Подоходный налог с зарплаты куда уходит: что такое, как платить, куда уходит налог на доходы физических лиц

Содержание

В какой бюджет платится НДФЛ (подоходный налог)?

В какой бюджет платится НДФЛ — такой вопрос интересует как работодателей (налоговых агентов), удерживающих этот налог с выплачиваемых наемным работникам доходов, так и физлиц (в т. ч. ИП), у которых возникает обязанность по самостоятельной уплате налога по полученным ими доходам. В статье вы найдете исчерпывающий ответ на этот вопрос.

Кем и как осуществляется перечисление НДФЛ в бюджет?

Плательщиками подоходного налога, согласно ст. 207 НК РФ, признаются физлица (резиденты и нерезиденты), получающие доход из источников на территории РФ. Перечисление НДФЛ в бюджет либо осуществляется ими самостоятельно при получении разовых или систематических поступлений, либо возлагается на налоговых агентов — источников выплаты постоянных доходов.

Правила начисления и уплаты подоходного налога отражены в гл. 23 НК РФ. Налоговые агенты уплачивают НДФЛ за работников не позднее дня, следующего за днем фактического получения ими доходов в виде зарплаты, и не позже последнего дня месяца, в котором выплачены отпускные и пособия по нетрудоспособности (п. 6 ст. 226 НК РФ).

Подробнее об этих сроках читайте в статье «Когда перечислять подоходный налог с зарплаты?».

Какие реквизиты указывать в платежном поручении на уплату НДФЛ налоговому агенту, вы можете узнать из Готового решения от КонсультантПлюс. Пробный доступ к правовой системе можно получить бесплатно.

Оплата налога индивидуальными предпринимателями и прочими физлицами производится в срок до 15 июля года, следующего за отчетным. Например, за 2021 год НДФЛ нужно заплатить до 15 июля 2022 года.

Куда идут налоги с зарплаты и куда платить НДФЛ за работников и по прочим обязательствам?

Большая часть поступлений подоходного налога пополняет бюджеты субъектов РФ, оставшаяся доля относится к доходам местных бюджетов (ст. 56 и 61 БК РФ).

Подоходный налог уплачивается единым платежом по соответствующему КБК. Далее казначейство на основании ОКТМО самостоятельно направляет суммы отчислений в соответствующие бюджеты.

КБК для уплаты НДФЛ в 2022 году:

18210102010011000110 — НДФЛ с доходов, выплаченных налоговым агентом.
18210102020011000110 — НДФЛ с доходов ИП, нотариусов, адвокатов.
18210102030011000110 — НДФЛ с доходов лиц, полученных по ст. 228 НК РФ.
18210102040011000110 — НДФЛ иностранных физических лиц, использующих патент в трудовой деятельности.

Иные коды по НДФЛ вы можете найти в нашей статье.

О КБК, применяемых при уплате других налогов, читайте в материале «Расшифровка КБК в 2022 году — 18210102010011000110 и др.».

НДФЛ — какой налог федеральный или региональный?

Налоговая система РФ выделяет 3 уровня бюджетов, в которые поступают налоговые платежи: федеральный, региональный и местный. Такое разграничение связано не с бюджетом, в который зачисляются платежи, а с уровнем власти, который их регламентирует.

Градация налогов утверждена ст. 13, 14 и 15 НК РФ. Согласно ст. 13 НК РФ налог на доходы физических лиц является федеральным налогом. То есть механизм его расчета един на территории всей страны и местные или региональные власти не могут на него повлиять. При этом НДФЛ зачисляется в региональный и местный бюджеты в соотношении 85% и 15% соответственно.

Еще больше информации о налоговой системе РФ читайте в статьях:

«Принципы построения налоговой системы РФ»
;
«Федеральные, региональные и местные налоги»;
«Куда платить НДФЛ с доходов «дистанционных работников».

Итоги

Вопрос, куда платить НДФЛ, и обязанность по уплате этого налога возникают как у налоговых агентов, так и у всех физлиц, самостоятельно уплачивающих этот налог. Подоходный налог чаще всего пополняет бюджет регионального уровня.

Разбираемся в налогах: куда они уходят и на что

Основными источниками государственного бюджета в Казахстане являются налоги, которые взимаются в соответствии с Налоговым кодексом РК. Следуя информации, предоставленной Департаментом государственных доходов по Восточно-Казахстанской области, «налоги — это цена, которую мы платим за возможность жить в современном обществе», так как дальнейшее развитие государства зависит от их должной уплаты гражданами.

Для каждого работающего казахстанца ежемесячно уплачивать налоги с зарплаты и других источников дохода является обязательством. Налоги уплачивают как физические лица, то есть все работающие граждане, так и юридические лица, компании и организации, согласно статье 35 Конституции РК.

К налогам относятся налог на добавленную стоимость, акцизы, корпоративный подоходный налог, индивидуальный подоходный налог, налог на имущество, земельный налог, налог на транспортные средства, налоги и специальные платежи недропользователей и социальный налог.

Налоговая система Казахстана впервые вступила в силу в 2009 году, однако в 2017 году был принят новый Налоговый кодекс во второй раз. Последние изменения в ставках налогов были установлены Налоговым кодексом и Законом «О пенсионном обеспечении» и «О социальном страховании» в начале этого года. Налоги казахстанцев идут в республиканский и местные бюджеты страны, где впоследствии распределяются на нужды ее граждан.

В новом материале мы расскажем, куда именно уходят налоги и как они распределяются в рамках бюджетной системы Казахстана.

В результате более 20 поправок, с 1 января 2022 года для казахстанцев увеличили размеры прожиточного минимума (ПМ), который составил 36 018 тенге, и месячного расчетного показателя (МРП), достигшего 3 063 тенге. Кроме того, минимальная заработная плата так же увеличилась с 42 500 тенге до 60 000 тенге.

Однако данные показатели претерпели небольшие изменения с 1 апреля 2022, следуя которым, размеры ПМ и МРП теперь составляют 37 389 и 3 180 тенге, в то время как минимальный размер пенсии увеличился с 46 302 тенге до 48 032 тенге. 12 мая 2022 также был подписан Закон Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в Закон Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2022-2024 годы» главой государства.

Повышение минимальных расчетных показателей и новые дополнения в законе повлияли на ставки налогов и общий государственный бюджет.

Ставки налогов в 2022 году

Ставка индивидуального подоходного налога (ИПН) составляет 10%, то есть работодатель обязан ежемесячно перечислять удержанные из общей суммы зарплаты 10% в государственный бюджет. Для дивидентов ставка ИПН равна 5%. Что касается лиц, получающих минимальную заработную плату, — 60 000 тенге, с этого года их доход так же подлежит налогообложению. Казахстанцы обязаны уплачивать ИПН не только с зарплаты, но и с других источников дохода согласно статье 322 Кодекса.

Как указано в документе о ставках налогов и социальных платежей на 2022 год, корпоративный подоходный налог (КПН) налогооблагаемого дохода составляет 20%, а налог на добавленную стоимость (НДС) к размеру облагаемого оборота и облагаемого импорта равен 12%. Юридическими лицами исчисляется 9.5% социального налога, который для индивидуальных предпринимателей составляет 2 МРП за себя и 1 МРП за работника. Налог на транспортные средства и земельный налог определяются в зависимости от налогооблагаемого объекта, то есть транспорта, и размера земельного участка, например, в расчете на один гектар или квадратный метр площади. Налог на имущество в свою очередь не превышает 1.5%, тем не менее он зависит и от стоимости объекта налогообложения. В списке налогов и социальных платежей также имеются обязательные пенсионные взносы, составляющие 10% от ежемесячного дохода.

Распределение налогов казахстанцев в бюджете страны

Все налоги и социальные платежи, уплачиваемые казахстанцами, идут в государственный бюджет и распределяются согласно требующимся расходам. Это значит, что налоги казахстанцев уходят на развитие и обеспечение государственных учреждений, работающих в разных сферах и направлениях, как служба национальной безопасности, здравоохранение, государственные доходы, энергетика, культура, спорт, индустрия инфраструктурного развития и образование.

Республиканский бюджет

Бюджетная система Казахстана состоит из республиканского бюджета и местных бюджетов Советов народных депутатов, в которые входят областные, городские, районные, районные в городах, поселковые, сельские и аульные бюджеты. Республиканский бюджет отвечает за экономическое, социальное и культурное развитие страны, имеющее значение для целой республики, тем самым обеспечивая общие нужды страны.

Если говорить о его расходах, они осуществляются для финансирования производственного и непроизводственного строительства, разведочных, проектных, природоохранных и других работ, мероприятий в области образования, науки, культуры, здравоохранения и физической культуры, социального обеспечения, программ по повышению жизненного уровня общества и мер по социальной защите населения.

Кроме того, бюджет расходуется на содержание органов государственной власти и управления, правоохранительных органов, органов юстиции, судов и прокуратуры. В республиканский бюджет поступают такие налоги, как КПН и НДС. Согласно государственному учету, за счет налогов на 2022 год было запланировано финансирование следующих мероприятий, учитывая произошедшие события в январе этого года:

устранение последствий январских событий — 37 млрд тенге;
улучшение боевой дисциплины и снабженности силовых структур и органов — 441 млрд тенге;

программа повышения доходов населения — 197 млрд тенге;
План обеспечения продовольственной безопасности — 238 млрд тенге;
Программа действий Правительства по поддержке обрабатывающей промышленности и предпринимательства — 476 млрд тенге;
развитие регионов — 476 млрд тенге.

В результате расходы республиканского бюджета увеличились на 2 741 млрд тенге с целью выполнения вышеперечисленных действий и поручений, включая реализацию поручений Президента, что составило 1 794 млрд тенге.

Местные бюджеты

Местные бюджеты состоят из поступлений от земельного налога, налога на имущество физических и юридических лиц, налога на транспортные средства, сбора за регистрацию физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, и юридических лиц, государственной пошлины и других доходов. Часть общегосударственных налогов, как НДС, подоходный налог с юридических и физических лиц и акцизы, зачисляются также в местные бюджеты по показателям, назначенным действующим законодательством. Размеры расходов устанавливаются самими местными Советами народных депутатов.

Основной целью расходования местных бюджетов является содержание учреждений народного образования, здравоохранения, социального обеспечения, культуры, спорта, охраны природы, Советов народных депутатов и исполнительных органов. Если быть точнее, жилищно-коммунальное хозяйство, благоустройство, водоснабжение, электроэнергия, туризм, сельское хозяйство и экология содержатся и развиваются благодаря местным бюджетам.

Вместе с этим, налоги казахстанцев обеспечивают определенные категории населения дополнительными льготами и пособиями, способствуют созданию резервных фондов за счет оставшихся средств и погашают основную сумму полученных гражданами кредитов.

Национальный фонд

Помимо республиканского и местных бюджетов, за развитие страны ответственен и национальный фонд, куда уходят налоги нефтяных компаний, а также налог на государственную собственность, которая перешла в частные руки, как сообщает «Masa Media» в своей статье. Национальный фонд распределяет налоги на то, чтобы пополнять государственный бюджет, пользоваться ими в чрезвычайных ситуациях и удерживать курс доллара.

Все поступления, доходы, расходы и дефицит государственного бюджета можно посмотреть в Законе О республиканском бюджете на 2021-2023 годы, который находится в общем доступе для всех казахстанцев. Уплата налогов гарантирует достойное будущее для будущего поколения и вклад в развитие страны, как утверждает Управление государственных доходов по Усть-Каменогорску.

В материале использовано фото из Depositphotos.

Читайте также:

Акиматы городов и областей в 2022 году не освоили 220 млрд тенге

Токаев подписал закон о санкциях для госслужащих за необоснованное обогащение

Почему не получается копить и что с этим делать

Читай нас в Инстаграм и Телеграм

Налоговый вычет с заработной платы | Hurdlr

ВОДИТЕЛЬ UBER / RIDESHARE

Тина работает водителем Lyft и в начале года наняла помощника для мытья и обслуживания ее автомобиля. Тина выплатила своему сотруднику 5500 долларов в качестве заработной платы в прошлом году. Тина будет нести ответственность за уплату 330 долларов федерального налога на безработицу (базовая 6%), 341 доллар налога на социальное обеспечение (6,2%) и 80 долларов налога на медицинское обслуживание (1,45%) плюс любые налоги штата на заработную плату, которым она может облагаться. Когда Тина готовит его График C, она должна вычесть 5500 долларов базовой заработной платы (включая налоги, удержанные с работника) в строке 26 его Графика C и 751 доллар уплаченных работодателем налогов на заработную плату в строке 23 ее Графика C.

ФОТОГРАФ

Рэйчел — фотограф-фрилансер, который в начале года нанял сотрудника на неполный рабочий день, чтобы тот помогал ей перевозить оборудование для фотосессий. Рэйчел заплатила своему сотруднику 35 000 долларов в прошлом году, просто выписав чеки со своего бизнес-счета. Она не удерживала никаких налогов с заработной платы и не платила никаких налогов работодателю в течение года, так как предполагала, что сможет позаботиться об этих налогах в конце года с помощью своего Графика C. К сожалению, когда Рэйчел подготовила свою декларацию в конце года она обнаружила, что ей необходимо открыть бизнес-счета в департаментах штата по подоходному налогу и налогу на безработицу, заполнить необходимые декларации штата по налогу на заработную плату, подать свою федеральную форму 9. 40 (безработица) и Федеральная форма 941 (социальное обеспечение и медицинское обслуживание), а также платят примерно 3000 долларов в виде налогов на заработную плату работодателя. Кроме того, поскольку Рэйчел не удерживала налоги со своей сотрудницы в течение года, ее сотрудница оказалась должна почти 8000 долларов в виде государственных и федеральных подоходных налогов, налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.

ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ

Нельсон — предприниматель, который владеет и управляет успешным продовольственным грузовиком в Денвере, штат Колорадо. У Нельсона есть один сотрудник, которому платят почасовую оплату плюс чаевые, которые помогают ему принимать заказы и обслуживать клиентов. Нельсон требует, чтобы его сотрудник сообщал о чаевых, которые могут быть включены в валовую компенсацию сотрудников и должным образом облагаться налогом. Нельсон будет нести ответственность за уплату государственных и федеральных налогов на заработную плату работодателя со всей валовой компенсации своего сотрудника, включая чаевые, даже если чаевые платят его клиенты. Однако в конце года он сможет вычесть часть налогов, уплаченных работодателем, согласно строке 23 его Приложения C.

КУРЬЕР

Кайл — водитель, доставляющий продукты для Instacart. В течение года Кайл снял со своего банковского счета 45 000 долларов в качестве компенсации за свою работу. Поскольку Кайл является индивидуальным предпринимателем, не являющимся юридическим лицом, он не хотел бы платить государственные налоги на заработную плату или федеральные налоги на социальное обеспечение, медицинское обслуживание или пособие по безработице со своей компенсации. Однако ему нужно будет платить налог на самозанятость со своего дохода от бизнеса, часть которого будет вычитаться из его формы 1040. Чтобы вычесть свою личную компенсацию и налоги с работодателя, Хану нужно будет организовать свой бизнес как юридическое лицо, где он может быть сотрудником компании.

ДИЗАЙНЕР

Фред — индивидуальный дизайнер веб-сайтов, который часто нанимает местных внештатных разработчиков, чтобы те помогали ему создавать свои веб-сайты. Фред диктует, какие функции должны быть у его веб-сайтов и как должны выглядеть и чувствовать себя готовые продукты, однако в остальном его разработчики автономны и самодостаточны. Поскольку такая договоренность, вероятно, приведет к тому, что команда разработчиков станет подрядчиком, Фреду не нужно будет удерживать налоги с сотрудников или платить налоги с заработной платы работодателя с вознаграждения своего подрядчика.

Справочник по налогам на заработную плату для владельцев новых предприятий

При открытии малого бизнеса нужно учитывать так много всего. Одним из самых сложных является урегулирование налогов. Как владелец стартапа, вы должны платить некоторые налоги от имени своих сотрудников или удерживать других из их зарплаты.

Это руководство призвано дать вам общее представление о налогах, с которыми вам придется иметь дело при расчете заработной платы для вашего малого бизнеса. Изучение тонкостей различных налогов на заработную плату поможет вам соблюдать требования и избежать таких вещей, как штрафы налоговой службы (IRS).

Что такое налоги на заработную плату и кто должен их платить?

Налоги на заработную плату вычитаются из заработной платы сотрудников. Деньги от налогов на заработную плату используются для оплаты государственных программ, таких как социальное обеспечение, медицинская помощь и пособия по безработице.

Некоторые налоги на трудоустройство уплачиваются непосредственно работодателем, в то время как другие удерживаются работодателем из зарплаты работника и представляются в Налоговое управление США. (Люди, работающие не по найму, и большинство членов LLC платят налог на самозанятость вместо налога на заработную плату, поскольку они не являются наемными работниками и не получают зарплату.)

Какие виды налогов на заработную плату существуют?

Налоги с заработной платы могут полностью оплачиваться работодателем, полностью работником или быть разделены между работником и работодателем. IRS определяет, кто будет нести ответственность за уплату различных видов налогов. Четыре типа налогов на заработную плату:

Федеральный подоходный налог: Это налоги на валовой доход работника, которые вычитаются из зарплаты работника.
Федеральный закон о страховых взносах (FICA): Эти налоги идут на налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь и распределяются между работниками и работодателями.
Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA): Этот налог идет в федеральный фонд, который ссужает деньги штатам в трудные финансовые периоды.
Государственные налоги: Существует несколько государственных налогов, которые различаются в зависимости от штата. Некоторые из них выплачиваются из заработной платы работника, а другие оплачиваются работодателем.

Налоги на заработную плату, взимаемые с зарплаты каждого работника

Эти налоги вычитаются только из зарплаты работника. Работодатель должен удерживать эти налоги из зарплаты своих сотрудников для отправки в IRS.

Федеральный подоходный налог

Федеральный подоходный налог поступает в федеральное правительство и используется для оплаты таких вещей, как дороги, мосты, школы и любые другие ресурсы, предлагаемые населению. Федеральный подоходный налог является прогрессивным налогом. Это означает, что разные суммы дохода взимаются по-разному. Процентная ставка, взимаемая федеральным правительством с определенной суммы дохода, называется скобкой. Вот ставки федерального налога в США на 2021 год:

10% для дохода до 9 950 долл. США (19 900 долл. США для замужних паров, подавающих совместно)
12% за доход более 9 950 долл. 40 525 долларов США (более 81 050 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию)
24% для доходов свыше 86 375 долларов США (более 172 750 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию)
32% для доходов более 164 925 долларов США (более 164 925 долларов США), 850 для супружеских пар, подающих совместно)
35% для доходов более 209 425 долл. США (более 418 850 долл. США для супружеских пар, подающих совместно)
37% для договоров больше, чем 523 3 600 долл. Подоходный налог штата
Этот налог будет различаться в зависимости от того, в каком штате вы проживаете. В некоторых штатах действует прогрессивная налоговая структура, которая отражает практику удержания федерального подоходного налога, в то время как в других применяется фиксированный налог на доход. В некоторых штатах, таких как Флорида и Техас, даже нет подоходного налога штата.
Например, если вы живете в Калифорнии, вы можете платить подоходный налог штата до 12,3 %. Если вы живете в Северной Дакоте, максимальный подоходный налог штата составляет 2,9%.
Налоги на заработную плату, уплачиваемые владельцем бизнеса и взимаемые с зарплаты сотрудника
Эти налоги делятся между владельцем бизнеса и работником. Работодатель удерживает часть этих налогов из зарплаты своих сотрудников, а остальное перечисляет сам.
Налоги FICA
Налоги FICA делятся на две категории. Налоги на социальное обеспечение используются для предоставления пенсионных пособий пожилым людям, а налоги на Medicare обеспечивают медицинские льготы для пожилых людей, инвалидов или людей с определенными заболеваниями.
Половина налогов FICA работника будет взята непосредственно из его зарплаты, а другая половина будет оплачена его работодателем.
Налог на социальное обеспечение
Налог на социальное обеспечение составляет 12,4% от дохода работника, где 6,2% берется из чека работника, а остальные 6,2% оплачиваются работодателем. Существует также база заработной платы для налога на социальное обеспечение. Это максимальная сумма дохода, с которой правительство может взимать налог на социальное обеспечение. Текущая базовая заработная плата работника составляет 142 800 долларов.
Налог на Medicare
Ставка налога на Medicare составляет 2,9% от дохода работника и намного меньше доли социального обеспечения. По этой ставке из зарплаты работника берется 1,45%, а остальные 1,45% платит работодатель.
Однако у Medicare нет базы заработной платы, и люди с более высокими доходами платят больше. Лица с высокими доходами будут платить дополнительно 0,9 % налога Medicare на доход сверх определенной суммы. Работодатель не обязан компенсировать эту дополнительную плату. Эта сумма будет варьироваться в зависимости от статуса регистрации сотрудника.
- 250 000 долларов в год, если подаете заявление совместно и состоите в браке
- 125 000 долларов в год, если подаете заявление отдельно и состоите в браке
- 200 000 долларов в год, если холост
Налоги на заработную плату Уплачивается владельцем бизнеса
8
Эти налоги платит только работодатель. Из зарплаты работника ничего не удерживается.
Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA)
Этот налог взимается только с первых 7 000 долларов валового дохода работника по ставке 6 %. Есть кредит FUTA 5,4%. Владельцы бизнеса, соответствующие требованиям, должны платить только 0,6% от дохода сотрудника в FUTA.
Штаты, которые должны деньги в виде займов на пособие по безработице от федерального правительства, не имеют права на получение полной суммы налоговых льгот FUTA. Их кредит уменьшается до тех пор, пока они не выплатят то, что они должны. Эти состояния называются состояниями сокращения кредита. По состоянию на ноябрь 2020 года единственным государством с ограниченным кредитом были Виргинские острова.
Закон штата о налоге на безработицу (SUTA)
Размер налога на безработицу определяется каждым штатом. В некоторых штатах, таких как Северная Каролина, ставка налога SUTA составляет всего 1%, в то время как в других штатах, например в Калифорнии, ставка достигает 3,4%. Также важно отметить, что, хотя в большинстве штатов требуется, чтобы работодатель уплачивал все суммы налога SUTA, некоторые, например, Аляска, также взимают часть налога с сотрудников.
Как подать налоги с заработной платы?
После того, как вы распределили зарплату среди своих сотрудников, пришло время отправить налоги с заработной платы в IRS. Есть несколько налоговых форм, которые вам понадобятся, и графики депозитов, которым вы должны будете следовать. Вот некоторые инструкции по подаче налоговой декларации в IRS.
Депозиты федерального налога
Как владелец бизнеса вы должны вносить налоговые депозиты для доли дохода ваших сотрудников и налогов FICA раз в две недели или ежемесячно. Вы должны будете определить свой график вкладов до начала налогового года. При внесении депозита вы будете включать подоходный налог и налоги FICA. Владельцы бизнеса могут подавать налоговые декларации в электронном виде посредством электронного перевода средств через Электронную систему уплаты федеральных налогов (EFTPS).
Ежеквартальные налоговые депозиты FUTA
Сроки подачи налоговых деклараций FUTA отличаются от сроков подачи подоходных налогов и налогов FICA. Эти налоги необходимо подавать ежеквартально, но только в том случае, если налоговые обязательства вашего бизнеса по FUTA превышают 500 долларов США. Если нет, вам не нужно вносить депозит, пока вы не заплатите не менее 500 долларов. Вы также должны платить эти налоги электронным способом. У Налогового управления США есть несколько рекомендаций по уплате налогов FUTA.
Ежеквартальная форма 941
Ежеквартально ваша компания должна подавать форму 941 с IRS. Документ уведомляет IRS об общей сумме налога на заработную плату для ваших сотрудников за предыдущий квартал. Форма подачи позволяет вам указать сумму подоходного налога и налогов FICA, которые вы удержали (и уплатили в IRS) из зарплаты ваших сотрудников. Это также позволяет вам платить своему работодателю часть налогов FICA.
Куда вы будете отправлять ежеквартальную декларацию без уплаты налогов, зависит от штата, в котором вы проживаете. Вы также можете подать его в электронном виде и сделать налоговые отчисления работодателя на веб-сайте IRS.
Годовая форма 940
Вы будете использовать Форму 940 , чтобы сообщать о налоговых обязательствах вашей компании по безработице и ежеквартальных налоговых платежах FUTA, которые вы произвели в течение года. Форму 940 нужно подавать только в IRS ежегодно. Вы можете отправить эту форму по почте. Адрес зависит от того, в каком штате вы находитесь. Тем не менее, IRS рекомендует подавать его в электронном виде.
Налоговые отчеты штата
В зависимости от того, где вы ведете бизнес, вам придется собирать государственный подоходный налог и налоги по безработице в течение года. К сожалению, не существует универсального способа, которым государства справляются с такими проблемами. В разных штатах действуют разные графики уплаты налогов и разные процессы их отчетности.
Посетите веб-сайт вашего штата, чтобы ознакомиться с правилами. Некоторые штаты даже не требуют, чтобы вы отчитывались о подоходном налоге штата. If you live in one of these states, you can skip filing income taxes:
- Alaska
- Florida
- Nevada
- New Hampshire
- South Dakota
- Tennessee
- Texas
- Washington
- Wyoming
It’s важно отметить, что Нью-Гемпшир и Теннесси по-прежнему взимают налоги с инвестиционного дохода (например, дивиденды и проценты), но оба штата также предприняли шаги по отмене этих налогов.
Не отвлекайтесь на налоги на заработную плату
Работа с налогами на заработную плату — одна из самых трудоемких частей управления компанией. Тем не менее, если вы хотите избежать огромных штрафов и пени со стороны IRS, очень важно понимать свои налоговые обязательства. Даже если вы хорошо разбираетесь в налогах, легко ошибиться. Возможно, было бы разумно заручиться помощью сертифицированного бухгалтера (CPA) или другого специалиста по налогам, который поможет вам сделать все правильно.
Открытие своего дела — захватывающее приключение, но оно сопряжено со многими трудностями. К счастью, вам не нужно идти на это в одиночку. ZenBusiness располагает ресурсами, необходимыми для соблюдения нормативных требований и успешного развития вашего бизнеса.
Часто задаваемые вопросы по налогу на заработную плату
1. Что делать, если у меня есть сотрудники из других штатов?
  Обычно вы удерживаете налоги штата, в котором они работают. Однако в некоторых штатах есть взаимные налоговые соглашения, которые позволяют работникам взимать налоговые ставки в зависимости от штата, в котором они живут. Сотрудник должен будет дать вам форму запроса взаимного налогового режима.
2. Каковы сроки уплаты налога на заработную плату в следующем году?
  30 апреля, 31 июля, 31 октября и 31 января – сроки подачи квартальных налоговых деклараций (форма 9).41). Налоговые декларации FUTA (форма 940) должны быть поданы 31 января, но у вас есть время до 10 февраля, если вы вовремя заплатили налоги по безработице. Кроме того, если срок сдачи выпадает на выходной или праздничный день, вы можете подать декларацию до следующего рабочего дня.
3. Что даст снижение налога на заработную плату?
  Это уменьшит общую сумму налогов, которые должны платить работники и работодатели, но также уменьшит сумму денег, которую правительство может вкладывать в такие программы, как Social Security и Medicare. Тем не менее, это может оказать временную помощь налогоплательщикам, пострадавшим от пандемии коронавируса.
4. Какой был отпуск по сокращению налога на заработную плату?
  Отпуск по налогу на заработную плату был программой по оказанию помощи в связи с пандемией COVID-19, которая позволяла работодателям откладывать сбор и уплату налогов на социальное обеспечение с заработной платы сотрудников с 1 сентября 2020 г.