Обязательные отчисления от заработной платы в 2020 году: Какие налоги платит работодатель за работника

Возмещение средств из ФСС. Возврат денег из ФСС РФ.

Каждая компания ежемесячно перечисляет в Фонд социального страхования определенный процент от фонда заработной платы организации. Это деньги аккумулируются на счетах Фонда и идут на компенсационные выплаты при несчастных случаях на производстве или при выявлении профессиональных заболеваний. Количество отчисляемых средств в Фонд Социального Страхования зависит от наличия (количества) вредных и опасных факторов в организации (ВФ и ОФ соответственно), т.е. в зависимости от «опасности» работ в ФСС могут поступать средства от 0,2 % до 8,5% (максимально возможный % отчислений) отчислений от фонда заработной платы. Ниже приведена небольшая визуальная схема данного механизма.

Если на производстве количество страховых случаев велико, и эта сумма в течение года расходуется практически полностью, то для «офисных» компаний она практически полностью остается в ФСС РФ. Согласно приказу Минтруда России от 14.07.2021 N 467н (ред. от 31.05.2022)  (далее — Приказ № 467н) «Об утверждении Правил финансового обеспечения предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников и санаторно-курортного лечения работников, занятых на работах с вредными и (или) опасными производственными факторами», работодатель имеет право вернуть до 20% от оставшейся в Фонде суммы, направив их на финансовое обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников и санаторно-курортного лечения работников, занятых на работах с вредными и (или) опасными производственными факторами. Для крупных компаний суммы возмещений из ФСС РФ могут исчисляться миллионами. Но чтобы так сэкономить, важно вовремя и правильно оформить все необходимые документы и знать, на что можно потратить эти средства.

Как вернуть средства из ФСС

Ключевые шаги, которые необходимо предпринять работодателю для компенсации средств, израсходованных на обязательные выплаты:

1. Подача пакета документов в отделение ФСС по месту регистрации предприятия;
2. Ожидание одобрения Фонда Социального Страхования;
3. Получение средств из ФСС;
4. Отражение полученной суммы в отчетности.

Очень важным аспектом возмещения средств является срок подачи документов. Документы на возмещение средств ф ФСС подаются до 31 июля текущего года, далее прием документов заканчивается.

Очень важно начать готовить пакет документов заблаговременно (даже если Ваши мероприятия назначены на конец года – проведение медицинского осмотра или специальной оценки условий труда) и подать его как можно раньше – например мае-июне. Данное действие обусловлено возможностью сбора дополнительных документов для ФСС и в этом случае у Вас будет время для их предоставления.

Большинство работодателей предполагает, что начислять пособия они должны, только после поступления средств от соцстраха. Ошибочно их мнение или нет?

Сроки выплат

Периоды выплат сотрудникам различных видов пособий на основании подтверждающих документов регламентируются федеральным законодательством и производятся:

1. С первого дня выдачи зарплаты при наличии больничного листа.
2. В десятидневный период с момента подачи заявления на выплату пособия при наличии документов, свидетельствующих о постановке на учет на ранних сроках беременности, рождении ребенка и нетрудоспособности по беременности и родам.
3. Каждый месяц в день выдачи зарплаты при наличии заявления по уходу за ребенком.
4. В день обращения на основании заявления на погребение.

Это обязательные выплаты, которые производятся работодателем независимо от перечислений в ФСС. Отсутствие или несвоевременная выплата данных пособий влечет за собой начисление процентов в размере 1/300 ставки рефинансирования центрального банка РФ от общей суммы пособия за ежедневную просрочку, которые не возмещаются Фондом.

Более того, в соответствии с ч.1 ст.5.27 КоАП РФ такая халатность может обернуться для работодателя штрафными санкциями и проверками инспекционных органов.

Согласно приказу Минтруда России от 14.07.2021 N 467н (ред. от 31.05.2022), работодатель имеет право вернуть до 20% от оставшейся в фонде суммы.

Документальные подробности

Что представляют собой основные документы, подающиеся работодателем для возврата денег из ФСС:

1. Заявление – заполняется работодателем в произвольной форме и содержит желаемую сумму возврата, детализированную по каждому отдельному виду пособий. Четко обозначенные расходы удобны как для соцстраха, так и для страхователя. Бланком заявления конкретной формы пользуются в случае применения такового в ФСС по месту регистрации предприятия.
2. Копия расчетов по форме 4 ФСС РФ. Сумма возврата вносится в строки 9 и 10 табл.1 первого раздела. Согласно ст. 10 ФЗ-212 расчет может быть составлен в любой день месяца на момент появления расходов. В рассматриваемом случае требуется промежуточный расчет по форме 4 ФСС РФ, охватывающий период с начала года по текущую дату. Для этого в ячейку «Отчетный период» промежуточной формы вносят:

• в первые два окошка – код налогового периода;
• во вторые два – номер обращения за возмещением суммы долга.

Копии документов, обосновывающих и подтверждающих правильность выплат по пособиям. Пункт относится к предприятиям-льготникам, которые либо не платят взносы, либо вносят их в минимальном размере.

Дополнительная документация

Помимо основных документов соцстрах может затребовать дополнительные сведения:

• реестр расходов с подробностями начисления пособий;
• копии платежек, свидетельствующих об уплате взносов в ФСС, за период возврата денежных средств.

Формы заявлений для зачета и компенсации денежных средств

Приказом ФСС № 49 от 17.02.2015 утверждено семь форм заявлений по зачету и возмещению денежных средств (от 21-ФСС по 27-ФСС), каждая из которых заполняется на конкретный вид начислений, включая:

• акт совместной сверки расчетов по взносам, штрафам и пеням в ФСС;
• зачет денежных средств, избыточно уплаченных в Фонд;
• возврат суммы, избыточно внесенных взносов в соцстрах;
• возмещение избыточно взысканных взносов, штрафов или пеней;
• акт о зачете избыточно оплаченных сумм взносов, штрафов или пеней;
• решение о возмещении избыточно выплаченных сумм, пеней или штрафов;
• акт о зачете избыточно взысканных сумм взносов.

Нововведение в 2017 – справка-расчет

На основании приказа Минтруда РФ работодатели, претендующие на возврат денежных средств из ФСС, с 1 января 2017 года будут обязаны, наряду со стандартным пакетом документов предоставлять справку-расчет. Нововведение связано с передачей налоговым органам контроля над страховыми выплатами.

В справку вносятся следующие сведения:

• общая сумма задолженности по платежам на начало и конец требуемого периода
• сумма к оплате
• дополнительные начисления
• расходы непринятые к зачету
• сумма, возмещенная соцстрахом
• зачтенные платежи
• сумма, израсходованная на выплату по обязательному страхованию
• выплаченные взносы
• сумма списанной задолженности.

Особенности возврата

Если сумма взносов, начисленная в определенном месяце, не превышает суммы начисленных сотрудникам пособий, возврат денег из ФСС может быть осуществлен несколькими способами:

1. Сокращение суммы взносов в последующие месяцы на сумму переплаты по пособиям до окончательного устранения разницы. Актуально для предприятий на ОСНО, которые произвели обязательные выплаты из собственных средств.
2. Возврат расходов. Наиболее приемлемый вариант, когда по первым подсчетам общая сумма уплаченных пособий не сможет быть погашена за счет выплаты взносов, а также для предприятий, применяющих спец.режим.

Шаги, которые необходимо сделать работодателю для получения «живых» денег из ФСС:

• В 10-дневный срок с момента образования долга за ФСС обратиться в филиал Фонда по месту регистрации предприятия.
• Подать заявление, написанное в произвольной форме или по образцу, применяемому в данном отделении соцстраха.
• Представить полный комплект требуемых документов, включая расчет по форме 4 ФСС.

Соцстрах обязан либо в 10-дневный срок перечислить предприятию сумму, обозначенную в заявлении, либо в 3-дневный срок дать отказ, за которым последует проверка по уточнению предоставленных сведений.

Учет компенсированных средств

Согласно ст. 41 НК РФ и Письму Минфина от 1.06.05 № 03-03-02-02/80, деньги возмещенные Фондом работодателю, не учитываются при начислении налога на прибыль и при упрощенном налогообложении.

Средства, компенсированные Фондом, отражаются только в форме 4 ФСС в период их зачисления на счет предприятия. Например, во втором квартале в апреле. Значит, в таблице 1 сумма вносится в ячейку первого месяца, а прочерки ставятся в окошках май и июнь.

ФСС предлагает не накапливать суммы возврата, чтобы минимизировать нагрузку и освободить работодателя от обязательных выплат из собственных средств.

Стоимость нашей работы составляет всего от 10% до 30% в зависимости от возвращаемой суммы и сложности работы. С каждым клиентом мы обсуждаем стоимость индивидуально.

Об авторе

Михаил Марков

Эксперт по СОУТ

Вас может заинтересовать

Услуги охраны труда

Производственный контроль

Аутсорсинг охраны труда

Аудит по охране труда

Документы по охране труда

Расследование несчастных случаев

Возмещение средств из ФСС

Системы управления охраной труда

Разработка пакета документов

Оценка профессиональных рисков

СОУТ

Специальная оценка условий труда

Декларация СОУТ

Другие услуги

Свидетельство об утверждении типа средств измерений

Подтверждение соответствия продукции регламентам (ТР ТС: по запросу)

Проектирование, строительство, реконструкция, техническое перевооружение, консервация и ликвидация опасных производственных объектов, на которых используются эскалаторы в метрополитенах, а также изготовление, монтаж и наладка эскалаторов (Б. 9.2)

Нормы и правила работы в электроустановках III группа до и свыше 1000В

Благодарственные письма наших клиентов

Отзывы

24.09.2021

5

Оценка

ООО «ПСК-Реконструкция»

Благодарственное письмо

ООО «ПСК-Реконструкция» выражает благодарность ООО «Серконс» за плодотворное сотрудничество в рамках проведения негосударственной … экспертизы проектной документации на проекты, разработанные нашей организацией.

Работа выполнялась грамотно и профессионально. Благодарим за рекомендации по устранению замечаний в ходе экспертизы и уверены, что в дальнейшем сумеем сохранить и продолжить наши партнерские отношения.

Особенно хочется поблагодарить Родригес Изабель Владиславовну за эффективное ежедневное взаимодействие с нашими сотрудниками.

Генеральный директор М.А. Ахиллес

30.09.2021

5

Оценка

ООО «Галактика»

Настоящим выражаем свою благодарность ГК «Серконс», который является нашим основным партнером в сфере сертификации продукции с 2018 года. В перечень услуг, оказываемых нам ГК «Серконс», … входит оформление Сертификатов Соответствия Таможенного Союза и Деклараций Соответствия Таможенного Союза.

Отдельно хочется отметить профессионализм работы менеджеров по сертификации продукции Мельникова Георгия Викторовича и Телицыну Евгению Николаевну, их ответственное отношение к каждому запросу, высокую скорость обработки запросов и оперативное разрешение возникающих вопрос.

Благодарим за сотрудничество и надеемся на эффективное взаимодействие в будущем!

Генеральный директор И.В. Липский

30.09.2021

5

Оценка

ООО «МорНефтеГазСтрой»

Уважаемая Яна Александровна!

Компания ООО «МорНефтеГазСтрой» выражает глубокую и искреннею благодарность ООО «СЗРЦ ПБ» за профессиональный подход к своей работе.

… Квалификация и опыт специалистов, которые всегда на связи, позволили оперативно решить возникшие вопросы в кратчайшие сроки и выполнить работу в соответствии со всеми нормами и правилами.

Желаем процветания и финансового благополучия вашей компании.

Будем рассчитывать на дальнейшее плодотворное сотрудничество в сфере проведения испытаний по определению пожаробезопасности продукции и сертификации.

Генеральный директор Тужик М.М.

30.09.2021

5

Оценка

ООО «Волгограднипиморнефть»

Уважаемый Алексей Петрович,

Выражаем Вам благодарность за качественно выполненную услугу по разработке специальных технических условий на проектирование и … строительство объекта в части обеспечения пожарной безопасности блока хранения и налива ТУГ по объекту: «Освоение месторождения D33 с объектами инфраструктуры. Первый эпат освоения. Реконструкция трубопровода товарной нефти НСП «Романово» — ООО «ЛУКОЙЛ-КНТ».

Все работы были выполнены качественно и в запланированные сроки. Особенно хотелось бы отметить менеджера Дарью Олеговну Мастерских и экспертов Митичкина Александра Алексеевича и Черникова Евгения Михайловича за их профессионализм и оперативную работу.

Мы можем рекомендовать ГК «Серконс» как надежного профессионального партнёра и надеемся на дальнейшее взаимовыгодное сотрудничество.

Первый зам. генерального директора — Директор по развитию бизнеса — Главный инженер А.В. Скурлатов

30.09.2021

5

Оценка

ООО «Мастер РУФ»

Благодарственное письмо.

От лица компании ООО»Мстер Руф» выражаем вам благодарность за качественно выполненную услугу по проведению негосударственной экспертизы … проектной документации на проекты, разработанные нашей организацией.

Все работы выполнены качественно и в ожидаемые сроки. В особенности хотелось бы отметить менеджера Родригес Изабель Владиславовну за профессионализм и оперативную работу. Мы можем рекомендовать ООО «Серконс» как надежного профессионального партнера и надеемся на дальнейшее взаимовыгодное сотрудничество.

30.09.2021

5

Оценка

Золотой медвежонок 2020

Благодарность

Оргкомитет 11 Национальной премии в сфере товаров и услуг для детей «Золотой медвежонок — 2020» выражает глубокую признательность за экспертную . .. поддержку и профессиональный подход к работе в Экспертном совете

Техническому директору испытательного центра ГК «Серконс» Прокопьевой Ирине Александровне

Ваш экспертный опыт — ценный вклад в развитие премии.

С нетерпением ждём Вашего участия в 12 национальной премии «Золотой Медвежонок-2021»

Председатель оргкомитета А.В. Цицулина

30.09.2021

5

Оценка

ООО «Газэнергосеть розница»

Благодарственное письмо

Уважаемый Алексей Петрович!

ООО «ГЭС розница» выражает благодарность ГК «Серконс» за выполненную работу … по проведению специальной оценки условий труда (СОУТ) в нашей компании в 2020 году. Благодаря компетентности и высокому уровню профессионализма специалистов ГК «Серконс» услуги по проведению СОУТ были выполнены качественно и своевременно.

Коллектив ООО «ГЭС розница» желает Вашей команде успехов во всех начинаниях и достижения всех поставленных целей. Надеемся в будущем на взаимовыгодное сотрнудничество с Вашей организацией!

С уважением,
Заместитель генерального директора-
Главный инженер ООО «ГЭС розница» С.А. Карабашев

27.10.2021

5

Оценка

ФКП «Анозис»

Уважаемый Алексей Петрович!

ФКП «Анозис» выражает благодарность экспертной организации ГК «Серконс», за качественно проведённое техническое диагностирование и … экспертизу промышленной безопасности на производственных площадках нашего предприятия.

Хотим выразить благодарность за высокую организованность сотрудников и способность быстро и качественно решать поставленные задачи. Особенно хотим поблагодарить специалиста по промышленной безопасности Баздрова Олега Андреевича, инженеров Фёдорова Алексея Владимировича и Безуглова Антона Юрьевича, а так же руководителя отдела лицензирования и регистрации ОПО Юзвенко Романа Евгеньевича, за корректно выполненную работу и ответственный подход к выполнению поставленных задач.

 Главный инженер                                                                                                                                                                                          О.Г.Бенцлер

27.10.2021

5

Оценка

АО «Раменский приборостроительный завод»

Уважаемый Алексей Петрович!

АО «Раменский приборостроительный завод» выражает благодарность и признательность лично Вам и всему коллективу ГК «Серконс» … за оперативное и качественное проведение специальной оценки условий труда на нашем предприятии.

На всех этапах сотрудники демонстрировали профессиональный подход к делу и высокую квалификацию в области проведения СОУТ. Особую признательность хочется выразить эксперту по СОУТ Ли Татьяне Владимировне за качественное и оперативное выполнение работ по СОУТ, широкий спектр профессиональных знаний и непосредственную вовлеченность в рабочий процесс. Отдельно хочется поблагодарить менеджера Михайлова Станислава Александровича, который был с нами от этапа заключения договора и на протяжении всего рабочего процесса, за его четкую клиентоориентированность.

За время работы мы убедились, что ГК «Серконс» надежный партнер, работающий на высоком профессиональном уровне.

Главный инженер                                                                                                                                                                                 С.И. Пономарев

27.10.2021

5

Оценка

ГБК РО «МШОР №8 им. В.В. Понедельника» Ростов-на-Дону

Уважаемый Андрей Алексеевич!

ГБУ РО «СШОР № 8» пользуется услугами ООО «Серконс» по сертификации спортивных объектов, находящихся в оперативном управлении нашего … учреждения 2016 года.

За это время с помощью команды ООО «Серконс» г. Ростова-на-Дону произведена сертификация, а также продление сроков действия сертификатов на спортивные объекты в г. Ростове-на-Дону: Дворец спорта, открытый футбольный стадион на 1500 зрительских мест, водно-спортивная база «Зелёный остров».

Выражаем благодарность команде менеджеров Вашей компании и особо хочется отметить работу менеджера Сундуковой Нилы Геннадьевны, которая за все эти годы персональной работы с нашим учреждением проявила себя как высокопрофессиональный, грамотный, ответственный и внимательный к проблемам клиента специалист.

Мы и дальше надеемся на сотрудничество с ООО «Серконс» и будем рекомендовать всем Вашу компанию как прекрасно организованную, авторитетную организацию. 

И.о. директора                                                                                                                                                                                  А.А. Пивоваров

27.10.2021

5

Оценка

ООО «Хабаровскремпроект»

Уважаемая Яна Александровна!

ООО «ХАБАРОВСКРЕМПРОЕКТ» выражает благодарность компании ООО «СЗРЦ ПБ» за качественно выполненную услугу по разработке и … согласованию специальных технических условий в МЧС России ив Министерстве строительства и жилищного-коммунального хозяйства Российской Федерации.

Так же хотим особо отметить менеджера Синявского Дмитрия Юрьевича и руководителя Отдела независимой оценки риска и экспертизы пожарной безопасности Рементова Андрея Николаевича за профессионализм и качественное исполнение работы.

Мы можем рекомендовать компанию ООО «СЗРЦ ПБ», как хорошо организованную, профессиональную команду, и рады, что приняли решение о сотрудничестве с Вами.

Также на сегодняшний день прорабатываем возможность сотрудничества с Вашей компанией на разработку и прохождение СТУ по планируемому проекту Гостиничный комплекс по пер. Некрасовский 30 в г. Владивостоке.

Генеральный директор

ООО «Хабаровскремпроект»                                                                                                                                                               А.А. Радыгин

27.10.2021

5

Оценка

АО «Евраз НТМК»

Уважаемая Яна Александровна!

АО «Евраз НТМК» выражает благодарность компании ООО «СЗРЦ ПБ» за качественно выполняемые услуги по разработке специальных технических … условий.

Мы можем рекомендовать компанию ООО «СЗРЦ ПБ», как хорошо организованную профессиональную команду, выражаем уверенность в сохранении сложившихся отношений и надеемся на дальнейшее плодотворное сотрудничество.

Начальник УКС                                                                                                                                                                                        И.Е. Хаятов

27.10.2021

5

Оценка

ООО «АББ»

Уважаемая Андрей Алексеевич!

Благодарим ООО «Серконс» в лице Увайской Людмилы Леонидовны и ее команды специалистов за организацию и проведение работ по … сертификации и декларированию соответствия большого перечня продукции ООО «АББ», подпадающей под действие Технических регламентов Таможенного союза ТР ТС 004/2011 «О безопасности низковольтного оборудования» и ТР ТС 020 направлениям нашего сотрудничества с ООО «Серконс», которое длится с 2011 года.

Работа Ваших Специалистов важна и способствует процессу своевременного выпуска продукции ООО «АББ» в обращение на территории Таможенного союза.

Рассчитываем на продолжение стабильного, долгосрочного сотрудничества с ООО «Серконс».

Старший инженер по технической поддержке                                                                                                                           Е.Н. Герасимович

и сертификации продукции

27.10.2021

5

Оценка

ООО «Магистраль»

Уважаемая Алексей Петрович!

ООО «Магистраль» выражает благодарность ГК «Серконс» за профессиональное оказание услуги по негосударственной экспертизе проектной … документации и результатов инженерных изысканий.

За время нашего сотрудничества хотелось бы отметить компетентность менеджера Шуракова Сергея Сергеевича и его способность качественно и быстро решать вопросы.

Нам доставило большое удовольствие сотрудничество с ГК «Серконс».

Мы рекомендуем данную компанию в качестве профессионального партнера и надеемся на дальнейшее сотрудничество.

Генеральный директор                                                                                                                                                        Г. М. Макаршин.

ООО «Магистраль» 

27.10.2021

5

Оценка

ООО «Старт-Строй»

Генеральному директору ООО «Серконс» Григорьеву А.А.

ООО «Старт-Строй» выражает слова искренней благодарности руководству и сотрудникам ООО «Серконс» за поведение … экспертизы проектной документации строительства объекта: «Многоквартирный жилой дом №4 по адресу: г. Н.Новгород, Советский район, у дер. Кузнечиха». 

Отмечаем высокий профессионализм сотрудников Вашей организации, высокое качество работы. Благодаря слаженным действиям команды экспертов и менеджеров сопровождения, экспертиза была проведена в кратчайшие сроки и на высоком профессиональном уровне.

Желаем Вам профессионального роста и успехов  в бизнесе.

Генеральный директор                                                                                                                                                                  Поваляев А. В.

02.02.2023

АО «СибКом»

…

Смотреть все

Среди наших клиентов

Особенности уплаты обязательных страховых взносов индивидуальными предпринимателями

Страховые взносы в Фонд социальной защиты населения (далее – ФСЗН) – это обязательные регулярные отчисления от зарплаты и иных подобных доходов. Порядок уплаты взносов регулируется Положением об уплате обязательных страховых взносов, утвержденным Указом Президента Республики Беларусь от 16.01.2009 № 40.

Деньги, полученные от взносов, идут на финансирование пенсий, больничных листов, пособий по безработице, беременности и родам. Право на эти выплаты имеют люди, которые в периоды занятия предпринимательской деятельностью подлежали государственному социальному страхованию и уплачивали взносы в ФСЗН.

Платить взносы в ФСЗН обязаны практически все зарегистрированные индивидуальные предприниматели. Индивидуальные предприниматели подлежат постановке на учет
в органах ФСЗН по месту жительства в качестве плательщиков со дня внесения записи о государственной регистрации в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в порядке, установленном законодательством, т.

е.
с момента регистрации индивидуального предпринимателя в местном исполнительном и распорядительном органе.

При этом существуют категории индивидуальных предпринимателей, для которых платежи в ФСЗН являются добровольными.

Добровольно уплатить взносы в ФСЗН могут индивидуальные предприниматели, которые одновременно с осуществлением предпринимательской деятельности:

• состоят в трудовых, а также связанных с ними отношениях, основанных на членстве (участии) в организациях любых организационно-правовых форм, являются собственниками имущества (участниками, членами, учредителями) юридических лиц и выполняют функции руководителей этих юридических лиц и за которых в соответствии с законодательством уплачиваются обязательные страховые взносы.
• являются получателями пенсий.
• имеют право на пособие по уходу за ребенком в возрасте
  
  до 3 лет.
• получают профессионально-техническое, среднее специальное, высшее образование в дневной форме получения образования.
• участвуют в реализации программ и проектов международной технической помощи Европейского союза.

Обязательные страховые взносы не уплачиваются индивидуальными предпринимателями, за периоды неосуществления
в отчетном году предпринимательской деятельности с указанием таких периодов. В случае приостановления предпринимательской деятельности такие периоды подтверждаются на основании сведений, полученных в установленном законодательством порядке.

Индивидуальные предприниматели уплачивают обязательные страховые взносы со дня постановки их на учет в качестве плательщиков.

Сумма обязательных страховых взносов, причитающаяся к уплате в бюджет фонда, исчисляется из определяемого индивидуальными предпринимателями дохода за период осуществления ими деятельности в отчетном году. При этом сумма обязательных страховых взносов должна быть не менее суммы размеров минимальной заработной платы, установленной и проиндексированной в соответствии с законодательством.

Размер обязательных страховых взносов по страхованию на случай достижения пенсионного возраста, инвалидности и потери кормильца (пенсионное страхование) для индивидуальных предпринимателей составляет 29 процентов

Размер обязательных страховых взносов по страхованию на случай временной нетрудоспособности, беременности и родов, рождения ребенка, ухода за ребенком в возрасте до трех лет, предоставления одного свободного от работы дня в месяц матери (отцу, опекуну, попечителю), воспитывающей (воспитывающему) ребенка-инвалида в возрасте до восемнадцати лет, смерти застрахованного или члена его семьи (социальное страхование) для индивидуальных предпринимателей составляет 6 процентов.

Таким образом, общий размер обязательных страховых взносов составляет 35% от определяемого индивидуальными предпринимателями дохода за период осуществления ими деятельности в отчетном году, но не менее 35% от суммы размеров минимальной заработной платы.

Ответственность за неуплату или неполную уплату обязательных страховых взносов и (или) взносов на профессиональное пенсионное страхование установлена ст. 11.54 Кодекса Республики Беларусь
об административных правонарушениях. Указанные деяния влекут наложение на индивидуального предпринимателя штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы страховых взносов.

Руководство для малого бизнеса по вычетам из заработной платы

Как владелец малого бизнеса вы несете ответственность за то, чтобы ваши сотрудники получали оплату. Но в дополнение к оплате труда ваших сотрудников вы также несете ответственность за удержание части этой заработной платы в виде вычетов из заработной платы.

‍

Отчисления из заработной платы вычитаются из общей суммы заработной платы работника в виде налогов, штрафов и пособий, и после завершения этих отчислений работники получают свою заработную плату (чаще называемую чистой заработной платой). Некоторые вычеты из заработной платы включают налог на социальное обеспечение, налог на Medicare, налоги штата и федеральные налоги и взносы в пенсионный план.

‍

Если вы хотите убедиться, что зарплаты ваших сотрудников точны за каждый платежный период и , и что вы следите за всеми необходимыми налоговыми удержаниями или премиальными выплатами для каждого сотрудника, понимание вычетов из заработной платы является обязательным. Вычеты из заработной платы бывают двух видов: обязательные и добровольные. Рассмотрим подробнее обе категории.

Обязательные вычеты из заработной платы

Обязательные вычеты из заработной платы — это вычеты, которые вы должны удерживать из общей заработной платы вашего сотрудника до выдачи чеков, и когда мы говорим требуется , мы имеем в виду требуемый по закону .

Вычеты из заработной платы, подпадающие под категорию «обязательных»? Налоги на заработную плату. Как работодатель, вы обязаны удерживать налоги с заработной платы со своих сотрудников и представлять их в соответствующие налоговые органы; невыполнение этого требования может привести к серьезным штрафам для вашего бизнеса (не говоря уже о большом времени, хлопотах и ​​головной боли).

Существует несколько различных видов налоговых вычетов, которые в обязательном порядке удерживаются из заработной платы вашего работника, в том числе:

‍

• Федеральные налоги. Все сотрудники в США должны платить федеральные налоги. Удержание подоходного налога для каждого работника основано как на их валовой заработной плате, так и на основании формы IRS W-4.
• Государственные налоги. В каждом штате своя налоговая структура, но единой во всех 50 штатах является то, что работодатели должны удерживать налоги со своих сотрудников. В предыдущие годы сотрудники выбирали свои удержания, используя форму W-4, но в 2020 году Калифорния изменила свой график удержания; в 2020 г. и в будущем все новые и существующие сотрудники, желающие изменить свою налоговую скидку, должны предоставить форму DE 4. 
• Местные налоги. В зависимости от того, где находится ваш бизнес, вам также может потребоваться удерживать местные налоги для поддержки вашего города и/или округа.
• Налог на социальное обеспечение и налог на медицинское обслуживание. В соответствии с Федеральным законом о страховых взносах (более известным как FICA) работодатели также обязаны удерживать налоги на социальное обеспечение (6,2 процента) и Medicare (1,45 процента) из заработной платы работника. (Помимо удержания налогов FICA из заработной платы вашего работника, вы также обязаны платить налоги FICA как работодатель.)
• Вычеты по решению суда. В определенных обстоятельствах суд может обязать работодателя удерживать заработную плату работника (например, наложение ареста на заработную плату или оставить в силе выплату алиментов по решению суда).

Добровольные отчисления из заработной платы

В дополнение к обязательным отчислениям из заработной платы существует множество дополнительных отчислений, которые не являются обязательными, но вам все же может потребоваться вычитание из заработной платы ваших сотрудников. Эти удержания называются добровольными отчислениями из заработной платы.

Добровольные отчисления из заработной платы обычно покрывают льготы для ваших сотрудников. Большая оговорка с этими добровольными отчислениями? Сотрудники должны согласиться, и вы, как работодатель, должны получить их письменное согласие, прежде чем вы начнете удерживать добровольные вычеты из заработной платы из их зарплаты.

Существует ряд добровольных отчислений из заработной платы, которые вам могут потребоваться удерживать из заработной платы ваших сотрудников, в том числе:

‍

• Пенсионные планы. Если вы предлагаете своим сотрудникам способы внести вклад в свои пенсионные сбережения, например, 401(k) или IRA, вы должны вычесть выбранные ими взносы из их валовой заработной платы.
• Взносы на медицинское страхование . Если вы предлагаете своим сотрудникам медицинскую страховку, в том числе стоматологическую и офтальмологическую, эти страховые взносы будут вычтены из их зарплаты.
• Взносы на счет с гибкими расходами или на сберегательный счет. Если вы предлагаете счета с гибкими расходами или HSA, сотрудники могут по своему выбору вносить на эти счета доллары до вычета налогов, и вам нужно будет вычесть эти взносы из их зарплаты.
• Страхование жизни или страховые взносы по инвалидности. То же самое касается страховых взносов по страхованию жизни или краткосрочной нетрудоспособности.
• Благотворительность . Если ваша компания спонсирует благотворительный план, сотрудники могут выбрать вычет взносов из их заработной платы.
• Союзные взносы . Если ваши сотрудники состоят в профсоюзе, вам может потребоваться вычесть профсоюзные взносы из их брутто-зарплаты.

Убедитесь, что вы понимаете вычеты из заработной платы, чтобы избежать штрафов

Очевидно, что существует множество вычетов из заработной платы, которые вам необходимо будет удерживать из общей заработной платы ваших сотрудников. Но как работодателю важно убедиться, что вы понимаете все обязательные отчисления из заработной платы, которые вам нужно будет удерживать из заработной платы ваших сотрудников, любые добровольные отчисления из заработной платы, которые ваши сотрудники решат удержать из своей заработной платы, и сколько необходимо удерживать каждую зарплату. В противном случае вы можете столкнуться с суровыми штрафами и проблемами с вашими сотрудниками, поставщиками пособий, а также федеральными, государственными и местными органами власти.

Вычеты из заработной платы могут сбивать с толку. С Hourly вам не нужно беспокоиться о расчете удержаний; когда вы обрабатываете платежную ведомость, Hourly автоматически рассчитывает любые обязательные и/или добровольные удержания из заработной платы для каждого сотрудника и удерживает правильную сумму перед выдачей зарплатных чеков. Хотите испытать Hourly на себе? Начните с бесплатной 14-дневной пробной версии сегодня !

Удерживаемый налог — Департамент доходов штата Луизиана

Кто обязан удерживать?

Каждый работодатель, у которого есть работники-резиденты или нерезиденты, оказывающие услуги (за исключением работники, освобожденные от удержания подоходного налога) в штате Луизиана обязаны удерживать Подоходный налог штата Луизиана на основании свидетельства работника об освобождении от удержания налога.

Заработная плата жителей Луизианы, оказывающих услуги в других штатах, подлежит удержание подоходного налога Луизианы, если заработная плата не подлежит удержанию налога на чистую прибыль штата, в котором предоставляются услуги.

верх страницы

Кто должен подать?

Каждый работодатель, который удержал или был обязан удержать подоходный налог с заработной платы, должен подать ежеквартальную налоговую декларацию работодателя по удержанному налогу штата Луизиана (форма L-1). Каждый декларация охватывает один квартальный налоговый период и должна быть подана до крайнего срока подачи. Квартальная декларация должна быть подана, даже если в течение квартала не удерживались налоги. или если заработная плата, выплаченная работникам, была недостаточной для удержания.

верх страницы

Когда и как перечислять удержанный налог

Платежи должны производиться в соответствии с установленной периодичностью платежей. Платежи за последний период квартала должен быть представлен с возвратом L-1. Все остальные платежи должны быть представлены с платежным ваучером L-1V.

Каждый работодатель, который удерживает из общей заработной платы всех сотрудников менее 500 долларов США. в месяц необходимо платить ежеквартально. Каждый работодатель, который удерживает от совокупная заработная плата всех сотрудников не менее 500 долларов США, но менее 5000 долларов США в месяц необходимо платить ежемесячно. Каждый работодатель, который удерживает от объединенного заработная плата всех сотрудников 5000 долларов в месяц или более должна выплачиваться раз в полгода. Платежи, превышающие 5000 долларов США, должны быть сделаны в электронном виде.

верх страницы

Подача измененной декларации

Форма L-1 используется для сверки платежей, произведенных в течение этого квартала, с фактическими суммы удержанных налогов.

Корректировки за предыдущие кварталы не могут быть сделаны в текущем четверть. Если при просмотре отчетов за предыдущий квартал вы обнаружите ошибку в отчетности причитающийся налог, необходимо будет подавать исправленные декларации за все кварталы, в которых были допущены ошибки. При подаче измененной декларации вы должны использовать правильную форму для квартал, в который вносятся поправки, сообщите об исправленных суммах и отметьте «Отчет с поправками». коробка. Ниже приведены инструкции по подаче исправленного Форма L-1, строки 1–5.

1. Строка 1–3 — введите правильную сумму подоходного налога штата Луизиана, удержанного или требуемого удерживаться из заработной платы ваших сотрудников за соответствующий месяц.
2. Строка 4 – Добавьте строки 1, 2 и 3. Это общая сумма удержанных налогов.