Какие налоги платят фирмы за работника: Какие налоги платит работодатель за работника

Содержание

Какие налоги и сборы платят в Кыргызстане

Налогоплательщиками являются не только граждане, но и предприниматели и организации.

Организации и индивидуальные предприниматели могут платить налоги в рамках общего или специального налогового режима.

Общий налоговый режим предполагает уплату обязательных государственных и муниципальных налогов. К государственным относятся подоходный налог, налог на прибыль, налог на добавленную стоимость (НДС), акцизный налог, налог за пользование недрами и налог с продаж (НсП). К местным налогам относятся налог на имущество и земельный налог.

К специальным налоговым режимам относят налог на основе добровольного патента, упрощенную систему налогообложения на основе единого налога, налоги на основе налогового контракта, налоговый режим в свободной экономической зоне (СЭЗ), налоговый режим в Парке высоких технологий (ПВТ).

Физические лица – граждане и не граждане Кыргызстана, а также лица без гражданства – платят три вида налогов: подоходный налог, налог на имущество и земельный налог.

Подоходный налог – это вид обязательного платежа, который платят все, исходя из своих доходов. Подоходным налогом не облагаются пенсии, определенные виды материальной помощи, стипендии, алименты, страховые премии, доходы инвалидов и участников Гражданской войны, Великой отечественной войны, вдовы военнослужащих. Полный перечень лиц, которые не платят подоходный налог, указан в Налоговом кодексе.

Плательщики походного налога имеют право на вычеты. То есть уменьшить сумму, на которую налагается налог. При этом законодательством предусмотрены стандартный, социальный и имущественный вычеты.

К стандартному вычету относятся персональный вычет в 650 сомов, вычет в 100 сомов на каждого члена семьи, которого содержит налогоплательщик, десять процентов от суммы отчисления по государственному социальному страхованию и не более 8 процентов от налогооблагаемой базы на вычеты из-за отчислений в негосударственный пенсионный фонд.

Имущественный вычет предполагает, что при оплате расходов на образование своего ребенка вы можете получить скидку в десять процентов на налогооблагаемую базу подоходного налога.

Имущественный вычет помогает тем, кто взял ипотечный кредит. Они могут получить скидку при вычислении суммы подоходного налога, равную сумме выплат процентов по кредиту. Но показатель не должен превышать 230 тысяч сомов в год.

Все граждане Кыргызстана платят подоходный налог в размере 10 процентов от суммы своих доходов.

Если человек хочет узнать подробнее о том, какие налоги он должен платить, то можно зайти на сайт Государственной налоговой службы: www.sti.gov.kg. Там есть вся исчерпывающая информация.

Кроме налогов все граждане Кыргызстана делают отчисления в Социальный фонд. Стоит отметить, что пенсионная система Кыргызстана базируется на принципе солидарности. Это означает, что суммы уплаченных страховых взносов направляются на текущее финансирование пенсионных выплат пенсионерам и инвестирование средств пенсионных накоплений.

Другим принципом построения пенсионной системы является страховой принцип. Размер пенсии каждого застрахованного лица зависит от накопленных страховых взносов
на личном страховом счете, тем самым обеспечивая возвратность уплаченных страховых взносов при наступлении страховых случаев.

В Кыргызстане работодатель платит 27,25 процента от всех доходов, начисленных в пользу работника. При этом 17,25 процента платит работодатель, а 10 процентов – работник. Из этих десяти процентов восемь идут на создание базовой и страховой частей пенсии, а два процента – на накопительную часть. Средства накопительных частей инвестируются Социальным фондом в различные инструменты, которые приносят дополнительный доход.

На пенсию в Кыргызстане мужчины выходят в 63 года при страховом стаже в 25 лет, женщины – в 58 лет при страховом стаже в 20 лет. После этого им начисляется пенсия в зависимости от стажа и сделанных отчислений. Выплачивают им и деньги их накопительной части.

Для того чтобы государство хорошо развивалось, строились дороги, школы, детские сады, всем гражданам в полном объеме и в срок нужно платить налоги. А для того, чтобы обеспечить себе достойную старость, нужно делать отчисления в Социальный фонд.

Налоги для фирм и предприятий в Болгарии

Бухгалтерия в Болгарии ведется по международной системе учета и отчетности GAAP.

Юридические лица, работающие в Болгарии (ООД, ЕООД, АД, ЕАД, за исключением индивидуальных предпринимателей ЕТ) платят следующие налоги:

1. Корпоративный налог на прибыль составляющий 10%

. Рассчитывается как разница между валовой прибылью и затратами. Определенного состава расходов, которые можно включить в затраты, нет. Можно включать практические любые расходы, но злоупотреблять не стоит. Уплачивается до 1 апреля текущего года за предыдущий год.

2. Налог на добавленную стоимость (НДС) 20%. Уплачивают фирмы зарегистрированные по НДС с активов и услуг, оказанных в стране, а также с импортируемых товаров. Экспорт товаров и услуг не облагается этим налогом. Регистрация обязательна если годовой оборот превышает 50000лева. Платится ежемесячно до 10 числа месяца, следующего за отчетным.
Очень просто произвести возврат уплачиваемого НДС за экспортируемые товары.

3. Налоги на фонд оплаты труда (ФОТ) 40%. Рассчитывается от размера выплачиваемой зарплаты, которая не может быть меньше минимальной, определяемой законом для каждой группы должностей (минимум 310 лева для рабочих).

Индивидуальные предприниматели (ЕТ) платят либо налог на доходы физических лиц (НДФЛ, по-болгарски ДДФЛ), либо патентный налог.
Ставка НДФЛ в Болгарии для индивидуальных предпринимателей составляет 15% и не зависит от суммы дохода.
Патентный налог платится при доходах предпринимателя до 50000 лева в год. При оплате патента дополнительные налоги на прибыль (НДФЛ и НДС) не взимаются. Ставка патентных налогов зависит от вида деятельности, категоризации объекта и местности (столица, областной центр, курортные комплексы, сельская местность). Каждый год государством объявляются ставки годовой стоимости патента по практически всем видам деятельности

Существуют еще обязательные отчисления:

сборы по социальному и пенсионному страхованию (ДОО), которые составляют от 16 до 35,5%.

Из них 8,9% взимаются с работника и 11,6% — с работодателя;
сборы по медицинскому страхованию (по-болгарски ЗО), которые составляют 8%; из них 3,2% платит работник и 4,8% — работодатель.

Итого: работодатель платит социальных налогов всего 16,4% от фонда заработной платы.

В Болгарии развит бухгалтерский аутсорсинг и большинство фирм и предприятий предпочитают пользоваться услугами так называемых счетоводных (бухгалтерских) фирм для учета и сдачи отчётности. Стоит это недорого и составляет около 100 лева в месяц. Для фирм не ведущих деятельности (открытых для покупки земли под домом, оформление автомобиля и т.п.) сдается только годовая отчетность.

Как зарегистрировать собственное предприятие смотрите Открытие фирмы в Болгарии

Налоги на заработную плату малого бизнеса | ADP

Найм сотрудников — важная веха для владельцев малого бизнеса, которые, наконец, осуществили свою мечту. Но с успехом и ростом приходят новые проблемы, такие как налоги на заработную плату.

Работодатели, которые не готовы к этой ответственности или имеют минимальные навыки бухгалтерского учета, могут быстро обнаружить, что им нужна помощь поставщика услуг по расчету заработной платы , чтобы сохранить свою прибыль.

Содержание

Что такое налоги на заработную плату?
Виды налогов на заработную плату малого бизнеса
Расчет налога на заработную плату для малого бизнеса
Удержание налога на заработную плату малого бизнеса
Как сообщать и платить налоги с заработной платы
Что произойдет, если платежи по налогу на заработную плату просрочены или не уплачены?

Что такое налоги на заработную плату?

Налоги на заработную плату существуют для финансирования государственных программ помощи, таких как Medicare, Social Security и пособий по безработице. Работодатели и работники обычно разделяют эту налоговую ответственность, но в некоторых случаях ответственность несет только работодатель.

Что такое налогооблагаемый работник?

Облагаемые налогом работники — это физические лица, заработная плата которых облагается подоходным налогом и налогом на заработную плату. Работодатели могут обратиться к правилам общего права IRS, чтобы определить, кто является наемным работником, а кто может быть независимым подрядчиком.

Какие налоги должны платить работодатели?

Владельцы малого бизнеса должны платить все налоги, установленные федеральным правительством, а также налоги штата и местных органов власти, где у них есть сотрудники. Если вы не уверены в том, что они должны, работодатели должны проконсультироваться с лицензированным специалистом по налогам.

Типы налогов на заработную плату для малого бизнеса

Хотя работодателям нужно беспокоиться о нескольких различных типах налогов на заработную плату, важно помнить, что, как и подоходные налоги, они основаны пропорционально на заработной плате сотрудников. Вот некоторые из наиболее распространенных:

Налоги в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах (FICA)
FICA – это двухкомпонентный налог, покрывающий расходы на социальное обеспечение и Medicare. Текущая ставка составляет 15,3% от валового заработка сотрудников, из которых 12,4% идет на социальное обеспечение, а 2,9% — на социальное обеспечение.% идут в Medicare. В обоих случаях налоговые обязательства распределяются поровну между работодателем и работником, поэтому каждый из них вносит в FICA в общей сложности 7,65%. Также обратите внимание, что Социальное обеспечение имеет предел базовой заработной платы в размере 147 000 долларов США, что означает, что после того, как сотрудники заработают столько денег, они больше не будут платить налог до конца года. Medicare не имеет такого ограничения.

Дополнительный налог Medicare
Высокооплачиваемым работникам может потребоваться уплатить дополнительно 0,9% в Medicare. Это относится к одиноким лицам, зарабатывающим 200 000 долларов в год, супружеским парам, подающим совместную заработную плату в размере 250 000 долларов в год, и супружеским парам, подающим документы по отдельности, зарабатывающим 125 000 долларов в год. Работодатели обязаны вычитать дополнительный налог Medicare из заработной платы сотрудников, которые соответствуют этим критериям, но не обязаны соответствовать им.
Налоги в соответствии с Федеральным законом о налоге на безработицу (FUTA)
Малые предприятия, как правило, подпадают под действие FUTA, если они платят 1500 долларов США или более своим работникам в любом календарном квартале или имеют одного или нескольких сотрудников по крайней мере в течение некоторой части дня в течение 20 или более различных периодов. недели. Ставка составляет 6% на первые 7000 долларов, которые сотрудник зарабатывает в год, и выплачивается только работодателями.

Налоги в соответствии с Законом штата о налоге на безработицу (SUTA)
В штатах действуют собственные программы по безработице, каждая из которых имеет разные налоговые ставки. Хорошая новость, однако, заключается в том, что если работодатели платят SUTA вовремя и не находятся в состоянии сокращения кредита, они могут иметь право на получение федерального налогового кредита в размере 5,4%, что фактически снижает их ставку FUTA до 0,6%. Налоговые обязательства SUTA, как и FUTA, распространяются только на работодателей, за исключением нескольких штатов, где работники также вносят свой вклад.
Государственные и местные налоги на заработную плату
В зависимости от того, в какой стране компания нанимает людей, она может быть вынуждена платить дополнительные налоги на заработную плату в связи с краткосрочной нетрудоспособностью, оплачиваемый семейный отпуск по болезни и другие программы помощи. Актуальные ставки и критерии работодатели должны уточнять в местных органах власти или у лицензированного налогового специалиста.

Расчет налога на заработную плату для малых предприятий

Помимо применения соответствующих ставок, при расчете налога на заработную плату для малого бизнеса есть две дополнительные части уравнения:

Определите, кто подлежит уплате налогов
Работодатели обязаны платить налоги только с заработной платы сотрудников, а не независимых подрядчиков. Сотрудник — это, как правило, тот, чья работа — как то, что будет сделано, так и то, как это будет сделано — контролируется лицом, оплачивающим услуги. Необходимо также учитывать другие финансовые факторы и характер отношений.
Подтверждение налогооблагаемой заработной платы
Некоторые виды доходов сотрудников, такие как возмещение деловых расходов, неденежные подарки к праздникам и денежные авансы, не облагаются налогом. Прежде чем удерживать налоги, работодатели также должны учитывать доналоговые взносы в пакеты льгот и достиг ли работник каких-либо пределов базовой заработной платы, например. Социальное обеспечение, FUTA и т. д.

Удержание налогов с заработной платы малого бизнеса

Налоги FICA, а в некоторых штатах налоги SUTA удерживаются из заработной платы сотрудников. Это означает, что работодатели должны сначала определить валовой налогооблагаемый доход каждого работника, а затем применить ставки налога на заработную плату. Например, если валовой налогооблагаемый доход работника за определенный период оплаты составляет 550 долларов США, то налоговый взнос этого лица в Medicare составит 550 долларов США x 1,45% = 7,98 долларов США.

Как сообщать и платить налоги с заработной платы

После того как работодатели удержали необходимые федеральные налоги на заработную плату из заработной платы своих работников, они, как правило, могут представить платежи вместе со своими собственными налоговыми обязательствами в IRS, используя Электронную систему уплаты федеральных налогов (EFTPS). Они также должны сообщать об уплаченных федеральных налогах, используя формы, наиболее подходящие для их конкретного бизнеса. Возможные варианты:

Форма 941, Ежеквартальная федеральная налоговая декларация работодателя
Форма 944, Ежегодная федеральная налоговая декларация работодателя
Форма 943, Ежегодная федеральная налоговая декларация работодателя для сельскохозяйственных служащих
Форма 940, Ежегодная федеральная налоговая декларация работодателя по безработице (FUTA)

Процесс уплаты и отчетности штата по налогам на заработную плату зависит от местоположения.

Графики и крайние сроки уплаты налога на заработную плату

Федеральные налоги на заработную плату обычно могут выплачиваться ежемесячно или раз в две недели, в зависимости от того, какую сумму налоговых обязательств работодатель сообщил в течение предыдущего периода времени или ретроспективного периода. Ежемесячные выплаты должны быть произведены до 15-го числа следующего месяца, тогда как выплаты раз в две недели варьируются в зависимости от графика начисления заработной платы работодателя. Если платежный период заканчивается в среду, четверг или пятницу, налоговые платежи должны быть произведены в следующую среду, а если платежный период заканчивается в субботу, воскресенье, понедельник или вторник, налоговые платежи должны быть произведены в следующую пятницу.

Что произойдет, если платежи по налогу на заработную плату просрочены или не уплачены?

Многие малые предприятия, особенно те, которые все еще находятся в зачаточном состоянии и борются за получение прибыли, не могут позволить себе пропустить налоговый платеж. IRS взимает штрафы, которые постепенно увеличиваются в зависимости от того, на сколько дней просрочено. Более того, работодатели могут подвергнуться гражданским или уголовным санкциям, если IRS посчитает, что они действовали преднамеренно, не платя налоги.

Как ADP может помочь с налогами на заработную плату малого бизнеса

ADP предлагает гибкие и доступные решения, которые помогли почти 800 000 малых предприятий улучшить свои процессы расчета заработной платы. На самом деле, почти две трети наших клиентов говорят, что они могут соблюдать налоги на заработную плату и правила лучше, чем с предыдущим поставщиком. ¹

Наши услуги для малого бизнеса включают:

Быстрая обработка платежных ведомостей из любого места и с любого устройства
Автоматизированные налоговые расчеты, удержания и платежи
Круглосуточная поддержка клиентов 7 дней в неделю опытными специалистами по расчету заработной платы
Программное обеспечение, которое заблаговременно помечает потенциальные ошибки
Помощь с квартальной и годовой налоговой отчетностью

Часто задаваемые вопросы о

налоги на заработную плату малого бизнеса

Сколько малый бизнес платит в виде налогов на заработную плату?

Общие затраты малого бизнеса на налоги на заработную плату в значительной степени зависят от того, сколько у него сотрудников, сколько он им платит и где он их нанимает. Эффективная обработка заработной платы также является фактором, поскольку ошибки или просрочки платежей, которые приводят к штрафам, еще больше увеличивают налоговые расходы.

Какой процент от налога на заработную плату платит предприятие?

Текущие процентные ставки федерального налога на заработную плату следующие:

Социальное обеспечение – 12,4%
Медикэр – 2,9%
Дополнительная программа Medicare — 0,9%
Безработица (ФУТА) – 6%

Государственные налоги на заработную плату зависят от местоположения; работодатели могут узнать последние ставки в местных органах власти или у специалиста по налогам.

Как работают налоги с заработной платы?

Налоги на заработную плату взимаются в виде процента от заработной платы сотрудников с использованием следующих общих шагов:

Расчет валового дохода сотрудников
Вычесть любые доналоговые отчисления на медицинское страхование или пенсионные планы
Применение соответствующих налоговых ставок для определения общей суммы налоговых обязательств за период выплаты
Удерживать часть налогов FICA, причитающихся работникам, из заработной платы
Удерживать взносы работников в государственный налог на заработную плату, если применимо
Отправлять налоговые платежи с заработной платы как работника, так и работодателя в государственные учреждения

Платят ли работодатели налоги с работников?

Да, предприятия, как правило, платят налоги с заработной платы, если у них есть сотрудники. Примеры включают, но не ограничиваются:

Medicare and Social Security или FICA
Федеральная служба по безработице или FUTA
Государственная безработица или SUTA

Можно ли попасть в тюрьму за неуплату налога на заработную плату?

Если IRS считает, что работодатели умышленно не платят налоги с фонда заработной платы, оно может возбудить против них гражданские или уголовные санкции. Любым примером преднамеренности является использование имеющихся средств для выплаты другому кредитору вместо правительства.

Сколько можно платить работнику без уплаты налогов?

При определенных обстоятельствах физическое лицо может быть освобождено от подоходного налога, но это правило не распространяется на налоги на заработную плату. Работодатели обязаны вычитать FICA из заработной платы всех сотрудников, независимо от того, сколько они зарабатывают.

¹ Внутренний опрос клиентов 752 RUN Powered by ADP в 2020 году.

Это руководство предназначено для использования в качестве отправной точки при анализе обязательств работодателя по заработной плате и не является исчерпывающим источником требований. Он предлагает практическую информацию по предмету и предоставляется с пониманием того, что ADP не предоставляет юридические или налоговые консультации или другие профессиональные услуги.

Ваш справочник по налоговым ставкам для малого бизнеса

Бизнес-кредиты

Как LendingTree получает оплату?

LendingTree получает компенсацию от компаний на этом сайте, и эта компенсация может повлиять на то, как и где предложения появляются на этом сайте (например, порядок). LendingTree не включает всех кредиторов, сберегательные продукты или варианты кредита, доступные на рынке.

Автор:

Обновлено: 15 декабря 2022 г.

Примечание редакции. Содержание этой статьи основано исключительно на мнениях и рекомендациях автора. Возможно, он не был проверен, заказан или иным образом одобрен кем-либо из наших сетевых партнеров.

Налоги для малого бизнеса могут быть сложными, так как не существует единой налоговой формы или даже единой налоговой ставки, применимой ко всем предприятиям. То, как вы подаете свои налоги и ставки налога на малый бизнес, которые вы будете платить с прибыли, будет зависеть от структуры вашего предприятия.

Предприятия, организованные как корпорации, платят корпоративный налог по ставке 21%. Другие бизнес-структуры, в том числе индивидуальные предприниматели, товарищества и корпорации типа S, считаются сквозными организациями; их доходы облагаются налогом по ставке личного налога владельца, которая составляет от 10% до 37%. Компании с ограниченной ответственностью (ООО) могут либо платить налоги как корпорация, либо как транзитное юридическое лицо.

Ставки налога на малый бизнес по видам деятельности

Ваше коммерческое предприятие определяет, какую форму вы будете использовать для подачи федеральной налоговой декларации и сколько вы должны IRS. Ниже мы разобьем налоговые ставки для малого бизнеса на две основные группы: корпорации и сквозные организации.

Ставка налога на прибыль для корпораций

Корпорации категории C платят федеральный подоходный налог по фиксированной ставке 21% с 2018 года в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA). До 2018 года C-corp платил налоги по многоуровневой структуре со ставками от 15% до 35%.

Начиная с 2023 налогового года, корпоративный альтернативный минимальный налог (AMT), который составляет 15% минимального налога для корпораций, вступает в силу в результате Закона о снижении инфляции 2022 года. Однако, поскольку корпоративный AMT применяется только к корпорации со средним скорректированным доходом в финансовой отчетности более 1 миллиарда долларов, Объединенный комитет по налогообложению прогнозирует, что это затронет только около 150 компаний каждый год.

Только около 5% предприятий в США являются корпорациями типа С.

Налоги на корпоративные дивиденды

Корпорации выплачивают своим акционерам дивиденды, а акционеры затем должны платить налоги с этих дивидендов в своих индивидуальных налоговых декларациях. Это называется «двойным налогообложением», потому что доход облагается налогом дважды — один раз на корпоративном уровне и второй раз при выплате в виде дивидендов.

Ставка федерального налога, которую акционеры платят на эти дивиденды, зависит от того, являются ли дивиденды обычными или квалифицированными. Обычные дивиденды облагаются налогом по той же ставке, что и другие доходы акционера, и ставки варьируются от 10% до 37%. Квалифицированные дивиденды облагаются налогом по более низким ставкам налога на прирост капитала, в диапазоне от 0% до 20%.

Хотя корпорации сталкиваются с двойным налогообложением, фиксированная ставка корпоративного налога ниже, чем ставка налога на доходы физических лиц в некоторых налоговых категориях.

Ставка налога на прибыль предприятий для S-корпораций и других сквозных организаций

К сквозным организациям относятся индивидуальные предприниматели, товарищества, корпорации S и LLC, которые не выбрали налогообложение как C-корпорация. Примерно 95% предприятий в США являются сквозными.

Термин «сквозной» относится к тому факту, что предприятие не платит напрямую федеральный подоходный налог. Вместо этого доходы и убытки от бизнеса переходят к владельцам и членам, которые платят налоги с прибыли бизнеса через свои индивидуальные налоговые декларации.

В индивидуальных налоговых декларациях доход от бизнеса облагается налогом по тем же ставкам, что и другие обычные доходы, такие как заработная плата или проценты, полученные со сберегательного счета. В 2022 году налоговый год (налоговые декларации, поданные в 2023 году), федеральные налоговые скобки:

Показатели подоходного налога на индивидуальный залог для 2022 Налоговый год

csv» data-unique_identifier=»ninja_table_unique_id_458301401_207317″>999. до 10 275 долларов США

10%
10%
10%
Меньше или равно 20 550 долларов США
12%	More than $10,275	More than $20,550
22%	More than $41,775	More than $83,550
24%	More than $89,075	More than $178,150
32%	Более 170 050 долл. США	Более 340 100 долл. США
35 %	Более 215 950 долл. США	Более 490 900 долл. США
37%	Более 539 900 долл. США	Более 647 850 долл. США

Источник: IRS

На первый взгляд может показаться, что большинство корпораций облагаются налогом. платят максимальную ставку налога в размере 21%, а лица с самой высокой налоговой группой платят ставку в размере 37% от своего сквозного дохода. Однако, когда Конгресс снизил ставку корпоративного налога, он также ввел новый вычет квалифицированного дохода от бизнеса (QBI), начиная с налогового 2018 года.

В отношении налогов за 2022 год этот 20-процентный вычет предоставляется всем владельцам бизнеса, не состоящим в браке, с налогооблагаемым доходом не более 170 050 долларов США (или 340 100 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию). Для налогоплательщиков с доходом выше этих пределов вычет QBI может быть ограничен.

Налоговая ставка для ООО

Предприятия, структурированные как ООО, отличаются тем, что у них есть несколько вариантов налогообложения. IRS может облагать налогом LLC как индивидуальное предприятие или товарищество, в зависимости от того, сколько людей владеет бизнесом. LLC также может облагаться налогом как S-corp.

Кроме того, владельцы LLC могут выбрать, чтобы бизнес облагался налогом как C-corp, что означает, что прибыль облагается налогом по корпоративной ставке, а не по индивидуальной ставке владельца. Это может быть выгодно, если владельцы сохраняют значительную часть прибыли в бизнесе, а не выплачивают ее в виде дивидендов, поскольку нераспределенная прибыль не подлежит двойному налогообложению, как дивиденды. Это также может позволить членам LLC пользоваться дополнительными налоговыми льготами и опционами на акции.

Однако решить, облагать ли ваше LLC налогом как C-corp, сложно. Если вы считаете, что выбор корпоративного налогового режима принесет вам пользу, лучше всего обсудить ваши варианты и потенциальные стратегии налогового планирования с бухгалтером или юристом.

Дополнительные налоги на малый бизнес

Федеральные подоходные налоги — не единственные налоги, которые должны платить малые предприятия. Некоторые другие включают:

Налог на заработную плату

Налоги на заработную плату включают социальное обеспечение и медицинскую помощь (совместно именуемые налогами «FICA», поскольку они были установлены Федеральным законом о страховых взносах) и федеральные налоги на безработицу. Для предприятий с наемными работниками ставка налога FICA составляет 15,3% от брутто-зарплаты работника — 12,4% для социального обеспечения и 2,9%.% для Медикэр. Работодатели удерживают половину этой ставки FICA из заработной платы работника, а остаток выплачивают из собственного кармана.

Только работодатель платит федеральные налоги по безработице (FUTA), которые не удерживаются из заработной платы работника. Ставка налога FUTA составляет 6% от первых 7000 долларов, выплачиваемых каждому сотруднику в год. Тем не менее, работодатели также могут претендовать на налоговый кредит в размере до 5,4%, что может снизить их налоговую ставку FUTA до 0,6%.

Многие владельцы сквозного бизнеса не имеют сотрудников, но они должны платить налоги на самозанятость, разновидность налогов FICA для самозанятых. Ставка налога на самозанятость составляет 15,3%.

Акцизный налог

Предприятия платят акцизный налог, если они занимаются одним из следующих действий:

Продают или производят определенные продукты, такие как алкоголь, табак и огнестрельное оружие
Управление определенными видами бизнеса, такими как компании по ставкам на спорт
Использование различных предметов или типов оборудования, объектов или продуктов, таких как самолеты или большегрузные автомобили
Получать платежи за определенные услуги, такие как солярий или телекоммуникационные услуги

Хотя предприятия платят акцизные сборы, стоимость этих налогов обычно включается в цену продуктов и услуг и передается потребителям.

Государственные и местные налоги

Владельцы бизнеса также облагаются налогами в штатах, где они ведут бизнес.

Штатный подоходный налог с предприятий

Предприятия также могут платить подоходный налог на уровне штата. По состоянию на 2022 год 44 штата взимают корпоративный подоходный налог со ставками от 2,5% (Северная Каролина) до 11,5% (Нью-Джерси).

Владельцы сквозных предприятий в штатах с подоходным налогом штата для физических лиц также платят налоги на свою долю прибыли от бизнеса в своих декларациях о подоходном налоге штата. Индивидуальные подоходные налоги взимаются в 43 штатах, хотя Нью-Гэмпшир облагает налогом только дивиденды и процентный доход, а Вашингтон облагает налогом только прирост капитала налогоплательщиков с высокими доходами. Верхние предельные налоговые ставки варьируются от 2,9% (Северная Дакота) до 13,3% (Калифорния).

Налог с продаж

Некоторые малые предприятия обязаны взимать налоги с продаж. Сорок пять штатов, округ Колумбия и многие населенные пункты взимают налог с продаж. Каждый государственный и местный налоговый орган имеет свои правила, льготы и налоговые ставки.

Навигация по этим правилам и исключениям может сбивать с толку, поэтому рекомендуется работать с бухгалтером, особенно если вы продаете товары или услуги клиентам за пределами штата. Вам может потребоваться зарегистрироваться, собирать и перечислять налоги с продаж более чем в одном штате или местной юрисдикции.

Налог на имущество

Предприятия также могут платить налоги на имущество, если они владеют землей, зданиями или транспортными средствами или ведут товарно-материальные запасы. Многие государственные и местные юрисдикции взимают налоги на недвижимость и личное имущество.

Как платить налоги в качестве владельца малого бизнеса

То, как вы платите налоги в качестве владельца малого бизнеса, зависит от структуры вашего бизнеса:

C-corp и LLC, облагаемые налогом так же, как C-corp, сообщают о доходах и расходах от бизнеса в форме 1120.
Корпорации S и ООО, которые решили облагаться налогом так же, как и корпорации S, отчитываются о доходах и расходах от коммерческой деятельности в форме 1120-S, а затем выпускают Приложение K-1 для каждого акционера, сообщающего о своей доле прибыли или убытков.
Товарищества и ООО с более чем одним участником отчитываются о доходах и расходах от коммерческой деятельности в форме 1065. Заполненная форма 1065 включает в себя Приложение K-1 для каждого акционера, которое им потребуется для указания своей доли прибыли или убытков в индивидуальной налоговой декларации. .
Индивидуальные предприниматели и ООО с одним участником отчитываются о доходах и расходах от коммерческой деятельности в Приложении C, которое подается вместе с индивидуальной налоговой декларацией владельца, форма 1040.

Узнайте больше о том, какие формы вам нужны, из нашего контрольного списка для подготовки налоговой декларации для малого бизнеса.

Когда подавать налоги для малого бизнеса

Корпорации должны уплачивать расчетные налоговые платежи на 15-й день четвертого, шестого, девятого и 12-го месяцев финансового года. Владельцы сквозных предприятий должны уплачивать расчетные налоговые платежи, которые обычно должны быть уплачены 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января следующего года. Если какая-либо из этих дат выпадает на выходной или официальный праздник, срок оплаты переносится на следующий рабочий день.

Некоторое программное обеспечение для расчета заработной платы, бухгалтерского учета или налоговой подготовки оценивает налоговые обязательства предприятия и отправляет расчетные налоговые платежи в IRS от их имени. Просто регулярно откладывайте деньги на налоги, чтобы они были доступны, когда наступает срок уплаты.

Поделиться статьей

Сравнить предложения бизнес-кредита