как вычесть благотворительные пожертвования из налогов за 2020 год

Getty Images Северная Америка

Мы хотим помочь вам принимать более обоснованные решения. Некоторые ссылки на продукты на этой странице ведут на партнерский веб-сайт, что может привести к получению нами реферального вознаграждения. Для получения дополнительной информации см. Как мы зарабатываем деньги.

Если вы жертвовали деньги, связанные с пандемией COVID-19 в 2020 году, или просто делали регулярные ежемесячные взносы в свою любимую местную благотворительную организацию, вы можете иметь право на специальный вычет в этом налоговом сезоне.

Закон CARES, принятый прошлой весной в ответ на пандемию, предусматривает специальный налоговый вычет в размере 300 долларов США для денежных пожертвований организациям, соответствующим требованиям, сделанных до 31 декабря 2020 года. Как индивидуальные, так и совместные заявители могут вычесть максимум 300 долларов США в виде пожертвований.

Лучшая часть? Кредит разработан специально для 87% подателей, которые принимают стандартные вычеты, поэтому вы можете получить выгоду, даже если вы не перечисляете. В предыдущие налоговые годы вычитать благотворительные взносы могли только те, кто перечислял их постатейно.

Вот что вам нужно знать о заявлении об этом вычете перед подачей заявления:

Что такое налоговый вычет?

Этот специальный вычет представляет собой вычет «над чертой», что означает заявление о том, что он снижает как ваш скорректированный валовой доход, так и ваш налогооблагаемый доход.

Это не означает, что вы получите дополнительно 300 долларов по возвращении. Вычет в размере 300 долларов США может помочь уменьшить сумму дохода, с которого вы должны платить налоги, но он будет варьироваться в зависимости от вашего дохода и других факторов, влияющих на вашу прибыль. «Это не приведет к огромной разнице в вашем налоговом счете», — говорит Мишель Каган, дипломированный бухгалтер и автор книги «Долг 101». «Но зачем давать IRS даже на 10 долларов больше, чем вам нужно?»

Например, один заявитель с доходом в размере 54 000 долларов США, который требует полных 300 долларов США в виде пожертвований наличными, может увеличить возмещение (или уменьшить свой налоговый счет) примерно на 66 долларов США.

Если вы детализируете свои налоговые вычеты, вы также можете вычесть благотворительные пожертвования из своей декларации за 2020 год. IRS предлагает дополнительные рекомендации по изменениям вычета благотворительных пожертвований для составителей статей в соответствии с Законом CARES.

Но этот вычет в соответствии с Законом CARES предназначен специально для людей, которые выбирают стандартный вычет при подаче заявления. По данным IRS, это почти девять из десяти человек.

Вы можете вычесть следующие суммы денежных пожертвований, в зависимости от того, как вы подаете документы:

300 долларов США: одинокий или глава семьи
300 долларов США: женатые и подающие документы совместно
150 долларов США: женатые и подающие документы отдельно

И помните, Максимум 300 долларов: если вы пожертвовали 200, 100, 50 долларов или любую другую сумму на благотворительность в 2020 году, вы можете потребовать эту сумму в качестве вычета — до 300 долларов.

Приемлемы ли ваши пожертвования?

Денежные пожертвования в размере до 300 долларов США, сделанные правомочной организации в 2020 налоговом году, имеют право на специальный вычет.

Сюда входят пожертвования, которые вы делаете наличными или чеком, дебетовой или кредитной картой. Пожертвования в виде имущества, ценных бумаг или предметов домашнего обихода не учитываются. Другими словами, вы можете потребовать деньги, которые вы пожертвовали в местный продовольственный банк, но не одежду, которую вы отдали Goodwill.

Pro Tip

Храните документацию о любых денежных пожертвованиях, которые вы делаете, будь то квитанция, благодарственное письмо или даже подтверждение по электронной почте от организации.

Вы также должны убедиться, что организация, которой вы сделали пожертвование, имеет право на получение вычета. «Это должна быть квалифицированная благотворительная организация, — говорит Кейган. «Это не может быть страница GoFundMe; это должна быть зарегистрированная благотворительная организация в IRS».

У Налогового управления США есть инструмент поиска освобожденных от налогов организаций, который вы можете использовать для проверки статуса любой организации, которой вы сделали пожертвование в 2020 году. Для пожертвований на сумму менее 250 долларов должно быть достаточно ваших собственных записей, таких как выписка из банка или кредитной карты. Но вам понадобится квитанция от благотворительной организации для пожертвований в размере 250 долларов или более, говорит Кейган.

«Поскольку большинство людей, особенно в этом году, вероятно, делают пожертвования в Интернете, они, вероятно, получат электронное письмо с ответом, так что это будет учитываться», — говорит она. «Все, что вы получаете от них, подтверждающее, что вы сделали пожертвование, считается доказательством».

У Налогового управления США есть полный перечень необходимых документов для ваших денежных пожертвований.

Взгляд в будущее: 2021 налоговый год

Первоначально этот вычет был задуман как годовая налоговая льгота. В 2020 налоговом году вычет составляет 300 долларов США независимо от того, как вы подаете заявление в соответствии со стандартным вычетом (индивидуально или совместно).

Но последний законопроект о стимулах в декабре продлил и расширил вычет. Любые денежные пожертвования, которые вы сделаете в этом году, также могут быть приемлемыми, когда вы подадите заявку следующей весной. Кроме того, в 2021 налоговом году физические лица, получающие стандартный вычет, могут снова вычесть до 300 долларов в виде благотворительных денежных пожертвований, а лица, подающие совместные документы, могут вычесть до 600 долларов в виде денежных пожертвований.

Как использовать портал IRS для обновления налогового кредита на детей (CTC UP) – получить его обратно о суммах ежемесячных платежей или об отказе от авансовых платежей.

Семьи, имеющие право на получение расширенной налоговой льготы на детей (CTC), не должны ждать, пока они подадут налоговую декларацию в 2022 году, чтобы начать получать выплаты. Родители и родственники, осуществляющие уход, могут получить до 3600 долларов на ребенка в 2021 налоговом году от нового CTC. Половину этих денег вы получите в 2021 году в качестве аванса, а другую половину — в 2022 году при подаче налоговой декларации.

Если вы хотите проверить свое право на получение авансовых платежей, получить информацию о суммах ваших ежемесячных платежей или отказаться от авансовых платежей, используйте Портал обновления налогового кредита на детей IRS (CTC UP) для управления вашими авансовыми платежами.

Если вы не подали и не обязаны подавать полную налоговую декларацию за 2020 год, вы все равно можете получить авансовые платежи. Даже если вы не должны платить налоги или не имеете недавнего дохода, вы все равно можете получить полную сумму этого налогового кредита. Используйте это руководство, чтобы заполнить инструмент IRS Non-Filer, чтобы получить предварительный CTC или пропущенные проверки стимулов.

Вам необходимо создать учетную запись для доступа к CTC Portal. Это руководство будет состоять из двух частей:

Перейдите к части 2, если у вас уже есть учетная запись.

Создание учетной записи на портале CTC UP занимает 20-30 минут при наличии всего перечисленного ниже.

Вам понадобится:

Удостоверение личности с фотографией: Водительские права, удостоверение личности штата, паспорт или паспортная карточка
Компьютер и мобильный телефон с доступом в Интернет: Вам понадобится и компьютер и мобильный телефон для создания учетной записи.
Полное юридическое наименование
Ваш SSN или ITIN

Перейдите на https://www.irs.gov/credits-deductions/child-tax-credit-update-portal.

Нажмите синюю кнопку «Управление авансовыми платежами».

Вы попадете на эту страницу: https://sa.www4.irs.gov/secureaccess/ui/?TYPE=33554433&REALMOID=06-0005eaac-e22a-10b8-928e-7c2b0ad00000&GUID=&SMAUTHREASON=0&METHOD=GET&SMAGENTNAME=-SM-u0ktItgVFneUJDzkQ7tjvLYXyclDooCJJ7%2bjXGjg3YC5id2x9riHE98hoVgd1BBv&TARGET=-SM-http%3a%2f%2fsa%2ewww4eg

ЕСЛИ У ВАС УЖЕ ЕСТЬ СЧЕТ IRS, ПЕРЕЙДИТЕ К ИНСТРУКЦИЯМ ПО ДОСТУПУ К ПОРТАЛУ CTC.

Если вы создали учетную запись IRS ранее для просмотра информации из предыдущих налоговых деклараций, включая сумму, полученную для проверок стимулов, вы можете войти в систему, используя свое существующее имя пользователя IRS. Если у вас нет существующего имени пользователя IRS, вам необходимо создать новую учетную запись.

Нажмите кнопку «ID.me: Создать учетную запись» (изображение выше). Вы попадете на новую страницу.

Необязательный шаг: измените форму на испанский

Если вы предпочитаете заполнять форму на испанском языке, прокрутите страницу вниз и щелкните слово «английский», выделенное синим цветом. В раскрывающемся меню щелкните слово «Español» синего цвета.

Эти инструкции предназначены для создания учетной записи на английском языке.

Вам понадобится:

Адрес электронной почты : используйте адрес электронной почты, к которому у вас есть доступ. Если у вас нет адреса электронной почты или вы не помните или не знаете пароль к своей учетной записи, вы можете бесплатно создать новый адрес электронной почты через веб-сайт, такой как Gmail, Yahoo! почте или AOL. Вам нужно будет проверить свой почтовый ящик, чтобы подтвердить свой адрес электронной почты, чтобы успешно создать учетную запись.
Пароль : требуются как прописные, так и строчные буквы, 8 символов и цифра. Выберите фразу, которую сможете запомнить, или запишите свой пароль в надежном месте.

Установите флажок «Я принимаю Условия использования и Политику конфиденциальности ID.me» после просмотра ссылок. Затем нажмите синюю кнопку «Создать учетную запись ID.me».

К вашему сведению, вот краткое изложение того, с чем вы соглашаетесь:

Условия предоставления услуг

Вам 18 лет или больше
Ваша личность совпадает с той, которую вы указали при использовании ID.me
Вся предоставленная вами информация является полной и правильной
Вы связаны с группами, которые вы присоединяете к своей учетной записи ID.me
Только вы можете использовать свою учетную запись ID.me для подтверждения своей личности
Вы можете помочь другому человеку подтвердить свою личность только с его согласия
Вы разрешаете своей телефонной компании (AT&T, Sprint, T-Mobile и т. д.) раскрывать номер вашего мобильного телефона, имя, адрес, адрес электронной почты и другую личную информацию с целью проверки вашей личности.
ID.me может приостановить, аннулировать или прекратить действие вашей учетной записи по любой причине или без причины и без предварительного уведомления.
ID.me не взимает с пользователей плату за регистрацию и/или использование своих услуг
Сначала вы должны попытаться разрешить любую жалобу или спор с ID.me с помощью процесса уведомления о споре. Если соглашение не может быть достигнуто, может быть инициировано арбитражное разбирательство или иск по мелким искам. Соглашаясь на арбитраж, вы отказываетесь от права на судебное разбирательство, за исключением суда мелких тяжб.

Политика конфиденциальности

ID.me может предоставить вашу личную информацию третьей стороне для подтверждения вашей личности и подтверждения вашей учетной записи
Вы выбираете, какая конкретная информация привязана к вашей учетной записи ID. me, и в любое время можете отозвать доступ ID.me к вашей информации
ID.me собирает информацию трех типов: информацию, позволяющую установить личность, конфиденциальную информацию и информацию, не позволяющую установить личность
Информация, позволяющая установить личность, и конфиденциальная информация не собираются без вашего согласия.
ID.me не будет передавать, продавать, сдавать в аренду или обменивать вашу информацию, позволяющую установить личность, или конфиденциальную информацию другим сторонам, кроме как для проверки вашей личности и соответствия требованиям или для соблюдения закона
Вы можете получить доступ и редактировать свою информацию, позволяющую установить личность, и конфиденциальную информацию
Вы можете отказаться от рекламных электронных писем, но вы не можете отказаться от административных электронных писем

Вам будет отправлено электронное письмо от отправителя «ID.me» со строкой темы «Добро пожаловать в ID. me» (показано ниже). Нажмите синюю кнопку «Подтвердить», чтобы подтвердить свой адрес электронной почты. Когда вы увидите экран подтверждения (ниже), нажмите синюю кнопку «Продолжить».

После нажатия синей кнопки «Продолжить» вам будет предложено защитить свою учетную запись. Будет пять вариантов защиты вашей учетной записи.

В этом руководстве для защиты вашей учетной записи мы будем использовать первый вариант. Нажмите синюю кнопку «Выбрать» для «Текстовое сообщение или телефонный звонок».

Введите свой номер телефона. Вы можете выбрать, получать код безопасности в виде текстового сообщения или телефонного звонка.

В этом руководстве используется опция текстовых сообщений.

Вы получите на свой телефон текстовое сообщение следующего вида:

Введите код из текстового сообщения на экран компьютера. Затем нажмите синюю кнопку «Продолжить». Теперь ваша учетная запись в безопасности!

Вам будет отправлено электронное письмо от отправителя «ID. me» со строкой темы «Вы включили многофакторную аутентификацию». Сообщение будет выглядеть так:

Необязательный шаг: Создайте код восстановления

Вы также можете создать код восстановления на случай, если вы потеряете доступ к своему телефону и не сможете получить код, необходимый для доступа к вашей учетной записи. Нажмите кнопку «Сгенерировать код восстановления».

Надежно сохраните код восстановления. Это понадобится вам для доступа к вашей учетной записи IRS, если вы потеряете свой телефон.

Нажмите синюю кнопку «Продолжить», чтобы перейти к следующему шагу.

Для подтверждения личности вы можете использовать:

Водительское удостоверение или удостоверение личности или
Паспорт или
Паспортная карта

SSN или ИНН

В этом руководстве используется опция «Загрузить фотографии вашей лицензии или удостоверения личности штата». Вы попадете на эту страницу:

Установите флажок «Я подтверждаю, что получил, прочитал и согласен с условиями Политики конфиденциальности биометрической информации ID.me». Затем нажмите синюю кнопку «Продолжить».

К вашему сведению, вот краткое изложение того, с чем вы соглашаетесь:

У вас есть возможность отозвать или отозвать свое согласие на использование ваших биометрических данных, отправив электронное письмо по адресу [email protected]. ID.me может отклонить ваш запрос за некоторыми исключениями.
Вы можете отказаться предоставлять свои биометрические данные.
ID.me может собирать два типа биометрических данных. Биометрия лица: фотографии на документах, удостоверяющих личность (например, водительское удостоверение, бейдж сотрудника, студенческий билет, военный билет), фотографии «селфи», видео «селфи» для определения живости. Голосовые отпечатки: Голосовые записи
Ваши биометрические данные используются для проверки вашей личности, аутентификации использования вашей учетной записи для транзакции, предотвращения мошенничества, выполнения запросов правоохранительных органов или государственных органов, таких как IRS.
ID.me не продает, не сдает в аренду и не обменивает ваши биометрические данные.

После того, как вы нажмете синюю кнопку «Продолжить», вы попадете на страницу «Подтверждение личности».

У вас есть два варианта. Вы можете подтвердить с помощью компьютера или телефона. Эти инструкции сосредоточены на опции телефона.

Нажмите синюю кнопку «Сделать снимок с помощью моего устройства». Убедитесь, что на вашем мобильном телефоне есть камера и доступ в Интернет. Этот вариант требует, чтобы вы использовали как компьютер, так и телефон. Для следующих шагов это руководство сообщит вам, когда использовать компьютер или телефон.

Вы попадете на эту страницу компьютера , где вам нужно будет ввести свой номер телефона.

Введите свой номер телефона и нажмите синюю кнопку «Продолжить». Вы увидите следующий экран на вашем компьютере :

Вы получите это текстовое сообщение на свой телефон . Нажмите на ссылку в конце текстового сообщения, чтобы загрузить фотографии вашего водительского удостоверения или государственного удостоверения личности. Вы можете нажать на ссылку только один раз, и срок ее действия истекает через 5 минут.

На вашем телефоне вы попадете на веб-сайт. Приготовьте свои водительские права или удостоверение личности штата для фотографирования. Когда будете готовы, нажмите синюю кнопку «Я готов сделать фото».

На следующей странице щелкните синее поле «Выберите фотографию вашего водительского удостоверения или удостоверения личности штата».

Затем вы попадете на экран слева внизу. Нажмите синюю кнопку «Сделать фото», чтобы сфотографировать лицевую сторону вашего водительского удостоверения или удостоверения личности штата. Используйте камеру телефона и направьте ее на лицевую сторону водительских прав или государственного удостоверения личности. Когда рамка станет зеленой, коснитесь экрана, чтобы сделать снимок.

После того, как лицевая сторона вашего водительского удостоверения или удостоверения личности штата будет снята, вы вернетесь на предыдущую страницу на своем телефоне . Фотография лицевой стороны вашего водительского удостоверения появится в верхнем поле.

Повторите те же действия, чтобы сфотографировать обратную сторону водительских прав или удостоверения личности штата. После того, как вы сфотографировали лицевую и обратную стороны, в оба поля должны быть вставлены фотографии ваших водительских прав или государственного удостоверения личности.

Нажмите кнопку «Продолжить» на вашем телефон .

Вы попадете на эту страницу на свой телефон :

Инструкции по созданию селфи с помощью веб-камеры компьютера см. в руководстве ID.me, Как сделать селфи с помощью веб-камеры? Этот параметр доступен, если вы загрузили свои идентификационные фотографии с компьютера.

Вам нужно будет подтвердить свою личность, используя камеру телефона для сканирования лица.

Когда будете готовы, нажмите синюю кнопку «Пуск», а затем синюю кнопку «Сканировать мое лицо».

На вашем телефоне вы попадете на эту страницу, где будет проходить сканирование.

После завершения сканирования вы можете отложить телефон и продолжить проверку личности на своем компьютере.

На вашем компьютере вы должны увидеть эту страницу:

После завершения страницы сравнения вашего сканирования лица с вашими водительскими правами или удостоверением личности штата вы попадете на эту страницу, где вам нужно ввести свой SSN.

После ввода SSN нажмите синюю кнопку «Продолжить».

Теперь вы попадете на страницу подтверждения. Убедитесь, что ваша информация на экране соответствует информации, напечатанной на загруженном вами удостоверении личности.

Примечание. Если ваш адрес изменился или у вас нет постоянного адреса, вы можете обновить эту информацию на портале обновлений CTC (функция будет доступна позже в этом году).

После того, как вы просмотрели свою информацию и внесли все необходимые изменения, установите флажок «Информация, которую я предоставил, верна, и я принимаю использование данных Закона о справедливой кредитной отчетности для подтверждения моей личности». Затем нажмите синюю кнопку «Продолжить».

Вы попадете на страницу с надписью «Подтвердите свою личность».

Когда ваша личность будет успешно подтверждена, вы увидите эту страницу подтверждения. Нажмите синюю кнопку «Разрешить», чтобы разрешить ID.me поделиться вашей подтвержденной идентификационной информацией с IRS. Вы можете отозвать согласие на передачу вашей подтвержденной идентификационной информации, изменив настройки своей учетной записи ID.me.

Вы получите подтверждение по электронной почте. Вам будет отправлено электронное письмо от отправителя «ID.me» с темой «Вы завершили проверку личности». Сообщение будет выглядеть так:

Страница обновится, и вы увидите это сообщение.

Вы будете перенаправлены на портал обновлений налоговых вычетов на детей. Вы можете использовать этот портал, чтобы проверить свое право на получение авансовых платежей, получить информацию о суммах ежемесячных платежей или отказаться от авансовых платежей.

Функция 1: проверка вашего права на участие и информация о прямом депозите

Чтобы проверить свое право на участие, обратитесь к разделу «Право на участие» на главной странице портала обновлений налоговых льгот на детей.

Вы сможете узнать, имеете ли вы право на получение авансовых платежей. В первом поле под названием «Право на участие» будет указано: «Да» или «Нет». Вы не получите авансовых платежей».

Если вы имеете право на получение авансовых платежей, вы можете посмотреть во втором поле под названием «Статус», чтобы узнать, зарегистрированы ли вы для получения авансовых платежей в виде прямого депозита.

Функция 2: обновление информации о банковском счете или переход с бумажного чека на прямой депозит

Чтобы узнать, на какой банковский счет будут отправлены ваши авансовые платежи, или чтобы переключиться с бумажного чека на прямой депозит, щелкните синий текст «ваш профиль», расположенный в верхней части главной страницы портала обновлений налоговых льгот на детей.

Вы попадете на страницу своего профиля. В разделе «Информация о платеже» вы можете увидеть свой способ оплаты и счет, на который будут отправлены авансовые платежи.

Первый платеж 15 июля будет отправлен на банковский счет или почтовый адрес, который в настоящее время находится в файле IRS. Если вы обновите информацию о своем банковском счете до 2 августа, изменение будет применено к следующему платежу 13 августа и ко всем ежемесячным платежам до конца 2021 года9.0003

Примечание. Налоговое управление США рекомендует прямой депозит как лучший способ для семей быстрее получить доступ к своим деньгам. «Прямой депозит избавляет от времени, беспокойства и расходов на обналичивание чека. Кроме того, прямой депозит исключает возможность потери краденого или недоставленного чека».

Если вы хотите изменить банковский счет, на который отправляются авансовые платежи, или добавить банковский счет для получения авансовых платежей посредством прямого депозита вместо бумажных чеков, щелкните синий текст «Изменить».

Вы попадете на эту страницу, где сможете обновить или добавить свою банковскую информацию. Вам нужно будет ввести маршрутный номер вашего банка и номер счета, а также указать, является ли он сберегательным или текущим счетом.

После того, как вы закончите ввод информации о своем банковском счете, установите флажок рядом с «Я понимаю, что изменения, которые я вношу в эту информацию, будут применяться только ко мне». Затем нажмите синюю кнопку «ОТПРАВИТЬ ПЛАТЕЖНУЮ ИНФОРМАЦИЮ».

Функция 3: отмена регистрации авансовых платежей

Вы можете отказаться от авансовых платежей и получить все свои деньги сразу при подаче налоговой декларации за 2021 год (которую вы подаете в 2022 году).

Чтобы прекратить авансовые платежи, вы должны отказаться от регистрации в соответствии с этим графиком до 23:59. По восточному времени. Вам не нужно отменять регистрацию каждый месяц.

Месяц платежа	Крайний срок отмены регистрации	Дата платежа
июль	28.06.2021	15.07.2021
Август	02.08.2021	13.08.2021
Сентябрь	30.08.2021	15.09.2021
Октябрь	04.10.2021	15.10.2021
ноябрь	01.11.2021	15.11.2021
Декабрь	29.11.2021	15.12.2021

Источник: IRS 2021 Налоговый кредит на детей и авансовые платежи по налоговому кредиту на детей – Q J2

Если вы пропустите крайний срок отмены регистрации, вы получите следующий запланированный авансовый платеж до тех пор, пока ваш запрос не будет обработан.

Если вы откажетесь от авансовых платежей в это время, вы не сможете повторно зарегистрироваться до конца сентября 2021 года.

На главной странице портала обновления налоговых вычетов на детей нажмите синюю кнопку «ОТМЕНИТЬ РЕГИСТРАЦИЯ ОТ ПЛАТЕЖЕЙ».

Затем, внимательно прочитав, что означает откат от авансовых платежей, если вы хотите продолжить отмену регистрации, нажмите синюю кнопку «Я ПОНИМАЮ И ХОЧУ ПРОДОЛЖИТЬ».

HB 1302 Возврат налогов. Часто задаваемые вопросы

HB 1302 Возврат налогов за 2020 год из-за профицита государственных доходов.

Что такое возврат налога HB 1302?
Х.Б. 1302 позволяет налогоплательщикам Джорджии возместить часть или все причитающиеся подоходные налоги за 2020 год. Генеральная ассамблея Джорджии недавно приняла, а губернатор Кемп подписал закон, разрешающий дополнительный возврат подоходного налога с 2020 года, поскольку в штате наблюдается профицит доходов.
Когда я получу возмещение?
Законопроект Палаты представителей 1302 был подписан губернатором Кемпом 23 марта 2022 года, поэтому некоторые налогоплательщики, возможно, уже подали свои декларации за 2021 год. Департамент доходов попытается включить H.B. Возврат 1302 вместе с другими причитающимися суммами возмещения. Для налогоплательщиков, чьи декларации за 2021 г. уже обработаны, Департамент доходов выдаст отдельный возврат, начиная с мая 2022 г.
Примечание: Департамент планирует выдать практически все возмещения к началу августа для деклараций, поданных до 18 апреля 2022 г. Из-за большого объема возмещений обработка всех возмещений может занять некоторое время, и ваш H.B. Возврат по форме 1302 не будет произведен до тех пор, пока ваша налоговая декларация за 2021 год не будет обработана, что может привести к задержке вашего H.B. 1302 возврат. Если ваш адрес изменился с момента подачи декларации за 2021 год, вы можете обновить свой адрес через Налоговый центр Джорджии (https://gtc. dor.ga.gov/) или позвонив в Департамент по телефону 1-877-423-6711.
Как я получу H.B. 1302 возврат?
Как правило, вы получите возмещение в виде бумажного чека, отправленного по почте на адрес, который вы указали в декларации за 2021 год. Однако, если вы оплатили свои налоговые обязательства за 2021 год с помощью кредита ACH , или предоставили свою банковскую информацию для возмещения за 2021 год, вы получите свой H.B. Возврат 1302 в качестве прямого депозита. Все Х.Б. 1302 возмещения будут отправлены непосредственно налогоплательщикам и , а не для налоговых органов.
Какую максимальную сумму я могу получить за этот возврат?
Это зависит от вашего статуса регистрации. Одинокие заявители и лица, состоящие в браке, которые подают документы отдельно, могут получить максимальный возврат в размере 250 долларов США. Главы домохозяйств могут получить максимальное возмещение в размере 375 долларов. Состоящие в браке лица, которые подают совместные декларации, могут получить максимальный возврат в размере 500 долларов США.
Пример : Плательщик единого налога подал декларацию о подоходном налоге за 2020 год и задолжал 300 долларов США. Налогоплательщик своевременно подал декларацию за 2021 год и будет иметь право на получение возмещения налогов за 2020 год в размере 250 долларов США. Хотя налогоплательщик заплатил 300 долларов в виде налогов в 2020 году, Х.Б. 1302 разрешает максимальный возврат в размере 250 долларов США только для одиночных регистраторов.
Как мне определить, что я могу получить от этого возмещения?
См. налоговую декларацию о доходах за 2020 год. Если вы подали форму 500, сумма будет основываться на ваших налоговых обязательствах, указанных в строке 16. Если вы подали форму с использованием формы 500EZ, сумма будет основана на ваших налоговых обязательствах, указанных в строке 4. Налоговые обязательства – это сумма причитающихся налогов. в декларации до зачета любых удержаний, налоговых льгот или других налоговых платежей. Помните, что вы не получите больше, чем указано выше.
Что делать, если мои налоговые обязательства были меньше этих сумм в 2020 году, я все равно получу максимальную сумму?
Нет, если ваша задолженность меньше максимальной суммы, указанной выше, вы получите возмещение только в размере суммы вашего фактического налогового обязательства.
Пример : Плательщик единого налога подал налоговую декларацию за 2020 год с налоговым обязательством в размере 200 долларов США. Налогоплательщик своевременно подал декларацию за 2021 год и имеет право на получение возмещения налогов за 2020 год в размере 200 долларов США. Хотя максимально допустимый возврат составляет 250 долларов США для налогоплательщиков, подающих Единую декларацию, налогоплательщик не может получить возмещение больше, чем фактическое налоговое обязательство в размере 200 долларов США.
Что мне нужно сделать, чтобы пройти квалификацию?
Вы должны подать как декларацию за 2020 год, так и декларацию за 2021 год до крайнего срока подачи декларации за 2021 год (включая любое продление, предоставленное Департаментом доходов). Примечание: если было подано продление на 2021 налоговый год, у вас есть время до 17 октября 2022 года, чтобы подать декларацию за 2021 год.
Кто имеет право на получение H.B. 1302 возврат налога?
Любой гражданин Грузии, который был постоянным резидентом Грузии в 2020 и 2021 годах, а также подал декларацию о подоходном налоге с физических лиц в Грузии за 2020 и 2021 годы, имеет право на возмещение. Лица, подающие налоговую декларацию в течение неполного года, и нерезиденты, которые подают индивидуальные налоговые декларации в Грузии за оба года (2020 и 2021), будут иметь право на пропорциональный возврат, равный максимальным суммам, основанным на статусе подачи, умноженному на долю их дохода, облагаемого налогом в Грузии.
Я уже подал декларацию за 2021 год и получил возмещение за 2021 год. Что мне нужно сделать, чтобы получить H.B. 1302 Возврат?
Ничего. Департамент доходов автоматически обновит вашу учетную запись и отправит возмещение на указанный вами банковский счет или чеком, если вы не получили последнее возмещение путем прямого перевода на указанный банковский счет.
Я был иждивенцем в 2020 налоговом году, но подал декларацию за 2021 год. Получу ли я H.B. 1302 возврат?
Нет, даже несмотря на то, что вы подали декларацию за 2021 год, Х.Б. 1302 не позволяет лицам, которые находились на иждивении от возвращения другого лица в 2020 году, получить возмещение этих сумм.
Имеют ли право резиденты с неполным годом и налогооблагаемые нерезиденты?
Да, но возмещение будет пропорционально распределено таким же образом, как и налоговые обязательства для таких налогоплательщиков. Для таких налогоплательщиков коэффициент пропорциональности можно найти в форме 500 штата Джорджия за 2020 налоговый год, Приложение 3, строка 9.
Что, если бы у меня был другой статус подачи документов для 2021 налогового года, чем для 2020?
Возмещение основано на статусе подачи налоговой декларации налогоплательщиком за 2020 год. Например, если в 2020 г. вы подавали заявление в статусе «Не замужем», а в 2021 г. — «Глава семьи», вы получите максимальное возмещение в размере 250 долларов США, а не максимальное возмещение в размере 375 долларов США, которое разрешено для подателей заявления главой семьи.
Я подал декларацию, используя номер ITIN, а не номер социального страхования. Имею ли я право на получение этого возмещения?
Возможно. Налогоплательщики, которые использовали номер ITIN в своей декларации за 2020 год, получат письмо от Департамента с запросом дополнительной информации, чтобы определить, соответствуют ли они требованиям. Это письмо будет отправлено холостым, главам домохозяйств и женатым, подающим совместную декларацию, если декларация подается с номером ITIN, включая семейную совместную декларацию, где только одно лицо в совместной декларации использует номер ITIN.
Что может уменьшить сумму возврата?
Под H.B. 1302, любое причитающееся возмещение будет сначала зачтено в счет существующих обязательств перед государством. Оставшаяся сумма будет возвращена налогоплательщику. Однако возмещение также может быть связано с зачетом взыскания долга или платежей, причитающихся государству, таких как просроченные выплаты алиментов.
По каким причинам я мог не получить H.B. 1302 возврат?
Вот наиболее распространенные причины:
- Вы не подали и , и декларацию о подоходном налоге в Грузии за 2020 и 2021 годы.
- Вы подали налоговую декларацию за 2020 или 2021 год, указав номер ITIN.

Налоги от фот в 2020 году: Налоги с зарплаты сотрудника в 2022 году — Бухонлайн

ИТ-налог — налог на прибыль для ИТ-компаний, ставка налога для ИТ

Льготы для ИТ-компаний

Страховые взносы

Налог на прибыль

Уплата НДС

В каких случаях применяются

Другие меры поддержки

Новый налог для дистрибьюторов видеоигр

Проверка возможности освобождения от уплаты налогов

По выбранной вами системе налогообложения имеется возможность освобождения от уплаты следующих платежей:

Далее укажите выбранную вами систему налогообложения

Онлайн калькулятор зарплаты в Казахстане

Tax Forms — LPI-PHT — Dallas, TX

Формы, которые мы должны получить от вас

Формы, которые мы должны отправить вам

Что нужно знать федеральным служащим о текущей отсрочке удержания налога с заработной платы

ДЖОЙС: Что означает отсрочка? Это похоже на прибавку или эти доллары нужно вернуть?

ДЖОЙС: Мы видели несколько служебных записок сотрудникам об отсрочках, в том числе:

ДЖОЙС: Есть ли что-нибудь еще, что пострадавшие федералы могут сделать сейчас, чтобы попытаться лучше подготовиться?

Эти 19 компаний из списка Fortune 100 почти ничего не заплатили — или вообще ничего — в виде налогов в 2021 году

Компании из списка Fortune 100, получающие выгоду от действующей налоговой системы

Заключение

Методология

Как вычесть благотворительные пожертвования из налогов за 2020 год

Что такое налоговый вычет?

Приемлемы ли ваши пожертвования?

Pro Tip

Взгляд в будущее: 2021 налоговый год

Функция 1: проверка вашего права на участие и информация о прямом депозите

Функция 2: обновление информации о банковском счете или переход с бумажного чека на прямой депозит

Функция 3: отмена регистрации авансовых платежей

HB 1302 Возврат налогов. Часто задаваемые вопросы

Добавить комментарий Отменить ответ

Рубрики