Удержание федерального подоходного налога | Рекомендации для работодателей и многое другое
Когда вы занимаетесь бизнесом, слово «налоги» может вызвать у вас ужас, особенно если у вас есть сотрудники. Вы платите одни налоги на занятость (например, по безработице), в то время как другие — это налоги, которые вы вычитаете из заработной платы своих сотрудников и платите от их имени. Одним из налогов, которые вы должны удержать, является федеральный подоходный налог. Итак, что это такое и как рассчитать удержание федерального подоходного налога (FITW)?
Что такое удержание федерального подоходного налога?
Существует несколько видов федеральных налогов, которые необходимо удерживать из зарплаты каждого сотрудника, в том числе:
- Social Security
- Медикэр
- Доход
Налоги Social Security и Medicare представляют собой налоги с фиксированной ставкой, которые вы удерживаете из заработной платы своих сотрудников и платите от их имени.
Социальное обеспечение составляет 6,2% как для работника, так и для работодателя (всего 12,4%). Medicare составляет 1,45% как для работника, так и для работодателя, что в сумме составляет налог 2,9.%. Эти два налога (также известные как налоги FICA) финансируют определенные федеральные программы.
Удержание федерального подоходного налога различается между работниками. IRS основывает FITW на общей сумме налогооблагаемой заработной платы. В отличие от налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, федеральные подоходные налоги не идут на одну конкретную программу. Правительство использует федеральный подоходный налог с сотрудников для финансирования ряда программ (например, оборонных и ветеранских пособий).
Поскольку удержание федерального подоходного налога различается между работниками, как вы рассчитываете налоги?
Как рассчитать удержание федерального подоходного налога
У каждого сотрудника свой FITW. Почему, спросите вы? IRS определяет федеральный подоходный налог на основе факторов, которые различаются между работниками, в том числе:
- Количество иждивенцев
- Статус подачи (например, глава семьи)
- Частота оплаты
Хотя вы можете рассчитать удержанный федеральный налог вручную, вы можете упростить этот процесс, используя программное обеспечение для расчета заработной платы.
Программное обеспечение для расчета заработной платы автоматически рассчитывает для вас удерживаемый федеральный подоходный налог при обработке платежной ведомости, что экономит ваше время.
Patriot’s Payroll позволяет легко рассчитать налоги, раз-два-три
- Простая регистрация с помощью нашего мастера настройки
- Бесплатная поддержка в США
- Бесплатный прямой депозит
Попробуйте бесплатно в течение 30 дней
Если вы решите рассчитать FITW вручную, используйте Публикацию IRS 15 и Публикацию IRS 15-T для расчета удержания. Публикация 15 содержит подробную информацию о FITW и о том, как облагать налогом различные виды доходов ваших сотрудников. Налоговые таблицы IRS и рабочий лист FITW находятся в публикации 15-T.
IRS использует два разных метода для расчета удержания федерального подоходного налога: метод диапазона заработной платы и процентный метод. Оба способа дают вам аналогичные расчеты. См. публикацию 15-T для получения диаграмм и другой информации, которая поможет вам выбрать наиболее подходящий для вас метод.
После того, как вы решите, какую таблицу федерального подоходного налога вы хотите использовать, соберите информацию у своего сотрудника. Вам нужна частота оплаты вашего сотрудника, его общий заработок за период оплаты и информация о его форме W-4. Используйте все данные для расчета федерального налога.
Форма W-4
Опять же, вам потребуется информация формы W-4 для расчета подоходного налога для ваших сотрудников. Но что такое форма W-4?
Форма W-4, иногда называемая формой W-4, представляет собой документ, который сотрудники используют для уведомления своего работодателя об удержании налога. Вы должны попросить своих сотрудников заполнить эту форму, когда они начнут работать на вас. Ваши сотрудники указывают свой статус подачи (например, одинокий), количество иждивенцев и любые дополнительные удержания в форме.
Заявление об иждивении уменьшает удержания, как и использование листа вычетов в Форме W-4. Сотрудники могут увеличить свои удержания, указав дополнительную сумму для удержания из каждого чека федерального подоходного налога.
Например, у одинокого работника с нулевыми иждивенцами максимальная сумма FITW удерживается с каждой зарплаты. Сотрудник, который не состоит в браке с одним иждивенцем, имеет меньше федерального подоходного налога, удерживаемого с каждой зарплаты.
С работника, подающего заявление о статусе состоящего в браке или главы семьи, также удерживается меньший подоходный налог, чем с работника, подающего заявление как одинокий.
Освобождение от удержания налога
Вы можете нанять сотрудника, освобожденного от уплаты федерального налога. В случае исключения сделайте , а не , удерживать федеральный подоходный налог из заработной платы работника.
Сотрудники должны указать, освобождены ли они от FITW, в Форме W-4 на этапе 4(c), написав «ИСКЛЮЧЕН».
Депонирование федерального подоходного налога
После того, как вы рассчитаете удержание вашего работника, IRS требует, чтобы вы депонировали налоги по регулярному графику. Не оставляйте налоги и не используйте их для других целей.
Хранение или использование денег является незаконным, и вы можете быть подвергнуты гражданским и уголовным санкциям.
Налоговое управление США определяет частоту внесения вами подоходного налога и уведомляет вас о любых изменениях. Два графика внесения депозита ежемесячно или раз в две недели.
Вы должны вносить ежемесячные взносы до 15-го числа месяца, следующего за окончанием календарного месяца. Например, январские депозиты подлежат оплате 15 февраля. Если 15-е число месяца выпадает на выходной или праздничный день, внесите налоги на следующий рабочий день.
Полунедельные депозиты зависят от даты выплаты. Если дата платежа выпадает на среду, четверг или пятницу, внесите налоги до следующей среды. Даты выплаты, которые приходятся на субботу, воскресенье, понедельник или вторник, имеют дату внесения депозита в следующую пятницу.
Налоговое управление использует вашу форму 941 для определения графика внесения депозита на основе указанного периода ретроспективного анализа.
Дополнительные инструкции по графикам внесения средств доступны в Публикации 15.
Вносите налоги FICA одновременно с внесением FITW.
Используйте Электронную систему уплаты федеральных налогов (EFTPS) для внесения налогов электронным способом. Если вы не вносите депозит вовремя, вам, возможно, придется заплатить штраф.
Отчетность по федеральному подоходному налогу
Вы должны сообщить, сколько федерального подоходного налога вы вносите. Для этого используйте форму 941 или форму 944.
Подайте форму 941 до последнего дня месяца, следующего за окончанием квартала. Крайний срок подачи формы 941:
- 30 апреля за первый квартал
- 31 июля за второй квартал
- 31 октября за третий квартал
- 31 января за четвертый квартал
Форма 944 представляет собой годовую форму, которую необходимо заполнить 31 января следующего года. Используйте форму 944 только в том случае, если IRS уведомит вас в письменной форме о том, что вы должны использовать эту форму, а не форму 9.
Ошибки удержания федерального подоходного налога
Несмотря на то, что ошибки могут быть, вы должны исправить их, заполнив исправленную форму. Используйте форму 941-X, чтобы исправить ошибки в ежеквартальных формах и проверить, какой квартал вы исправляете. Форма 944 также имеет корректирующую форму — форму 944-X.
Если вы удерживаете и вносите слишком большую сумму налога, отправьте форму исправления в IRS для возмещения. Если вы обнаружите ошибку, связанную с тем, что вы не рассчитали или не внесли достаточно налога, используйте Форму 9.41-X (или форму 944-X), чтобы исправить ошибку и отправить платеж в IRS на причитающуюся сумму.
Эта статья была обновлена по сравнению с первоначальной датой публикации 10 мая 2017 г.
Это не юридическая консультация; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.
Достаточно ли удержаний из вашей зарплаты? | Круглогодичное планирование | Работа с CPA | Темы
С каждой зарплатой ваш работодатель удерживает часть вашего заработка на налоги.
Если слишком много удержано, это правда, что вы получите возмещение, но если вы действительно думаете об этом, дождавшись налогового сезона, чтобы потребовать эти деньги обратно, вы, по сути, предоставили IRS беспроцентный кредит в течение года. . С другой стороны, если вы должны уплатить налоги при подаче декларации, вам, возможно, придется изо всех сил платить причитающиеся суммы, и вы также можете заплатить проценты и штрафы IRS, если у вас недостаточно удержано в течение года.
Налоговое управление США придерживается политики «плати по мере заработка». Это означает, что по мере того, как вы зарабатываете деньги в течение года, Налоговое управление ожидает, что вы отправите им то, что, по вашему мнению, является вашей наилучшей оценкой налогов на этот доход. Ваш работодатель помогает с этим расчетом и отправляет его от вашего имени, но он использует предоставленную вами информацию для наилучшей оценки для вас.
Идеальный способ справиться с удержанием налогов — это удерживать достаточное количество налогов, чтобы предотвратить наложение штрафов в момент подачи налоговой декларации, но при этом иметь небольшую задолженность, а не получать возмещение.
Да, вы должны быть уверены, что у вас есть немного денег, чтобы сделать этот платеж в апреле каждого года, но в то же время вы можете наслаждаться всеми деньгами, которые вы зарабатываете в течение года, а не ждать, пока IRS вернется. его вам при подаче декларации.
Если у вас есть работа, основанная на W-2, лучший способ найти идеальный баланс удержаний — правильно заполнить форму W-4 (и прилагаемые к ней рабочие листы), когда вы начинаете работу, и предоставить обновленную форму W -4 вашему работодателю, когда ваши обстоятельства изменятся.
Использование формы W-4 для выбора надлежащей суммы удержания
Два фактора определяют, сколько подоходного налога ваш работодатель удерживает из вашей обычной заработной платы: ваш заработок и информация, которую вы предоставляете на Форма W-4 . В этой форме вам необходимо указать три элемента информации:
- Есть ли у вас работающий супруг или другой доход помимо этой работы? (Чтобы ответить «да», потребуются дополнительные рабочие листы, чтобы убедиться, что у вас достаточно удержаний)
- Сколько у вас детей в возрасте до 17 лет и других иждивенцев?
- Есть ли у вас другой доход, такой как дивиденды, проценты, алименты или другие источники, не связанные с работой? Это необязательно, но правильный ответ поможет вашему работодателю удержать достаточно, чтобы покрыть любое дополнительное налогообложение, связанное с этим доходом, если это подтолкнет вас к более высокой налоговой категории.
- Указываете ли вы свои отчисления, и если да, то какова предполагаемая общая сумма этих отчислений? Вы бы заполнили эту форму только в том случае, если бы указывали постатейно, в противном случае форма предполагает, что вы используете стандартный вычет (в настоящее время 90% налогоплательщиков используют стандартный вычет)
- Есть ли дополнительная сумма, которую вы хотите удержать из своей зарплаты? Это необязательно. Вы можете выбрать его, если, например, вы получаете внештатный или другой доход и хотели бы увеличить свои удержания, чтобы покрыть этот доход (хотя в этом случае вам также следует подумать об уплате ежеквартальных расчетных налогов).
Когда вам нужно обновить форму W-4
Во избежание неожиданностей при налогообложении рекомендуется периодически проверять свои удержания. В противном случае есть некоторые ключевые изменения в жизни, которые определенно требуют обновления. К ним относятся:
- Когда вы состоите в браке и один из вас начинает или прекращает работать
- Когда вы или ваш супруг работаете более чем на одной работе
- Если у вас есть значительный неоплачиваемый доход, такой как проценты, дивиденды, пособие по безработице или доход от самозанятости, или сумма вашего неоплачиваемого дохода изменяется
- Когда вы должны будете заплатить другие налоги по своей декларации, такие как налог на самозанятость или налог с занятости домашних хозяйств
- Когда в вашей жизни происходят перемены (такие как брак, развод, рождение или усыновление ребенка, новый дом, выход на пенсию), которые влияют на налоговые вычеты или кредиты, на которые вы можете претендовать
- Когда любому квалифицированному иждивенцу исполняется 17 лет, вычет для иждивенцев уменьшается
- При внесении изменений в налоговое законодательство, влияющих на отдельные налоговые правила
Если вы обнаружите, что вам необходимо внести изменения в удержание, вы можете сделать это в любое время, просто отправив новую форму W-4 своему работодателю.
Чтобы проверить удержанную сумму и понять, нужно ли вам вносить изменения в форму W-4, у Налогового управления США есть исчерпывающий Калькулятор удержания налогов на их веб-сайте. Вам понадобится последняя платежная квитанция, а также налоговая декларация за прошлый год. Вам не нужно будет вводить какую-либо личную информацию, которая связывает введенные вами числа с вами, но чем точнее числа вы используете, тем эффективнее будет калькулятор. Проверьте здесь .
Если форма выглядит не так, как вы помните, это, вероятно,
В связи с налоговыми изменениями, которые были введены в 2017 году, IRS выпустила обновленную форму W-4, которая упрощает учет изменений. Например, ваш удержанный налог больше не рассчитывается на основе количества надбавок, а основывается на факторах, перечисленных выше. Если вы давно не обновляли свою форму и не меняли работу, неплохо было бы взглянуть и посмотреть, не нужно ли вам отправить новую форму в отдел расчета заработной платы.