Сколько заплатить: ОСН, УСН, АСН, патент, сельхозналог

как посчитать налог и когда оплатить

В каких случаях нужно самостоятельно заплатить налог?

Доход от инвестиций облагается налогом в размере 13%. В большинстве случаев брокер сам рассчитает и удержит этот налог, когда вы закроете ИИС и выведете с него деньги.

Но в некоторых случаях брокер не может удержать налог с вашего дохода от инвестиций.

Вы получили дивиденды от иностранной компании — они поступают на счет за вычетом налога на доходы, который действует в стране, где зарегистрирована компания. Если этот налог меньше 13%, разницу нужно будет самостоятельно доплатить в ФНС России.

Доход с разницы курсов валют — если вы купили валюту на бирже и продали ее по более высокому курсу, с разницы нужно самостоятельно заплатить 13%.

Тут есть важный нюанс: второй случай касается и ситуаций, когда вы продали иностранные акции, получили за них валюту на свой ИИС, а потом конвертировали ее в рубли, чтобы закрыть счет и вывести с него деньги. При этом возникает две отдельные налоговые базы: первая — с продажи акций, этот налог брокер удержит автоматически; вторая — с конвертации валюты в рубли, такой налог вам придется рассчитать и заплатить самостоятельно. В Тинькофф-журнале есть подробная статья обо всех нюансах налогов с инвестиций.

Доход по операциям с драгоценными металлами — этот вид дохода также нужно декларировать самостоятельно, а после — заплатить 13% НДФЛ.

Как самостоятельно заплатить налог за доход на бирже?

Алгоритм действий достаточно прост:

1. Зарегистрируйтесь в личном кабинете на сайте налоговой и получите неквалифицированную электронную подпись.

2. Заполните декларацию 3-НДФЛ и рассчитайте в ней сумму налога, которую нужно заплатить. Декларацию 3-НДФЛ нужно подавать до 30 апреля года, следующего за тем, в котором вы получили доход. Если 30 апреля выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день. То есть декларацию за 2021 год нужно подать до 4 мая 2022 года. Как заполнить 3-НДФЛ для получения налогового вычета по ИИС

3. Уплатите налог до 15 июля года, следующего за тем, в котором вы получили декларируемый доход.

Ниже расскажем про каждый этап подробнее.

Как завести личный кабинет налогоплательщика?

Обратитесь со своим паспортом в любую налоговую инспекцию, которая обслуживает физических лиц. В инспекции вам заведут личный кабинет налогоплательщика и выдадут одноразовый пароль к нему. Логин от личного кабинета — это ваш ИНН. Найти свою инспекцию

Если у вас есть аккаунт на портале «Госуслуги» и ваша учетная запись подтверждена, можно войти в личный кабинет на сайте налоговой через него. Подтвердить аккаунт на госуслугах в Тинькофф

Как посчитать, сколько налога нужно заплатить?

Итоговая сумма налога может складываться из нескольких частей.

НДФЛ с дивидендов от иностранных компаний — для примера возьмем дивиденды по бумагам TCS Group — это держатель акций Тинькофф Банка. Они поступят на ваш счет в полном размере, так как на Кипре, где зарегистрирована компания, налог на доходы с дивидендов — 0%. Поэтому в России нужно заплатить НДФЛ с дивидендов в полном размере — 13%. Считать будем так:

1. Переведем сумму дохода в рубли по курсу Центробанка России на дату зачисления средств на ваш ИИС. Официальные курсы Центробанка на нужную дату

2. Подсчитаем 13% от суммы дохода и округлим до целого рубля.

3. Так мы поймем сумму налога, которую нужно заплатить в казну России.

Помните, что если вы подписали форму W-8BEN, то дивиденды по акциям и купоны по облигациям американских компаний придут на счет уже за вычетом 10%, уплаченных в пользу США. Подробнее про дивиденды и форму W-8BEN

Еще 3% от первоначального размера дивидендов и купонов — то есть до вычета 10% в пользу США — вам нужно самостоятельно доплатить в казну России. Первоначальный размер дивидендов и купонов можно узнать в справке о доходах, полученных от источников за пределами РФ. Как заказать такую справку у брокера

НДФЛ с курсовой разницы — если вы купили валюту на бирже и потом продали ее по более высокому курсу, с полученного дохода нужно самостоятельно заплатить 13% в виде налога.

Расчеты выглядят так:

Налог на доход от курсовой разницы = (Сумма за продажу − Комиссия за продажу − Сумма за покупку − Комиссия за покупку) × 13%

Например, вы купили 100 $ по курсу 50 ₽ — то есть на 5000 ₽, комиссия составила 15 ₽. Потом на эти деньги вы приобрели акцию американской компании. Для простоты примера предположим, что через какое‑то время вы решили продать эту акцию по той же цене, закрыть свой индивидуальный инвестиционный счет и вывести с него деньги.

Вносить на ИИС можно только рубли — выводить тоже. То есть вам придется продать 100 $ по текущему курсу — например, по 60 ₽ за доллар. Получается, на вашем счету будет уже 6000 ₽, комиссия за сделку составит 18 ₽.

Тогда налог на доход от курсовой разницы будет рассчитываться так: (6000 − 18 − 5000 − 15) × 13% = 126 ₽.

НДФЛ от продажи драгоценных металлов — если вы купили золото или серебро на бирже, а потом продали их по более высокому курсу, с полученного дохода нужно самостоятельно заплатить 13% в виде налога.

Расчеты выглядят так:

Налог на доход от продажи драгметаллов = (Сумма за продажу − Комиссия за продажу − Сумма за покупку − Комиссия за покупку) × 13%

В налогообложении дохода от инвестиций есть и другие нюансы. Если хотите подробнее в них разобраться, в Тинькофф-журнале есть статья о том, как правильно декларировать налог на доход от ценных бумаг.

Когда нужно заплатить налог?

Декларацию 3-НДФЛ нужно подавать до 30 апреля года, следующего за тем, в котором вы получили доход. Если 30 апреля выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день. То есть если декларация за 2021 год, ее нужно подать до 4 мая 2022 года.

Заплатить НДФЛ нужно до 15 июля года, следующего за тем, в котором вы получили декларируемый доход.

В банковском приложении Тинькофф можно заплатить любой налог без комиссии с любой карты Тинькофф — нужно указать только ИНН и сумму к уплате. Заплатить налоги в Тинькофф

Тарифы на газ и способы расчета. Где, когда и куда платить

Откуда берутся цены, которые мы каждый месяц видим в квитанции на газ? Когда, где и как удобнее его оплачивать? Обсудим эти вопросы в статье.

Тарифы на газ в России условно делятся по категориям и по ценовым поясам.

Для установления категории важно, кто пользуется газом: жители частных домов и квартир, куда проведен газ, или же промышленные предприятия.

Ценовые пояса установлены по принципу удаленности конкретного потребителя от региона, где происходит добыча газа. Чем дальше, тем выше тариф.

Тарифы на газ устанавливают региональные власти на основании общероссийской методики. Изменение тарифов происходит ежегодно с 1 июля. Рост тарифа не может превышать предельный индекс роста, определяемый российским правительством.

Какие санкции грозят неплательщикам

Какие санкции грозят организациям-неплательщикам

Как узнать, сколько платить за газ? Все просто. Ежемесячная плата за газ зависит от потраченного объема. Если газовый счетчик не установлен, то для расчетов применяется норматив потребления. Расчет платежей при использовании газовой плиты и колонки будет привязан к количеству проживающих (официально зарегистрированных) человек. В случае отопления дома с помощью газового котла норматив привязан к отапливаемой площади. Чем севернее регион, тем выше норматив.

Если в квартире или в частном доме установлен прибор учета, то плата зависит только от потраченных кубов. Расчет в данном случае очень простой: из текущих показаний нужно вычесть показания предыдущего месяца, а разницу умножить на тариф. Оплата по счетчику, как правило, намного выгоднее.

«Умный» газовый счетчик. Какая выгода?

Установка прибора учета газа

Оплата газа по счетчику выгоднее

Снимать показания и оплачивать счета за газ необходимо ежемесячно до 10 числа, следующего за расчетным. Это требование закона.

Текст пункта 66 Правил предоставления коммунальных услуг

66. Плата за коммунальные услуги вносится ежемесячно, до 10-го числа месяца, следующего за истекшим расчетным периодом, за который производится оплата, если договором управления многоквартирным домом либо решением общего собрания членов товарищества собственников жилья или кооператива (при предоставлении коммунальных услуг товариществом или кооперативом), не установлен иной срок внесения платы за коммунальные услуги.

Текст Правил предоставления коммунальных услуг →

Квитанция за газ: какая информация в ней содержится?

С помощью мобильного телефона или компьютера

Сегодня платить за газ легко — для этого даже необязательно выходить из дома, если у вас есть интернет.

Все расчеты и выпуск квитанций осуществляет поставщик газаГазоснабжающая организация, на которой лежит обязанность подать абоненту газ надлежащего качества | глоссарий → — название организации указано в квитанции на оплату. Передать показания счетчика и оплатить счет за газ можно онлайн через сайт поставщика, причем для этого не всегда нужно заходить в личный кабинет: большинство региональных представительств Группы «Газпром межрегионгаз» размещают форму для оплаты на главной странице или в разделе «Оплата газа». В этой форме необходимо ввести номер лицевого счета, показания, период, за который вы оплачиваете счет, и сумму платежа.

Примеры форм для быстрой оплаты газа на сайте регионального поставщика газа

Для оплаты через сайт поставщика можно использовать карты VISA, MasterCard или «Мир» любого банка. Комиссия не взимается.

С помощью QR-кода

Еще проще заплатить за газ, используя QR-код, размещенный на квитанции. Это можно сделать в любое время, находясь в любом месте. Вот краткая инструкция:

• зайдите со смартфона в приложение своего банка;
• зайдите в раздел «Платежи»;
• нажмите на кнопку «Оплата по QR- или штрихкоду»;
• наведите камеру телефона на QR- или штрихкод — вы увидите данные по оплате газа;
• проверьте номер лицевого счета и сумму оплаты;
• нажмите «Продолжить» или «Оплатить».

С помощью сервисов электронных платежей

Есть возможность заплатить за газ, используя интернет-кошельки: «Яндекс.Деньги», QIWI, WebMoney и другие. Существуют также системы, в которых пользователю не нужно регистрироваться или заводить личный кабинет, чтобы переводить деньги и осуществлять платежи. Например, сервис городских платежей Citycard. Это подойдет тем людям, кто переживает за предоставление своих персональных и банковских данных в интернет-сети.

Офлайн (лично)

С февраля 2022 года оплатить газ без комиссии можно в кассах клиентских центров компаний Группы «Газпром межрегионгаз», через личный кабинет абонента или через мобильные терминалы у сотрудников Группы. Оплата газа по-прежнему доступна через платежные терминалы, офисы банков и «Почту России». Однако теперь за эту услугу будет взиматься комиссия в соответствии тарифами, установленными этими организациями.

Выбор инструментов в разных регионах может различаться, поэтому список доступных платежных систем лучше уточнить на сайте поставщика газа в вашем регионе. Здесь же можно найти список банков, которые при оплате счета за газ не берут комиссию.

О чем вам стоит знать

Поверка и замена газовых счетчиков

Безопасный газ и дети

Лимит на газ для юридических лиц

Сколько я должен платить своим сотрудникам?

6 Мин. Читать

9 августа 2022 г.

Чтобы определить, сколько платить вашим сотрудникам, необходимо провести исследование, оценить окупаемость инвестиций и провести эффективные переговоры. Хотя для удержания сотрудников важно платить конкурентоспособную заработную плату, также важно не перерасходовать средства на таланты и не истощать свой бюджет.

При определении вознаграждения сотрудников или диапазона заработной платы работодатели должны учитывать различные факторы, включая законы о заработной плате и рабочем времени, инфляцию, мобильность рабочей силы и доверие.

О чем говорится в этой статье:

• Как мне платить зарплату своим сотрудникам?
• Какой процент дохода должен быть потрачен на зарплату?
• Сколько мне удерживать из зарплаты моего сотрудника?
• Сколько я должен возместить своему сотруднику за пробег?

Как я могу платить зарплату своим сотрудникам?

Целью работодателя является привлечение хороших талантов и справедливая оплата их труда. Это показывает, что вы цените своих сотрудников и мотивируете их. Вот шаги, чтобы платить вашим сотрудникам должным образом, не выходя за рамки вашего бюджета.

Создайте подробное описание работы

Прежде чем вы сможете определить, сколько платить сотруднику, вы должны начать с создания подробного описания должности, на которую вы нанимаете. Включите такие детали, как обязанности, навыки и необходимый опыт. Описание работы не является показателем диапазона заработной платы, но оно даст вам общее представление о средней заработной плате, когда вы начнете исследовать.

Проверить средние ставки заработной платы

Средняя ставка заработной платы варьируется в зависимости от отрасли и региона. Используя ключевые слова из описания вашей работы, вы можете искать средние ставки заработной платы на Salary.com, PayScale, BLS.gov или Glassdoor.

Ищите работу с низкой, средней и высокой оплатой труда. Это помогает вам определить диапазон заработной платы и обеспечивает гибкость, чтобы предлагать более высокую заработную плату высококвалифицированным и более опытным кандидатам.

Рассмотрите свой бюджет

Одним из наиболее важных факторов при определении вознаграждения сотрудников является ваш текущий бюджет. Однако, чтобы нанять лучших и наиболее квалифицированных специалистов, предприятия обычно тратят от 40 до 80 процентов своего валового дохода на оплату труда сотрудников, которая включает как заработную плату, так и льготы.

Помимо вашего бюджета, вы также должны учитывать рентабельность инвестиций. Оцените, сколько вы ожидаете от нового сотрудника в вашем бизнесе, определите, какую отдачу от инвестиций вы хотите от сотрудника, а затем рассчитайте зарплату сотрудника.

Понимание законов об оплате труда

Закон о справедливых трудовых стандартах (FLSA) — это федеральный закон, устанавливающий стандарты минимальной заработной платы и оплаты сверхурочных для работающих полный и неполный рабочий день в частном секторе, а также в федеральных, государственных и местных органах власти. .

Текущая федеральная минимальная заработная плата составляет 7,25 долларов в час. В дополнение к этому, многие отдельные штаты устанавливают собственную минимальную заработную плату. Работники имеют право на более высокую из двух минимальных заработных плат. Чтобы узнать больше о законах о минимальной заработной плате в каждом штате, посетите веб-сайт Министерства труда.

Важно учитывать, что рыночные ставки часто намного выше, чем ставки минимальной заработной платы. Если вы хотите привлечь высокоэффективных специалистов и конкурировать с высокооплачиваемыми работодателями, вы не можете платить минимальную ставку заработной платы.

Учет дополнительных льгот

Наряду с базовым окладом работодатели также предлагают такие льготы, как медицинское страхование, страхование жизни или пенсионный план, которые вам необходимо учитывать. Их стоимость может составлять 20 или 30 процентов от заработной платы работника.

Существуют некоторые обязательные льготы, такие как налоги на социальное обеспечение, компенсацию работникам, отпускные пособия и страхование по безработице, которые предприятия должны платить. Дополнительные льготы включают групповые планы медицинского обслуживания и пенсионные пособия.

Работодатели должны учитывать уровень опыта, образование, навыки и даже местонахождение, чтобы определить сопоставимую компенсацию для своих сотрудников. Вам также необходимо решить, как вы хотите платить работнику, почасовую оплату или годовой оклад.

Обычно сотрудники со специальной подготовкой, чьи знания и навыки имеют жизненно важное значение для данной должности, получают годовую заработную плату, а рабочие места, где жизненно важно проводить время на рабочем месте, получают почасовую заработную плату.

Какой процент дохода должен быть потрачен на зарплату?

В зависимости от вашей отрасли вы можете тратить от сорока до восьмидесяти процентов своего валового дохода на заработную плату и льготы. По данным Общества управления человеческими ресурсами, заработная плата может составлять от восемнадцати до пятидесяти двух процентов операционного бюджета предприятия.

Чтобы рассчитать процентное отношение валового дохода к фонду заработной платы, разделите доходы на общий фонд заработной платы. Умножьте это на 100, чтобы преобразовать результат в проценты.

Например, если ваш валовой годовой доход составляет 100 000 долларов США и вы тратите 20 000 долларов США на заработную плату в течение года, ваш процент валового дохода от фонда заработной платы составляет 100 000 долларов США/20 000 долларов США = 0,20, или 20 процентов.

Процент валового дохода, который вы тратите на заработную плату сотрудников, может сильно различаться в зависимости от отрасли. Например, затраты на рабочую силу в розничном магазине намного выше, чем на автоматизированном заводе по производству полупроводников. Предприятия, работающие в сфере услуг, могут иметь затраты на оплату труда, достигающие пятидесяти процентов их валового дохода. Тем не менее, для большинства предприятий идеален уровень от пятнадцати до тридцати процентов от валового дохода.

Сколько мне удерживать из зарплаты моего сотрудника?

Сумма, удержанная из зарплаты работника, зависит от периода начисления заработной платы, семейного положения работника, количества заявленных пособий, общей заработной платы за период и любой другой суммы, которую может указать работник. Чтобы рассчитать, сколько вам нужно удержать из зарплаты вашего сотрудника, обратитесь к Публикации IRS 15-A.

Вы также можете использовать калькулятор удержания налогов, предоставленный IRS.

Наряду с таблицей налоговых вычетов из IRS вам потребуется валовая заработная плата работника за расчетный период, самая последняя форма W-4 работника, заполненная работником, процент удержания налога FICA за текущий год и максимальный Сумма удержания социального обеспечения за текущий год.

Сколько я должен возместить своему сотруднику за пробег?

Ставка, установленная IRS для компенсации пробега, составляет 54,5 цента за милю в 2018 году. Ставка является ориентировочной и рассчитывается на основе среднего износа и цен на бензин.

Эта ставка позволяет работодателям устанавливать справедливую ставку для сотрудников, которые ездят по работе на собственном личном транспорте. Эта ставка также используется работниками для вычета миль из своих налогов, если работодатель не возмещает их.

После того, как вы определились с заработной платой, вам необходимо регулярно пересматривать ее, чтобы убедиться, что вы обеспечиваете справедливую оплату и вознаграждение за работу. Вы также должны идти в ногу с уровнем инфляции. Приспосабливаясь к изменяющимся требованиям и сохраняя гибкость, вы сможете сохранить своих лучших сотрудников и продолжать привлекать талантливых сотрудников.

---

СВЯЗАННЫЕ СТАТЬИ

Сколько стоит наемный работник?

Барбара Вельтман

Опубликовано

22 августа 2019 г.

Когда вы думаете о добавлении нового сотрудника в свою платежную ведомость, определите, какие фактические финансовые затраты на это означают для вашего бизнеса. Это включает в себя доллары и центы сверх базовой заработной платы или оклада, который вы согласны платить. Существует эмпирическое правило, согласно которому стоимость обычно в 1,25–1,4 раза превышает заработную плату, в зависимости от определенных переменных. Итак, если вы платите кому-то зарплату в размере 35 000 долларов, ваши фактические расходы, вероятно, будут варьироваться от 43 750 до 49 долларов.,000. Некоторые дополнительные затраты на трудоустройство являются обязательными, в то время как другие немного сложнее определить. К счастью, можно сэкономить на налогах, чтобы компенсировать некоторые расходы.

Обязательные дополнительные расходы на работника

Наем работника сопряжен со значительными расходами по налогу на заработную плату, в том числе:

• Доля работодателя в FICA (7,65% от компенсации до годовой базовой заработной платы, что составляет 132 900 долларов США в 2019 году плюс 1,45 % на компенсацию сверх годовой базы заработной платы).
• Федеральный налог на безработицу (FUTA) в размере 42 долларов США на одного работника. Налоговая ставка FUTA составляет 6%, но большинство работодателей могут взять кредит FUTA в размере 5,4%, что составляет всего 0,6%.
• Штатный налог на пособие по безработице, который зависит от вашего штата и вашего опыта подачи заявлений (чем больше заявлений бывших сотрудников подано на пособия по безработице, тем выше будет ваша ставка налога штата по безработице).

Дополнительную информацию об этих расходах можно получить в IRS и в налоговом отделе штата.

Вам также необходимо оформить страховое покрытие для своих сотрудников. Сюда входят:

• Компенсация работникам. Стоимость варьируется от штата к штату.
• Другое страхование, которое может понадобиться для выполняемой работы. Например, если у вас есть профессиональная фирма, вы можете захотеть или должны заплатить за страхование профессиональной ответственности. Точно так же вам может понадобиться залог, своего рода страховка, чтобы сотрудник защищал третью сторону (вашего клиента). Например, для сотрудников, которые убирают дома, может потребоваться залог, чтобы ценности домовладельцев были защищены от повреждения или кражи сотрудниками.

Поговорите со своим страховым агентом, чтобы определить, какое покрытие необходимо.

Хотя эти обязательные дополнительные расходы могут возрасти, есть и хорошие новости. Расходы на налоги на заработную плату и страхование полностью исключаются из налогооблагаемой базы.

Другие расходы на сотрудника

Подумайте о льготах для сотрудников, которые вы можете или должны предложить сотруднику. Согласно федеральному закону, только крупные работодатели (те, у которых 50 или более сотрудников, работающих полный или эквивалентный полный рабочий день), должны предлагать медицинскую страховку или платить штраф. Тем не менее, существует федеральный налоговый кредит для мелких работодателей, которые решили обеспечить не менее 50% стоимости медицинского страхования.

Предложение планов пенсионных накоплений, таких как планы 401(k), работникам не является обязательным в соответствии с федеральным законом, но работодатели могут сделать это по своему усмотрению. Стоимость взносов работодателей должна быть учтена в общей сумме заработной платы.

Федеральный закон требует, чтобы работодатели, насчитывающие не менее 50 сотрудников, предлагали неоплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам и болезни. Но в ряде штатов действуют законы об оплачиваемых отпусках. Некоторые возлагают расходы на работников (путем удержания из заработной платы), в то время как другие требуют, чтобы работодатели разделяли расходы. А округ Колумбия перекладывает все бремя на работодателей.

Это лишь некоторые из льгот для сотрудников, которые вы можете предложить. Узнайте больше о налоговых вычетах, а также об освобождении от налогов на заработную плату для различных дополнительных льгот в публикации IRS 15-B.

В дополнение к дополнительным льготам существует множество других расходов, связанных с занятостью, которые трудно поддаются количественной оценке. К ним относятся:

• Стоимость найма, включая проверку биографических данных и тестирование на наркотики, где это применимо.
• Стоимость начального и текущего обучения.
• Разные предметы, такие как униформа и защитное снаряжение, где это необходимо.

Заключение

Сложите расходы, чтобы увидеть, может ли ваша компания позволить себе добавить сотрудника в свой штат.