Налоги в Украине: кто, за что и сколько платит государству
В рамках совместного проекта VoxCheck и Украинского Радио «Процент правды» мы разобрались, откуда берутся государственные деньги и почему мы платим за все, даже за так называемое «бесплатное». В конце статьи — подборка полезных источников о налоговых ставках в Украине и направлениях использования налогов с доходов украинцев.
Дисклеймер: Этот материал подготовлен благодаря поддержке американского народа, которая была предоставлена через проект USAID «Медийная программа в Украине», который выполняется международной организацией Internews. Содержание материалов является исключительно ответственностью VoxUkraine и необязательно отражает точку зрения USAID, правительства США и Internews.
Бесплатный транспорт, бесплатная коммуналка, а вдобавок высокие зарплаты. Требования людей не меняются уже десятки лет. Оно и понятно, зачем тогда государство, если нужно за все платить. А бесплатная медицина вообще прописана в Конституции.
Откуда же у государства деньги на все это «бесплатное»?
Согласно данным CASE Украина, более 90% украинцев никогда собственноручно не оплачивали налоги. Именно поэтому почти не подозревают или не понимают в полной мере, что наполнение государственного бюджета имеет четкий источник — их собственные налоги.
Большинство работников знают, что на зарплату есть какие-то начисления. Но на самом деле их больше интересует «чистая» зарплата (т.е. после налогообложения), а что и в каком размере платить — это уже дело работодателя. Более того, некоторые даже не могут четко сказать, платятся ли вообще налоги на его доходы, или это «серая» зарплата.
Вся система государственных финансов держится на мелких взносах миллионов украинцев. Эти деньги содержат огромный государственный аппарат, оплачивают государственные закупки и оплачивают счета по всем социальным обязательствам.
Именно из налогов финансируется так называемая «бесплатная» медицина, низкие коммунальные платежи, пенсии, бесплатное образование и стипендии, зарплаты бюджетникам и так далее.
Итак, если просто повысить расходы на эти направления, то деньги можно взять только из карманов украинцев.
И какие же налоги платятся с доходов граждан?
Условно можно выделить три группы доходов, с которых украинцы платят прямые налоги.
Первая группа — это налоги, которые перечисляет в бюджет работодатель с заработной платы. К ним относятся:
- налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 18% от заработной платы.
- единый взнос на общеобязательное государственное социальное страхование (единый социальный взнос — ЕСВ) — 22%.
- военный сбор — 1,5%.
Вторая группа — налоги с физических лиц-предпринимателей (ФОП). Они платят единый налог (ЕН) и ЕСВ самостоятельно в зависимости от особенностей деятельности, а також также НДФЛ и военный сбор при условии общей системы налогообложения.
Третья группа — налоги с пассивных доходов: банковских процентов, роялти и так далее. Из них платится налог в размере 18% (аналогично, как НДФЛ).
А еще есть косвенные налоги. Все без исключения украинцы их платят — иногда даже не догадываясь об этом.
Согласно оценкам CASE Украина, примерно четверть тех денег, которые работник получил на руки независимо от того, легален ли доход или «в конверте», также взимается государством в бюджет в виде налогов на потребление, или же косвенных налогов.
Каждый раз, когда мы покупаем что-то в магазине или получаем какую-то услугу (в том числе платим за коммунальные услуги), мы платим 20% от себестоимости товара в виде налога на добавленную стоимость (НДС). Кстати, впервые НДС в Украине ввели еще 1991 году.
Табачные и алкогольные изделия и топливо облагаются еще и акцизом, а импортные товары — импортной пошлиной.
Проще говоря, даже если гражданин не платит прямые налоги со своих доходов, он все равно является «спонсором» украинского государства.
Так почему в Украине такие высокие налоги, а качество жизни хуже, чем в Европе, где налоги ниже?
Это распространенный миф, который запустили не очень внимательные СМИ и псевдо-эксперты.
В Украине налог на доходы граждан (НДФЛ) относительно низкий — 18%. В то время, как в европейских странах и в Соединенных Штатах верхний предел этого налога достигает 50%. Есть страны, где ставка налога еще выше — например, Франция.
Кстати, среди украинских политиков этот вопрос корректно комментировали бывший глава ГФС Роман Насиров и депутат 8-го созыва от партии «Самопомощь» Татьяна Острикова.
Правда
«Если мы посмотрим, сколько собирается налога на добавленную стоимость в европейских странах… С учетом того, что у них есть практика использования пониженных ставок с НДС согласно 112 Директиве ЕС и у них есть льготные ставки… То это будет в среднем показатель по ЕС — 7% собирается НДС (от ВВП — ред.)»
Татьяна Острикова, 21/09/2016
В европейских странах действительно есть довольно гибкие льготные ставки, а среднее значение доли НДС в ВВП — около 7% как в Европе, так и в мире.
Правда
«…если сравнивать европейские и украинские налоговые ставки, то наши достаточно низкие.
»
Роман Насиров, 30/11/2016
Согласно исследованиям PWC, в Украине общая налоговая нагрузка составляет 51,9%, в то время как среднее по ЕС и Европейской ассоциации свободной торговли — 40,3%. Но в указанном исследовании не учтено снижение в Украине ставки ЕСВ в 2016 году до 22%, тобто фактически вдвое. То есть Насиров прав, сейчас общая налоговая нагрузка в Украине ниже среднего по Европе.
А вот Юлия Тимошенко наоборот несколько раз врала и манипулировала на тему НДС. Самый яркий пример — во время презентации ее «Нового экономического курса».
Неправда
«И потому я хотела бы также открыть вам немного такую информацию, которую вы тоже можете открыть и почитать в открытых источниках: более 50 стран мира не имеют НДС. Живут, работают успешно, прекрасно, без каких-либо проблем.»
Юлия Тимошенко, 21/09/18 (1:58:11 — 1:59:15)
В Украине действительно платят очень много косвенных налогов. Налогом на добавленную стоимость облагается более широкий круг товаров, чем в европейских странах.
Есть большое начисление на фонд заработных плат — его платит работодатель и его работник может даже об этом не знать, но в конце концов это происходит за счет того самого рабочего. Есть акцизы, есть импортные пошлины и все это вместе составляет около 60% всех налоговых поступлений. Иллюзия «меньших налогов» создается потому, что эти сборы перечисляют не непосредственно граждане, а их компании и бизнесы, которые выступают так называемыми налоговыми агентами.
Еще одна тема для манипуляций и лжи — распределение налоговой нагрузки. Например, еще в 2016 году бывший Генеральный прокурор Юрий Луценко очень преуменьшил количество работающего населения, которое «содержит» пенсионеров.
Неправда
«…правительство забыло простую вещь: в этой стране 43 миллиона жителей, 14 миллионов пенсионеров, 11 миллионов работающих, из которых 7 миллионов не платят налоги, потому что имеют три минимальных зарплаты, еще миллион — на упрощенном налоге и только 3 миллиона платят налоги, 3 миллиона содержат 43-миллионную страну.
»
Юрий Луценко, 16/02/2016
В Украине проживает 42,7 млн человек. Из них пенсионеров 12,3 млн. 16,5 млн человек заняты. Сколько человек получают три минимальные зарплаты, проверить трудно, но даже если цифра верна, то налоги они на самом деле платят. Существует льгота по налогу на доходы физических лиц для тех, кто получает менее 1,4 минимальной зарплаты, однако из этой суммы в любом случае уплачивается единый социальный взнос. Более того, 1 млн «упрощенцев» на самом деле тоже платят налог, который идет в госказну. Кроме налога на доходы физических лиц и налога для «упрощенцев», население платит НДС и акциз. Словом, совсем не 3 млн человек платят налоги, а значительно больше. И считать, что все население живет на деньги из бюджета — некорректно.
Так где же искать правду о налогах?
Центр социально-экономических исследований «CASE Украина» создал онлайн-калькулятор «Счет от государства». Он в формате игры рассчитывает, сколько вы платите налогов с доходов и куда их тратят, например, какая доля из них идет на образование, пенсии, безопасность и оборону.
Все ставки налогов в Украине можно посмотреть либо в Налоговом кодексе, либо на сайте Государственной налоговой службы. Последняя разработала ресурс, на котором систематизировано кто, при каких условиях и какие налоги платит.
Профессионально о налоговой реформе пишут Александр Почкун, управляющий партнер аудиторской компании Baker Tilly Украина, эксперт iMoRe; Владимир Дубровский, старший экономист CASE Украина; Олег Гетьман, эксперт по налоговой реформе из РПР; Алексей Геращенко, преподаватель Киево-Могилянской бизнес-школы (kmbs), специалист по финансовому менеджменту и экономическим вопросам.
Стоимость найма почасового работника в Техасе в 2020 году
Отказ от ответственности: информация, представленная в этой статье, предназначена только для информационных целей и не является юридической консультацией.
Как владелец бизнеса в Техасе, если вы планируете нанять нового работника с почасовой оплатой, это может существенно повлиять на ваши финансы.
Это правда, что ваш новый сотрудник поможет вам заработать деньги и привнести навыки, которые помогут вам. Однако вам необходимо тщательно рассчитать, можете ли вы позволить себе платить им заработную плату, а также другие расходы, связанные с ними. Наряду с заработной платой человека вы также несете ответственность за уплату налогов, пособий и прочих расходов, связанных с его наймом и обучением. Налоги, связанные с заработной платой, могут сбивать с толку: некоторые налоги вычитаются из заработной платы работника, тогда как другие налоги взимаются непосредственно с работодателя. В этой статье мы разъяснили эти налоги, а также классифицировали налоги штата и федеральные налоги, которые должны платить вы и ваши работники.
1. Налог штата Техас на безработицу
Категория: Налог штата Техас Налоговый акт) составляет 0,31-6,31 % на первые 9000 долларов заработной платы рабочего, а потолок этого налога установлен на уровне 6,31 процента или 434 доллара на одного работника в год.
2. Налог на социальное обеспечение
Категория: Федеральный налог
Этот налог делится между владельцем бизнеса и работником. Предприятия должны платить 6,2 процента налогооблагаемой заработной платы с первых 137 700 долларов США по состоянию на 2020 год9.0005
3. Налог Medicare
Категория: Федеральный налог
Этот налог делится между владельцем бизнеса и работником. С предприятий взимается 1,45 процента от заработной платы работников.
4. Федеральный налог на безработицу
Категория: Федеральный налог
После учета федеральных налоговых льгот, 0,6 процента от эффективного федерального налога на безработица взимается на первые 7000 долларов США, которые вы платите своим работникам в качестве налогооблагаемой компенсации. .
Налоги, уплачиваемые работником (удержанные из заработной платы) 1.
Налог на социальное обеспечение
Категория: Федеральный налог
Этот налог делится между владельцем бизнеса и работником э. Рабочие обязаны платить 6,2 процента налогооблагаемой заработной платы с первых 137 700 долларов США по состоянию на 2020 год.
2. Medicare
Категория: Федеральный налог Этот налог делится между владельцем бизнеса и работником. С рабочих взимается 1,45 процента их заработной платы.
3. Дополнительный налог на Medicare
Категория: Федеральный налог
Работники, которые зарабатывают больше определенной суммы (зависит от статуса регистрации), облагаются дополнительным налогом на Medicare в размере 0,9%. Ожидается, что работодатели будут удерживать этот налог из заработной платы рабочих, если она превышает 200 000 долларов в год.
4. Федеральный подоходный налог
Категория: Федеральный налог
Федеральный подоходный налог определяется путем разделения налогооблагаемого дохода работника на отдельные части или «налоговые категории».
Каждая часть облагается налогом по соответствующей ей ставке. В настоящее время эта ставка колеблется от 10% до 37% от дохода.
Если работник теряет работу не по своей вине, например, из-за увольнения, он получает наличные через страховку по безработице. Страхование по безработице дает им доход до тех пор, пока они снова не найдут новую работу. Техасский SUTA (Закон штата о налоге на безработицу) составляет 0,31-6,31 % на первые 9000 долларов заработной платы рабочего. Потолок этого налога установлен на уровне 6,31 процента или 434 доллара США на одного работника в год. Из-за этого через некоторое время процент налога на страхование по безработице, который вы должны были бы уплатить с заработной платы рабочего, будет продолжать уменьшаться по мере увеличения его годовой заработной платы. Этот налог пересматривается каждый год. Эта ставка определяется Texas и может варьироваться в зависимости от года основания вашей организации.
Ставка также варьируется в зависимости от нескольких других факторов, включая количество людей, которые работают на вас, и пособия по безработице, которые были сняты с вашего счета.
Эта федеральная программа страхования направлена на выплату пенсий пенсионерам и инвалидам. Налог на социальное обеспечение идет на выплату пенсий, пособий по инвалидности и в связи с потерей кормильца, которые миллионы американцев ежегодно получают в рамках Программы страхования по старости, потери кормильца и потери трудоспособности (OASDI) — официального названия социального обеспечения в США. работники должны платить 6,2 процента налогооблагаемой заработной платы с первых 137 700 долларов США по состоянию на 2020 год9.0005
C. Medicare Medicare — это медицинская страховка, находящаяся в ведении федерального правительства и предназначенная для людей старше 65 лет и людей с ограниченными возможностями, независимо от их возраста.
Владельцы бизнеса, а также работники должны 1,45 процента компенсации рабочего. Социальное обеспечение и Medicare вместе также упоминаются как Федеральный закон о страховых взносах или FICA для краткости.
Работники, которые зарабатывают больше определенной суммы (зависит от статуса регистрации), облагаются дополнительным налогом на Medicare в размере 0,9%. Ожидается, что работодатели будут удерживать этот налог из заработной платы работников, если они превышают 200 000 долларов в год, независимо от статуса работника или дохода из другого источника. Вполне возможно, что работник в конечном итоге должен больше суммы, чем было удержано работодателем, в зависимости от таких факторов, как его статус регистрации и дополнительный доход. В этом случае работник должен произвести расчетные налоговые платежи и/или запросить дополнительное удержание подоходного налога, используя форму W-4.
E. Федеральная служба по безработице Этот налог также называется Федеральным законом о налоге на безработицу, или сокращенно FUTA.
Министерство труда, являющееся федеральным подразделением, курирует государственные программы, предоставляющие пособия по безработице людям, уволенным или потерявшим работу из-за событий, не зависящих от них. Они также должны соответствовать некоторым другим требованиям, чтобы иметь право на пособие по безработице. После учета федеральных налоговых льгот 0,6% действующего федерального налога на безработицу взимается с первых 7000 долларов, которые вы платите своим работникам в качестве налогооблагаемой компенсации. (Не облагаемый налогом доход, включая возмещение расходов на парковку, командировочные и другие платежи, не облагаются FUTA.)
Федеральное правительство взимает подоходный налог с заработной платы работников, а средства, полученные от этого налога, используются для оплаты национальных программ, в том числе национальной обороны, ветеранов и иностранных дел, социальных программ , физическое, человеческое и общественное развитие, обеспечение правопорядка и выплата процентов по долгу США.
Федеральный подоходный налог определяется путем разделения налогооблагаемого дохода работника на отдельные части или «налоговые категории». Каждая часть облагается налогом по соответствующей ей ставке. Допустим, рабочий заработал 40 000 долларов за весь год, и он является плательщиком единого налога. В 2020 году с них будет взиматься 10% федеральный подоходный налог с первых 9 долларов.875,875 они зарабатывают, в то время как 12% на остальную часть их дохода. Из-за того, как работают налоговые категории, федеральный подоходный налог легко определить для освобожденных от налога сотрудников, которые получают фиксированный доход в течение финансового года, независимо от количества часов, которые они отработали. Однако все становится сложнее, когда дело доходит до почасовых рабочих. В настоящее время эта ставка колеблется от 10% до 37% от дохода.
ESDWAGOV — Определение налоговых ставок
Чувственные.
Aún не hemos traducido эста página аль español. Avísenos си desea Que Эсто море уна Prioridad у traduciremos ла página ло Антес возможно.
Сожалеем. Мы еще не перевели эту страницу на испанский язык. Пожалуйста, дайте нам знать, если вы хотите, чтобы мы сделали это приоритетом, и мы постараемся перевести его как можно скорее.
Solicitar traducción Запросить перевод
Gracias, su solicitud ha sido Presentada. Спасибо, ваш запрос отправлен.
Программа страхования по безработице в штате Вашингтон основана на опыте. В целом ставка налога зависит от того, сколько ваши бывшие работники получают пособие по безработице, и от размера вашей заработной платы.
Существует два основных компонента государственного налога на безработицу: налог на рейтинг опыта, основанный на средней истории увольнений работодателя за последние четыре финансовых года, и налог на общие расходы (социальный), основанный на расходах за предыдущий год, которые могут нельзя отнести к конкретному работодателю.
Работодатели с просроченными налоговыми счетами также могут получать различные налоговые ставки. Самая низкая ставка налога на просрочку платежа для опытных работодателей в 2023 году – 1,25%, а самая высокая – 8,15%.
Недавние налоговые льготы
Факторы налоговой ставки могут повлиять на налоги вашего работодателя
Ресурсы
2023 Таблица налоговых ставок для работодателей калькулятор ставок
Средние налоговые ставки
Средний налог 2023 года ставка 1,43%
Средняя ставка налога за последние годы:
| 2022 | 1,30% |
| 2021 | 1,36% |
| 2020 | 1,03% |
| 2019 | 1,08% |
| 2018 | 1,06% |
| 2017 | 1,18% |
| 2016 | 1,38% |
| 2015 | 1,56% |
| 2014 | 1,75% |
| 2013 | 1,98% |
| 2012 | 2,04% |
| 2011 | 2,48% |
| 2010 | 2,39% |
Уведомления о налоговой ставке
Ваша налоговая ставка на следующий год рассылается в декабре и применяется в течение всего календарного года.
Дополнительная информация о налоговой ставке
Налоговые ставки на 2023 год
Ознакомьтесь с таблицей налоговых ставок на 2023 год (.pdf) для квалифицированных и неплатежеспособных работодателей.
Рассчитайте налоговую ставку
Вы можете использовать наши онлайн-калькуляторы для расчета налоговой ставки. Используйте этот калькулятор (.xls), если у вас есть налогооблагаемая заработная плата и пособия за последние четыре года.
Новые работодатели
Если вы новый работодатель или не занимаетесь бизнесом достаточно долго, у вас не будет достаточно «опыта», чтобы определить собственную налоговую ставку. Вместо этого вам будет назначена ставка в зависимости от вашей отрасли. В 2023 году новые работодатели будут платить 90 процентов от средней ставки для всех предприятий в соответствующих отраслях, при этом минимальная ставка составляет 1,00%, установленная федеральным законом.
Просроченная налоговая ставка
Вы должны отправить нам все просроченные налоги и/или просроченные отчеты до 30 сентября, чтобы избежать просроченной налоговой ставки в следующем году.