Сколько платить в: Обязательные страховые взносы ИП: когда и сколько платить

ИП без дохода: сколько платить налогов?

Часто бывает, что человек регистрирует ИП, но бизнес так и не начинает. Главное, что нужно знать — даже у неработающего предпринимателя копится долг по ежегодным страховым взносам. Другие долги на неактивном ИП бывают не всегда. Но мы побудем параноиками и расскажем, как проверить все возможные. 

Чтобы остановить накопление долга, надо закрыть ИП. С конца 2020 года налоговая делает это сама. Но при таком исходе человеку запретят быть предпринимателем на три года. 

Теперь обо всем по порядку.

У неработающего ИП всегда копится долг по страховым взносам

ИП без сотрудников платит страховые взносы за себя для получения пенсии по старости и медицинской помощи по полису. Взносы идут в Социальный фонд России. Но платят их в одно окно — в налоговую инспекцию.  

Размер взносов для ИП без сотрудников складывается из двух частей. Фиксированная — ее государство устанавливает на каждый год. И дополнительная — ее платят в размере 1 % от дохода, превышающего 300 000 ₽. У неработающего ИП набегает именно фиксированная часть взносов за каждый год. Но налоговая может взыскать долг только за последние три года — это ограничение из ст. 113 НК РФ.

Фиксированная часть взносов за 2023 год составляет 45 842 ₽. Размеры взносов за предыдущие годы можно посмотреть здесь. Посчитать сумму за все года существования ИП можно в калькуляторе на сайте налоговой. Если ИП открылся не в начале года, размер взносов уменьшается пропорционально календарным дням. Если закрылся до конца года — тоже. Это следует из ст. 430 НК РФ.

Сроки оплаты взносов такие. Фиксированную часть платят каждый год до 31 декабря. Дополнительную часть — до 1 июля следующего года. Когда ИП закрывается, долги оплачивают в течение 15 дней после снятия с учёта в налоговой. Так сказано в ст. 432 НК РФ.

За нарушение сроков уплаты взносов налоговая насчитывает пени. Размер — 1/300 ключевой ставки. Но больше тела долга пени насчитать не могут — ст. 75 НК РФ.

Калькулятор пени

Если ИП ничего не продавал, не отрывал счёт и не нанимал сотрудников, он всё равно платит страховые взносы. Предприниматели спрашивали, законно ли это, в Конституционном Суде. Там сказали так. Человек открывает ИП добровольно. Значит, у него есть необходимые деньги, образование и навыки, чтобы работать и выполнять налоговые обязательства — Определение № 164-О.

Однако всё же есть периоды, за которые страховые взносы можно не платить. Они прописаны в п. 7 ст. 430 НК РФ:

— служба в армии;

— уход за ребенком до 1,5 лет, но не больше 6 лет на всех детей;

— уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за пожилым человеком старше 80 лет;

— период проживания с супругом в военной части или за границей в дипломатическом представительстве. но в пределах 5 лет.

Чтобы налоговая отменила взносы, надо принести документы, которые подтверждают эти обстоятельства. Автоматом начисления не отменят.

Другие жизненные обстоятельства вряд ли избавят от долга. К примеру, суд отказался аннулировать взносы предпринимателю, который 6 лет сидел в тюрьме и не работал. Отказ объяснили тем, что даже из мест лишения свободы можно закрыть ИП через представителя, а не копить долг — дело № А34-10340/2019.

Если не было дохода, надо сдавать нулевую декларацию

Обычно предприниматель при регистрации выбирает спецрежим налогообложения — УСН или патент. Так делают, потому что на спецрежимах платят меньше налогов. Но если до заявления не дошли руки, ИП остается на общей системе налогообложения и платит НДФЛ, НДС и налог на имущество.

Единственный способ узнать свой налоговый режим — позвонить или сходить в налоговую.

Предприниматели на УСН и общей системе раз в год или квартал сдают в налоговую инспекцию декларацию, даже если не зарабатывали. Так перед инспекторами подтверждают, что дохода не было и налог платить не надо. Декларацию без дохода называют нулевой. За каждую несданную декларацию налоговая штрафует на 1000 ₽ по ст. 119 НК РФ. Но штрафовать можно только за три последних года.

Штраф за несданные нулевые декларации плюсуется к долгу за неуплаченные страховые взносы и пени к ним.

🧮 Получается, что долг неработающего ИП перед налоговой — это сумма страховых взносов за последние три года + пени за просрочку уплаты + штрафы за декларации.

Как узнать про все долги ИП перед налоговой

Узнать полную и точную сумму долга можно через интернет-сервисы или сходив лично в налоговую по месту жительства.

Посмотреть адрес своей налоговой и записаться на прием можно тут. На приёме у инспектора стоит запросить Справку о состоянии расчетов и Выписку операций по расчётам с бюджетом. По этим документам видно общую сумму долга и из-за каких платежей и штрафов она появилась. 

Узнать про долги не выходя из дома и тут же погасить их можно в интернете:

— В разделе Налоговая задолженность через личный кабинет на Госуслугах;

— В личном кабинете ИП на сайте ФНС. Войти в кабинет можно через учетную запись с Госуслуг или с помощью ЭЦП, если она есть.

Долги по налогам не просто болтаются в личном кабинете ИП. Сначала налоговая присылает требование об уплате, а потом пытается списать деньги со всех известных счетов и личных карт предпринимателя. Инспекторам так можно — ст. 76 НК РФ. 

Если инспекторы не находят деньги на счетах, долг передают судебным приставам.

Те могут прийти домой и забрать имущество. Найти свое дело можно в банке данных исполнительных производств.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

Судебные споры с участием ИП

Иногда ситуация с бизнесом развивается так. Открыли ИП, немного поработали, но бизнес не пошёл, и все бросили. 

Даже если предприниматель совсем недолго продавал товары или арендовал помещение, у него могли остаться долги перед клиентами и контрагентами. Досудебные претензии, которые они отправляли почтой, легко пропустить. И возможно, на предпринимателя уже подали в суд. 

Узнать о судебных делах с поставщиками, подрядчиками и арендодателями можно в картотеке арбитражных дел. Это база всех судебных споров между предпринимателями.

Если есть опасность, что к ИП остались претензии от клиентов-физлиц, стоит проверить базу судов общей юрисдикции в сервисе ГАС Правосудие.

Если обнаружили, что вы участник судебного дела, стоит сразу подключиться. Сходить в суд, сфотографировать в материалах исковое заявление и доказательства. Потом ходить на судебные заседания, спорить или попробовать пойти на мировое.

Как быть с ненужным ИП

Неработающее ИП стоит закрыть. Это остановит накопление долгов по взносам. Но сами долги никуда не денутся. Долги останутся висеть на физлице, и рано или поздно их придется гасить.

Если закрыть ИП самостоятельно, в будущем можно будет открыть новое. Закрыть ИП без сотрудников просто, быстро и почти бесплатно. Посмотрите об этом нашу статью.

Продать или переоформить ИП на другого человека нельзя.

Неработающие ИП налоговая закрывает сама, но это не всегда хорошо

С конца 2020 года налоговая сама закрывает неработающие ИП. Если говорить юридическим языком — исключает предпринимателя из единого госреестра по ст. 22.4 Закона № 129-ФЗ.

Неработающими считаются ИП при соблюдении двух условий:

— они дольше 15 месяцев не сдавали расчёты и декларации или не продлевали патент,

— есть непогашенный долг по налогам или взносам.

До исключения налоговая пробует найти кредиторов ИП. Для этого в журнале «Вестник государственной регистрации» публикуют сообщение о предстоящем закрытии ИП. Если в течение месяца никто из поставщиков, клиентов или бывших работников не заявит свои претензии, ИП ликвидируют.

Исключение из единого госреестра останавливает накопление долгов. Но, как и в случае с добровольным закрытием, все начисленные налоги и взносы переходят на физлицо.

Оставить ИП и ждать, что налоговая сама с ним разберётся, выгодно не всем и не всегда. В течение следующих трёх лет человек, чьё ИП закрыла налоговая, не сможет открыть новое. А ещё — неизвестно, когда инспекторы доберутся конкретно до вашего ИП. И всё это время размер долга будет расти, как снежный ком.

Статья актуальна на  07.02.2023

кто и в какой срок должен платить — Контур.Эльба — СКБ Контур

Организации платят страховые взносы за сотрудников, у ИП есть обязанность платить взносы за себя.

В статье расскажем, какие взносы нужно платить и когда.

Страховые взносы ИП

Предприниматели без сотрудников платят страховые взносы за себя на обязательное пенсионное (ОПС) и медицинское страхование (ОМС). Сумма платежа состоит из двух частей: фиксированной и дополнительной:

1. Фиксированная часть одинакова для всех ИП. В 2022 году их сумма равна 43 211 ₽. Из них 34 445 ₽ приходится на ОПС, а 8 766 ₽ на ОМС.

2. Дополнительную часть платят предприниматели, у которых доход за год превысил 300 000 ₽. Они перечисляют 1 % с суммы превышения на ОПС. 

Разберёмся, как это работает, на примере ИП Васильева, который за год заработал 950 000 ₽. Он заплатит 43 211 ₽ страховых взносов фиксированной части и (950 000 — 300 000) × 1 % = 6 500 ₽ — дополнительной. Итоговая сумма к оплате — 49 711 ₽.

Взносы ИП за себя нужно платить даже если ИП работает как сотрудник в организации. Работодатель заплатит взносы с его зарплаты, но они не относятся к бизнесу предпринимателя, поэтому взносы за себя ИП должен заплатить сам.  

Крайний срок уплаты фиксированной части — 31 декабря текущего года, а дополнительной — 1 июля следующего. Но выгоднее платить частями каждый квартал, чтобы плавно уменьшать на них налог и не переплачивать. 

Кроме обязательных взносов на ОПС и ОМС предприниматели могут добровольно зарегистрироваться в ФСС и заплатить взносы. Это позволит ИП получать пособия по больничному листу и декретные выплаты, но только со следующего года после регистрации. 

Взносы за сотрудников

Организации и предприниматели, которые наняли сотрудников, платят взносы с их зарплаты. За сотрудников по трудовому договору нужно заплатить:

• 22 % на обязательное пенсионное страхование (ОПС) в налоговую;
• 5,1 % на обязательное медицинское страхование (ОМС) в ФФОМС;
• 2,9 % на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ) в ФСС;
• от 0,2 до 8,5 % на травматизм в ФСС — ставка зависит от степени опасности бизнеса.

Если сотрудник принят по договору подряда (ГПХ), то до 2023 обязательными будут только взносы на ОПС и ОМС. Взносы на ВНиМ платят те работодатели, которые прописали этот пункт в договоре. А в 2023 году ко взносам за сотрудника на ГПХ добавятся взносы на ВНиМ в обязательном порядке. 

Работодатели, бизнес которых принадлежит к малому или среднему, могут применять льготу по страховым взносам и платить меньше. О том, как рассчитать взносы по льготным ставкам, рассказали в статье «Как рассчитать сумму страховых взносов за сотрудников?».

Взносы за сотрудников платят ежемесячно — до 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления выплат. 

Эльба автоматически формирует платежки на уплату взносов. Пользуйтесь всеми возможностями Эльбы 30 дней бесплатно.

Попробовать

Как определить, сколько платить вашим сотрудникам

Соблюдение закона о заработной плате и рабочем времени, а также начисление заработной платы являются жизненно важными компонентами процесса оплаты труда ваших сотрудников. Однако сначала вы должны решить, какую сумму им заплатить. То, что платят другие работодатели в сопоставимых компаниях, является хорошим способом определить, какой должна быть зарплата или диапазон заработной платы работника.

Решение о том, сколько платить работнику, — это вопрос, с которым рано или поздно сталкивается почти каждый работодатель. Часто это тонкая грань между оплатой достаточной суммы для привлечения (и удержания) лучших сотрудников без ущерба для банка. Это может быть особенно сложно для владельцев малого бизнеса, которые довольно часто работают в условиях ограниченного бюджета. Так как же определить, сколько вы должны платить сотруднику? Сначала вам следует убедиться, что вы соблюдаете законы о заработной плате и рабочем времени. Затем вы должны быть уверены, что предложите конкурентоспособную заработную плату. Лучший способ узнать, насколько конкурентоспособна заработная плата в вашем районе, — узнать, сколько другие платят за тот же тип работы, получив данные о зарплате.

Получение данных о зарплате можно использовать для определения конкурентоспособной оплаты за работу, которую вы хотите выполнить. Есть также несколько других причин, по которым вы захотите оставаться на вершине рыночных ставок:

• Инфляция. Инфляция приводит к снижению покупательной способности заработной платы ваших сотрудников, когда сумма в долларах остается неизменной. Поскольку многие работодатели ежегодно вносят поправки на инфляцию, поддержание конкурентоспособной заработной платы может фактически потребовать от вас корректировки каждые 12–18 месяцев.
• Мобильность рабочей силы. По мере повышения уровня образования ваших сотрудников все больше людей будут менять работу и работодателей чаще. В нижней части шкалы заработной платы текучесть кадров может быть высокой, поэтому необходимо следить за тем, кто и сколько получает в той области, где работают ваши сотрудники.
• Достоверность. Без данных о заработной плате невозможно узнать, что вы предлагаете справедливую оплату по сравнению с другими работодателями. Если ваши сотрудники начнут чувствовать, что им недоплачивают, вы не сможете с уверенностью сказать им, что это не так.
• Угроза объединения в профсоюзы. По мере того, как ваш бизнес растет и вы набираете больше сотрудников, вы должны знать, что некоторые профсоюзы нацеливают малые предприятия на организационную деятельность. Если ваша заработная плата высококонкурентна, вы снижаете вероятность того, что ваши работники рассмотрят возможность вступления в профсоюз.

Как получить данные о зарплате? У малых предприятий, в частности, может не быть много времени, чтобы нанять кого-то в помощь, поэтому получение информации о зарплате — это не то, на что вы сможете потратить дни и недели. Есть ряд источников, из которых вы можете получить быстрые данные:

• объявления
• сеть
• общественная информация

Предупреждение

Если на основе вашего исследования вы обнаружите, что вы не можете даже приблизиться к выплате конкурентоспособной заработной платы без ущерба для своей прибыли, вы можете подумать о том, чтобы отложить свое решение о найме сотрудника и вернуться с некоторыми творческими решениями ваших кадровых потребностей, такими как наем семьи или создание места для стажировки.

Использование объявлений о поиске для данных о заработной плате

Самый быстрый и простой способ узнать, какова текущая ставка за конкретный вид работы, — это посмотреть, что предлагают другие. Чтобы узнать в спешке, проверьте объявления в газетах или в Интернете. Посмотрите, сможете ли вы найти похожую работу или должность, связанную с теми же видами работы.

Многие рекламные объявления содержат примерный диапазон оплаты. Если повезет, они назовут точную начальную зарплату. Если вы обнаружите, что недостаточное количество объявлений включает диапазон заработной платы, вы всегда можете связаться с работодателем и спросить!

Обязательно запишите такие вещи, как обязанности, которые требует работа, географический район, в котором находится работа, и любые преимущества, которые могут быть предложены. Если обязанности на работе совпадают с теми, которые вы будете предлагать, это полезно. Если ваша работа более или менее требовательна, спланируйте соответствующую корректировку оплаты.

Если рабочие места находятся в вашем регионе, у вас будет хорошая основа для сравнения. Если это не так, то они могут не обеспечивать столь точное сравнение. Лучшая информация будет от рабочих мест в вашем непосредственном районе, потому что это самая сильная конкуренция.

Сеть для получения данных о заработной плате

Помимо использования объявлений для получения данных о заработной плате, существуют и другие, более неформальные способы получения данных. Они, как правило, не отражают всю отрасль или область, но могут дать вам отправную точку. Если у вас довольно распространенная вакансия, вы всегда можете обратиться по телефону:

• другим владельцам малого бизнеса
• ваша местная торговая палата
• агентства по трудоустройству или агентства временной помощи
• компании и торговые ассоциации, включая местные отделения торговых групп, специализирующихся в соответствующей отрасли
• конкурентов, у которых есть вакансия (вы можете получить информацию, а можете и нет; попробуйте проявить творческий подход)
• друзей
• поставщиков
• кандидатов на работу — они могут захотеть рассказать вам, сколько им платили на предыдущих должностях
• любой, кто выполняет эту работу — кто знает, может быть, они могут дать вам некоторые сведения о людях, которых вы можете нанять!

Общедоступные источники данных о заработной плате

Бюро трудовой статистики проводит обследования профессиональных компенсаций (OCS) для большинства географических регионов США. Информация разбита по типу занятий, а также по различным уровням в пределах этого занятия. Преимущество использования этих опросов заключается в том, что они отражают данные в вашем географическом районе, чтобы вы могли получить представление о том, сколько работодатели в вашем регионе платят за конкретную работу. Правительство также располагает информацией о пособиях и другой статистической информацией, связанной с занятостью.

Предупреждение

Прежде чем использовать какие-либо данные из из любого источника , убедитесь, что они актуальны, сделаны авторитетной организацией и охватывают таких сотрудников, как ваша. Будьте особенно осторожны при использовании онлайн-источников, которые кажутся заслуживающими доверия, но могут не основываться на фактах.

Чтобы получить доступ к этим отчетам в Интернете, перейдите на сайт Бюро трудовой статистики и введите название своего города или штата. Эти отчеты также можно получить в региональных отделениях Бюро статистики труда. Цены на отдельные обследования варьируются. Чтобы получить информацию о ценах на конкретный опрос или сделать заказ по телефону, позвоните в Государственную типографию по телефону (866) 512-1800.

Калькулятор процентов по кредиту | Bankrate

Проценты — это цена, которую вы платите, чтобы занять деньги у кредитора. По мере погашения основного долга каждый месяц вы также должны платить проценты. Расчет процентов может быть сложным в зависимости от типа процентов по кредиту.

Простые проценты

Простые проценты легче рассчитать. Просто умножьте основную сумму на процентную ставку и срок кредита в годах, чтобы рассчитать общую сумму процентов, которые вы будете платить в течение срока действия кредита. Краткосрочные личные кредиты, как правило, имеют простые проценты.

 

Амортизированные проценты

Амортизированные кредиты сложнее. Первоначальные платежи по амортизированным кредитам, как правило, связаны с большими процентами, а это означает, что больше платежей идет на проценты, чем на остаток по кредиту. По мере того, как вы приближаетесь к концу срока погашения, больше ваших ежемесячных платежей идет на основной баланс и меньше на проценты. Чтобы рассчитать амортизированную ставку, вы должны сделать следующее:

• Разделите вашу процентную ставку на количество платежей, которые вы делаете в год
• Умножьте это число на остаток кредита, чтобы узнать, сколько процентов вы будете платить в этом месяце.
• Вычтите этот процент из вашего фиксированного ежемесячного платежа, чтобы узнать, какую часть основной суммы вы заплатите в первый месяц.
• В следующем месяце повторите процесс с новым балансом кредита.

Ипотечные кредиты, автокредиты, студенческие кредиты и персональные кредиты обычно являются амортизируемыми кредитами.

Чтобы убедиться, что вы сможете погасить свой кредит, рекомендуется рассчитать ваши потенциальные платежи по кредиту, прежде чем брать кредит.

Факторы, влияющие на сумму процентов, которые вы платите

Есть несколько факторов, влияющих на процентную ставку, на которую вы имеете право, а также на общую сумму процентов, которые вы в конечном итоге платите по кредиту в рассрочку:

• Кредитный рейтинг . Чем лучше ваша кредитная история, тем выше вероятность того, что вы сможете претендовать на самые низкие процентные ставки кредитора. Ваш кредитный рейтинг показывает кредиторам, насколько вероятно, что вы погасите кредит. Если у вас плохой кредит, вы, вероятно, получите более высокую процентную ставку, чтобы кредитор мог убедиться, что он вернет свои деньги, даже если вы не погасите кредит.
• Отношение долга к доходу . Если у вас много невыплаченных долгов, кредитор, скорее всего, назначит вам более высокую процентную ставку, потому что вы являетесь более рискованным заемщиком. Если у вас в настоящее время есть несколько кредитов с высокой процентной ставкой, возможно, стоит подумать о консолидации долга, чтобы снизить ежемесячный платеж и упростить счета.
• Сумма кредита . Чем больше денег вы берете взаймы, тем выше будет ваша процентная ставка. Когда вы берете большой кредит, кредитор берет на себя больший риск, чем если бы вы брали меньший кредит. Чтобы сократить проценты, убедитесь, что вы берете только то, что вам нужно.
• Срок кредита . Более короткие сроки кредита предполагают более высокие ежемесячные платежи, но в итоге вы платите меньше процентов. Более длительные сроки погашения предполагают более низкие ежемесячные платежи, но в конечном итоге вы платите больше процентов. В целом кредиты с более длительными сроками погашения дороже из-за дополнительных процентов.
• Вид кредита. Кредиты могут быть как обеспеченными, так и необеспеченными. Обеспеченные кредиты, как правило, имеют более низкие процентные ставки, потому что они обеспечены залогом. Однако это означает, что вы рискуете потерять актив, такой как дом или автомобиль, если не погасите кредит. Личные кредиты, как правило, необеспечены, а это означает, что они, как правило, имеют более высокие процентные ставки, чем обеспеченные кредиты, такие как кредиты под залог недвижимости.

Как инфляция влияет на процентные ставки

Инфляция влияет на процентные ставки, так как чем выше уровень инфляции, тем обычно выше тенденция к повышению процентных ставок.