Вклады это: Что такое вклады в банках?

Содержание

НБРБ. Единый портал финансовой грамотности

Что такое вклад?

Банковский вклад (депозит) – это деньги, размещённые в банке или другой кредитно-финансовой организации с целью получения процентного дохода. Вклад стоит рассматривать не как инструмент приумножения капитала, а как способ спасти ваши накопления от инфляции. Открыть депозит можно либо на какой-то конкретный оговоренный срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного события.
Эти и все остальные условия прописываются в депозитном договоре между вкладчиком и банком. Причём сам договор может быть заключён дистанционно, то есть с использованием интернет-банкинга. Принимать деньги на депозит могут только банки, которые имеют специальную лицензию. Сам депозит можно открыть как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте, а количество вкладов и банков, в которых их может хранить один человек, законом не ограничено.
Конечно, деньги не лежат в банке просто так, на них начисляются проценты.

Банки устанавливают процентные ставки по вкладам исходя из:

валюты вклада;
срока вклада;
суммы вклада;
частоты выплаты дохода вкладчику;
состояния денежного рынка;
собственной депозитной политики и необходимости обеспечения доступности кредитов;
размера ставки рефинансирования Национального банка;
объема и характера сопутствующих услуг.

Как выбрать вклад?

У вклада, как и у любого финансового продукта, есть ряд характеристик. Поговорим о наиболее важных.

Валюта вклада
Банк может предложить вам открыть вклад в 4х основных валютах: белорусских рублях, долларах США, евро и российских рублях. Самая высокая ставка и гибкие условия на сегодня действуют по вкладам в национальной валюте.

Если вы переживаете по поводу валютных рисков, то обезопасить себя можно, открыв несколько вкладов в разных валютах.

Такой ход называется диверсификация.

Тип вклада
Все вклады можно разделить на два типа: безотзывные и отзывные.
При заключении отзывного договора предусматривается возможность досрочного возврата денег по инициативе вкладчика. Конкретные сроки и условия возврата прописываются в договоре между банком и вкладчиком. Безотзывный договор не предусматривает этой возможности. Вернуть такой вклад до истечения срока возможно только с согласия банка.
Если для потенциального вкладчика приоритетом является возможность досрочного снятия денег, то следует рассматривать отзывные депозиты.
Если важнее максимальная доходность и деньги с депозита в ближайшее время вкладчику не понадобятся, следует рассматривать безотзывные депозиты.

Капитализация процентов

Это такая опция вклада, при которой проценты, начисленные за прошлый месяц (или другую единицу времени) прибавляются к основной сумме вклада тем самым увеличивая объем денег, на который проценты будут начисляться в текущем периоде.

Больше денег принесёт вклад с капитализацией процентов.
Вклад без капитализации разделяет две эти суммы: проценты начисляются только на первоначальный размер депозита и накапливаются отдельно, а значит со временем прибавка не увеличивается.

Процентная ставка
Что касается процентной ставки, то надо знать, что банкам запрещается в одностороннем порядке уменьшать процентную ставку по депозиту. Исключение составляет случай, когда договором установлена переменная процентная ставка, зависящая от переменной величины, изменение которой происходит независимо от решения банка. Например, это может быть ставка рефинансирования Национального банка Республики Беларусь. Национальный банк не вмешивается в договорные отношения банков и их клиентов, но является регулятором кредитного рынка и использует различные методы, чтобы обеспечить защиту сбережений в белорусских рублях от инфляции.

Возможность пополнения
Очень удобно, если вклад, который вы открыли, можно пополнять в течение срока действия договора, тем самым увеличивая базу для начисления процентов. Не все вклады наделены этой опцией, а многие банки оставляют за собой право прекратить прием дополнительных взносов в одностороннем порядке.

Гарантии сохранности вкладов

Безопасность денег на вкладах обеспечена Декретом Президента Республики Беларусь от 4 ноября 2008 г. № 22 «О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)». Государство гарантирует полную сохранность вкладов населения, возврат физическим лицам (резидентам и нерезидентам) всей суммы вклада по всем счетам во всех банках страны. Это условие соблюдается даже в случае, если банк разорился.

Банкам разрешили вводить отрицательные ставки на валютные вклады компаний. Что это значит

Госдума приняла в третьем чтении закон, который легализует комиссии по валютным депозитам юрлиц. Причем размер комиссии может превышать доходность вклада. Таким образом, у депозита по сути будет отрицательная процентная ставка.

Банки пока так не делали

По данным ЦБ, на 1 июня 2022 года совокупный размер депозитов юрлиц в иностранной валюте в российских банках составил $73,8 млрд. «Газета.Ru» направила запросы 50 крупнейшим по активам кредитным организациям с вопросом, планируют ли они воспользоваться новым законным правом.

«Банк не планирует вводить комиссии и отрицательные ставки по депозитам в долларах США и евро для юрлиц», — сообщили «Газете.Ru» в пресс-службе «Ак Барс Банка».

Такую же точку зрения высказали в «Уральском банке реконструкции и развития».

«УБРиР в ближайшее время не планирует для корпоративных клиентов устанавливать отрицательные ставки по депозитам или вводить дополнительные комиссии за обслуживание валютных счетов в зависимости от остатка на счете», — уточнили в пресс-службе банка.

В остальных кредитных организациях пока не ответили на запрос «Газеты.Ru».

Почему компаний это пока не коснется

Президент Ассоциации российских банков Гарегин Тосунян полагает, что далеко не все банки в конечном счете введут такие комиссии.

«Есть банки, которые себе это не позволят. Уверен. Я не понимаю смысла комиссии за вход», — подчеркнул Тосунян.

В то же время, по его словам, подобная практика существует и за рубежом.

«Нежелание банков вводить отрицательные ставки на валютные вклады для юрлиц, скорее всего, связано с нежеланием ухудшать условия и портить отношения с крупными корпоративными клиентами. Обычно депозиты хранятся в том же банке, где компания и кредитуется. Держат валютные депозиты достаточно крупные компании — экспортеры. Поэтому банки готовы терпеть издержки по обслуживанию валютных депозитов ради сохранения деловых отношений с крупными клиентами. Несмотря на то, что на данный момент у банков практически отсутствуют возможности размещения этой валютной ликвидности», — указал главный аналитик инвесткомпании «Иволга капитал» Марк Савиченко.

Эту точку зрения разделяет Сергей Суверов. По его словам, такая практика объясняется желанием удержать клиентов на фоне острой конкуренции.

«Юридические лица с точки зрения значения для бизнеса банков более значимы, чем физические лица. Поэтому банки более осторожны в введении комиссий для компаний», — объяснил Суверов.

Преподаватель факультета «Форсайт» РЭУ им. Г.В. Плеханова Денис Домащенко уверен, что многие банки отрицательными ставками пользоваться не будут, чтобы сохранить лояльность клиентов. Банки будут использовать инструменты, не предполагающие размещение средств за рубежом, добавил Домащенко.

А могут и ввести

В рейтинговом агентстве «Эксперт РА» в свою очередь не исключили, что до конца года комиссии по валютным депозитам получат распространение.

«Моментально такие комиссии не распространяются по той причине, что могут ударить по предприятиям, ведущим внешнеэкономическую деятельность (ВЭД). В текущих условиях они слишком значимы для экономики, чтобы оказывать на них дополнительное давление, помимо всех внешних ограничений», — отметил управляющий директор отдела валидации «Эксперт РА» Юрий Беликов.

Он предположил, что комиссии будут дифференцироваться по размеру или даже по факту наличия в зависимости от типа депозита.

«Например, для предприятий, вовлеченных в ВЭД, естественно размещать временно свободные средства с текущих счетов в краткосрочные депозиты, из которых они легко высвобождаются и направляются на расчеты. Введение комиссий по таким депозитам может противоречить мерам поддержки импортеров и других уязвимых в текущих условиях и в то же время стратегически значимых предприятий. Тогда как ввод комиссий по инвестиционным депозитам большей срочности представляется шагом, который в меньшей степени ограничивает предприятия в сфере ВЭД и в то же время в большей степени способствует девалютизации баланса банковского сектора», — пояснил Беликов.

Для граждан уже ввели

Взяв паузу с юрлицами, некоторые банки ввели комиссии за обслуживание валютных вкладов россиян. Не дожидаясь их легализации на уровне закона.

Банк «Тинькофф» объявил о введении комиссии утром 9 июня, сборы действуют с 23 июня. Комиссия составляет 12% годовых и списывается ежедневно. При этом меры не затронут тех, кто держит на счету менее $1 тыс. Схожую комиссию ввел «Райффайзен»: банк берет 0,2% (но не менее $10) в месяц за сумму более 5 тыс. в долларах, евро, фунтах, швейцарских франках и иенах. 10 июня список пополнили «Уралсиб», РНКБ, «Авангард» и ряд других. Росбанк сообщил о планах внедрить комиссии в будущем. Условия у всех разные. Тем не менее хранение валюты в данных банках дорого обойдется большинству клиентов.

Начальник аналитического управления банка БКФ Максим Осадчий уточнил, что банки вводят комиссию по депозитам в валюте из-за ее избытка в российской экономике.

«Предложение иностранной валюты существенно превышает спрос на нее. Этот дисбаланс – следствие санкций, которые направлены в основном на российский импорт и в меньшей степени на российский экспорт. Другая причина, из-за которой банки избавляются от валютных депозитов – риск блокирующих санкций, которые могут привести к аресту средств в иностранной валюте на корреспондентских счетах российских банков в зарубежных банках. Поэтому доллары и евро «токсичны» для российских банков, и они стараются от них избавиться, относительно мягко стимулируя клиентов к выходу из иностранной валюты. Не в жесткой форме, например, принудительной конвертации, а в мягкой, комиссиями. По кусочкам нарезают хвост, гуманно», — отметил Осадчий.

ЦБ жестко отреагировал на подобную практику. Регулятор выпустил информационное письмо, в котором заявил банкам, что односторонние комиссии за обслуживание счетов и вкладов недопустимы. Из письма следует, что законы России не предусматривают права банков в одностороннем порядке увеличивать или устанавливать комиссии за операции по договору банковского счета. Уведомление клиентов об изменении условий путем сообщения на сайте не может считаться надлежащим изменением условий договора или офертой, когда согласием клиента считается отсутствие возражений. Для этого нужно однозначно установленное согласие потребителя на обслуживание на новых условиях. ЦБ предупредил, что будет отслеживать действия банков по введению или увеличению комиссий на предмет соблюдения законов, а при необходимости реагировать.

Планирование ограничений на благотворительные пожертвования

Редактор: Альберт Б. Эллентук, эсквайр.

Благотворительность взносы вычитаются по статьям вычеты. Таким образом, общая сумма налогоплательщика постатейные вычеты должны быть больше стандартный вычет для начисления налога сбережения от подарка на благотворительность. Количество благотворительных пожертвований физического лица может вычесть в любом налоговом году ограничено в зависимости от типов организаций какие вклады были сделаны, виды внесенного имущества, а также количество или стоимость подаренного имущества. Как правило, пять процентов AGI (скорректированный валовой доход) ограничения могут применяются: два ограничения 50%, два ограничения 30% ограничения, а также ограничение в 20% (п.

170(б)).

Ограничения 50 %

Ограничение первых 50 % предусматривает, что совокупные вычитаемые взносы (в том числе подлежащие раздельному 20% или 30% ограничений) не может превышать 50% АГИ. Сверхнормативные взносы переносятся на последующие пять налоговых лет и используются по принципу «первым пришел – первым вышел» (Раздел 170(d)). Однако для любого налогового года все взносы за текущий год вычитается первым.

Вторые 50% ограничение относится к подаркам (кроме имущество прироста капитала) к определенным видам благотворительные организации (50% благотворительные организации) которые учитываются в первую очередь при вычислении общий лимит 50%. (процесс заказа когда взносы учитываются применяется, когда налогоплательщик также имеет взносы в благотворительные фонды, не входящие в 50%.) наиболее распространенные 50% благотворительных организаций включают церкви, школы, больницы, государственные организации, частные операционные фонды, и другие некоммерческие организации, созданные для благотворительная, религиозная, образовательная, научных или литературных целях (разд. 170(б)(1)(А)). Освобождение от IRS Организации Выберите инструмент проверки классифицирует квалифицированные организации как 50% или не 50% организаций. (Информация содержится в бывшей Публикации 78, кумулятивный Список организаций, описанных в Раздел 170(c) Налогового управления Кодекс, был включен в инструмент.

)

30% Ограничения

Два 30% ограничения могут подать заявление. Первое ограничение (обычное 30% ограничение) применяется к подаркам имущество (в том числе денежные средства), кроме собственности на прирост капитала благотворительным организациям, которые не квалифицируется как 50% благотворительность. Общий благотворительные организации в этой группе включают ветеранов организации, отечественные братские общества, некоммерческие кладбища и некоторые частные фонды (гл. 170(б)(1)(Б)). Это относится и к подаркам для использования любой благотворительной организацией (например, доходный процент в трастовой собственности или суммы, потраченные на студента, проживающего в дома) (Правила разделов 1.

170A-8(a) и (б)). Второе 30% ограничение (т. специальное ограничение 30%) распространяется на подарки имущества от прироста капитала на 50% благотворительность (Раздел 170(б)(1)(С)). Для этих целей Термин «прирост капитала» относится к капитальные активы (включая раздел 1231 торговли или бизнес-активы), продажа которых приведет к долгосрочному приросту капитала (Раздел 170(b)(1)(C)(iv)).

Как правило, вклад капитала прирост имущества измеряется его справедливой рыночная стоимость (FMV) на дату подарок. Однако налогоплательщики готовы ограничить их вычет налоговой базой собственности может выбрать использование 50% ограничение, а не специальные 30% ограничение на прирост капитала собственности пожертвовал 50% на благотворительность (разд. 170(б)(1)(С)(iii)). Выборы, однажды сделано, безвозвратно( Вудбери , 900 F.2d 1457 (10-й округ 1990 г.)). Это относится ко всем подаркам, которые в противном случае подпадают под специальные 30% ограничение на этот год, в том числе переходящие остатки по специальной 30% ограничение.

Совет по планированию: Если специальное ограничение 30% влияет на вычет налогоплательщика, но прирост капитала внесенное имущество имеет лишь небольшую сумма нереализованной прибыли, налогоплательщик вероятно, было бы полезно избрать вычесть базу вместо FMV. Это может позволить налогоплательщику полностью вычесть основе в год внесены, а не делая несколько больший вычет в последующего налогового года.

Дары собственность на прирост капитала, как правило, ограничено 30% или 20% AGI, в зависимости от одаряемого. Единственный способ применить ограничение 50% к подарку собственность прироста капитала должна принять решение взять уменьшенный благотворительный взнос (т. вычесть налоговую базу имущества вместо его FMV). Это вообще было бы вредно, если только налогоплательщик не разумно уверен, что он или она будет невозможность вычесть всю сумму (т. FMV объекта) во время период переноса с использованием 30% ограничение. Затем, делая выборы ускорит вычет налогоплательщика. Эти выборы также могут быть полезными, если FMV собственности не значительно больше, чем его налоговая база, и налог основе превышает 30% от AGI. Здесь значение ускорить зачисление в год дарения (дополнительный вычет доступно с ограничением 50%) может компенсировать навсегда забытый вычет.

Ограничение 20%

Ограничение 20% применяется к подаркам собственности на прирост капитала для благотворительных организаций, не составляющих 50% (например, большинство семейных частных фундаменты) (раздел 170(b)(1)(D)). Эти 20% ограничение применяется после учета 50% и 30% ограничения (если есть) для налога год.

Применение ограничений

Различные ограничения AGI применяется в следующем порядке:

Во-первых, 50% ограничение: Взносы наличные средства и имущество, не связанное с капитальным доходом (т. е. как правило, недвижимость с обычным доходом, недвижимость прироста капитала, кроме долгосрочной получить собственность и долгосрочный прирост капитала имущество, для которого выборы использовать основа была сделана) до 50% благотворительных, а не превысить 50 % от AGI.

Во-вторых, ограничение 30%: Некапитальные взносы получить имущество (в том числе наличными) до не-50% благотворительность и любые взносы (другие чем доход от прироста капитала до 50% благотворительные организации) «для использования» любой благотворительной деятельности, в размере меньшего из (1) 30% AGI или (2) 50% AGI уменьшено всеми взносы в 50% благотворительных организаций (т.е., уменьшается на обычные 50% взносов плюс полная стоимость любого прироста капитала имущество пожертвовано на 50% благотворительных организаций).

В-третьих, специальные 30% ограничение: Взносы собственности на прирост капитала до 50% благотворительных организаций, до до меньшего из (1) 30% AGI или (2) 50% AGI за вычетом других взносов до 50% благотворительность.

Последние 20% ограничение: Взносы недвижимость прироста капитала до не-50% благотворительность в пределах меньшего из (1) 20% ОГИ; (2) 30% от AGI меньше взносы с ограничением в 30%; (3) 30% от AGI за вычетом взносов имущество прироста капитала до 50% благотворительных организаций; или же (4) 50% от AGI за вычетом общей суммы взносы в 50% лимит организаций и взносы с учетом 30% предел.

Пример: Против 2012 AGI составляет 100 000 долларов. В течение 2012 года она дал ее церкви (50% благотворительность) 4000 долларов наличные деньги и земля с FMV в размере 60 000 долларов США и основе $ 44,000. Земля находилась в собственности инвестиции на срок более 12 месяцев (т. е. это собственность на прирост капитала). Пожертвование земли подлежит специальной 30% ограничение. Она также дала 10 000 долларов США собственность на прирост капитала частному лицу фонд, который не является 50% благотворительной организацией. Вклад в размере 10 000 долларов США облагается 20% ограничение.

Денежный вклад считается впервые с тех пор, как он был доведен до 50% благотворительная деятельность. Остальные вклады рассмотрены в порядке ранее описано, не более 50% от AGI в совокупность. Дарение земли это с учетом специального лимита в 30% от AGI. Он включен в FMV (60 000 долларов США) в применяя 30-процентное ограничение. Следовательно, В можно вычесть максимум 30000$ (100 000 долларов AGI × 30%). 10 000 долларов взнос в частный фонд подлежит 20-процентному ограничению, но не подлежит вычету из-за полного использования специальное ограничение 30% ((30% × $100 000 AGI) − Вклад земли в размере 60 000 долларов США = 0).

Против общий вычет за 2012 год составляет 34 000 долларов США (4 000 долларов США + 30 000 долларов). Совокупное 50-процентное ограничение было не достиг. Оба переноса будут продолжаться подлежат специальным 30% и 20% лимиты соответственно.

Наблюдение: процентные ограничения более вероятны применяются, когда имущество, кроме денежных средств, пожертвовано, так как либо 30%- либо Применяется ограничение в 20% от AGI. Однако, если общая сумма взносов за год квалифицированных благотворительных организаций всего 20% или меньше AGI, процент ограничения (например, 50%, 30% и 20%) будут не применять.

Использование вклада Переходящие остатки

Избыточные взносы годового процента AGI ограничения, как правило, могут быть перенесены вперед на пять лет (раздел 170(d)). Взносы текущего года вычитаются сначала, затем переходящие взносы в соответствии с правилами заказа и ограничения обсуждались ранее. Таким образом, переходящие взносы подлежат те же ограничения, которые применялись (50%, 30%, специальные 30%, или 20%) в год с которые они несут. Если налогоплательщик не перечисляет год, к которому переносятся взносы, переходящие остатки необходимо еще уменьшить на величину, на которую был бы вычтен (без с учетом стандартного вычета) в переходящий год, если были произведены вычеты детализированные (Правила разд. 1.170A-10(b)(2)).

Совет по планированию: Когда человек занимается благотворительностью перенос взносов, это может быть желательно отложить изготовление взносы до суммы переходящего остатка были вычтены. В противном случае они могут истекает без получения налога преимущества.

Этот тематическое исследование было адаптировано из Руководство PPC по налоговому планированию для высоких Физические лица с доходом, 13-е место Издание Энтони Дж. ДеЧеллиса, Патрик Л. Янг, Джеймс Д. Ван Гревенхоф и Делия Д. Гроут, опубликованные Thomson Tax & Accounting, Форт Ворт, Техас, 2012 г. (800-323-8724; ppc.thomson.com).

	Заметки редактора
	Альберт Эллентак советует с King & Nordlinger LLP в Арлингтон, Вирджиния,

вклад | Векс | Закон США

Взнос является важным термином в области коммерческого и деликтного права.

Деликтное право

В области деликтного права под вкладом понимается иск, который ответчик может подать в юрисдикцию с солидарной ответственностью для возмещения убытков, которые он выплатил, но не причинил. В юрисдикции, которая следует за солидарной ответственностью, небрежный ответчик обязан возместить ущерб за весь ущерб, причиненный истцу, даже если небрежность других сторон причинила часть этого вреда.

После того, как истец получит взыскание с ответчика, несущего солидарную ответственность, этот ответчик может подать отдельный иск о возмещении ущерба соответчикам. В этом иске сообвиняемые должны будут возместить ущерб пропорционально их вине в причинении телесных повреждений.

Например, предположим, что A и B небрежно нанесли вред V. Предположим также, что V успешно подает в суд на A и B на 100 000 долларов, что присяжные находят A 10% ответственным за травмы V, а B 90% ответственным. Поскольку A и B несут солидарную ответственность, V может взыскать с A все 100 000 долларов США. Затем A может потребовать, чтобы B выплатил свою долю судебного решения — здесь 9 долларов США.0,000.

В идеале, разрешение на участие означает, что окончательный исход судебного процесса в юрисдикции с солидарной ответственностью такой же, как и в юрисдикции с множественной ответственностью. На практике, однако, вклад переносит риск неплатежеспособности с истцов на ответчиков.

Представьте себе еще раз описанный выше сценарий, в котором A несет ответственность на 10%, а B — на 90%. В юрисдикции с множественной ответственностью, где небрежные ответчики несут ответственность только за свою пропорциональную долю убытков, V может взыскать не более 10 000 долларов США с A и 9 долларов США.0 000 от B. В случае неплатежеспособности B максимальная сумма, которую V может получить, составляет 10 000 долларов. В юрисдикции с солидарной ответственностью V по-прежнему будет получать 100 000 долларов США, если B станет неплатежеспособным, но A потеряет дополнительные 90 000 долларов США, поскольку он больше не может получать взносы. Пример применения этой концепции на практике см. в деле Walt Disney World против Вуда.

Коммерческое право

В коммерческом праве вклад может относиться к вкладу в капитал, который представляет собой деньги или активы, переданные бизнесу или товариществу одним из владельцев или партнеров.