Сколько процентов снимают с зарплаты: Cколько процентов от зарплаты уходит на налоги и взносы? — MezEX finance на vc.ru — Вебджем.рф

Содержание

Подоходный налог в Молдове в 2023 году: сколько из зарплаты снимают и сколько освобождают от уплаты

Главная — Лонгриды — Подоходный налог в Молдове в 2023…

Анастасия Кирилловская 30 января

Информация для тех, кто работает официально и хочет знать, сколько денег из его зарплаты уходит на подоходный налог и почему при одинаковых окладах «грязными» работники «на руки» получают по-разному. От чего это зависит, читайте в разборе nokta.

Ставки подоходного налога

Сразу оговоримся, в этом году ставки подоходного налога (или налога на прибыль) и размер личного освобождения не изменились.

Итак, как и в прошлом году, в 2023 году ставка налога составляет 12% от налогооблагаемого дохода для:

физических лиц,
индивидуальных предпринимателей,
работников частных кабинетов в сферах юстиции и здравоохранения (адвокаты, нотариусы, врачи и др.),
лиц, занятых неквалифицированным трудом эпизодического характера (поденщиков),
юридических лиц.

Для крестьянских (фермерских) хозяйств подоходный налог составляет 7% от налогооблагаемого дохода.

С чего подоходный налог не снимают?

Обратим внимание, что подоходный налог высчитывают не со всей зарплаты. Часть суммы освобождается от уплаты. Каждый работник имеет право на личное освобождение, а также на освобождение на иждивенца. То есть сначала от зарплаты вычитают освобождение (личное, на супруга/супругу и/или на иждивенца) и только потом вычитается подоходный налог.

Личное освобождение

В 2023 году размер личного освобождения составляет 27 000 леев в год, или 2250 леев в месяц. Однако есть льготные категории работников, у кого от уплаты подоходного налога освобождается большая сумма — 31 500 леев в год, или 2625 леев в месяц.

Льготные категории:

лица, заболевшие или перенесшие лучевую болезнь, вызванную последствиями аварии на Чернобыльской АЭС

лица, получившие инвалидность, вследствие участия в боевых действиях в Приднестровье или Афганистане
родители или супруг/супруга погибшего или пропавшего без вести участника боевых действий в Приднестровье или Афганистане
лица с инвалидностью вследствие войны, врожденного заболевания или заболевания с детства
лица с тяжелым и выраженным ограничением возможностей
пенсионеры – реабилитированные жертвы политических репрессий.

Дополнительное освобождение

Освобождение на иждивенца составляет 9000 леев в год, или 750 леев в месяц.

Кто может быть признан иждивенцем:

родители;
дети;
родители супруга/супруги;
дети супруга/супруги от другого брака;
усыновители;
приёмные дети;

приёмные дети супруга/супруги;
дети, усыновленные одним из супругов до регистрации брака;
родственники второй степени родства по боковой линии (родные братья и сестры) с инвалидностью, полученной вследствие врожденного или заболевания с детства;
находящиеся под опекой или попечительством.

Причём на каждого ребёнка освобождение могут использовать оба родителя. Иждивенцем считается ребёнок, брат/сестра или родитель в случае, если его доход не превышает 11 280 леев в год, или 940 леев в месяц. Возраст при этом не имеет значения. Освобождение даётся на каждого иждивенца в отдельности.

Размер освобождения на иждивенца будет больше — 19 800 леев в год, или 1650 леев в месяц, если иждивенец:

лицо с ограниченными возможностями вследствие врожденного заболевания или заболевания с детства;

лицо с тяжелым и выраженным ограничением возможностей.

При расчёте годового дохода иждивенца учитывается как налогооблагаемый доход (зарплата, проценты от вкладов и т. д.), так и необлагаемый (стипендии, пенсии и т. д.). Не включаются в годовой доход пособия по инвалидности.

Освобождение на супруга/супругу составляет 19 800 леев в год, или 1650 леев в месяц.

Этим видом дополнительного освобождения могут воспользоваться те, кто состоит в браке с лицом, входящим в одну из льготных категорий:

лица, заболевшие или перенесшие лучевую болезнь, вызванную последствиями аварии на Чернобыльской АЭС
лица, получившие инвалидность, вследствие участия в боевых действиях в Приднестровье или Афганистане
родители или супруг/супруга погибшего или пропавшего без вести участника боевых действий в Приднестровье или Афганистане

лица с инвалидностью вследствие войны, врожденного заболевания или заболевания с детства
лица с тяжелым и выраженным ограничением возможностей
пенсионеры – реабилитированные жертвы политических репрессий.

Но только при условии, что супруг/супруга, входящий в льготную категорию, сам не пользуется личным освобождением.

А теперь посчитаем

Для примера возьмём зарплату в 10 тысяч леев у трёх разных работников. И покажем, почему «на руки» они получат разные суммы.

Правила расчета такие. Сначала со всей зарплаты брутто («грязными») снимается 9% медицинской страховки (минус 900 леев), затем личное и другие виды освобождения и только с оставшейся суммы высчитываем 12% подоходного налога. После этого вычитаем из зарплаты медстраховку и подоходный налог. Это и будет наша зарплата «чистыми».

Итак, первый работник — одинокий молодой человек, у которого нет никого на иждивении и который не относится ни к одной из льготных категорий. А значит, может воспользоваться только личным освобождением. Считаем: 10 000 — 900 (медстраховка) — 2250 (личное освобождение) = 6850. Именно с этой суммы мы и берем 12% подоходного налога: 6850 х 12% =

822. А теперь из зарплаты вычитаем медстраховку и подоходный налог: 10 000 — 900 — 822 = 8278.

Второй работник — мать-одиночка, на иждивении которой двое детей.

Первое действие: 10 000 — 900 (медстраховка) — 2250 (личное освобождение) — 2х750 (освобождение на иждивенца) = 5350.
Второе действие: 5350 х 12% = 642.
Третье действие: 10 000 — 900 — 642 = 8458.

Третий работник — бывший «афганец», перенесший лучевую болезнь, на иждивении которого жена — с инвалидностью с детства.

Первое действие: 10 000 — 900 (медстраховка) — 2625 (личное освобождение) — 1650 (освобождение на иждивенца) = 4825.

Второе действие: 4825 х 12% = 579.
Третье действие: 10 000 — 900 — 579 = 8521.

Как видим, в зависимости от личных и семейных обстоятельств при одинаковом окладе «на руки» можно получить разные суммы. Как в нашем случае: 8278, 8458 и 8521 лей.

(Обновлено) В первоначальном тексте ошибочно было указано, что можно отказаться от освобождения в пользу супруга. Однако это право есть не у всех, а только у тех, кто входит в одну из льготных категорий. Приносим извинения читателям.

Читайте также другие разборы nokta:

Медицинский полис в Молдове в 2023 году: сколько стоит, где купить и что будет, если не купить
Ставки взносов в соцфонд в Молдове в 2023 году: кто и сколько должен платить

И статью о том, как направить 2% от своего подоходного налога nokta.md

nokta

Подписывайтесь на наш канал в Telegram, где мы публикуем самые важные новости дня, а также следите за нашими публикациями на YouTube, в Facebook, Одноклассниках, Instagram и TikTok.

НДС, подоходный налог, взнос в ФСЗН — услуги компании ФинЭкспертиза-Бел

Любую интересующую информацию о бухгалтерских услугах можно уточнить у нас

Смотреть бухгалтерские услуги

Отчетные периоды любой предпринимательской деятельности (юридические лица, индивидуальные предприниматели) сопряжены с необходимостью сдачи налоговой декларации, правильного расчета налогов, внимательного отношения к реквизитам платежек на перечисление налога. В противном случае на организацию налагаются штрафы, пени, а это чревато не только финансовыми потерями, но и значительными потерями нервов и времени.

Расчет налогов срочно – у нас!

ООО «ФинЭкспертиза-Бел» осуществляет расчет налогов в Минске и других городах страны оперативно, без лишних проволочек и в соответствии с действующим законодательством РБ.

Подготовка и сдача налоговой отчетности включает в себя:

Составление и заполнение налоговых деклараций и другой необходимой документации.
Расчет налогов на прибыль, расчет НДС и др.
Анализ действующей системы налогообложения вашей компании и поиск способов экономии средств.
Исчерпывающие консультации.
Сопровождение организации в случае необходимости расчетов налогов.

Расчет налогов: подоходный и отчисления в Фонд социальной защиты населения

Важно! Как и в любой другой стране, у нас расчет налогов от ЗП имеет свои нюансы.

Так, например, государство получает 48% от зарплаты каждого официально трудоустроенного сотрудника. Работник платит 13 % подоходного налога. Все остальные отчисления появляются в результате расчет налогов ФСЗН (1% от работника, 34% от работодателя).

Эти и другие нюансы и подводные камни заставляют многих предпринимателей ломать голову каждый раз, когда подходит период налоговой отчетности. В этом случае оптимальным решением будет обращение к сторонней организации за услугой расчета налогов, цена на которую вполне демократична в сравнении с потерями, которые может понести компания в случае неграмотных аналогичных операций.

ООО «ФинЭкспертиза-Бел» может помочь не только с расчетом налогов, но и предоставить исчерпывающую консультацию в любой удобной для клиента форме:

Письменная консультация, в результате которой ответы на все интересующие вопросы со ссылками на действующие нормы законодательства РБ и примерами предоставляются клиенту в виде письма.

Устная консультация в доступной интерпретации по телефону или на территории нашей компании.
Консультация с выездом специалиста к клиенту.

Расчет налогов: цены

Наименование услуги	Стоимость (USD)	Тарификация
Подготовка и представление декларации по акцизам	от 50	декларация
Формирование и представление форм персонифицированного учета ПУ-3, ПУ-6	от 3	сотрудник
Подготовка и представление декларации по единому налогу	от 100	декларация
Подготовка и представление декларации по земельному налогу	от 100	декларация
Подготовка и представление декларации по налогу на доходы иностранных юридических лиц	от 50	декларация
Подготовка и представление декларации по налогу на недвижимость	от 100	декларация
Подготовка и представление декларации по налогу на прибыль	от 300	декларация
Подготовка и представление декларации по налогу на добавленную стоимость	от 300	декларация
Подготовка и представление заявления о ввозе из ЕАЭС	от 50	декларация
Расчет подоходного налога по наемным работникам	от 3	сотрудник
Расчет взносов в ФСЗН	от 3	сотрудник
Подготовка и представление деклараций по экологическому налогу	от 100	декларация

Наши проекты

Компании «GLORIA JEANS».

Аудит достоверности бухгалтерской отчетности «GLORIA JEANS».

Подробнее

Компании «HERBION PAKISTAN (PVT) LIMITED».

Бухгалтерский учет Представительства частной акционерной компании с ограниченной ответственностью «HERBION PAKISTAN (PVT) LIMITED» (Пакистан) в РБ.

Подробнее

Компании ООО «ГЕА Фарм Технолоджиз Рус».

Бухгалтерский учет Представительства ООО «ГЕА Фарм Технолоджиз Рус» в Республике Беларусь.

Подробнее

Компании ЧП «Трансжелезобетон».

Ведение бухгалтерского учета в компании ЧП «Трансжелезобетон».

Подробнее

Налоговые ставки | Налогово-таможенный департамент

На этой странице вы найдёте ставки подоходного налога, социального налога, по платежам обязательной накопительной пенсии и страхованию от безработицы, действующие в 2019–2023 годах и минимальные ставки заработной платы начиная с 1996 года.

Налоговые ставки и размер не облагаемого подоходным налогом дохода

Ставка подоходного налога при удержании — 20%.
Сумма не облагаемого подоходным налогом дохода зависит от получаемого дохода (до 654 евро в месяц и до 7848 евро в год). Чтобы применить не облагаемый налогом доход, человек должен подать письменное заявление работодателю или лицу, производящему выплаты.
Подробнее об учёте не облагаемого налогом дохода резидента и не облагаемого налогом дохода нерезидента.
Не облагаемый налогом доход в пенсионном возрасте по старости не зависит от дохода человека (до 704 евро в месяц и 8448 евро в год). Для учёта не облагаемого налогом дохода человеку не надо подавать заявление в Департамент социального страхования и Пенсионный центр. Департамент социального страхования автоматически рассчитывает не облагаемый налогом доход и переводит неиспользованный остаток не облагаемого налогом дохода в Пенсионный центр. Более подробная информация о расчёте необлагаемого дохода в пенсионном возрасте по старости.
Расходы на поддержание здоровья работника в размере до 100 евро на одного работника в квартал не облагаются налогом. Подробнее о здоровье и спорте.
Ставка подоходного налога юридического лица, применяемая к распределяемой в виде дивидендов прибыли, составляет 20/80. Ставка подоходного налога юридического лица, применяемая к регулярно распределяемой в виде дивидендов прибыли, составляет 14/86, и дополнительно с выплачиваемых физическому лицу дивидендов удерживается подоходный налог по ставке 7%.
Ставка социального налога — 33%. Месячная ставка, являющаяся основанием для минимальной обязанности по социальному налогу, составляет 654 евро (вместо 584 евро в 2022 году), соответственно, минимальная обязанность по социальному налогу — 215,82 евро в месяц.
Ставки платежей по страхованию от безработицы: для работника — 1,6%, для работодателя — 0,8% (как в 2022 году).
Обязанность по удержанию платежа по страхованию от безработицы с работника (1,6%) заканчивается в последний день месяца при достижении работником возраста пенсии по старости или при назначении досрочной пенсии по старости или гибкой пенсии по старости. При этом у работодателя сохраняется обязанность и в дальнейшем за работника, достигшего возраста пенсии по старости, или за работника, которому назначена досрочная пенсия по старости или гибкая пенсия по старости, с выплаченной заработной платы платить платёж по страхованию от безработицы по установленной для работодателя ставке 0,8%.
Подробнее: Удержание платежей по страхованию от безработицы из выплат лицам пенсионного возрастa
Ставка платежа по обязательной накопительной пенсии составляет 2%.

Обязанность удерживать взносы может меняться 3 раза в год: 1 января, 1 мая и 1 сентября. Это не зависит от того, покидает ли человек вторую ступень, приостанавливает взносы во вторую ступень, выходит на пенсию из второй ступени или присоединяется ко второй ступени. Обязательства по удержанию платежа обязательной накопительной пенсии можно проверить по личному коду на сайте Пенсионного центра — проверка присоединения по простому или массовому запросу:
- заявления, поданные в период 01. 04.2022–31.07.2022, приостанавливают обязанность по взносам с 01.01.2023 — эта информация будет добавлена в простой запрос Пенсионного центра 01.12.2022;
- заявления, поданные в период 01.08.2022–30.11.2022, приостанавливают обязанность по взносам 01.05.2023 — эта информация будет добавлена в запрос Пенсионного центра 01.04.2023;
- заявления, поданные в период 01.12.2022–31.03.2023, приостанавливают обязанность по взносам 01.09.2023 — эта информация будет добавлена 01.08.2023.
NB! Поскольку заявитель имеет право отозвать заявление не позднее, чем за месяц до приостановления обязательства по взносам, Пенсионный центр не предоставляет информацию об обязательстве по взносам раньше, чем за 1 месяц до срока приостановления. Поэтому бухгалтерам рекомендуется проверять обязательства по удержанию взносов в накопительную пенсию в декабре, апреле и августе.
С 01.01.2023 года начнётся удержание 2% взноса в накопительную пенсию для работников, достигших 18 лет в 2022 году (если они в 2022 году не подали заявление о прекращении взносов).
При начислении заработной платы и прочих выплат за декабрь 2022 год и при расчёте налогов (платежей), начисляемых/удерживаемых с этих выплат, следует помнить, что расчёт налогов производится по кассовому принципу. Если заработная плата за декабрь 2022 года выплачивается в январе 2023 года, то налоги и платежи следует начислять по ставкам, действующим в 2023 году, и декларировать в декларации TSD за январь (срок представления — 10 февраля 2023 года). Если же заработная плата за декабрь 2022 года выплачивается в декабре 2022 года, то налоги и платежи рассчитываются по ставкам, действующим в 2022 году, и декларируются в декларации TSD за декабрь 2022 (срок представления — 10 января 2023 года).

Ставка подоходного налога при удержании — 20%.
Сумма необлагаемого подоходным налогом дохода зависит от получаемого дохода (до 500 евро в месяц и до 6000 евро в год). Для применения необлагаемого подоходным налогом дохода является заявление от получателя выплаты.
Подробнее: об учёте не облагаемого налогом дохода резидента и не облагаемого налогом дохода нерезидента.
Ставка подоходного налога юридического лица, применяемая к распределяемой в виде дивидендов прибыли, составляет 20/80. Ставка подоходного налога юридического лица, применяемая к регулярно распределяемой в виде дивидендов прибыли, составляет 14/86 , и дополнительно с выплачиваемых физическому лицу дивидендов удерживается подоходный налог по ставке 7%.
Ставка социального налога — 33%. Месячная ставка, являющаяся основанием для минимальной обязанности по социальному налогу, составляет 584 евро (как в 2021 году), соответственно, минимальная обязанность по социальному налогу — 192,72 евро в месяц.
Ставки платежей по страхованию от безработицы: для работника — 1,6%, для работодателя — 0,8% (как в 2021 году, до конца 2025 г.).
Обязанность по удержанию платежа по страхованию от безработицы с работника (1,6%) заканчивается в последний день месяца при достижении работником возраста пенсии по старости или при назначении досрочной пенсии по старости или гибкой пенсии по старости. При этом у работодателя сохраняется обязанность и в дальнейшем за работника, достигшего возраста пенсии по старости, или за работника, которому назначена досрочная пенсия по старости или гибкая пенсия по старости, с выплаченной заработной платы платить платеж по страхованию от безработицы по установленной для работодателя ставке 0,8%.
Подробнее: Удержание платежей по страхованию от безработицы из выплат лицам пенсионного возрастa
Ставка платежа по обязательной накопительной пенсии составляет 2%.
Обязанность удерживать взносы может меняться 3 раза в год: 1 января, 1 мая и 1 сентября. Это не зависит от того, покидает ли человек вторую ступень, приостанавливает взносы во вторую ступень, выходит на пенсию из второй ступени или присоединяется ко второй ступени. Обязательства по удержанию платежа обязательной накопительной пенсии можно проверить по личному коду на сайте Пенсионного центра — проверка присоединения по простому или массовому запросу:
- заявления, поданные в период 01. 04.2021–31.07.2021, приостанавливают обязанность по взносам с 01.01.2022 — эта информация будет добавлена в простой запрос Пенсионного центра 01.12.2021;
- заявления, поданные в период 01.08.2021–30.11.2021, приостанавливают обязанность по взносам 01.05.2022 — эта информация будет добавлена в простой запрос Пенсионного центра 01.04.2022;
- заявления, поданные в период 01.12.2021–31.03.2022, приостанавливают обязанность по взносам 01.09.2022 — эта информация будет добавлена в простой запрос Пенсионного центра 01.08.2022.

NB! Поскольку заявитель имеет право отозвать заявление не позднее, чем за месяц до приостановления обязательства по взносам, Пенсионный центр не предоставляет информацию об обязательстве по взносам раньше, чем за 1 месяц до срока приостановления. Поэтому бухгалтерам рекомендуется проверять обязательства по удержанию взносов в накопительную пенсию в декабре, апреле и августе.

С 01.01.2022 года начнется удержание 2% взноса в накопительную пенсию для работников, достигших 18 лет в 2021 году (если они в 2021 году не подали заявление о прекращении взносов).
При начислении заработной платы и прочих выплат за декабрь 2021 год и при расчете налогов (платежей), начисляемых/удерживаемых с этих выплат, следует помнить, что расчет налогов производится по кассовому принципу. Если заработная плата за декабрь 2021 года выплачивается в январе 2022 года, то налоги и платежи следует начислять по ставкам, действующим в 2022 году, и декларировать в декларации TSD за январь (срок представления — 10 февраля 2022 года). Если же заработная плата за декабрь 2021 года выплачивается в декабре 2021 года, то налоги и платежи рассчитываются по ставкам, действующим в 2021 году, и декларируются в декларации TSD за декабрь 2021 (срок представления — 10 января 2022 года).

Ставка подоходного налога при удержании — 20%.
Ставка подоходного налога юридического лица, применяемая к распределяемой в виде дивидендов прибыли, составляет 20/80. Ставка подоходного налога юридического лица, применяемая к регулярно распределяемой в виде дивидендов прибыли, составляет 14/86, и дополнительно с выплачиваемых физическому лицу дивидендов удерживается подоходный налог по ставке 7%.
Сумма необлагаемого подоходным налогом дохода зависит от получаемого дохода (до 500 евро в месяц и до 6000 евро в год). Для применения необлагаемого подоходным налогом дохода является заявление от получателя выплаты). Читать подробнее: Учёт не облагаемого налогом дохода
Ставка социального налога — 33%. Месячная ставка, являющаяся основанием для минимальной обязанности по социальному налогу, составляет 584 евро (вместо действовавшей в 2020 году 540 евро), соответственно, минимальная обязанность по социальному налогу — 192,72 евро в месяц.
Ставки платежей по страхованию от безработицы: для работника — 1,6%, для работодателя — 0,8%. Обязанность по удержанию платежа по страхованию от безработицы с работника (1,6%) заканчивается в последний день месяца при достижении работником возраста пенсии по старости или при назначении досрочной пенсии по старости или гибкой пенсии по старости. При этом у работодателя сохраняется обязанность и в дальнейшем за работника, достигшего возраста пенсии по старости, или за работника, которому назначена досрочная пенсия по старости или гибкая пенсия по старости, с выплаченной заработной платы платить платеж по страхованию от безработицы по установленной для работодателя ставке 0,8%.
Пример
Если личный код начинается цифрами 35701… или 45701…, то обязанность по удержанию платежа по страхованию от безработицы заканчивается 01.02.2021 (возраст пенсии по старости — 64 года вне зависимости от пола).
Ставка платежа по обязательной накопительной пенсии составляет 2%. Дату начала или окончания обязательства по удержанию накопительной пенсии можно проконтролировать на ссылке проверки присоединения ко 2-ой ступени Пенсионного центра с помощью простого или массового запроса по личному коду человека.
- C 01.12.2020 было приостановлено удержание 2% платежа с выплат работникам, которые представили в октябре 2020 года заявление о временном прекращении уплаты взносов. Удержание 2% платежа приостанавливается временно с 01.12.2020 по 31.08.2021.
- С 01.01.2021 прекращается удержание 2% платежа у достигших пенсионного возраста работников, которым накопительные пенсионные выплаты начались в 2020 году. Для сотрудников, которые достигли пенсионного возраста и которые продолжают работать и не начинают получать выплаты накопительной пенсии, накопительная пенсия будет по-прежнему рассчитываться на общих основаниях.
- C 01.01.2021 начнется удержание 2% платежа у 18-летних работников (если они не представили в октябре 2020 года заявление о временном прекращении взносов).
- С 01.05.2021 прекращается удержание 2% платежа у работников, подавших заявление о выходе на пенсию II ступени в ноябре 2020 года (с 6 ноября 2020 года, когда вступил в силу закон о реформе II ступени).
- C 01.09.2021 прекращается удержание 2% платежа в отношении работников, которые представили с января по март 2021 года заявление о выходе из II ступени. В связи с этим следует бухгалтерам перепроверить присоединение на сайте Пенсионного центра в августе 2021 года всех своих работников, чтобы быть уверенными, у кого удерживать начиная с сентября платеж второй ступени, а у кого нет.
- C 01.01.2021 начнется удержание 2% платежа у таких работников 1970–1982 года рождения, которые представили с января по ноябрь 2020 года заявление о добровольном присоединении ко II ступени.
  Читать подробнее: Изменения во второй ступени накопительной пенсии.
При начислении заработной платы и прочих выплат за декабрь 2020 год и при расчете налогов (платежей), начисляемых/удерживаемых с этих выплат, следует помнить, что расчет налогов производится по кассовому принципу. Если заработная плата за декабрь 2020 года выплачивается в январе 2020 года, то налоги и платежи следует начислять по ставкам, действующим в 2021 году (в т. ч. минимальная обязанность по социальному налогу с 584 евро, то есть 192,72 евро), и декларировать в декларации TSD за январь (срок представления — 10 февраля 2021 года). Если же заработная плата за декабрь 2020 года выплачивается в декабре 2020 года, то налоги и платежи рассчитываются по ставкам, действующим в 2020 году, и декларируются в декларации TSD за декабрь 2020 (срок представления — 10 января 2021 года).
Исключением является учёт льготы по социальному налогу в случае работника с пониженной трудоспособностью: если налоговым периодом (отчётным месяцем) Кассы по безработице является декабрь, а налоговый период работодателя (месяц выплаты) — январь, то при выплате в январе зарплаты за декабрь и её декларировании в форме TSD за январь у работодателя есть право уменьшить облагаемую социальным налогом зарплату такого работника на сумму, с которой Касса по безработице декларировала социальный налог в декабре (до 540 евро).
Дополнительная информация: Льгота по социальному налогу для работодателя лица, у которого пониженная трудоспособность (с 1 июля 2016 года).

Ставка подоходного налога при удержании — 20%.
Ставка подоходного налога юридического лица, применяемая к распределяемой в виде дивидендов прибыли, составляет 20/80. Ставка подоходного налога юридического лица, применяемая к регулярно распределяемой в виде дивидендов прибыли, составляет 14/86, и дополнительно с выплачиваемых физическому лицу дивидендов удерживается подоходный налог по ставке 7%.
Сумма необлагаемого подоходным налогом дохода зависит от получаемого дохода (до 500 евро в месяц и до 6000 евро в год). Для применения необлагаемого подоходным налогом дохода является заявление от получателя выплаты). Подробная информация: Учёт не облагаемого налогом дохода
Ставка социального налога — 33%. Месячная ставка, являющаяся основанием для минимальной обязанности по социальному налогу, составляет 540 евро (вместо действовавшей в 2019 году 500 евро), соответственно, минимальная обязанность по социальному налогу — 178,20 евро в месяц.
Ставки платежей по страхованию от безработицы: для работника — 1,6%, для работодателя — 0,8%. Обязанность по удержанию платежа по страхованию от безработицы с работника (1,6%) заканчивается в последний день месяца при достижении работником возраста пенсии по старости или при назначении досрочной пенсии по старости. При этом у работодателя сохраняется обязанность и в дальнейшем за работника, достигшего возраста пенсии по старости, или за работника, которому назначена досрочная пенсия по старости, с выплаченной заработной платы платить платеж по страхованию от безработицы по установленной для работодателя ставке 0,8%.
Пример
Если личный код начинается цифрами 35603… или 45603…, то обязанность по удержанию платежа по страхованию от безработицы заканчивается 01.01.2020 (возраст пенсии по старости — 63 года и 9 месяцев вне зависимости от пола).
Ставка платежа по обязательной накопительной пенсии составляет 2%. Обязанность по удержанию платежа по обязательной накопительной пенсии можно проконтролировать по личному коду или по массовому запросу. По этому же адресу следует проконтролировать последнюю дату при удержании платежа по обязательной накопительной пенсии (обязанность платить платеж по обязательной накопительной пенсии заканчивается 31 декабря 2018 года, на который приходится первый день обратного выкупа паев обязательного пенсионного фонда, принадлежащих обязанному лицу). Это значит, если у работника, достигшего пенсионного возраста выплаты накопительной пенсии начались в 2019 году, тогда с выплат, произведенных до 31 декабря 2019 года, удерживают платеж по обязательной накопительной пенсии (II ступень) и начиная с 1 января 2020 года с произведенных выплат платеж больше не удерживается. За работников, достигших пенсионного возраста, которые продолжают работать и которые не начали получать выплаты накопительной пенсии, начисление платежа по обязательной накопительной пенсии происходит в дальнейшем по обычному порядку.
Дополнительная информация: Изменения во второй ступени накопительной пенсии
При начислении заработной платы и прочих выплат за декабрь 2019 год и при расчете налогов (платежей), начисляемых/удерживаемых с этих выплат, следует помнить, что расчет налогов производится по кассовому принципу. Если заработная плата за декабрь 2019 года выплачивается в январе 2020 года, то налоги и платежи следует начислять по ставкам, действующим в 2020 году (в т. ч. минимальная обязанность по социальному налогу с 540 евро, то есть 178,20 евро), и декларировать в декларации TSD за январь (срок представления — 10 февраля 2020 года). Если же заработная плата за декабрь 2019 года выплачивается в декабре 2019 года, то налоги и платежи рассчитываются по ставкам, действующим в 2019 году, и декларируются в декларации TSD за декабрь 2019 (срок представления — 10 января 2020 года).
Исключением является учёт льготы по социальному налогу в случае работника с пониженной трудоспособностью: если налоговым периодом (отчётным месяцем) Кассы по безработице является декабрь, а налоговый период работодателя (месяц выплаты) — январь, то при выплате в январе зарплаты за декабрь и её декларировании в форме TSD за январь у работодателя есть право уменьшить облагаемую социальным налогом зарплату такого работника на сумму, с которой Касса по безработице декларировала социальный налог в декабре (до 500 евро).
Читать подробнее: Льгота по социальному налогу для работодателя лица, у которого пониженная трудоспособность (с 1 июля 2016 года).

Ставка подоходного налога при удержании — 20%.
Ставка подоходного налога юридического лица, применяемая к распределяемой в виде дивидендов прибыли, составляет 20/80. Ставка подоходного налога юридического лица, применяемая к регулярно распределяемой в виде дивидендов прибыли, составляет 14/86, и дополнительно с выплачиваемых физическому лицу дивидендов удерживается подоходный налог по ставке 7%.
Сумма необлагаемого подоходным налогом дохода зависит от получаемого дохода (до 500 евро в месяц и до 6000 евро в год). Для применения необлагаемого подоходным налогом дохода является заявление от получателя выплаты). Подробная информация: Необлагаемый налогом доход начиная с 1 января 2018
Ставка социального налога — 33%. Месячная ставка, являющаяся основанием для минимальной обязанности по социальному налогу, составляет 500 евро (вместо действовавшей в 2018 году 470 евро), соответственно, минимальная обязанность по социальному налогу — 165 евро в месяц.
Ставки платежей по страхованию от безработицы: для работника — 1,6%, для работодателя — 0,8%. Обязанность по удержанию платежа по страхованию от безработицы с работника (1,6%) заканчивается в последний день месяца при достижении работником возраста пенсии по старости или при назначении досрочной пенсии по старости. При этом у работодателя сохраняется обязанность и в дальнейшем за работника, достигшего возраста пенсии по старости, или за работника, которому назначена досрочная пенсия по старости, с выплаченной заработной платы платить платеж по страхованию от безработицы по установленной для работодателя ставке 0,8%.
Пример
В связи с повышением пенсионного возраста (в 2017 году), если личный код начинается цифрами 35506. .. или 45506…, обязанность по удержанию платежа по страхованию от безработицы заканчивается 01.01.2019 (возраст пенсии по старости — 63 года и 6 месяцев вне зависимости от пола).
Ставка платежа по обязательной накопительной пенсии составляет 2%. Обязанность по удержанию платежа по обязательной накопительной пенсии можно проконтролировать по личному коду или по массовому запросу. По этому же адресу следует проконтролировать последнюю дату при удержании платежа по обязательной накопительной пенсии (обязанность платить платеж по обязательной накопительной пенсии заканчивается 31 декабря 2018 года, на который приходится первый день обратного выкупа паев обязательного пенсионного фонда, принадлежащих обязанному лицу). Это значит, если у работника, достигшего пенсионного возраста выплаты накопительной пенсии начались в середине 2018 года, тогда с выплат, произведенных до 31 декабря 2018 года, удерживают платеж по обязательной накопительной пенсии (II ступень) и начиная с 1 января 2019 года с произведенных выплат платеж больше не удерживается. За работников, достигших пенсионного возраста, которые продолжают работать и которые не начали получать выплаты накопительной пенсии, начисление платежа по обязательной накопительной пенсии происходит в дальнейшем по обычному порядку.
При начислении заработной платы и прочих выплат за декабрь 2018 год и при расчете налогов (платежей), начисляемых/удерживаемых с этих выплат, следует помнить, что расчет налогов производится по кассовому принципу. Если заработная плата за декабрь 2018 года выплачивается в январе 2019 года, то налоги и платежи следует начислять по ставкам, действующим в 2019 году (в т. ч. минимальная обязанность по социальному налогу с 500 евро, то есть 165 евро), и декларировать в декларации TSD за январь (срок представления — 11 февраля 2019 года). Если же заработная плата за декабрь 2018 года выплачивается в декабре 2018 года, то налоги и платежи рассчитываются по ставкам, действующим в 2018 году, и декларируются в декларации TSD за декабрь 2018 (срок представления — 10 января 2019 года).
Исключением является учёт льготы по социальному налогу в случае работника с пониженной трудоспособностью: если налоговым периодом (отчётным месяцем) Кассы по безработице является декабрь, а налоговый период работодателя (месяц выплаты) — январь, то при выплате в январе зарплаты за декабрь и её декларировании в форме TSD за январь у работодателя есть право уменьшить облагаемую социальным налогом зарплату такого работника на сумму, с которой Касса по безработице декларировала социальный налог в декабре (до 470 евро).
Дополнительная информация: „Льгота по социальному налогу для работодателя лица, у которого пониженная трудоспособность (с 1 июля 2016 года)».

Минимальные ставки заработных плат

Минимальная ставка заработной платы с 1 января 2023 года составляет 4,30 евро в час. Минимальная ставка заработной платы при полном рабочем дне составляет 725 евро в месяц.

Начиная с	Минимальная ставка заработной платы в час	Минимальная ставка заработной платы в месяц	Основание
01. 01.2023	4,30 евро	725 евро	Постановление Правительства Республики от 09.12.2022 г. № 124
01.01.2022	3,86 евро	654 евро	Постановление Правительства Республики от 09.12.2021 г. № 116
01.01.2021	3,48 евро	584 евро	Постановление Правительства Республики от 19.12.2019 г. № 115
01.01.2020	3,48 евро	584 евро	Постановление Правительства Республики от 19.12.2019 г. № 115
01.01.2019	3,21 евро	540 евро	Постановление Правительства Республики от 13.12.2018 г. № 117
01.01.2018	2,97 евро	500 евро	Постановление Правительства Республики от 21.12.2017 г. № 189
01.01.2017	2,78 евро	470 евро	Постановление Правительства Республики от 18.12.2015 г. № 139
01.01.2016	2,54 евро	430 евро	Постановление Правительства Республики от 18.12.2015 г. № 139
01.01.2015	2,34 евро	390 евро	Постановление Правительства Республики от 28.11.2013 г. № 166
01.01.2014	2,13 евро	355 евро	Постановление Правительства Республики от 28.11.2013 г. № 166
01.01.2013	1,90 евро	320 евро	Постановление Правительства Республики от 10.01.2013 г. № 6
01.01.2012	1,80 евро	290 евро	Постановление Правительства Республики от 22.12.2011 г. № 169
01.01.2011	1,73 евро	278,02 евро	Постановление Правительства Республики от 23.08.2010 г. № 118 (ст. 81)
01.01.2008	27 крон	4350 крон	Постановление Правительства Республики от 11. 06.2009 г. № 90 Постановление Правительства Республики от 20.12.2007 г. № 254
01.01.2007	21 крон и 50 сентов	3600 крон	Постановление Правительства Республики от 21.12.2006 г. № 273
01.01.2006	17 крон и 80 сентов	3000 крон	Постановление Правительства Республики от 22.12.2005 г. № 328
01.01.2005	15 крон 90 сентов	2690 крон	Постановление Правительства Республики от 23.12.2004 г. № 374
01.01.2004	14 крон и 60 сентов	2480 крон	Постановление Правительства Республики от 18.12.2003 г. № 323
01.01.2003	12 крон и 90 сентов	2160 крон	Постановление Правительства Республики от 03.12.2002 г. № 366
01.01.2002	10 крон 95 сентов	1850 крон	Постановление Правительства Республики от 18. 12.2001 г. № 396
01.01.2001	9 крон 40 сентов	1600 крон	Постановление Правительства Республики от 19.12.2000 г. № 428
01.01.2000	8 крон 25 сентов	1400 крон	Постановление Правительства Республики от 23.11.1999 г. № 360
01.01.1999	7 крон 35 сентов	1250 крон	Постановление Правительства Республики от 08.12.1998 г. № 270
01.01.1998	6 крон 50 сентов	1100 крон	Постановление Правительства Республики от 18.12.1997 г. № 245
01.02.1997	5 крон	845 крон	Постановление Правительства Республики от 06.03.1997 г. № 52
01.01.1996	4 крон	680 крон	Постановление Правительства Республики от 16.01.1996 г. № 14

частный клиент

Последнее обновление 12. 12.2022

Вы должны включить JavaScript чтобы использовать эту форму.

Вам помогла информация на этой странице?

Если желаете получить ответ, то укажите адрес э-почты

Article

Подоходный налог — НДФЛ [2023] ᐈ Налог на доходы физических лиц

С 2011 года ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ) определяются в IV-м разделе Налогового кодекса Украины (НКУ). Отметим, что для подавляющего большинства сограждан и в подавляющем большинстве случаев ставка НДФЛ (или, как его еще называют, подоходного налога), с 2016 года составляет 18%.

Редакция Налогового кодекса 2011 года не явилась истиной в последней инстанции, он периодически меняется (и даже чаще, чем хотелось бы). Последние изменения вступили в силу с 29 мая 2020.

Изменения, которые были внесены в мае 2020 касались продажи движимого и недвижимого имущества. За продажу в течение года третьего (и последующих) автомобиля придется уплатить не 5%, а 18%. При продаже объекта незавершенного строительства — освобождение от уплаты 5%. Кроме того, исключен раздел «Пенсии».

Ставки НДФЛ в Украине
(с 29.05.2020)
Вид дохода	Ставка налога	Ссылка на НКУ (IV раздел)
Доходы, полученные в форме заработной платы, других поощрительных и компенсационных выплат или других выплат и вознаграждений, выплачиваемые плательщику в связи с трудовыми отношениями и по гражданско-правовым договорам	18%	п.167.1
Стипендия, выплачиваемая ученику, студенту, ординатору, аспиранту или адъюнкту (в сумме превышения над значением прожиточного минимума для трудоспособного лица, умноженной на 1,4 и округленной к ближайшим 10 грн.)	18%	п.165.1.26
Доходы, полученные физическим лицом – предпринимателем от осуществления хозяйственной деятельности	18%	п. 177.1
Доходы граждан, полученные от осуществления независимой профессиональной деятельности	18%	п.178.2
Суммы излишне потраченных средств, полученных на командировку или под отчет, и не возвращенных в установленный срок	18%	п.170.9
Доходы, полученные от предоставления имущества в лизинг, аренду или субаренду	18%	п.170.1
Инвестиционный доход от проведения налогоплательщиком операций с ценными бумагами, деривативами и корпоративными правами, выпущенными в отличных от ценных бумаг формах (кроме дохода от операций, отмеченных в пп. 165.1.2 и 165.1.40 НКУ)	18%	п.170.2
60% суммы одноразовой страховой выплаты по договору долгосрочного страхования жизни в случае достижения застрахованным лицом определенного возраста, обусловленного в страховом договоре, или окончанием срока действия договора	18%	п. 170.8.2
Выкупная сумма в случае досрочного расторжения страхователем договора долгосрочного страхования жизни	18%	п.170.8.2
Сумма средств, из которой не был удержан налог, выплачиваемая вкладчику из его пенсионного вклада или счета участника фонда банковского управления в связи с досрочным расторжением договора пенсионного вклада, доверительного управления, или негосударственного пенсионного обеспечения	18%	п.170.8.2
Средства, предоставляемые работодателем как помощь на захоронение (в сумме превышения над значением двойного размера прожиточного минимума для трудоспособного лица, умноженной на 1,4 и округленной к ближайшим 10 грн.)	18%	п.165.1.22
Часть благотворительной помощи, подлежащая налогообложению с учетом норм п.170.7 НКУ	18%	п.170. 7
Доход за сданный утиль драгоценных металлов (кроме дохода, полученного за утиль драгоценных металлов, проданный НБУ)	18%	п.164.2.18
Стоимость путевок (на территории Украины) на отдых, оздоровление и лечение, в т.ч. на реабилитацию инвалидов, плательщика налога и/или членов его семьи первой степени родства, предоставляемых его работодателем – плательщиком налога на прибыль – безвозмездно или со скидкой (в размере такой скидки) один раз в год, (при условии, что стоимость путевки или скидки не превышает 5 размеров минимальной зарплаты)	не облагается	п.165.1.35
Выигрыши, призы, подарки
Выигрыш или приз (кроме выигрышей и призов в лотерею) в пользу резидентов или нерезидентов	18%	п.167.1
Выигрыш или приз в лотерею	18%	п. 167.1
Прочие выигрыши и призы	18%	п.167.1
Подарки (а также призы победителям и призерам спортивных соревнований), если их стоимость не превышает 25% минимальной зарплаты, за исключением денежных выплат в любой сумме	не облагается	п.165.1.39
Денежные выигрыши в спортивных соревнованиях (кроме вознаграждений спортсменам – чемпионам Украины, призерам спортивных международных соревнований, в том числе спортсменам-инвалидам, определенных в пп. «б» п.165.1.1 НКУ)	18%	п.167.1
Средства, имущество, имущественные или неимущественные права, стоимость работ, услуг, подаренные плательщику налога, облагаются налогом по правилам для налогообложения наследства (см. раздел «Наследство»)	0% 5% 18%	п.174.6
Проценты
Процент на текущий или депозитный банковский счет	18%	п. 167.5.1
Процентный или дисконтный доход по именным сберегательным (депозитным) сертификатам	18%	п.167.5.1
Процент на вклад (депозит) в кредитных союзах	18%	п.167.5.1
Плата (процент), которая распределяется на паевые членские взносы членов кредитного союза	18%	п.167.5.1
Доход, который выплачивается компанией, управляющей активами института совместного инвестирования	18%	п.167.5.1
Доход по ипотечным ценным бумагам (ипотечным облигациям и сертификатам)	18%	п.167.5.1
Доход в виде процентов (дисконта), полученный владельцем облигаций от их эмитента	18%	п.167.5.1
Доход по сертификатам фонда операций с недвижимостью и доход, полученный в результате выкупа (погашения) сертификатов фонда операций с недвижимостью	18%	п. 167.5.1
Проценты и дисконтные доходы, начисленные физическим лицам по любым другим основаниям (кроме перечисленных в п.170.4.1 НКУ)	18%	п.170.4.3
Дивиденды, роялти
Дивиденды, начисленные в виде акций (частей, паев), эмитированных юрлицом-резидентом, при условии, что такое начисление не изменяет частей участия всех акционеров (владельцев) в уставном фонде эмитента, и в результате которого увеличивается уставный фонд эмитента на совокупную стоимость начисленных дивидендов	не облагается	п.165.1.18
Дивиденды по акциям и корпоративным правам, начисленные резидентами – плательщиками налога на прибыль предприятий (кроме доходов по акциям и/или инвестиционным сертификатам, выплачиваемых институтами совместного инвестирования)	5%	п.167.5.2
Дивиденды по акциям и/или инвестиционным сертификатам и корпоративным правам, начисленные нерезидентами, институтами совместного инвестирования, а также субъектами хозяйствования – неплательщиками налога на прибыль	9%	п. 167.5.4
Роялти	18%	п.170.3.1
Продажа недвижимости
Доход от продажи (обмена) не чаще, чем один раз в течение отчетного года жилого дома, квартиры или их части, комнаты, садового (дачного) дома, а также земельного участка или объекта незавершенного строительства, и при условии пребывания такого имущества в собственности плательщика налога свыше 3 лет	не облагается	п.172.1
Доход от продажи в течение отчетного года более чем одного из объектов недвижимости, указанных в п. 172.1, а также доход от продажи объекта недвижимости, не отмеченного в п.172.1	5%	п.172.2
Продажа движимого имущества
Доход от продажи (обмена) объекта движимого имущества (кроме исключения, см. ниже)	5%	п. 173.1
Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года одного из объектов движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), не подлежит налогообложению (как исключение из предыдущего)	не облагается	п.173.2
Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года второго объекта движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), подлежит налогообложению	5%	п.173.2
Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года третьего (и последующих) объекта движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), подлежит налогообложению	18%	п.173.2
Наследство
Стоимость собственности, которая наследуется членами семьи первой степени родства	0%	п.174.2.1
Стоимость собственности, отмеченной в пп. «а», «б», «г» п.174.1 НКУ, наследуемой инвалидом I группы, либо имеет статус ребенка-сироты или ребенка, лишенного родительской заботы, а также стоимость собственности, отмеченной в пп. «а», «б» п.174.1 НКУ, наследуемой ребенком-инвалидом	0%	п.174.2.1
Денежные сбережения, помещенные до 02.01.1992 в учреждения Сбербанка СССР и государственного страхования СССР, действовших на территории Украины, либо в государственные ценные бумаги, и денежные сбережения граждан Украины, помещенные в учреждения Ощадбанка Украины и бывшего Укргосстраха в течение 1992–1994 гг., погашение которых не состоялось	0%	п.174.2.1
Стоимость любого объекта наследства, полученного наследниками, которые не являются членами семьи наследодателя первой степени родства	5%	п.174.2.2
Наследство, полученное любым наследником от наследодателя – нерезидента, и любой объект наследства, которое наследуется наследником – нерезидентом	18%	п. 174.2.3
Доходы нерезидентов и иностранные доходы
Доходы с источником их происхождения в Украине, которые насчитываются или выплачиваются нерезидентам	по ставкам, определенным для резидентов	п.170.10.1
Иностранные доходы	18%	п.170.11.1

На финансовом портале Minfin.com.ua легко выбрать кредит онлайн в банке или микрофинансовой организации. В каталоге подобраны займы для всех: кредиты наличными в банке, кредиты для лиц с плохой кредитной историей, займы без отказа. Сравнить ставки на микрокредиты онлайн в разных МФО Украины можно в разделе Индексов на Minfin.com.ua.

На сайте собраны и регулярно обновляются ставки по депозитам, что поможет сравнить и выбрать депозит в долларах, евро или в гривнах.

В разделе «Банки» можно изучить всю информация о действующих банках Украины, а также почитать или оставить об их продуктах или обслуживании.

Ставки НДФЛ в Украине, действовавшие ранее:

с 01.01.2019 по 28.05.2020
с 01.01.2018 по 31.12.2018
с 01.01.2017 по 31.12.2017
с 01.07.2016 по 31.12.2016
с 01.01.2016 по 30.06.2016
с 01.01.2015 по 31.12.2015
с 02.08.2014 по 31.12.2014

См. также:
- Минимальная заработная плата в Украине

Налогообложение в Великобритании: сколько платят физлица, инвесторы и предприниматели

Содержание:

Налоги для физических лиц
Важное для инвесторов
Владельцам компаний
Льготы для инновационных стартапов

Налоги для физических лиц

Как формируются налоговые связи с Великобританией

В Великобритании действует особый подход к определению статуса налогоплательщика. Он зависит не только от налогового резидентства физического лица, но и от его домицилия (места постоянного проживания).

Налоговым резидентом человек может быть признан по ряду критериев, ключевым из которых является фактическое нахождение в стране не менее 183 дней в течение налогового периода

Если при этом резидент обладает британским домицилием, он также платит налог на все свои общемировые доходы. Между Великобританией и Россией заключено соглашение об избежании двойного налогообложения, поэтому дважды платить один и тот же налог не нужно.

Если человек является просто резидентом без статуса домицилия, то получает специальную льготу, которая позволяет ему не платить налог со своих иностранных доходов. Но только при условии, что он не ввозит их в Великобританию.

«Практика показывает, что существенное число людей, обосновавшихся в Великобритании из России и стран СНГ, британским домицилием не обладают, — рассказывает Дмитрий Заполь, партнер IFS Consultants. — К примеру, бизнесмен, который переехал в Лондон, получающий проценты от депозита в российском банке, дивиденды от своего российского ООО, прибыль от реализации имущества в России или, скажем, прибыль при продаже ценных бумаг в Швейцарии, может полностью избежать британского налогообложения в отношении указанных сумм».

Подоходный налог

Налогом облагается доход, который включает заработную плату, премии, пенсию и проценты со сберегательных счетов. Налоговый период для подоходного налога действует с 6 апреля текущего года по 5 апреля следующего.

Зарплаты в Великобритании часто называют без учета налогов, поэтому важно уметь считать доход, который останется на руках. Доход физического лица облагается налогом по прогрессивной шкале. Процентные ставки в 2021/2022 гг.:

До 12 570 £ (17 482 $) — 0%
От 12 571 (17 483 $) до 50 270 £ (69 914 $) — 20%
От 50 271 (69 915 $) до 150 000 £ (208 616 $) — 40%
Более 150 000 £ (208 616 $) — 45%

Ставки ежегодно индексируются. На территории Шотландии шкала немного отличается.

Для дохода более 100 000 £ не облагаемая налогом база уменьшается.

Если вы заработаете за год меньше 12 570 £, например, отработав не полный налоговый период, а несколько месяцев, то платить подоходный налог вам не нужно. Если больше — заплатите налог только с той части дохода, которая превышает 12 570 £.

Пример: посчитаем налог для зарплаты 60 000 £ в год. Доход 12 570 £ налогом не облагается, на часть дохода от 12 571 до 50 270 £ будет действовать налоговая ставка 20%, а с 50 271 до 60 000 £ — 40%:

12 570 х 0% + 37 700 х 20% + 9 730 х 40% = 11 432 £ (подоходный налог)

Не облагаются налогом: первые 1 000 £ от самозанятости и аренды недвижимости, дивиденды до 2 000 £, индивидуальные сберегательные счета (ISA) и национальные сберегательные сертификаты.

Страховой взнос

Из дохода также вычитается страховой взнос, который идет на формирование государственных пособий и пенсии. Он обязателен к уплате для наемных работников с зарплатой выше 184 £ в неделю и для самозанятых с доходом выше 6 515 £, также можно платить добровольные взносы.

Ставка страхового взноса (отличается для самозанятых):

От 184 до 967 £ в неделю (от 797 до 4 189 £ в месяц) — 12%
Более 967 £ в неделю (4 189 £ в месяц) — 2%

В нашем примере из заплаты будет вычтено:

9564 х 0% + 40 704 х 12% + 9 732 х 2% = 4 884 + 195 = 5 079 £ (страховой взнос)

Таким образом, после вычета подоходного налога и страхового взноса чистый доход останется 43 489 £. Для расчета можно пользоваться готовым калькулятором.

И подоходный налог, и страховой взнос выплачивает работодатель.

Важное для инвесторов

Налог на прирост капитала

В Соединенном Королевстве существует отдельный налог на прибыль при реализации любого актива: например, ценных бумаг или недвижимости.

Налогом облагается сумма выше 12 300 £. Для большинства активов ставка налога на прибыль составляет 20%, для жилой недвижимости (кроме основного жилья) — 28%.

Венчурное инвестирование

Для инвесторов доступны четыре выгодные схемы вложения венчурного капитала, предназначенные для помощи малому и среднему бизнесу:

The Enterprise Investment Scheme (EIS) — схема для стартапов среднего уровня, направленная на рост бизнеса.
The Seed Enterprise Investment Scheme (SEIS) — для компаний на ранней стадии развития.
Social Investment Tax Relief (SITR) — социальное предпринимательство.
Venture capital trust (VCT) — аналог инвестиционного траста, который ссужает деньги небольшим компаниям, не котируемым на бирже.

	Максимальные ежегодные инвестиции, по которым можно требовать возмещения	Процент инвестиций, для которых можно запросить возврат подоходного налога
EIS	1 млн £ (или 2 млн £, если хотя бы 1 млн из этой суммы инвестируется в наукоемкие компании)	30%
SEIS	100 000 £	50%
SITR	1 млн £	30%
VCT	200 000 £	30%

При продаже акций налог на прирост капитала платить не нужно. По схеме SEIS льгота действует для 50% акций, по остальным — для 100%.

Приобретение недвижимости

Покупателю недвижимости в Великобритании необходимо оплатить гербовый сбор. «Если недвижимость покупается на физическое лицо, размер налога будет варьироваться от 0 до 17% в зависимости от стоимости покупки, иммиграционного статуса и наличия или отсутствия у вас другой жилой недвижимости», — рассказывает Наталья Герман, руководитель отдела зарубежной недвижимости Homeapp.

Стандартная ставка на жилые объекты прогрессирующая: на сумму до 125 000 £ налог не начисляется, далее от 2% до 12%. Если при этом у вас уже есть недвижимость, взимаются еще 3% от стоимости покупки как сбор на второе жилье. Иностранные покупатели, нерезиденты, платят дополнительные 2% на всю сумму.

Избежать налога можно, если вы покупаете первое жилье стоимостью до 300 000 фунтов стерлингов. Также налог не платится при покупке пакета одинаковых квартир в одном комплексе зданий и на некоторые виды земельных участков.

Гербовый сбор. Источник: Wikipedia

Юрлица платят единую ставку 15% на объект стоимостью более 500 000 фунтов стерлингов. На жилую недвижимость взимаются дополнительные 3%.

Рассчитать размер налога для разных условий можно с помощью калькулятора.

Владение недвижимостью и сдача в аренду

В отличие от многих других стран, в Великобритании отсутствует ежегодный налог на недвижимость для физических лиц. Его платят только компании, которые владеют жилой недвижимостью.

«Сумма налога зависит от стоимости недвижимости на дату покупки и пересматривается учетом ее рыночной стоимости (каждые 5 лет). Если недвижимость сдается в аренду, то компания освобождается от уплаты налога, но должна сдать налоговую декларацию на доходы, полученные от аренды», — уточняет Наталья Герман.

Все владельцы или арендаторы жилья платят муниципальный налог, различающийся в зависимости от места проживания. Однако есть довольно большой список льгот: налог не платят студенты и получатели социальных пособий, также владельцы второго жилья и пустующей недвижимости могут претендовать на скидку.

Доход от аренды недвижимости облагается налогом так же, как и остальные виды доходов физических и юридических лиц. Однако из налогообложения вычитаются расходы, связанные с обслуживанием недвижимости: гонорары агентов, страхование недвижимости, коммунальные услуги и т.п. Если вы компания, уплачивающая налог на прибыль, то можете требовать проценты по ссудам на недвижимость в качестве допустимых расходов.

Владельцам компаний

Корпоративный налог

Аналогом российского налога на прибыль является корпоративный налог в размере 19%. С 1 апреля 2023 (начала финансового года) основная ставка повышается до 25%, но для компаний с прибылью менее 50 000 £ она останется на прежнем уровне.

Корпоративный налог начисляется на прибыль от ведения бизнеса и продажи активов. Его платят компании с ограниченной ответственностью и любые иностранные компании с головным офисом или представительством в Великобритании.

Компании-резиденты облагаются корпоративным налогом на все источники дохода, независимо от того, в какой стране он был получен

«Мы выбрали именно Великобританию как страну, в которой у нас появился первый головной офис, поскольку лицензия FCA (Financial Conduct Authority или Управление по финансовому регулированию и контролю Великобритании) является одной из самых авторитетных в мире.

С точки зрения налогообложения у нас такие же условия, как и у любой другой компании», — делится Владимир Поляков, руководитель отдела продаж международного платежного провайдера Ecommpay.

Если компания не является резидентом, то платит налог только на те доходы, которые касаются ее деятельности непосредственно в Великобритании. Налог должен быть уплачен не позже чем через 9 месяцев и 1 день после окончания отчетного периода компании — обычно он составляет те же 12 месяцев, что и финансовый год, охватываемый вашей годовой отчетностью.

«Если отчетный период вашей компании не совпадает с финансовым годом в Англии, вам нужно быть очень внимательными, — обращает внимание Владимир Поляков. — Например, если ваш отчётный период идёт с 1 января 2021 до 31 декабря 2021, вы должны платить корпоративный налог по следующей схеме:

В срок с 1 января по 31 марта 2021 действует ставка 2020/21 г. (19%)
В срок с 1 апреля по 31 декабря 2021 действует ставка 2021/22 г. (19%)

В этом примере размеры ставки совпадают, но в других случаях могут и различаться».

НДС

В качестве плательщика НДС зарегистрироваться необходимо, если годовой товарооборот бизнеса превышает 85 000 фунтов стерлингов. Также можно сделать это добровольно, например, для возврата налога за покупку офисного оборудования или в репутационных целях.

Стандартная ставка НДС составляет 20%, для некоторых категорий товаров снижена до 5%, для большинства детских товаров налоговая ставка 0%.

Льготы для инновационных стартапов

Британская локация особенно выгодна стартапам, которые работают над инновационными проектами в области науки и технологий. Компании, осуществляющие НИОКР, освобождаются от уплаты налога.

Чтобы претендовать на льготу, в компании должно быть менее 500 сотрудников, оборот менее 100 миллионов евро или общий баланс менее 86 миллионов евро. «На каждый фунт, который компания тратит на наукоемкие разработки, она имеет право увеличить свои расходы на 240%. Речь идет о действительно наукоемких разработках, оценка инновационности затрат осуществляется независимыми органами», — уточняет Дмитрий Заполь, партнер IFS Consultants, LL.M (Tax), ADIT (Aff.).

Великобритания также активно способствует поддержке малого бизнеса со стороны инвесторов. Программы EIS и SEIS дают стартапам хорошие шансы на привлечение инвестиций, поскольку те не облагаются налогом.

Обложка: IR Stone/ Shutterstock

Налоги в Украине: кто, за что и сколько платит государству

В рамках совместного проекта VoxCheck и Украинского Радио «Процент правды» мы разобрались, откуда берутся государственные деньги и почему мы платим за все, даже за так называемое «бесплатное». В конце статьи — подборка полезных источников о налоговых ставках в Украине и направлениях использования налогов с доходов украинцев.

Дисклеймер: Этот материал подготовлен благодаря поддержке американского народа, которая была предоставлена через проект USAID «Медийная программа в Украине», который выполняется международной организацией Internews. Содержание материалов является исключительно ответственностью VoxUkraine и необязательно отражает точку зрения USAID, правительства США и Internews.

Бесплатный транспорт, бесплатная коммуналка, а вдобавок высокие зарплаты. Требования людей не меняются уже десятки лет. Оно и понятно, зачем тогда государство, если нужно за все платить. А бесплатная медицина вообще прописана в Конституции.

Откуда же у государства деньги на все это «бесплатное»?

Согласно данным CASE Украина, более 90% украинцев никогда собственноручно не оплачивали налоги. Именно поэтому почти не подозревают или не понимают в полной мере, что наполнение государственного бюджета имеет четкий источник — их собственные налоги.

Большинство работников знают, что на зарплату есть какие-то начисления. Но на самом деле их больше интересует «чистая» зарплата (т.е. после налогообложения), а что и в каком размере платить — это уже дело работодателя. Более того, некоторые даже не могут четко сказать, платятся ли вообще налоги на его доходы, или это «серая» зарплата.

Вся система государственных финансов держится на мелких взносах миллионов украинцев. Эти деньги содержат огромный государственный аппарат, оплачивают государственные закупки и оплачивают счета по всем социальным обязательствам.

Именно из налогов финансируется так называемая «бесплатная» медицина, низкие коммунальные платежи, пенсии, бесплатное образование и стипендии, зарплаты бюджетникам и так далее. Итак, если просто повысить расходы на эти направления, то деньги можно взять только из карманов украинцев.

И какие же налоги платятся с доходов граждан?

Условно можно выделить три группы доходов, с которых украинцы платят прямые налоги.

Первая группа — это налоги, которые перечисляет в бюджет работодатель с заработной платы. К ним относятся:

налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 18% от заработной платы.
единый взнос на общеобязательное государственное социальное страхование (единый социальный взнос — ЕСВ) — 22%.
военный сбор — 1,5%.

Вторая группа — налоги с физических лиц-предпринимателей (ФОП). Они платят единый налог (ЕН) и ЕСВ самостоятельно в зависимости от особенностей деятельности, а також также НДФЛ и военный сбор при условии общей системы налогообложения.

Третья группа — налоги с пассивных доходов: банковских процентов, роялти и так далее. Из них платится налог в размере 18% (аналогично, как НДФЛ).

А еще есть косвенные налоги. Все без исключения украинцы их платят — иногда даже не догадываясь об этом.

Согласно оценкам CASE Украина, примерно четверть тех денег, которые работник получил на руки независимо от того, легален ли доход или «в конверте», также взимается государством в бюджет в виде налогов на потребление, или же косвенных налогов.

Каждый раз, когда мы покупаем что-то в магазине или получаем какую-то услугу (в том числе платим за коммунальные услуги), мы платим 20% от себестоимости товара в виде налога на добавленную стоимость (НДС). Кстати, впервые НДС в Украине ввели еще 1991 году.

Табачные и алкогольные изделия и топливо облагаются еще и акцизом, а импортные товары — импортной пошлиной.

Проще говоря, даже если гражданин не платит прямые налоги со своих доходов, он все равно является «спонсором» украинского государства.

Так почему в Украине такие высокие налоги, а качество жизни хуже, чем в Европе, где налоги ниже?

Это распространенный миф, который запустили не очень внимательные СМИ и псевдо-эксперты.

В Украине налог на доходы граждан (НДФЛ) относительно низкий — 18%. В то время, как в европейских странах и в Соединенных Штатах верхний предел этого налога достигает 50%. Есть страны, где ставка налога еще выше — например, Франция.

Кстати, среди украинских политиков этот вопрос корректно комментировали бывший глава ГФС Роман Насиров и депутат 8-го созыва от партии «Самопомощь» Татьяна Острикова.

Правда

«Если мы посмотрим, сколько собирается налога на добавленную стоимость в европейских странах… С учетом того, что у них есть практика использования пониженных ставок с НДС согласно 112 Директиве ЕС и у них есть льготные ставки… То это будет в среднем показатель по ЕС — 7% собирается НДС (от ВВП — ред.)»

Татьяна Острикова, 21/09/2016

В европейских странах действительно есть довольно гибкие льготные ставки, а среднее значение доли НДС в ВВП — около 7% как в Европе, так и в мире.

Правда

«…если сравнивать европейские и украинские налоговые ставки, то наши достаточно низкие.»

Роман Насиров, 30/11/2016

Согласно исследованиям PWC, в Украине общая налоговая нагрузка составляет 51,9%, в то время как среднее по ЕС и Европейской ассоциации свободной торговли — 40,3%. Но в указанном исследовании не учтено снижение в Украине ставки ЕСВ в 2016 году до 22%, тобто фактически вдвое. То есть Насиров прав, сейчас общая налоговая нагрузка в Украине ниже среднего по Европе.

А вот Юлия Тимошенко наоборот несколько раз врала и манипулировала на тему НДС. Самый яркий пример — во время презентации ее «Нового экономического курса».

Неправда

«И потому я хотела бы также открыть вам немного такую информацию, которую вы тоже можете открыть и почитать в открытых источниках: более 50 стран мира не имеют НДС. Живут, работают успешно, прекрасно, без каких-либо проблем.»

Юлия Тимошенко, 21/09/18 (1:58:11 — 1:59:15)

В Украине действительно платят очень много косвенных налогов. Налогом на добавленную стоимость облагается более широкий круг товаров, чем в европейских странах. Есть большое начисление на фонд заработных плат — его платит работодатель и его работник может даже об этом не знать, но в конце концов это происходит за счет того самого рабочего. Есть акцизы, есть импортные пошлины и все это вместе составляет около 60% всех налоговых поступлений. Иллюзия «меньших налогов» создается потому, что эти сборы перечисляют не непосредственно граждане, а их компании и бизнесы, которые выступают так называемыми налоговыми агентами.

Еще одна тема для манипуляций и лжи — распределение налоговой нагрузки. Например, еще в 2016 году бывший Генеральный прокурор Юрий Луценко очень преуменьшил количество работающего населения, которое «содержит» пенсионеров.

Неправда

«…правительство забыло простую вещь: в этой стране 43 миллиона жителей, 14 миллионов пенсионеров, 11 миллионов работающих, из которых 7 миллионов не платят налоги, потому что имеют три минимальных зарплаты, еще миллион — на упрощенном налоге и только 3 миллиона платят налоги, 3 миллиона содержат 43-миллионную страну. »

Юрий Луценко, 16/02/2016

В Украине проживает 42,7 млн человек. Из них пенсионеров 12,3 млн. 16,5 млн человек заняты. Сколько человек получают три минимальные зарплаты, проверить трудно, но даже если цифра верна, то налоги они на самом деле платят. Существует льгота по налогу на доходы физических лиц для тех, кто получает менее 1,4 минимальной зарплаты, однако из этой суммы в любом случае уплачивается единый социальный взнос. Более того, 1 млн «упрощенцев» на самом деле тоже платят налог, который идет в госказну. Кроме налога на доходы физических лиц и налога для «упрощенцев», население платит НДС и акциз. Словом, совсем не 3 млн человек платят налоги, а значительно больше. И считать, что все население живет на деньги из бюджета — некорректно.

Так где же искать правду о налогах?

Центр социально-экономических исследований «CASE Украина» создал онлайн-калькулятор «Счет от государства». Он в формате игры рассчитывает, сколько вы платите налогов с доходов и куда их тратят, например, какая доля из них идет на образование, пенсии, безопасность и оборону.

Все ставки налогов в Украине можно посмотреть либо в Налоговом кодексе, либо на сайте Государственной налоговой службы. Последняя разработала ресурс, на котором систематизировано кто, при каких условиях и какие налоги платит.

Профессионально о налоговой реформе пишут Александр Почкун, управляющий партнер аудиторской компании Baker Tilly Украина, эксперт iMoRe; Владимир Дубровский, старший экономист CASE Украина; Олег Гетьман, эксперт по налоговой реформе из РПР; Алексей Геращенко, преподаватель Киево-Могилянской бизнес-школы (kmbs), специалист по финансовому менеджменту и экономическим вопросам.

Как рассчитать налоги с заработной платы

Статьи

4 Мин. Читать

8 августа 2022 г.

Расчет налога на заработную плату — это подробный процесс, поскольку необходимо применять ряд федеральных налогов и налогов штата. Кроме того, некоторые налоги платятся работником, другие – только работодателем, а некоторые распределяются между ними обоими.

Типичные налоги на заработную плату включают федеральный, штатный и местный подоходный налог, социальное обеспечение и Medicare, пособие по безработице, страхование по инвалидности и компенсацию работникам.

Вот что мы покроем:

Что такое налоги на заработную плату?

Какой процент федеральных налогов вычитается из зарплаты?

Платят ли индивидуальные предприниматели налоги с заработной платы?

Вычитаются ли налоги с заработной платы?

В каких штатах не удерживаются налоги?

ПРИМЕЧАНИЕ. Сотрудники службы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, за исключением вопросов поддержки о FreshBooks. Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем регионе .

Что такое налоги на заработную плату?

Когда человек работает в компании полный рабочий день, как работник, так и работодатель облагаются различными налогами. Эти налоги известны как «налоги на заработную плату». Работодатель удерживает эти суммы из зарплаты работника и передает их вместе с взносами компании правительству. Уплата этих налогов и их удержание требуются по закону.

Налоги с заработной платы могут включать следующее:

Федеральный подоходный налог (оплачивается работником)
Штатный и местный подоходный налог (не все штаты взимают подоходный налог. См.: В каких штатах не удерживаются налоги?) расшифровывается как «Федеральный закон о страховых взносах». Этот налог делится 50/50 между работником и работодателем. Оплачивается работодателем в большинстве штатов)
Государственное страхование по нетрудоспособности (оплачивается работодателем, работником или обоими)
Компенсация работникам (это налог штата, уплачиваемый работодателем)

Какой процент федеральных налогов вычитается из зарплаты?

Не существует универсальной процентной ставки федерального подоходного налога, применимой ко всем. Это связано с тем, что все сотрудники обязаны заполнять форму W-4 («Сертификат об удержании работника») при приеме на работу в компанию. Информация, которую сотрудник предоставляет в этой форме, такая как семейное положение или количество детей и иждивенцев, наряду с брутто-зарплатой сотрудника, будет определять сумму федерального подоходного налога, вычитаемого из чека сотрудника. Существует семь различных категорий подоходного налога.

Другие федеральные налоги имеют стандартные суммы, они следующие:

12,4%. Это разделено так, что и работодатель, и работник платят по 6,2% каждый.

Существует предел базовой заработной платы по этому налогу. В 2019 налоговом году максимальная сумма дохода, которая может облагаться этим налогом, составляет 132 900 долларов США.

Налог на Medicare

2,9%. Также разделены таким образом, что и работодатель, и работник платят по 1,45%.

Для Medicare нет предела базовой заработной платы. Тем не менее, дополнительные 0,9% должен удерживаться для сотрудников, зарабатывающих более 200 000 долларов США в год (работодатель не участвует в этом дополнительном налоге, его платит только работник).

FUTA (Федеральный закон о налоге на пособие по безработице)

6,0%. Это применяется только к первым 7000 долларов заработка работника (в каждом налоговом году). Этот налог не разделяется, его платит только работодатель.

Платят ли индивидуальные предприниматели налоги с заработной платы?

Самозанятые лица также должны платить федеральные налоги и налоги штата, а также социальное обеспечение и Medicare (они не платят FUTA или SUTA). Различия:

Самозанятые лица уплачивают полную сумму один раз в год при подаче декларации о подоходном налоге с населения.
Самозанятые лица должны платить полную сумму самостоятельно. Поскольку они работают не по найму, у них нет работодателя, с которым можно было бы разделить расходы.

Рекомендуется, чтобы самозанятые лица откладывали определенный процент своих доходов от малого бизнеса в течение года, чтобы они были готовы и были в состоянии уплатить причитающиеся налоги во время налогообложения.

Вычитаются ли налоги с заработной платы?

Некоторые налоги на заработную плату подлежат вычету для бизнеса, выплачивающего их от имени своих сотрудников, но они не подлежат вычету самими сотрудниками. Предприятие не может вычитать федеральные подоходные налоги (поскольку их платил работник), но может претендовать на налоговые вычеты по налогам на социальное обеспечение, медицинскую помощь и FUTA.

В следующих штатах подоходный налог не взимается:

Аляска
Флорида
Невада
Нью-Гэмпшир
Южная Дакота
Теннесси
Техас
Вашингтон, округ Колумбия
Вайоминг

Теннесси и Нью-Гэмпшир облагают налогом только доходы от дивидендов и процентов.

Хотите узнать больше о платежной ведомости?

СВЯЗАННЫЕ СТАТЬИ

Хотите больше полезных статей о ведении бизнеса?

Получайте больше отличного контента в папку «Входящие».

Подписываясь, вы соглашаетесь получать сообщения от FreshBooks, а также признаете и соглашаетесь с Политикой конфиденциальности FreshBook. Вы можете отказаться от подписки в любое время, связавшись с нами по адресу [email protected].

Налог на заработную плату: что это такое и как его рассчитать

Если у вас есть наемные работники, вы будете нести ответственность за оба:

В этом руководстве мы покажем вам, как рассчитать налоги с , как работодатель, будет платить), а также сколько налогов с работников перечислять правительству.

Если у вас нет сотрудников

Если вы управляете малым бизнесом без сотрудников, вам все равно придется перечислять налоги с заработной платы — для себя. Это называется налогом на самозанятость и фактически представляет собой Medicare плюс социальное обеспечение для себя (что составляет 15,3% от вашего чистого дохода от бизнеса). Узнайте больше в нашем руководстве по налогам на самозанятость.

Налоги с заработной платы, когда у вас есть сотрудники, становятся немного сложнее.

Краткая информация о налогах на заработную плату

Поскольку и ваша компания, и ваш сотрудник являются налогоплательщиками, существует два типа налогов на заработную плату: те, которые вы платите из своего кармана, и те, которые вы собираете с зарплаты сотрудников и перечисляете федеральному правительству.

Налоги на заработную плату из вашего кармана:

Налог FICA: взносов в программы социального обеспечения и здравоохранения (Medicare). Эти затраты распределяются между работодателем и работником. Доля работодателя составляет 6,2% для социального обеспечения и 1,45% для Medicare, и вы будете собирать и переводить такую же сумму со своих сотрудников.
Налог FUTA: взносов на страхование по безработице. Общая сумма составляет 6,0%. Однако в большинстве штатов кредит составляет 5,4%, а это означает, что большинство работодателей платят только 0,6%.

Позже мы рассмотрим их более подробно.

Налоги с заработной платы, которые вы собираете и перечисляете:

Мы подробно рассмотрим каждый из них, начиная с удержания федерального подоходного налога.

Каков процент удерживаемого федерального подоходного налога?

Как работодатель вы удерживаете подоходный налог от имени своих сотрудников, а затем ежеквартально перечисляете эти налоги федеральным, региональным и местным налоговым органам.

Чтобы рассчитать, какую часть федерального подоходного налога вашего сотрудника необходимо удержать, вам потребуется копия его формы W-4, а также валовая заработная плата вашего сотрудника.

Следующим вашим шагом будет определение метода, который вы хотите использовать для расчета удержания. У большинства работодателей есть два варианта: метод заработной платы или процентный метод. Хотя не совсем простой , метод диапазона заработной платы является более простым подходом к расчету налога на заработную плату.

Как рассчитать удержание федерального подоходного налога с использованием метода расчета заработной платы

При использовании метода расчета заработной платы возможны два расчета: один для сотрудников с формой W-4 от 2019 г. или ранее, другой для сотрудников с формой W-4 с 2020 года или позже.

Сотрудники с формой W-4 с 2019 года или ранее:

В публикации IRS 15-T найдите рабочий лист с пометкой «Таблицы методов расчета заработной платы для ручных систем расчета заработной платы с формами W-4 от 2019 года или ранее».
Проверьте форму W-4, чтобы определить, подает ли работник подоходный налог как женатый или одинокий, и количество пособий, на которые он претендует.
Введите общую налогооблагаемую заработную плату работника за расчетный период в строке 1а. Сюда входят любые доходы, с которых работник платит налоги, в том числе заработная плата и денежные чаевые.
Используйте сумму в строке 1a, чтобы найти предварительную удерживаемую сумму. Найдите таблицу, соответствующую периоду начисления заработной платы (ежедневно, еженедельно, раз в две недели, ежемесячно или ежегодно) и семейному положению работника (например, раз в две недели и одинокому, если вы выполняете расчет заработной платы два раза в месяц и рассчитываете налог для незамужняя сотрудница)
Найдите размер заработной платы в левой части таблицы. После того, как вы определили строку, используйте количество надбавок, указанное сотрудником в форме W-4, чтобы найти соответствующий столбец. Ячейка, где встречаются эти двое, даст вам предварительную сумму удержания для этого сотрудника.
Возьмите предварительную сумму удержания из этой таблицы и введите ее в строку 1b.
В строке 2a введите любую дополнительную сумму, подлежащую удержанию, как указано в Форме W-4
Сложите строки 1b и 2a, чтобы найти сумму, удерживаемую из заработной платы работника, и запишите ее в строке 2b.

Сотрудники с формой W-4 с 2020 года или позже:

В публикации IRS 15-T найдите рабочий лист с пометкой «Таблицы методов расчета заработной платы для ручных систем расчета заработной платы с формами W-4 с 2020 года или позже».
Проверьте форму W-4, чтобы определить, подает ли работник подоходный налог как женатый или одинокий, и количество пособий, на которые он претендует.
Введите общую налогооблагаемую заработную плату работника за расчетный период в строке 1а. Сюда входят любые доходы, с которых работник платит налоги, в том числе заработная плата и денежные чаевые.
В строке 1b запишите количество оплачиваемых периодов в год, используя Таблицу 5 на той же странице.
В строке 1c введите сумму другого дохода, указанную на шаге 4a формы W-4 работника. Разделите эту сумму на количество периодов оплаты, записанных в строке 1c, и запишите сумму в строке 1d.
Сложите строки 1a и 1d и запишите сумму в строке 1e. Это общий заработок работника из всех источников дохода до вычетов, на которые работник имеет право.
В строке 1f введите сумму отчислений работника, указанную на шаге 4b формы W-4. Разделите эту сумму на количество периодов оплаты и введите эту сумму в строку 1g.
Вычтите строку 1g из строки 1e, и вы получите Скорректированную сумму заработной платы в строке 1h. Если сумма равна 0 или меньше, введите 0.
Найдите предварительную сумму удержания, используя таблицу, которая соответствует периоду начисления заработной платы (ежедневно, еженедельно, раз в две недели, ежемесячно или ежегодно) и семейному положению работника (например, раз в две недели и одинокому, если вы выполняете расчет заработной платы два раза в месяц, и вы рассчитываем налог для неженатого работника).
Если у работника есть соответствующие налоговые льготы на шаге 3 формы W-4, используйте строки 3a–c, чтобы определить, какая сумма относится к этому периоду оплаты. В противном случае запишите сумму из 2а в строку 3с.
Наконец, введите любую дополнительную сумму для удержания на шаге 4c формы W-4 в строке 4a. Добавление этой суммы в строку 3c дает вам сумму, удерживаемую из заработной платы работника, которую вы записываете в строке 4b.

Процентный метод намного сложнее — не рекомендуется, если вы делаете это в одиночку. Если вы хотите узнать больше о процентном методе, вы можете прочитать все о нем и методах расчета заработной платы в публикации IRS 15-T.

После того, как вы выяснили, сколько подоходного налога нужно удерживать из зарплаты ваших сотрудников, ваш следующий шаг — выяснить, сколько FICA удерживать (подробнее об этом ниже) и сколько вы должны будете заплатить их имени.

Расчет FICA

FICA означает «Закон о федеральных страховых взносах». Это обязательный налоговый вычет из заработной платы, используемый для оплаты таких программ, как Social Security (страхование по инвалидности, старости, в связи с потерей кормильца) и Medicare (покрытие медицинского страхования для людей старше 65 лет).

Когда дело доходит до финансирования FICA, ваш сотрудник платит 50% от своей зарплаты, а вы, работодатель, платите 50% от своего дохода. Как работодатель, вы обязаны удерживать и выплачивать сумму, за которую отвечает ваш сотрудник, из его зарплаты, а также переводить эти средства от его имени.

Текущие ставки налога FICA

Текущая ставка налога на социальное обеспечение составляет 6,2% для работодателя и 6,2% для работника, или 12,4% в сумме. Текущая ставка Medicare составляет 1,45% для работодателя и 1,45% для работника, или 2,9.% общий.

В совокупности ставка налога FICA составляет 15,3% от заработной платы работника.

Кто-нибудь из ваших сотрудников зарабатывает более 147 700 долларов? Если это так, правила немного отличаются, и они могут платить дополнительный налог Medicare. Подробнее читайте на сайте IRS.gov.

Как рассчитать налог на заработную плату FICA

Удержания на социальное обеспечение

Чтобы рассчитать удержание на социальном обеспечении, умножьте общую заработную плату вашего сотрудника за текущий период выплаты на текущую ставку налога на социальное обеспечение (6,2%).

Это сумма, которую вы будете вычитать из зарплаты вашего сотрудника и перечислять вместе с налогами на заработную плату.

Пример расчета удержания социального обеспечения:

5000 долларов США (общая заработная плата работника за текущий расчетный период) x 0,062 (текущая ставка налога на социальное обеспечение) = 310 долларов США (налог социального обеспечения, подлежащий вычету из заработной платы работника)

Далее чтение: Налог на социальное обеспечение: что нужно знать работодателям

Удержание Medicare

Чтобы рассчитать удержание Medicare, умножьте общую заработную плату вашего сотрудника на текущую налоговую ставку Medicare (1,45%).

Пример расчета удержания Medicare:

5000 долларов США (общая заработная плата работника за текущий платежный период) x 0,0145 (текущая налоговая ставка Medicare) = 72,50 доллара США (налог Medicare, подлежащий вычету из заработной платы работника) работодатель, вы несете ответственность за соответствие налогов, которые платят ваши сотрудники в виде налогов FICA.В этом случае вы также перечисляете 310 долларов США в качестве налога на социальное обеспечение и 72,50 доллара США в качестве налога на Medicare.

Расчет FUTA

FUTA означает Федеральный закон о налоге на безработицу. Это налог на заработную плату, уплачиваемый работодателем, который платит государственным агентствам по безработице.

Налоговая ставка FUTA составляет 6% на первые 7000 долларов заработной платы, выплаченные работникам в календарном году. Однако на самом деле работодатели платят 0,6%, поскольку каждый штат получает кредит для покрытия оставшихся 5,4% платежей FUTA.

К сожалению, некоторые штаты в настоящее время не имеют права на получение полного кредита. Вы можете узнать больше в нашем руководстве по FUTA.

FICA против FUTA

В то время как FICA — это налог на заработную плату, который отчисляется на социальное обеспечение и Medicare, FUTA (Федеральный закон о налоге на безработицу) — это уплачиваемый работодателем налог на заработную плату, который финансирует государственные агентства по трудоустройству и страхование по безработице.

Они также требуют различных налоговых форм.

Вы будете сообщать о FUTA по форме 940 — Ежегодная федеральная налоговая декларация работодателя по безработице в конце финансового года. Срок сдачи – 31 января.

Вы будете отчитываться в FICA ежеквартально, используя Форму 9.41 — Ежеквартальная федеральная налоговая декларация работодателя. Срок сдачи – последний день месяца, следующего за кварталом. Например, если ваш квартал заканчивается 31 марта, форма должна быть представлена 30 апреля.

Как производить платежи по налогу на заработную плату

Расчет налога на заработную плату — сложная часть, а на самом деле производить платежи легко.

Вы просто регистрируетесь в Электронной системе уплаты федеральных налогов (EFTPS), а затем производите оплату онлайн. Это единственный способ оплатить налог с заработной платы (почтовые чеки не допускаются).

Вы можете получить доступ к EFTPS здесь.

Государственный и местный налог на заработную плату

Работодатели также несут ответственность за уплату государственного и местного (городского, окружного и т. д.) налога на заработную плату от имени работников.

Как и в случае с федеральным налогом на заработную плату, часть этого налога уплачивается работодателем, а часть — работником. Имейте в виду, что «оплата работника» просто означает, что вы, работодатель, удерживаете определенную сумму из зарплаты вашего сотрудника, а затем перечисляете ее как часть налогов на заработную плату.

В дополнение к государственному налогу на заработную плату (государственный налог на безработицу или SUTA) работодатели также несут ответственность за перечисление государственного подоходного налога от имени своих работников.

Налоги штата и местные налоги на заработную плату регулируются на уровне штата и на местном уровне, а ставки и правила налогообложения на заработную плату зависят от юрисдикции. Чтобы узнать больше о налоге на заработную плату в вашем штате и районе, ознакомьтесь со списком налоговых органов каждого штата, составленным Федерацией налоговых администраторов.

Вы можете передать налог на заработную плату на аутсорсинг

Налог на заработную плату является сложным. Расчеты придирчивы, а штрафы круты. Даже уплата налога на заработную плату с опозданием всего на день влечет за собой штраф в размере 2% от причитающейся суммы, причем этот штраф увеличивается до 15% за просроченные налоги на заработную плату.

Если вы не хотите справляться со стрессом, мы настоятельно рекомендуем отдать вашу зарплату на аутсорсинг такой компании, как Gusto. Они снимут головную боль со всего: от выплаты вашим сотрудникам нужной суммы в нужное время до обработки надоедливых расчетов удержаний и налогов на заработную плату. Всякий раз, когда вам нужно проверить свои записи, вы будете автоматически генерировать платежные квитанции для просмотра со всей необходимой информацией.

Когда придет время зафиксировать расходы на заработную плату в ваших бухгалтерских книгах, Bench может позаботиться об этом за вас. Узнайте больше о том, как мы ежемесячно экономим часы администрирования владельцев малого бизнеса.

Этот пост предназначен только для информационных целей и не является юридической, деловой или налоговой консультацией. Каждое лицо должно проконсультироваться со своим адвокатом, бизнес-консультантом или налоговым консультантом по вопросам, упомянутым в этом посте. Компания Bench не несет ответственности за действия, предпринятые на основании содержащейся здесь информации.

Как рассчитать отчисления из фонда заработной платы и подоходного налога

Как работодатель вы обязаны контролировать каждый этап расчета заработной платы в своем бизнесе. Одним из наиболее заметных шагов является обработка налоговых вычетов, которые удерживаются из брутто-зарплаты каждого работника. Чтобы помочь, мы собрали несколько советов о том, как рассчитать различные вычеты из каждой зарплаты.

Как рассчитать налоги на заработную плату (FICA)

Термин «налоги на заработную плату» относится к налогам FICA, которые представляют собой комбинацию налогов на социальное обеспечение и Medicare. Эти налоги вычитаются из заработной платы сотрудников по общей фиксированной ставке 7,65 процента, которая делится на следующие проценты:

Налоги Medicare – 1,45 процента
Налоги на социальное обеспечение – 6,2 процента

Эти проценты вычитаются из брутто-зарплаты работника за каждую зарплату. Например, работник с брутто-зарплатой в размере 1000 долларов должен будет заплатить 62 доллара налога на социальное обеспечение и 14,50 доллара налога на Medicare.

Как рассчитать федеральный подоходный налог

Существует два основных способа расчета федерального подоходного налога. IRS позволяет владельцам выбирать, какой метод они предпочитают, и предоставляет таблицы, которые помогут им определить суммы удержания. Этими методами являются:

Метод диапазона заработной платы
Процентный метод

Метод расчета заработной платы

Метод расчета заработной платы является более простым из двух методов по одной важной причине: вы можете просто посмотреть удерживаемые суммы в определенных таблицах вместо того, чтобы выполнять какие-либо расчеты. Эти 2019Таблицы можно найти на страницах 48-67 Публикации 15 Налогового управления США. Чтобы выяснить, какая диаграмма подходит для сотрудника, вам необходимо определить два фактора:

Независимо от того, состоит ли сотрудник в браке или женат
Как часто этот сотрудник получает оплату (ежедневно, еженедельно, ежемесячно и т. д.)

Когда у вас есть эта информация и вы найдете нужную диаграмму, вам просто нужно определить удержания, сопоставив, сколько сотрудник заработал за период расчета заработной платы, а также количество освобождений от удержания, которые ваши сотрудники заявили в своих формах W4. Например, женатый сотрудник, который зарабатывал 1000 долларов в течение еженедельного платежного периода и требовал двух удерживаемых пособий, будет иметь 66 долларов федерального подоходного налога, удержанного из его или ее зарплаты.

Процентный метод

В отличие от метода расчета заработной платы, процентный метод требует выполнения некоторых математических действий. Первый шаг — умножить общее количество удерживаемых пособий сотрудника на сумму пособий, связанную с вашим конкретным периодом начисления заработной платы. Эти суммы приведены в Таблице 5 в Публикации 15, но мы также включили их ниже.

Еженедельно – $80,80
Раз в две недели – $161,50
Раз в полгода – 175 долларов США
Ежеквартально – 1050 долларов США
Раз в полгода – 2100 долларов США
Ежегодно – 4 200 долларов США
Ежедневно (за каждый день расчетного периода) — $16,20

Умножив количество пособий на соответствующую сумму пособий, вы вычтете эту сумму из налогооблагаемой заработной платы работника за этот период выплаты. Давайте вернемся к тому женатому работнику из примера с уровнем заработной платы, который зарабатывает 1000 долларов в неделю и заявлял о двух льготах. Вы должны умножить недельную сумму (80,80 долларов США) на два, в результате чего получится 161,60 долларов США. Эта сумма вычитается из 1000 долларов, в результате чего у вас остается 838,40 долларов.

Теперь, когда у вас есть общая сумма, подлежащая удержанию подоходного налога, вам необходимо обратиться к таблицам процентного метода на страницах 46-47 Публикации 15, чтобы определить предполагаемые удержания. Процесс здесь может быть сложным. Вам нужно будет найти диаграмму, которая соответствует периоду оплаты вашего сотрудника и статусу брака. В качестве примера мы будем использовать следующую диаграмму из Публикации 15.

Наша общая заработная плата, подлежащая удержанию, составляет 838,40 долларов США, поэтому сумма удержанного подоходного налога составляет 37,30 долларов США плюс 12 процентов от суммы, превышающей 600 долларов США. Это означает, что нам нужно вычесть 600 долларов из 838,40 долларов, что оставит нам 238,40 долларов. Теперь мы можем определить 12 процентов от этой суммы, что дает нам 28 608 долларов. Добавьте это к 37,30 доллара США, указанным в таблице, и общая сумма удержанного федерального подоходного налога для работника из примера составит 65,9 доллара США.08, что округляется до 65,91 доллара. IRS также позволяет вам округлить удержания до ближайшего целого доллара, что сделает наш пример удержания $66, что является той же суммой, которую мы нашли с помощью метода диапазона заработной платы (но с гораздо меньше работы ).

Как рассчитать подоходный налог штата и местный налог

В отличие от федерального подоходного налога, вы не можете указывать, какой метод использовать для расчета вычетов из заработной платы для подоходного налога штата. В каждом штате действуют свои правила относительно того, сколько вам нужно удерживать из зарплаты ваших сотрудников. Фактически, некоторые штаты вообще не требуют от вас каких-либо действий, так как Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг не облагают своих граждан подоходным налогом.

С другой стороны, есть несколько штатов, которые требуют от вас удерживать подоходный налог как на уровне штата, так и на местном уровне, включая Огайо, Мичиган и многие другие. В других штатах есть несколько налоговых категорий, которые вам нужно будет использовать, чтобы определить правильные суммы вычетов для каждой зарплаты. Чтобы определить, как рассчитать эти налоги — если они есть — вам необходимо обратиться к сайту правительства вашего штата для получения точной информации. Однако у независимой некоммерческой организации налоговой политики The Tax Foundation есть таблица со всеми данными за 2019 год.укажите ставки индивидуального подоходного налога и скобки для справки.

Как рассчитать добровольные отчисления из заработной платы

Хотя FICA, федеральный подоходный налог, подоходный налог штата и местные налоги требуют обязательных отчислений из заработной платы, существуют и другие добровольные источники, которые могут привести к дополнительным удержаниям из заработной платы. Потенциальные добровольные вычеты из заработной платы включают:

Медицинское страхование — в зависимости от предлагаемых планов и того, какой из этих планов выбирают ваши сотрудники
Выход на пенсию — в зависимости от того, сколько каждый сотрудник предпочитает удерживать из каждой зарплаты
Страхование жизни — в зависимости от того, предпочитает ли работник иметь отчисления для покрытия премии по страхованию жизни
Расходы на работу — различные вычеты, основанные на любых деловых расходах работника, которые либо не покрываются, либо лишь частично покрываются работодателем

Важность правильного управления расчетом заработной платы

Управление расчетом заработной платы для малого бизнеса – непростая задача. Вы не только должны обрабатывать налоги с заработной платы для каждого из ваших сотрудников, вы также должны каждый раз следить за тем, чтобы эти отчисления делались правильно — не забывайте, вы должны отчитываться об этих налогах в течение года.

Из-за общей нагрузки по заработной плате и угрозы потенциальных штрафов IRS и других наказаний типичный владелец малого бизнеса находится под большим давлением. Однако вам не нужно заниматься расчетом заработной платы в одиночку. GMS может сотрудничать с вами, чтобы обеспечить профессиональное управление налогами на заработную плату , чтобы вы могли сосредоточиться на развитии своего бизнеса, а не на оттачивании своих математических навыков.

Готовы оптимизировать процесс расчета заработной платы и другие важные бизнес-функции? Свяжитесь с нами сегодня, чтобы поговорить с одним из наших экспертов о том, как мы можем помочь вам и вашему бизнесу.

Понимание вашей первой зарплаты (и почему она намного меньше, чем вы думали)

Внутри Creative House | Исток | Getty Images

Вы получаете свою первую работу после окончания колледжа. Наконец-то вы можете вздохнуть с облегчением — у вас есть аспирантские планы! Вы можете с уверенностью ответить на этот мучительный вопрос: что вы делаете после выпуска?

Но как только вы примете это предложение о работе, поезд довольно быстро отойдет от станции! К вам быстро приходит множество важных финансовых решений, таких как покупка квартиры, оплата счетов и составление бюджета, чтобы убедиться, что ваши математические расчеты верны.

Одна из самых шокирующих вещей — это когда ты получаешь свою первую зарплату — и какая она на самом деле маленькая! Вы знали, что некоторые налоги будут вычтены, но большинство из нас не готовы к тому, сколько на самом деле выйдет.

«Много раз, когда люди принимают их новое предложение о работе, они думают: «Боже мой», что 40 000 долларов в год — это как выиграть в лотерею, когда вы перестали зарабатывать 4000 долларов в год за лето, знаете ли. ?» сказала София Бера, финансовый консультант Gen Y Planning. «И поэтому я думаю, что люди не понимают, как мало это на самом деле означает их чистую зарплату».

Давайте посчитаем

Допустим, вы согласны на зарплату в размере 65 000 долларов. Какова ваша реальная заработная плата?

Самые большие куски — это налоги — как федеральные, так и штатов. И если вы работаете в Нью-Йорке, как мечтают многие выпускники колледжей, вы также платите налоги Нью-Йорка.

Ставки федерального налога варьируются в зависимости от того, сколько вы зарабатываете, и вы можете проверить свои скобки здесь.

Налоги варьируются от штата к штату, но обычно они составляют от 0% до 13%. (В семи штатах подоходный налог отсутствует!) Калифорния, Гавайи и Нью-Джерси имеют самые высокие подоходные налоги в стране, а Флорида, Аляска и Техас входят в число штатов, где подоходный налог отсутствует.

Удержания — это сумма из вашей зарплаты, вычитаемая для уплаты федерального подоходного налога и налога штата. Они зависят не только от вашего дохода, но и от количества иждивенцев, которое, если вы только что закончили колледж, обычно равно 0 или 1. для обсуждения вашего первого предложения о работе (и всех последующих!)
Простое руководство, которое поможет студентам колледжа составить свой первый бюджет
Чувствуете, что вы все время на мели? Вот как вы можете изменить это

Кроме того, Социальное обеспечение и Medicaid удерживаются из вашей зарплаты в течение каждого платежного периода. Вы увидите, что из вашей зарплаты будет удержано 6,2% на социальное обеспечение, а также еще 1,45% на Medicare. Ваш работодатель платит эквивалентную долю, всего 15,3%.

Доналоговые расходы, такие как страховые взносы на медицинские услуги и взносы 401(k), также могут быть вычтены из вашей зарплаты.

«Для человека, зарабатывающего 80 000, 40 000 или 100 000 долларов, все будет по-другому», — сказал Дуглас Боунпарт, финансовый консультант нью-йоркской компании Bone Fide Wealth.

Вообще говоря, вы должны быть готовы к тому, что налоги и другие отчисления составят около 30% вашего валового дохода. Это не значит, что будет именно такая сумма — может быть больше, может быть меньше. И, вы должны абсолютно сделать математику, чтобы выяснить ваши точные ставки. Но просто используйте это, чтобы понять, что значительная часть вашей зарплаты уходит на налоги.

Чтобы вычислить, какой будет заработная плата в этом случае, просто умножьте ее на 0,70. (Это 70%, это то, что осталось после вычета 30%.)

Это означает, что в случае нашего примера с 65 000 долларов ваша заработная плата составит около 45 500 долларов в год. Разделите это на 26 (при условии, что вам платят раз в две недели), и каждая зарплата будет составлять около 1750 долларов.

Предупреждение для фрилансеров

Важно отметить, что если вы соглашаетесь на внештатную работу, вы должны спросить, вычитает ли ваш работодатель налоги из вашей зарплаты или нет.

Если да, то приведенные выше расчеты являются довольно хорошим показателем вашей заработной платы, хотя у вас, вероятно, не будет вычетов по 401(k) или пособий по медицинскому обслуживанию. (Вам придется сделать это самостоятельно, так что не думайте, что это просто деньги в вашем кармане.)

Если ваш работодатель не берет налоги, вам придется самостоятельно управлять этими платежами. Как правило, это означает ежеквартальные расчетные налоговые платежи. Вы также будете платить как работнику, так и работодателю часть налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Консультанты рекомендуют откладывать около одной трети вашего валового дохода 1099 на отдельный счет для уплаты налогов. Если он отдельный, он будет готов, когда придет срок уплаты налогов.

Поскольку ваша заработная плата на самом деле меньше, чем ваша валовая заработная плата, Бера рекомендует обсудить вашу зарплату (или внештатный контракт) — даже если это ваша первая работа после окончания колледжа.

«Часто люди боятся вести переговоры. И я думаю: стоит спросить, верно?» — сказал Бера. «Стоит спросить: «Эй, вот кое-что, что я принесу на стол.»

Вы будете удивлены. Большинство менеджеров по найму готовятся к переговорам и не делают вам самого высокого предложения. Итак, если вы попросите больше денег и объясните, почему вы их заслуживаете, вы можете их получить!

Кроме того, важно убедиться, что вы зарегистрированы в программе прямого депозита, чтобы ваша зарплата автоматически переводилась на ваш банковский счет.

«Ты не будешь ходить с чеком, и ты можешь сразу использовать свои деньги», сказал Костяной. «Было бы очень полезно, чтобы ваша чистая зарплата автоматически поступала на расчетный счет».

Кроме того, вы должны установить бюджет. Таким образом, вы на самом деле не думаете, что у вас есть более 1000 долларов, чтобы тратить каждый платежный период! Реальность такова, что ваши дополнительные расходы после оплаты аренды и других счетов будут больше похожи на пару сотен долларов.

Ваши варианты медицинского страхования

Еще одно важное решение, которое необходимо принять после окончания колледжа, — выбрать правильный план медицинского страхования. В США вы обычно можете оставаться в страховом плане своих родителей до достижения 26-летнего возраста. переход на полный рабочий день.

«Я говорил об этом со своим отцом, и он помог мне с решением о медицинском страховании», — сказал Санчес.

Однако, если вы не можете оставаться в плане своих родителей и у вас еще нет работы, обеспечивающей медицинское обслуживание, существует множество различных вариантов. Бера сказала, что рекомендует найти план, который лучше всего подходит для вашей ситуации. Так что, если вы посещаете врача только один раз в год и не ожидаете высоких затрат на здравоохранение, Бера посоветовал рассмотреть возможность выбора плана медицинского обслуживания с высокой франшизой.

посмотреть сейчас

План медицинского обслуживания с высокой франшизой обычно имеет более низкую месячную ставку, но при этом требует, чтобы вы сами покрывали большую часть расходов на медицинское обслуживание. Франшиза — это сумма, которую вы должны платить за посещение врачей, лабораторий и т. д. в год до того, как вступит в силу страховка. Эти планы также можно комбинировать со сберегательным счетом для здоровья, который позволяет вам оплачивать определенные медицинские расходы долларами до вычета налогов. . Возможно, раньше вас это не заботило, но теперь, когда вы знаете, насколько высоки налоги, вы можете!

А если вы устроитесь на работу, и ваша компания предлагает медицинскую страховку, и вы выберете вариант, который дешевле не только для вас, но и для вашей компании, то ваш работодатель может делать взносы на ваш сберегательный счет для здоровья, сказал Бера.

Однако план медицинского страхования с высокой франшизой имеет свои особенности.

В случае более серьезной неотложной медицинской помощи план медицинского страхования с высокой франшизой может привести к очень высоким личным расходам для вас, чего не всегда бывает у многих недавних выпускников, сказала Кристин МакКенна, финансовый директор. советник бостонской фирмы Darrow Wealth Management.

«Если у людей нет денег, чтобы позволить себе лечение, в конце концов они могут и не получить его», — сказал МакКенна. «Они не должны жертвовать своим постоянным здоровьем, профилактической помощью и тому подобными вещами».

Итак, да. Молодые люди, как правило, более здоровы и нуждаются в экономии денег. Но это важное замечание — вы все еще делаете ставку на то, что вы не заболеете по-настоящему и вам не понадобится дорогостоящая медицинская помощь.

С другой стороны, если вы уже знаете, что у вас есть проблемы со здоровьем, и чаще посещаете врачей, вы можете рассмотреть план с низкими франшизами — у них более высокие ежемесячные расходы (взносы), но более низкие франшизы и, следовательно, более надежное покрытие.

«В конце концов, вы взвешиваете затраты и выгоды, и вам нужно знать, какие выгоды вам нужны», — сказал Боунпарт.

Что касается других планов, таких как стоматологическое страхование и страхование зрения, МакКенна сказал, что такие льготы могут быть действительно эффективными, если их предлагает ваш работодатель. Однако такие льготы, как стоматологическая и офтальмологическая страховка, стоят дорого, поэтому Маккенна предупредил, что у вас может не быть этих возможностей, если вы работаете в небольшой компании.

Просто помните, что если ваш работодатель предлагает план медицинского страхования, это здорово, потому что это намного дешевле, чем если бы вам пришлось получать страховку самостоятельно. Но вам все равно придется платить немного из каждой зарплаты за вашу медицинскую страховку, и вам, вероятно, придется оплачивать часть стоимости вашего медицинского обслуживания постфактум, если страховка не покрывает все это.

Понимание вашего пенсионного плана 401(k)

Вы не ожидаете, что вам придется думать о выходе на пенсию с той минуты, как вы получите свою первую постоянную работу, но вы это делаете! Многие компании попросят вас зарегистрироваться в плане 401(k), где вы вносите средства на свой пенсионный счет.

A 401(k) — это спонсируемый компанией план пенсионных накоплений, в рамках которого работники могут вносить часть своего дохода, а их работодатели могут участвовать в этих взносах.

смотреть сейчас

Если ваша компания предлагает такую возможность, вы обязательно должны ею воспользоваться. Во-первых, потому что вы можете инвестировать доллары до вычета налогов, а также потому, что многие компании будут соответствовать определенной сумме. Вы должны решить, сколько вы хотите вложить, и вам нужно попытаться максимально соответствовать компании. Вот где, если вы вкладываете, скажем, 6% от своей зарплаты, они прибавляют к ней еще 6%. Как вы услышите от многих финансовых консультантов, это бесплатные деньги! Не теряйте его, потому что вы не понимаете вариантов.

Бера и МакКенна сказали, что лучше начать инвестировать в 401(k) как можно раньше. Но вы также должны быть уверены, что спрятали некоторые сбережения на случай чрезвычайной ситуации, к которым вы можете быстро получить доступ. Хорошее эмпирическое правило — вложить достаточно в свой 401 (k), чтобы получить бесплатный матч, создавая при этом сбережения на случай непредвиденных обстоятельств. Затем увеличьте свои пенсионные отчисления, как только вы достигнете цели фонда на черный день.

«Самое главное — начать. Я думаю, это очень важно», — сказал Бера. «Просто сделайте что-нибудь — мы всегда можем изменить инвестиции позже».

Бера рекомендует начинать с процента взносов, который кажется выполнимым, а если он кажется слишком большим, вы всегда можете скорректировать свои взносы.

«Многие клиенты жалеют, что не начали с первой работы, потому что у них было бы гораздо больше денег, если бы они не начали с третьей или четвертой работы», — сказала она.

В то время как МакКенна сказала, что в идеальном сценарии лучше начать как можно раньше, она добавила, что другие факторы, такие как платежи по студенческому кредиту, могут сыграть роль в том, следует ли вам немедленно начать инвестировать в свой 401 (k).

Ник Менгини, продавец-консультант в Hearst Magazines, и Санчес оба сказали, что вложили средства в планы 401(k) своих компаний, как только они начали работать.

Менгини добавил, что он также начал инвестировать в IRA Roth в возрасте 18 лет, говоря, что экономия денег была особенно важна для недавнего выпускника колледжа. Roth IRA — это индивидуальный пенсионный счет, на который, как и на Roth 401(k), вы платите долларами после уплаты налогов, но вы экономите на том, что вы не будете облагаться налогом на эти деньги, когда будете снимать их на пенсии.

«Это очень важно», сказал Менгини. «И я думаю, что выпускники колледжей должны начать [откладывать] как можно скорее».

Боунпарт сказал, что самое главное — это сначала получить контроль над своим бюджетом.

«Ты только начинаешь,» сказал Костепарт. «Цель здесь состоит в том, чтобы построить для себя как можно более прочную основу. Поэтому первое, что я бы порекомендовал всем сделать, это понять свою зарплату . .. сколько денег вы получаете каждый месяц» и что вы уходите. .

смотреть сейчас

Что касается осознанного выбора инвестиций, Бера, Бонепарт и МакКенна рекомендовали изучить план 401(k) вашего работодателя, онлайн-порталы и даже поработать с финансовыми консультантами при принятии решения о начале инвестирования. в 401 (к).

Вам может быть неинтересно учиться инвестировать, но это ваши деньги и ваше будущее, поэтому крайне важно, чтобы вы приложили усилия, чтобы понять, сколько у вас денег, куда они идут и насколько они растут (или нет). ).

Налоги, налоги, налоги

Мало того, что налоги являются грубым пробуждением для многих людей на их первой работе, когда они осознают, сколько налогов вычитается из их зарплаты, но затем вы также обязаны ПОДАТЬ свою налоговую декларацию. в первые несколько месяцев года.

Вот что вам нужно знать: Вы должны подавать налоговую декларацию каждый год. Если вы должны IRS и не регистрируете и не платите, вы накапливаете штрафы и проценты, с которыми вам придется считаться в какой-то момент. Они могли бы даже, в конце концов, украсить вашу зарплату.

Если вы являетесь наемным работником, из которого компания вычитает налоги, вы получите форму W2. Если вы работаете фрилансером или работаете неполный рабочий день, вы либо получите форму W2, либо, если компания не взимает налоги, форму 1099. Обратной стороной номера 1099, как мы установили, является то, что вы должны сами управлять своими налогами, потому что ваш работодатель не удерживает эти деньги из вашей зарплаты. Но с положительной стороны, вы можете делать больше вычетов, что поможет вам либо получить большую прибыль, либо, если вы должны платить налоги, платить меньше.

Что касается подачи налогов, если ваше финансовое положение находится на более простой стороне — вы можете быть сотрудником W2 или не иметь больших инвестиций — тогда Boneparth сказал, что онлайн-варианты, такие как TurboTax, могут быть хорошими платформами для подачи налогов.

Однако, если вам не нравятся онлайн-платформы, вы можете нанять бухгалтера или финансового консультанта для помощи с налогами.

«Когда жизнь становится, знаете ли, более сложной в финансовом отношении, и у вас просто нет времени или вы не хотите, знаете ли, действительно хотите делать что-то более сложное», — сказал Боунпарт. «Именно тогда, вероятно, стоит нанять бухгалтера».

Бера сказал, что клиники VITA, известные как добровольные клиники помощи в подоходном налоге, также являются хорошим вариантом. Эти финансируемые государством клиники обычно помогают людям, которые зарабатывают 58 000 долларов или меньше, людям с ограниченными возможностями, пожилым людям и людям с ограниченным знанием английского языка подавать налоговые декларации.

И не рассчитывайте на возврат налога! Нам всем нравится предполагать, что мы получаем деньги обратно, но это не всегда так. Так что никогда не предполагайте.

Но если вы получите возмещение, МакКенна сказал, что возмещение может быть использовано любым способом, в зависимости от потребностей человека в деньгах. Таким образом, возврат налога может быть направлен на чрезвычайные средства, аренду, еду и другие предметы первой необходимости. Другой вариант — инвестировать часть этого возмещения в IRA Roth. (И да, извините, это то, о чем вам нужно подумать сейчас! Это взросление.)

Конечно, взросление не означает, что тебе больше нельзя веселиться! Вы можете отложить часть этого возмещения, чтобы потратиться на что-нибудь. На самом деле, некоторые консультанты советуют вам откладывать немного денег на развлечения — вы же не хотите связывать составление бюджета и ответственность с деньгами с полными лишениями. Это самый быстрый способ потерять мотивацию и контроль над своим бюджетом!

Самое важное, что нужно помнить, это то, что с той минуты, как вы получите это предложение о работе, рассчитайте, какой будет ваша заработная плата после вычета налогов. Это, пожалуй, самая важная цифра, которую вам нужно знать. Это будет определять, насколько дорогая квартира вы можете себе позволить, где вы можете позволить себе жить, нужны ли вам соседи по комнате и будет ли у вас достаточно денег, чтобы тратить деньги?

Вы были бы удивлены, узнав, как грамотное отношение к деньгам может снежным комом (в хорошем смысле) пройти всю оставшуюся жизнь. И, если вы учитесь понемногу, весь процесс не должен быть утомительным.

″ College Money 101 ″ — это руководство, написанное студентами колледжей, чтобы помочь выпускникам 2022 года узнать о проблемах с большими деньгами, с которыми они столкнутся в жизни — от студенческих кредитов до составления бюджета и получения своей первой квартиры — и стать умнее денежные решения. И, даже если вы все еще учитесь в школе, вы можете начать использовать это руководство прямо сейчас, чтобы быть финансово подкованным, когда закончите учебу и начнете свою взрослую жизнь на отличном финансовом пути. Мегхна Махариши — старший преподаватель Корнельского университета, специализирующийся на производственных и трудовых отношениях. Она стажер в следственном отделе CNBC. Руководство отредактировал Синди Перман .

Примечание. Эта история была обновлена, чтобы уточнить налоговые ставки, обязанности и штрафы.

РЕГИСТРАЦИЯ: Money 101 — это восьминедельный обучающий курс финансовой свободы, который еженедельно доставляется на ваш почтовый ящик. Для просмотра испанской версии Dinero 101 нажмите здесь.

CHECK OUT : Познакомьтесь с 26-летним парнем, который зарабатывает 30 000 долларов в месяц на «в основном пассивном» доходе и заработал 1,3 миллиона долларов с помощью Acorns+CNBC

Раскрытие информации: NBCUniversal и Comcast Ventures являются инвесторами в Желуди .

Калькулятор заработной платы · Калькулятор заработной платы · PaycheckCity

Выберите штат

Рассчитайте свою чистую заработную плату или заберите домой заработную плату, введя свою заработную плату за период или годовую заработную плату вместе с соответствующей федеральной, государственной и местной информацией W4 в это бесплатное Федеральный калькулятор зарплаты. См.

Расчет заработной платы Часто задаваемые вопросы ниже. Переключитесь на почасовой калькулятор . штат и дата

Дата проверки

Прибыль

Валовая оплата

Метод валовой оплаты

Ежегодно платить за период

. Используйте 2020 W4

Федеральный статус подачи заявок

Не замужем или состоите в браке, подающем заявление отдельно Замужем или состоящим в браке, подающим заявление совместно или вдовцом (вдовцом), отвечающим требованиям главы домохозяйстваИностранец-нерезидент

Федеральный статус подачи

SingleMarriedMarried Использование единого RatenonResident Alien

# федеральных пособий

Шаг 2: Две рабочие места

Шаг 3: DEDENTS SUT

Шаг 4A: другие доход

Шаг 4B: DED

Круглое федеральное удержание

Освобождение от федерального удержания

Освобождение от социального обеспечения

Освобождение от Medicare

Государственные и местные налоги

Состояние не выбрано. Выберите штат

Добровольные отчисления (дополнительно)

Наименование отчислений

Тип отчислений

% от валовой заработной платы% от чистой заработной платы$ Фиксированная сумма$ Почасовая ставка

Сумма отчислений (%)

Сумма с начала года

Освобождено от федерального удержания

Свободный от социального обеспечения

Свободный от государственного

Свободный от местного

Часто задаваемые вопросы

Как выполнить расчет заработной платы?

Чтобы рассчитать зарплату, начните с суммы годовой зарплаты и разделите ее на количество периодов оплаты в году. Это число представляет собой валовую заработную плату за расчетный период. Вычтите любые отчисления и налоги на заработную плату из валовой заработной платы, чтобы получить чистую заработную плату. Не хотите считать это вручную? Калькулятор заработной платы PaycheckCity сделает расчет за вас.

Что такое брутто-зарплата?

Сумма заработной платы до вычета налогов и вычетов, удержанных работодателем. Этот калькулятор возьмет валовую заработную плату и рассчитает чистую заработную плату, которая представляет собой заработную плату работника.

Каков метод оплаты брутто?

Метод брутто-оплаты относится к тому, является ли брутто-зарплата годовой суммой или суммой за период. Годовая сумма — это ваша валовая заработная плата за весь год. Сумма за период — это ваша валовая заработная плата каждый день выплаты жалованья. Например, если ваша годовая зарплата составляет 52 000 долларов США, а вам платят еженедельно, ваша годовая сумма составляет 52 000 долларов США, а ваша сумма за период составляет 1 000 долларов США.

Если в моей зарплате есть бонус, облагается ли он другим налогом?

Поздравляем с бонусом! К сожалению, да, бонусы облагаются налогом больше. Они облагаются налогом по так называемой дополнительной ставке заработной платы. Воспользуйтесь нашим Калькулятором бонусов, чтобы увидеть налоги с зарплаты на ваш бонус.

Что такое частота выплат?

Частота оплаты относится к частоте, с которой работодатели платят своим работникам. Частота выплат запускает весь процесс расчета заработной платы и определяет, когда вам нужно выполнять расчет заработной платы и удерживать налоги.

Как частота оплаты используется для расчета заработной платы?

Для наемных работников количество платежных ведомостей в год используется для определения суммы брутто-зарплаты.
Например, давайте посмотрим на наемного работника, которому платят 52 000 долларов в год:

Если частота оплаты этого сотрудника еженедельная, расчет будет следующим: 52 000 долларов США / 52 платежных ведомости = 1000 долларов брутто-зарплаты
Если частота оплаты этого сотрудника раз в полгода расчет таков: 52 000 долл. США / 24 платежных ведомости = 2 166,67 долл. США брутто-зарплата

В чем разница между двухнедельным и полумесячным периодом?

Раз в две недели — раз в две недели с 26 платежными ведомостями в год. Полумесяц — два раза в месяц с 24 платежными ведомостями в год.

Каковы мои требования по удержанию налогов?

Работодатели и работники подлежат удержанию подоходного налога. Существуют федеральные и государственные требования по удержанию налогов. Ознакомьтесь с федеральными и государственными требованиями к удержанию налогов в наших ресурсах по заработной плате.

Как узнать, освобожден ли я от уплаты федеральных налогов?

Вы освобождаетесь от уплаты налогов, если не отвечаете требованиям по уплате налога. Обычно это происходит потому, что ваш доход ниже порога налогообложения. В 2022 году вам нужно заработать менее $12,9.50 долларов для отдельных заявителей, 25 900 долларов для совместных заявителей или 19 400 долларов для глав домохозяйств. На 2023 год стандартные отчисления увеличились до 13 850 долларов США для лиц, подающих документы в одиночку, 27 700 долларов США для лиц, подающих совместную регистрацию, и 20 800 долларов США для глав домохозяйств.

Если вам 65 лет или больше, или если вы слепы, могут применяться другие пороговые значения дохода. Ознакомьтесь с публикацией IRS 505, чтобы узнать о действующих законах.

Заявление об освобождении от удержания федерального налога на ваш W4, когда вы не имеете права, не является незаконным, но может иметь серьезные последствия. Вы можете получить большой налоговый счет и возможные штрафы после подачи налоговой декларации.

В чем разница между одиноким и главой семьи?

Тот, кто считается главой семьи, может облагаться меньшим налогом на свой доход, чем если бы он подавался как одинокий. Это связано с тем, что налоговые категории шире, что означает, что вы можете зарабатывать больше, но облагаться налогом по более низкому проценту. Этот статус распространяется на людей, не состоящих в браке, но придерживающихся особых правил. Если вы оплатили более половины стоимости своей семьи (с соответствующим иждивенцем), рассмотрите этот статус. Тем не менее, перед выбором обязательно проверьте все условия. Выбор неправильного статуса регистрации может стоить вам времени и денег.

Что обновили в Federal W4 в 2020 году?

В 2020 году Налоговое управление США обновило федеральную форму W4, в которой были устранены удержания. Обновленная форма W4 упрощает удержание вашего налога в соответствии с вашими налоговыми обязательствами. Вот как отвечать на новые вопросы:

Шаг 2: установите флажок, если у вас более одной работы или вы и ваш супруг оба имеете работу. Это увеличит удержание.
Шаг 3: введите сумму для иждивенцев. Старый W4 запрашивал количество иждивенцев. Новый W4 просит сумму в долларах. Вот как это рассчитать: если ваш общий доход составит 200 тысяч долларов или меньше (400 тысяч долларов, если вы состоите в браке), умножьте количество детей до 17 лет на 2000 долларов и других иждивенцев на 500 долларов. Сложите итог.
Шаг 4a: дополнительный доход, не связанный с вашей работой, такой как дивиденды или проценты, из которых обычно не удерживаются удержания. Введя его здесь, вы будете удерживать этот дополнительный доход, чтобы не платить налог позже при подаче налоговой декларации.
Шаг 4b: любое дополнительное удержание, которое вы хотите снять. Здесь можно указать любой другой расчетный налог, который необходимо удержать. Чем больше удерживается, тем больше может быть ваш возврат, и вы избежите штрафов.

Если файл W4 в старом формате (2019 г.или старше), установите переключатель «Использовать новую форму W-4», чтобы вернуть вопросы к предыдущей форме. Сотрудники в настоящее время не обязаны обновлять его. Однако, если вам по какой-либо причине необходимо обновить ее, теперь вы должны использовать новую форму W-4.

Как рассчитывается федеральный подоходный налог (FIT)?

Чем выше ваш налогооблагаемый доход, тем выше ставка налога, которую вы облагаете. Этот процесс расчета может быть сложным, поэтому бесплатные калькуляторы PaycheckCity могут сделать это за вас!

Федеральный подоходный налог — это налог на годовой доход физических лиц, предприятий и других юридических лиц. Вся заработная плата, оклады, денежные подарки от работодателей, доход от бизнеса, чаевые, доход от азартных игр, бонусы и пособия по безработице облагаются федеральным подоходным налогом.

Для каждой заработной платы федеральный подоходный налог рассчитывается на основе ответов, представленных в форме W-4, и дохода за текущий год, который затем сопоставляется с налоговыми таблицами в Публикации IRS 15-T. Текущие налоговые ставки составляют 0%, 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% или 37%. Опять же, выбранный процент зависит от суммы зарплаты и ваших ответов W4.

В чем разница между вычетом и удержанием?

В дополнение к удержанию федеральных налогов и налогов штата, часть вашего валового дохода может также использоваться для отчислений. Они известны как «доналоговые вычеты» и включают отчисления на пенсионные счета и некоторые расходы на здравоохранение. Например, когда вы смотрите на свою зарплату, вы можете увидеть сумму, вычтенную для плана медицинского страхования вашей компании и для вашего плана 401k. Вычеты до уплаты налогов приводят к снижению дохода, но также означают, что меньшая часть вашего дохода облагается налогом. Некоторые вычеты являются «посленалоговыми», например, Roth 401(k), и вычитаются после налогообложения.

В наших калькуляторах вы можете добавить отчисления в разделе «Добровольные отчисления» и выбрать, будет ли это фиксированная сумма (до уплаты налогов), процент от общей заработной платы (до уплаты налогов) или процент от чистой заработной платы (после уплаты налогов). — налог). Для почасовых калькуляторов также можно выбрать фиксированную сумму в час (до вычета налогов).

Выберите свой штат из списка ниже, чтобы увидеть его калькулятор заработной платы.

Алабама
Аляска
Аризона
Арканзас
Калифорния
Colorado
Connecticut
Delaware
Florida
Georgia
Hawaii
Idaho
Illinois
Indiana
Iowa
Kansas
Kentucky
Louisiana
Maine
Maryland
Massachusetts
Michigan
Миннесота
Миссисипи
Миссури
Монтана
Небраска
Невада
Нью-Хэмпшир
New Jersey
New Mexico
New York
North Carolina
North Dakota
Ohio
Oklahoma
Oregon
Pennsylvania
Rhode Island
South Carolina
South Dakota
Tennessee
Texas
Юта
Вермонт
Вирджиния
Вашингтон
Западная Вирджиния
Висконсин
Вайоминг
Вашингтон, округ Колумбия
Пуэрто-Рико
Американское Самоа
Гуам
Северные Марианские острова
Виргинские острова США

Калькуляторы на этом веб-сайте предоставлены Symmetry Software и предназначены для предоставления общих рекомендаций и оценок. Не следует полагаться на точность этих калькуляторов, например, при расчете точных налогов, заработной платы или других финансовых данных. Ни эти калькуляторы, ни их поставщики и аффилированные лица не предоставляют налоговые или юридические консультации. Вам следует обратиться к профессиональному консультанту или бухгалтеру в отношении любых конкретных требований или проблем.

PaycheckCity Payroll

Платежная ведомость самообслуживания для вашего малого бизнеса.

Неограниченное количество сотрудников и расчет заработной платы
Расчеты для всех 50 штатов и нескольких штатов
Федеральные формы W-2, 940 и 941
Доступная цена для малого бизнеса

Попробуйте 14 дней бесплатноКак это работает ?

Хотите добавить эти калькуляторы на свой сайт?
Узнайте о наших настраиваемых калькуляторах

Сколько вы получаете из средней зарплаты в каждом штате

3 марта 2023 г. 6 мин Чтение

По Джон Цизар

Доля

Сколько вы получаете домой из средней зарплаты в каждом штате

Ваша зарплата может выглядеть отлично на бумаге, пока вы не получите ее после вычета налогов, и тогда она может выглядеть совсем по-другому. Поскольку ставки подоходного налога варьируются от штата к штату, сумма, которую вы теряете, будет колебаться в зависимости от того, где вы живете. Например, во Флориде только 17,12 % вашей зарплаты уходит на налоги. На Гавайях, с другой стороны, налоги составляют колоссальные 28,06% от общей суммы вашей зарплаты.

Долларовое дерево: 5 высококачественных товаров, которые можно купить сейчас
См.: В условиях надвигающейся рецессии сделайте эти 3 пенсионных шага, чтобы не сбиться с пути

Чтобы узнать, сколько денег вы получите Возьмите домой средний показатель по вашему штату, GOBankingRates проанализировал средний годовой доход и налоговую ставку в каждом штате. Результаты? Если вы живете в штате с высоким уровнем дохода, ваша заработная плата, как правило, все равно будет выше, чем та, которую вы бы приносили домой в штате с низкими налогами, даже с учетом налогов. Однако в процентном отношении на вашем банковском счете может оказаться меньше, чем вы могли бы ожидать.

Вот посмотрите, сколько средний налогоплательщик приносит домой в зависимости от штата. Штаты ранжируются в порядке от самой низкой до самой высокой общей заработной платы.

1. Alabama

Средний доход: $ 54 943
Общий налог на подоходный налог: $ 11 496
Налоговый зар.
Средний доход: $80 287
Total income taxes paid: $16,066
Tax burden: 20.01%
Annual salary taken home: $64,221
3. Arizona
Median income: $65,913
Всего уплаченных подоходных налогов: 13 127 долл. США
Налоговое бремя: 19,92%0030 4. Arkansas
Median income: $52,123
Total income taxes paid: $10,771
Tax burden: 20.67%
Annual salary taken home: $41,352
5. Калифорния
Средний доход: $ 84,097
Итого налога.0014 25.65%
Annual salary taken home: $62,525
6. Colorado
Median income: $80,184
Total income taxes paid: $19,094
Tax нагрузка: 23,82%
Годовая заработная плата: 61 090 долларов
0037
Total income taxes paid: $21,185
Tax burden: 25. 35%
Annual salary taken home: $62,387
8. Delaware
Median income: $72,724
Всего уплаченных подоходных налогов: 17 392
Налоговое бремя: 23,92%0051
9. Florida
Median income: $61,777
Total income taxes paid: $10,577
Tax burden: 17.12%
Annual salary taken home: $51,200
10. Грузия
Средний доход: 65 030 долларов
Всего уплаченных подоходных налогов: 14 798 долларов
9,0037 2,0134
1 Налоговое бремя:
130037 Годовая зарплата, взятая домой: $ 50 232
11.
Гавайи
Средний доход: $ 88 005
Общий налог на налог на налог: $ 2487778
. Общий налог на налог на налог: $ 2487778

Общий налог на налог: $ 248778
. домой: 63 318 долларов
12. Айдахо
Средний доход: 63 377 долларов
Общий уплаченный подоходный налог: 13 976 долларов
90 Налоговое бремя:0014 22.05%
Annual salary taken home: $49,401
13. Illinois
Median income: $72,563
Total income taxes paid: $17,367
Tax burden: 23.93%
Годовая заработная плата: 55 196 долларов
0014 20.
31%
Annual salary taken home: $49,366
15. Iowa
Median income: $65,429
Total income taxes paid: $14,974
Tax burden: 22.89%
Годовая заработная плата дома: 50 455 долларов
16. Канзас
Средний доход: 64 521 долларов
Общее бремя подоходного налога: : 14 417 долларов
30014 22,33%
Годовая зарплата, взятая домой: $ 50,109
17. Кентукки
Средний доход: $ 55,454
Общий доход .
.900 3900 3900 3
Общий доход $ 55,454
. Годовая заработная плата: 44 069 долларов
0014 19,30%
Годовая зарплата, взятая домой: $ 43 230
19.
MANE
Медиана Доход: $ 63 182
Общий налог на налог на $ 14.16661616138
. Годовая заработная плата дома: 49 016
20. Мэриленд
Средний доход: 91 431
Всего уплаченных подоходных налогов: 90 038 90 338 20013 Налоговые бремени: 25,76%
Годовой зарплата: $ 67 883
21. Massachusetts
Median Доход: $ 89,026
70013: . %
Годовая заработная плата: $65,919
0038
Tax burden: 21.65%
Annual salary taken home: $49,516
23. Minnesota
Median income: $77,706
Total income taxes paid: $19,301
Tax burden: 24,84%
Годовая заработная плата: 58 405 долларов
0014 $9,609
Tax burden: 19. 57%
Annual salary taken home: $39,502

25. Missouri

Median income: $61,043
Total income taxes paid: $12,723
Tax бремя: 20,84%
Годовая заработная плата: 48 320 долларов

0014 $13,408

Tax burden: 22.14%

Annual salary taken home: $47,152

27. Nebraska

Median income: $66,644
Total income taxes paid: $15,071
Налоговая нагрузка: 22,62%
Годовой зарплата, взятая домой: $ 51 573

28. Невада

Доход Медиана: $ 65,686
Доход: $ 6586
70013 Доход: $ 6566
70013 Доход: $ 6586
777777 7. Доход: $ 6586
77777777 7 70013.0014 $11,736
Tax burden: 17.87%
Annual salary taken home: $53,950

29. New Hampshire

Median income: $83,449
Total income taxes paid: $17,003
Налоговое бремя: 20,38%
Годовая заработная плата: 66 446 долларов

0014 $22,447

Tax burden: 25.02%

Annual salary taken home: $67,256

31. New Mexico

Median income: $54,020
Total income taxes paid: $10,466
Tax burden: 19.38%
Annual salary taken home: $43,554

32. New York

Median income: $75,157
Total income taxes paid: $18,260
Tax burden: 24. 29%
Annual salary taken home: $56,897

33. North Carolina

Median income: $60,516
Total income taxes paid: $12,472
Налоговое бремя: 20,61%
Годовая заработная плата: 48 044 долларов

0014 $13,206

Tax burden: 19.38%

Annual salary taken home: $54,925

35. Ohio

Median income: $61,938
Total income taxes paid: $11,730
налоговая нагрузка: 18,93%
Годовой зарплата, взятая домой: $ 50,208

36. Оклахома

Доход среднего: $ 56,956
70013 Доход: долл.0014 $11,525
Tax burden: 20. 24%
Annual salary taken home: $45,431

37. Oregon

Median income: $70,084
Total income taxes paid: $18,704
Tax burden: 26.69%
Annual salary taken home: $51,380

38. Pennsylvania

Median income: $67,587
Total income taxes paid: $14,375
Tax burden: 21.27%
Annual salary taken home: $53,212

39. Rhode Island

Median income: $74,489
Total income taxes paid: $16,791
Налоговое бремя: 22,54%
Годовая заработная плата: $57 698

40. Южная Каролина

Средний доход: $58 234 Всего уплаченных налогов
900: 30014 $12,186
Tax burden: 20. 93%
Annual salary taken home: $46,048

41. South Dakota

Median income: $63,920
Total income taxes paid: $11,213
Налоговое бремя: 17,54%
Годовая заработная плата: $52,707

42. Теннесси

Средний доход: $58,516
Tax burden: 16.43%
Annual salary taken home: $48,900

43. Texas

Median income: $67,321
Total income taxes paid: $12,221
Tax бремя: 18,15%
Годовая заработная плата: 55 100 долларов

44. Юта

0014 $19,603
Tax burden: 24.77%
Annual salary taken home: $59,530

45.

Vermont
Median income: $67,674
Total income taxes paid: $15,043
Налоговое бремя: 22,22%
Годовая заработная плата: $52 631
0014 $20,282
Tax burden: 25.16%
Annual salary taken home: $60,333
47. Washington
Median income: $82,400
Total income taxes paid: $16,693
Tax бремя: 20,26%
Годовая заработная плата: $65 707
0014 $10,345
Tax burden: 20.33%
Annual salary taken home: $40,539
27. Wisconsin
Median income: $67,080
Total income taxes paid: $14,773
Tax Бремя: 22,02%
Годовой зарплата, взятая домой: $ 52 307
33.
Вайоминг
Median Доход: долл.0014 $12,423
Tax burden: 18.27%
Annual salary taken home: $55,579
More From GOBankingRates
11 Grocery Items To Buy at Dollar Tree
Получите рекомендации по налогам и советы по подаче документов на 2023 год
Максимизируйте свои сбережения с помощью этих 3 советов экспертов
Примите участие в нашем опросе: как вы регистрируете свои налоги?
Джордан Розенфельд участвовал в написании этой статьи.
_{Методология. Чтобы определить, сколько средний человек в вашем штате будет платить в виде налогов, GOBankingRates сначала определил средний доход домохозяйства в каждом штате, полученный из 5-летних оценок исследования американского сообщества 2021 года, проведенного Соединенными Штатами. бюро переписи. Как только это было обнаружено, GOBankingRates взяла федеральные и государственные налоговые группы из данных Налогового фонда за 2023 год. GOBankingRates использовал собственный калькулятор подоходного налога, чтобы найти как эффективную, так и предельную ставку налога на средний доход в каждом штате. GOBankingRates также обнаружил налог Федерального закона о страховых взносах, ставка которого сообщается Администрацией социального обеспечения. Эти расчеты были сделаны для лица, подающего налоги в одиночку, и для супружеской пары, подающей совместную декларацию, с использованием стандартного вычета для каждого. GOBankingRates определил общую сумму уплаченных подоходных налогов и общее налоговое бремя для каждого штата. Все данные были собраны и обновлены по состоянию на 25 января 2023 года.}
Поделиться этой статьей:
Об авторе
Джон Цизар
После получения степени B.

Сколько процентов снимают с зарплаты: Cколько процентов от зарплаты уходит на налоги и взносы? — MezEX finance на vc.ru

Подоходный налог в Молдове в 2023 году: сколько из зарплаты снимают и сколько освобождают от уплаты

Ставки подоходного налога

С чего подоходный налог не снимают?

А теперь посчитаем

НДС, подоходный налог, взнос в ФСЗН — услуги компании ФинЭкспертиза-Бел

Налоговые ставки | Налогово-таможенный департамент

Налоговые ставки и размер не облагаемого подоходным налогом дохода

Минимальные ставки заработных плат

Подоходный налог — НДФЛ [2023] ᐈ Налог на доходы физических лиц

Ставки НДФЛ в Украине, действовавшие ранее:

Налогообложение в Великобритании: сколько платят физлица, инвесторы и предприниматели

Налоги для физических лиц

Как формируются налоговые связи с Великобританией

Подоходный налог

Важное для инвесторов

Владельцам компаний

Льготы для инновационных стартапов

Налоги в Украине: кто, за что и сколько платит государству

Откуда же у государства деньги на все это «бесплатное»?

И какие же налоги платятся с доходов граждан?

А еще есть косвенные налоги. Все без исключения украинцы их платят — иногда даже не догадываясь об этом.

Так почему в Украине такие высокие налоги, а качество жизни хуже, чем в Европе, где налоги ниже?

Так где же искать правду о налогах?

Как рассчитать налоги с заработной платы

Что такое налоги на заработную плату?

Какой процент федеральных налогов вычитается из зарплаты?

Налог на Medicare

FUTA (Федеральный закон о налоге на пособие по безработице)

Платят ли индивидуальные предприниматели налоги с заработной платы?

Вычитаются ли налоги с заработной платы?

Хотите узнать больше о платежной ведомости?

Хотите больше полезных статей о ведении бизнеса?

Налог на заработную плату: что это такое и как его рассчитать

Если у вас нет сотрудников

Краткая информация о налогах на заработную плату

Налоги на заработную плату из вашего кармана:

Налоги с заработной платы, которые вы собираете и перечисляете:

Каков процент удерживаемого федерального подоходного налога?

Как рассчитать удержание федерального подоходного налога с использованием метода расчета заработной платы

Расчет FICA

Текущие ставки налога FICA

Как рассчитать налог на заработную плату FICA

Удержания на социальное обеспечение

Удержание Medicare

Расчет FUTA

FICA против FUTA

Как производить платежи по налогу на заработную плату

Государственный и местный налог на заработную плату

Вы можете передать налог на заработную плату на аутсорсинг

Как рассчитать отчисления из фонда заработной платы и подоходного налога

Как рассчитать налоги на заработную плату (FICA)

Как рассчитать федеральный подоходный налог

Как рассчитать подоходный налог штата и местный налог

Как рассчитать добровольные отчисления из заработной платы

Важность правильного управления расчетом заработной платы

Понимание вашей первой зарплаты (и почему она намного меньше, чем вы думали)

Давайте посчитаем

Предупреждение для фрилансеров

Ваши варианты медицинского страхования

Понимание вашего пенсионного плана 401(k)

Налоги, налоги, налоги

Калькулятор заработной платы · Калькулятор заработной платы · PaycheckCity

Часто задаваемые вопросы

Платежная ведомость самообслуживания для вашего малого бизнеса.

Сколько вы получаете из средней зарплаты в каждом штате

Доля

Сколько вы получаете домой из средней зарплаты в каждом штате

1. Alabama

3. Arizona

5. Калифорния

6. Colorado

0037

8. Delaware

9. Florida

10. Грузия

11.

12. Айдахо

13. Illinois

0014 20.