Сколько снимают подоходный налог с зарплаты: Подоходный налог с зарплаты в 2022 году — Оренбург

Содержание

Сколько денег остается на руках у работающих немцев – DW – 26.10.2018

Фото: picture-alliance /C.Klose

Образование

Марина Борисова

26 октября 2018 г.

В Германии действует простое правило: чем больше вы зарабатываете, тем больше вы платите налогов. Но вот сколько?

https://p.dw.com/p/3719n

Реклама

Одна из самых востребованных профессий в Германии — программист. По данным портала Statista, на настоящий момент этот специалист в среднем зарабатывает 5000 евро в месяц брутто. Вот и рассмотрим на этом примере, сколько остается у него чистыми — после уплаты налогов.

Тонкий расчет: сколько остается после уплаты налогов

Сразу оговоримся, что на величину налоговой ставки, а в Германии она варьируется от 14 до 42 процентов, влияет не только размер зарплаты, но и семейное положение. В рассматриваемом нами примере встречается ставка 12,72 процента. Пусть вас это не смущает — она получается в результате вычета пособия на детей, которое в Германии не облагается налогом. Лица, не состоящие в браке и не имеющие детей, платят больше налогов, чем семейные люди. Наглядно: при ежемесячном доходе в 5000 евро брутто у программиста, не состоящего в браке и без детей, после уплаты всех налогов и социальных отчислений, на руках остается 2923,32 евро. У его женатого (замужней) коллеги с детьми — 3361,50 евро.

Какие налоги платят немцы

Львиная доля приходится на подоходный налог. В первом случае он составляет примерно 21 процент, во втором — 13 процентов. В цифрах: холостяк (незамужняя девушка) отдает чуть больше тысячи евро от своей зарплаты на уплату подоходного налога. Его коллега с семьей — около 636 евро. На этом отчисления в казну еще не заканчиваются. Каждый работающий в Германии человек платит взнос солидарности с новыми федеральными землями (Solidaritätszuschlag). Его размер также варьируется в зависимости от размера зарплаты. Специалист, не состоящий в браке, платит примерно в 3,5 раза больше женатого — чуть больше 1 процента от зарплаты. В нашем примере не рассматривается церковный налог, который в Германии платят верующие двух конфессий — католической и протестантской. В среднем налоговая ставка составляет 9 процентов (в Баварии — 8). Если вы приехали из России и исповедуете православие, то церковный налог вам платить не надо.

А вот социальные отчисления должен делать каждый. На их размер семейное положение не будет оказывать сильного влияния. В рассматриваемом нами примере программист отчисляет в пенсионный фонд, на медицинское страхование, страховку на случай необходимости ухода и безработицы ежемесячно от 986 (семейный) до 997 евро (не состоящий в браке). В итоге на руках у него остается 67 процентов (семейный) или 59 процентов (не состоящий в браке) от зарплаты.

Смотрите также:
Где самый длинный отпуск?

Почему женщины зарабатывают меньше мужчин?

To view this video please enable JavaScript, and consider upgrading to a web browser that supports HTML5 video

Написать в редакцию

Реклама

Пропустить раздел Еще по теме

Еще по теме

Показать еще

Пропустить раздел Близкие темы

Близкие темы

Работа в ГерманииКарьераПропустить раздел Топ-тема

1 стр. из 3

Пропустить раздел Другие публикации DW

На главную страницу

ключевые изменения для бухгалтеров и юристов

Публикации / Анжелика Лозинская, Николь Крук

На сайте Минфина размещен проект Закона, которым вносится ряд важных изменений и дополнений в Налоговый кодекс, большинство из которых вступают в силу с 1 января 2022 года. Юрист налоговой практики Sorainen Анжелика Лозинская и помощник юриста Николь Крук подготовили для вас серию обзоров наиболее интересных положений НК 2022. В третьем (завершающем) обзоре мы рассмотрим важные изменения, которые будут полезны бухгалтерам и юристам.

Увеличат размеры инвестиционного вычета

Планируют увеличить предельный размер инвестиционного вычета до 20% от первоначальной стоимости по зданиям и сооружениям и до 40% от первоначальной стоимости по машинам и оборудованию.

Рекомендуем рассмотреть приобретение новых основных средств с учетом новых размеров инвестиционного вычета.

Что почитать: подп. 2.2 п. 2 ст. 170 проекта НК 2022.

Сейчас максимальный размер инвестиционного вычета составляет 15% первоначальной стоимости по зданиям и сооружениям и 30% первоначальной стоимости по машинам и оборудованию.

Оказание юридических услуг нерезиденту, если эти услуги связаны с недвижимым имуществом, будет облагаться НДС в РБ

Планируют закрепить, что местом реализации юридических услуг признается Республика Беларусь (и соответственно возникает НДС в Республике Беларусь), если они связаны с передачей (оформлением) права собственности на недвижимое имущество, его регистрацией и передачей имущественных прав на недвижимое имущество. Таким образом, если компания оказывает иностранцу юридические услуги, связанные с недвижимым имуществом, необходимо исчислить и оплатить 20% НДС в РБ со стоимости таких услуг.

Место реализации юридических услуг по консультированию по вопросам исполнения договора о передаче недвижимого имущества или прав на него, а также его регистрации будет определяться по покупателю.

Рекомендуем заранее изучить изменения и понимать, в каких случаях необходимо уплатить НДС при реализации юридических услуг покупателю – нерезиденту, а в каких нет.

Что почитать: подп. 1.1 п. 1 ст. 117 проекта НК 2022.

Сейчас если белорусская компания оказывает юридические услуги нерезиденту, то НДС в РБ не платится, так как место реализации юридических услуг определяется по покупателю юридических услуг.

Введут квартальную отчетность по подоходному налогу

Планируют обязать налоговых агентов (т.е. по общему правилу компании, выплачивающие доход физическим лицам в Беларуси) предоставлять декларацию (расчет) по подоходному налогу не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим последним месяцем отчетного квартала.

Рекомендуем заранее перестроить внутренние процессы учета (включая заблаговременную настройку компьютерных систем).

Что почитать: ст. 216-1 проекта НК 2022.

Сейчас не предусмотрено обязанности у налоговых агентов подавать декларации по подоходному налогу. Существует необходимая отчётность в отношении некоторых доходов, например, доходов выплачиваемых иностранным гражданам.

Вакцинация физического лица, за которую заплатила организация или ИП, не будет облагаться подоходным налогом

Планируют не облагать подоходным налогом профилактические прививки (вакцинацию) физических лиц, за которые заплатила организация или ИП. Если организация или ИП возмещают физическому лицу расходы на прививку – такое возмещение также не будет облагаться подоходным налогом.

Что почитать: подп. 2.10 п. 2 ст. 196 проекта НК 2022.

Сейчас такой льготы по подоходному налогу не предусмотрено. Вместе с тем, расходы организаций по вакцинации работников, которая предусмотрена законодательством как одно из мероприятий по обеспечению санитарно-эпидемиологического благополучия населения включаются в состав затрат, учитываемых при налогообложении.

Новая ставка подоходного налога – 20%

Планируют ввести ставку подоходного налога в размере 20% для следующих случаев:

  • при выявлении нарушений в отношении доходов, исчисленных исходя из сумм превышения расходов над доходами;
  • при установлении факта неправомерного неудержания и неперечисления в бюджет подоходного налога с физлиц налоговым агентом;
  • при установлении факта регистрации в специальной компьютерной кассовой системе (СККС) суммы дохода в виде выигрыша (возвращенных несыгравших ставок) на физлицо, которому фактически выплата (перевод, перечисление) вы­игрыша (возвращенных несыгравших ставок) не осуществлялась.

Рекомендуем быть готовыми предоставить документы, подтверждающие исполнение налоговых обязательств в целях недопущения применения «санкционной» 20% ставки при правомерном поведении.

Что почитать: п. 7 ст. 214 НК 2022.

Сейчас в отношении сумм превышения расходов над доходами применяется 16% ставка подоходного налога, а при установлении контролирующим органом фактов выплаты заработной платы «в конвертах» — стандартная 13% ставка. Налогообложение факта регистрации в СККС суммы выигрыша лица, которому фактически не выплатили выигрыш, не регулируется отдельными положениями НК.

Важное по земельному налогу для участков с незавершенными объектами строительства

Планируют увеличивать ставки земельного налога на коэффициент 3 для земельных участков, предоставленных организациям для строительства и/или обслуживания объектов недвижимого имущества, на которых имеются объекты незавершенного строительства. Коэффициент 3 будет также применяться и в отношении земельных участков, предоставленных для строительства и обслуживания жилого дома, для дачного строительства физическим лицам, на которых не произведена госрегистрация создания жилого дома, дачи в течение 3-х лет с даты предоставления участков.

Рекомендуем по возможности завершить объекты строительство объектов во избежание применения повышенного коэффициента.

Что почитать: п. 12-1 ст. 241 НК 2022.

Сейчас для земельных участков с незавершенными объектами строительства не применяются коэффициенты по земельному налогу.

Обзор составлен по проекту Закона по состоянию на 10.11.2021. До вступления в силу описанные положения могут измениться.

Вам также может быть интересно:

  • Налоговый кодекс 2022: практично о ключевых изменениях для физических лиц и ИП
  • Новый белорусский НК 2022: практично о ключевых изменениях для собственников бизнеса

Если у вас возникли какие-либо вопросы в отношении планируемых изменений в Налоговый кодекс, пожалуйста, связывайтесь с нами, и мы будем рады помочь.

Алексей Анищенко

Партнер налоговой практики Sorainen в Беларуси

+375 29 621 0801

[email protected]

Анжелика Лозинская

Юрист налоговой практики Sorainen в Беларуси

+375 29 147 7511

[email protected]

Сколько налогов вычитается из вашей зарплаты?

Если вы зарабатываете деньги, скорее всего, вам придется платить с них налоги. На самом деле дядя Сэм забирает приличную часть вашей зарплаты еще до того, как она попадает на ваш банковский счет. Прежде чем подписать договор об аренде или определить свой бюджет, вам нужно выяснить свою «зарплату на вынос» или сумму ваших с трудом заработанных денег, которые фактически окажутся в вашем кармане.

В этой статье мы ответим на два вопроса: сколько вы можете заплатить в виде налогов и для чего используются эти налоговые деньги?

Сколько денег вычитается из вашей зарплаты?

Допустим, вы нашли новую работу с оплатой 20 долларов в час. Получается 800 долларов в неделю, 3200 долларов в месяц и 41 600 долларов в год — до вычета налогов. Сколько из этого вы можете ожидать, чтобы забрать домой после уплаты налогов?

Куда уходят все эти деньги?

Федеральный подоходный налог является крупнейшим источником государственных доходов. Он используется для оплаты текущих расходов страны, таких как национальная оборона, потребности в инфраструктуре, программы социальной помощи и выплата процентов по государственному долгу.

Многие люди с удивлением узнают, что весь ваш доход не облагается налогом по одной ставке. Предположим, вы являетесь единственным регистратором в приведенном выше примере и зарабатываете 41 600 долларов США в год. Ваш доход попадает в категорию 22% налога. Но если бы вы заплатили фиксированную ставку налога в размере 22%, вы были бы должны 9 152 доллара. Угу. Что дает?

Федеральный подоходный налог уплачивается поэтапно. Для одного заявителя первые 9 875 долларов, которые вы заработаете, облагаются налогом по ставке 10%. Следующие 30 249 долларов, которые вы заработаете — сумма от 9 876 до 40 125 долларов — облагаются налогом по ставке 15%. Только самые последние 1475 долларов, которые вы заработали, будут облагаться налогом по ставке 22%. Эта налоговая таблица IRS может помочь вам выяснить, сколько федерального подоходного налога вы должны.

Что такое FICA?

Удержание социального обеспечения и Medicare также известно как FICA. Вы платите 6,2% от своей зарплаты до потолка заработной платы социального обеспечения, который составляет 142 800 долларов США на 2021 год, и 1,45% в виде налогов для Medicare (обратите внимание, что для налога Medicare нет потолка заработной платы). Когда вы работаете на корпорацию, эти налоги уплачиваются вашим работодателем, при этом общая сумма уплачиваемого налога составляет 12,4% от заработной платы до предела заработной платы социального обеспечения и 2,9% налога на Medicare. Когда вы работаете не по найму, вы платите обе половины самостоятельно. Кроме того, если ваша годовая зарплата составляет 200 000 долларов США или более, вам придется заплатить дополнительно 0,9% налога на Медикэр.

Social Security — это программа правительства США, которая предоставляет федеральную помощь американцам. Он включает в себя множество федеральных программ помощи: помощь по безработице, помощь по инвалидности, Medicaid и так далее. Одной из крупнейших программ социального обеспечения является пенсионное обеспечение. Для многих американцев пенсионные пособия являются важной частью их пенсионного дохода.

Право на получение пенсионной помощи через Social Security предполагает накопление 40 кредитов Social Security. Поскольку почти каждый год можно заработать четыре кредита, американцам необходимо проработать не менее 10 лет, чтобы иметь право на участие. Пособия по социальному обеспечению включают пособия в связи с потерей кормильца. Если непосредственный бенефициар скончался, правомочные члены семьи могут получать пособие вместо него.

Medicare — это федеральная программа медицинского страхования для людей в возрасте 65 лет и старше. Хотя льготы Medicare, вероятно, не будут покрывать все медицинские услуги и рецепты, которые могут понадобиться человеку, эта программа, субсидируемая налогоплательщиками, помогает людям управлять медицинскими расходами по мере их старения.

Как рассчитать отчисления из фонда заработной платы и подоходного налога

Как работодатель вы обязаны контролировать каждый этап расчета заработной платы в своем бизнесе. Одним из наиболее заметных шагов является обработка налоговых вычетов, которые удерживаются из брутто-зарплаты каждого работника. Чтобы помочь, мы собрали несколько советов о том, как рассчитать различные вычеты из каждой зарплаты.

Как рассчитать налоги на заработную плату (FICA)

Термин «налоги на заработную плату» относится к налогам FICA, которые представляют собой комбинацию налогов на социальное обеспечение и Medicare. Эти налоги вычитаются из заработной платы сотрудников по общей фиксированной ставке 7,65 процента, которая делится на следующие проценты:

  • Налоги Medicare – 1,45 процента
  • Налоги на социальное обеспечение – 6,2 процента

Эти проценты вычитаются из брутто-зарплаты работника за каждую зарплату. Например, работник с брутто-зарплатой в размере 1000 долларов должен будет заплатить 62 доллара налога на социальное обеспечение и 14,50 доллара налога на Medicare.

Как рассчитать федеральный подоходный налог

Существует два основных способа расчета федерального подоходного налога. IRS позволяет владельцам выбирать, какой метод они предпочитают, и предоставляет таблицы, которые помогут им определить суммы удержания. Этими методами являются:

  • Метод диапазона заработной платы
  • Процентный метод

Метод расчета заработной платы

Метод расчета заработной платы является более простым из двух методов по одной важной причине: вы можете просто посмотреть удерживаемые суммы в определенных таблицах вместо того, чтобы выполнять какие-либо расчеты. Эти 2019Таблицы можно найти на страницах 48-67 Публикации 15 Налогового управления США. Чтобы выяснить, какая таблица подходит для работника, вам необходимо определить два фактора:

  • Независимо от того, состоит ли сотрудник в браке или женат
  • Как часто этот сотрудник получает оплату (ежедневно, еженедельно, ежемесячно и т. д.)

Когда у вас есть эта информация и вы найдете нужную диаграмму, вам просто нужно определить удержания, сопоставив, сколько сотрудник заработал за расчетный период, а также количество освобождений от удержания, которые ваши сотрудники заявили в своих формах W4. Например, женатый сотрудник, который зарабатывал 1000 долларов в течение еженедельного платежного периода и требовал двух удержаний, будет иметь 66 долларов федерального подоходного налога, удержанного из его или ее зарплаты.

Процентный метод

В отличие от метода расчета заработной платы, процентный метод требует выполнения некоторых математических действий. Первый шаг — умножить общее количество удерживаемых пособий сотрудника на сумму пособий, связанную с вашим конкретным периодом начисления заработной платы. Эти суммы приведены в Таблице 5 в Публикации 15, но мы также включили их ниже.

  • Еженедельно – $80,80
  • Раз в две недели – $161,50
  • Раз в полгода – 175 долларов США
  • Ежеквартально – 1050 долларов США
  • Раз в полгода – 2100 долларов США
  • Ежегодно – 4 200 долларов США
  • Ежедневно (за каждый день расчетного периода) — $16,20

После умножения количества надбавок на соответствующую сумму надбавок вы вычтете эту сумму из налогооблагаемой заработной платы работника за этот период выплаты.

Давайте вернемся к тому женатому работнику из примера с уровнем заработной платы, который зарабатывает 1000 долларов в неделю и заявлял о двух льготах. Вы должны умножить недельную сумму (80,80 долларов США) на два, в результате чего получится 161,60 долларов США. Эта сумма вычитается из 1000 долларов, в результате чего у вас остается 838,40 долларов.

Теперь, когда у вас есть общая сумма, подлежащая удержанию подоходного налога, вам необходимо обратиться к таблицам процентного метода на страницах 46-47 Публикации 15, чтобы определить предполагаемые удержания. Процесс здесь может быть сложным. Вам нужно будет найти диаграмму, которая соответствует периоду оплаты вашего сотрудника и статусу брака. В качестве примера мы будем использовать следующую диаграмму из Публикации 15.

 

Наша общая заработная плата, подлежащая удержанию, составляет 838,40 долларов США, поэтому сумма удержанного подоходного налога составляет 37,30 долларов США плюс 12 процентов от суммы, превышающей 600 долларов США. Это означает, что нам нужно вычесть 600 долларов из 838,40 долларов, что оставит нам 238,40 долларов. Теперь мы можем определить 12 процентов от этой суммы, что дает нам 28 608 долларов. Добавьте это к 37,30 доллара США, указанным в таблице, и общая сумма удержанного федерального подоходного налога для работника из примера составит 65,9 доллара США.08, что округляется до 65,91 доллара. IRS также позволяет вам округлить удержания до ближайшего целого доллара, что сделает наш пример удержания $66, что является той же суммой, которую мы нашли с помощью метода диапазона заработной платы (но с гораздо меньше работы ).

Как рассчитать подоходный налог штата и местный налог

В отличие от федерального подоходного налога, вы не можете указывать, какой метод использовать для расчета вычетов из заработной платы для подоходного налога штата. В каждом штате действуют свои правила относительно того, сколько вам нужно удерживать из зарплаты ваших сотрудников. Фактически, некоторые штаты вообще не требуют от вас каких-либо действий, так как Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг не облагают своих граждан подоходным налогом.

С другой стороны, есть несколько штатов, которые требуют от вас удерживать как штатный, так и местный подоходный налог, включая Огайо, Мичиган и многие другие. В других штатах есть несколько налоговых категорий, которые вам нужно будет использовать, чтобы определить правильные суммы вычетов для каждой зарплаты. Чтобы определить, как рассчитать эти налоги — если они есть — вам необходимо обратиться к сайту правительства вашего штата для получения точной информации. Однако у независимой некоммерческой организации налоговой политики The Tax Foundation есть таблица со всеми данными за 2019 год.укажите ставки индивидуального подоходного налога и скобки для справки.

Как рассчитать добровольные удержания из заработной платы

Хотя FICA, федеральный подоходный налог, а также налоги штата и местные подоходные налоги требуют обязательных вычетов из заработной платы, существуют некоторые другие добровольные источники, которые могут привести к дополнительным удержаниям из заработной платы.

Потенциальные добровольные отчисления из заработной платы включают:

  • Медицинское страхование — в зависимости от предлагаемых планов и того, какой из этих планов выбирают ваши сотрудники
  • Выход на пенсию — в зависимости от того, сколько каждый сотрудник предпочитает удерживать из каждой зарплаты
  • Страхование жизни — в зависимости от того, предпочитает ли работник иметь вычеты для покрытия премии по страхованию жизни
  • Расходы на работу — различные вычеты, основанные на любых деловых расходах работника, которые либо не покрываются, либо лишь частично покрываются работодателем

Важность правильного управления расчетом заработной платы

Управление расчетом заработной платы для малого бизнеса – непростая задача. Вы не только должны обрабатывать налоги с заработной платы для каждого из ваших сотрудников, вы также должны каждый раз следить за тем, чтобы эти отчисления делались правильно — не забывайте, вы должны отчитываться об этих налогах в течение года.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *