Россия: Обязательные пособия, информация о заработной плате и налогах
НазадПоследнее обновление: 22 февраля 2022 г.
Валюта
Российский рубль (RUB)
Налоги с работодателя
От 30,02% до 38,50%
Периодичность расчета заработной платы
9000 2 Раз в два месяцаЗатраты на персонал
0%
Капитал
Москва
Формат даты
дд/мм/гггг
Финансовый год
1 января – 31 декабря
Получить демоверсию Узнайте, как соблюдать местное трудовое законодательство
Взносы
Работодатель
Взносы работодателя на заработную плату
| От 30,02% до 38,50% | Общая стоимость занятости |
22,0% до заработной платы 1 565 000 руб. в год (максимальная ставка) 10% на любую сумму свыше максимальной | Государственный пенсионный фонд |
| 2,9% до 2,9% до заработной платы 1 032 000 руб. в год (максимальная ставка), при превышении не облагается взносом руб. в год (максимальная ставка) | Фонд социального страхования |
| 5,10% | Фонд медицинского страхования |
| от 0,2% до 8,5% | Страхование от несчастных случаев (в зависимости от степени риска, присущего профессии работника) |
Сотрудник
Взносы на заработную плату
| 0,00% | Общие затраты на сотрудников |
Подоходный налог с работников
| 13,00% | Годовой доход до 5 млн. руб. |
| 15,00% | Годовой доход свыше 5 миллионов рублей |
Налоги работодателя
Высшая
Низшая
Минимальная заработная плата
Общая
В России минимальная месячная заработная плата, установленная на федеральном уровне, составляет 13,890 руб.
, но зависит от региона. Минимальная зарплата в Москве 21 371 руб.
МИНИМАЛЬНАЯ ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА (В МЕСЯЦ)
Высшая
Минимальная
Фонд заработной платы
Цикл расчета заработной платы
В соответствии с законодательством Российской Федерации заработная плата выплачивается не реже одного раза в полмесяца в день, установленный правилами трудового распорядка, коллективным договором или по трудовому договору. Теперь компании обязаны выплачивать заработную плату не позднее 15 календарных дней после последнего дня расчетного периода.
13-я заработная плата
В России не существует законодательного требования о выплате 13-й заработной платы.
Рабочее время
Общее
Стандартная рабочая неделя в России может составлять не более 40 часов, 8 часов в день.
Сверхурочная работа
Компенсация за сверхурочную работу является обязательной, если рабочее время превышает стандартное количество рабочих часов.
Максимальное количество сверхурочных часов составляет 4 часа за два дня подряд и 120 часов в год.
Время сверхурочной работы и оплата строго регулируются трудовыми/коллективными договорами. Обычно им платят в размере 150,00% от обычной почасовой ставки за первые два часа сверхурочной работы, а затем увеличивают до 200,00% от обычной почасовой ставки.
Рабочая неделя
Понедельник-пятница
Отпуск
Оплачиваемый отпуск
В России работники имеют право на 28 календарных дней оплачиваемого отпуска в год.
Некоторые работники имеют право на более продолжительный, минимальный оплачиваемый отпуск; например, лица в возрасте до 18 лет имеют право на 31 день отпуска, а учителя — на 42 или 56 дней. Кроме того, отдельные работники имеют право на дополнительный оплачиваемый отпуск в течение года, в том числе за работу в районах Крайнего Севера и приравненных к ним районах, работу с вредными и опасными условиями труда, работу с ненормированным рабочим днем.
Выходные дни
Государственные праздники
Самый высокий
Самый низкий
Государственные праздники
Существует 15 государственных праздников.
Больничные
Работники имеют право на отпуск по болезни в случае болезни или травмы.
В случае болезни работник имеет право на пособие по болезни, выплачиваемое работодателем за первые три дня болезни, а в последующем — Фондом социального страхования Российской Федерации (из страховых взносов, производимых работодателем) с 4 числа день вперед.
Пособие по больничному листу варьируется в зависимости от общего стажа работы, но не должно превышать 2301 руб. в день, а также может быть назначено работнику, осуществляющему уход за больным ребенком или больным родственником.
Отпуск по беременности и родам
Пособие на досрочную регистрацию в медицинском учреждении в течение первых 12 недель беременности с 1 февраля 2021 года составляет 708,23 руб. . Общая сумма начисленного за 140 дней пособия по беременности и родам не может превышать 340,795 руб.
в 2021 году. Пособие по беременности и родам исчисляется исходя из заработка за два календарных года, предшествующих году отпуска по беременности и родам. Заработок за два года делится на количество календарных дней за предыдущие два года за вычетом исключенных периодов, таких как периоды временной нетрудоспособности. Общая сумма отпуска по беременности и родам, подлежащая выплате, рассчитывается путем умножения среднего дневного заработка на количество календарных дней отпуска по беременности и родам.
Работники также имеют право на установленное законом пособие на рождение ребенка, единовременную выплату в размере 18 886,32 руб. с 1 февраля 2021 года.
Продолжительность отпуска по уходу за ребенком может составлять до трех лет с момента рождения ребенка.
Размер пособия по уходу за ребенком в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет в 2021 году не может превышать 29 600,48 руб. Начиная с 2021 года все социальные пособия выплачиваются социальным фондом непосредственно работникам.
ОПЛАЧИВАЕМЫЙ ОТПУСК ПО МАТЕРИ (ДНЕЙ)
Самый высокий
Самый низкий
Отпуск по уходу за ребенком
Отпуск по уходу за ребенком относится к отпуску по уходу за ребенком.
Отпуск по уходу за ребенком
Родственник или опекун, который заботится о ребенке, может запросить оплачиваемый отпуск по уходу за ребенком в любое время, пока ребенку не исполнится 18 месяцев. Выплата пособия покрывается за счет средств Фонда социального страхования Российской Федерации.
Работники имеют право на неоплачиваемый отпуск продолжительностью до пяти дней после рождения ребенка.
Работникам, воспитывающим ребенка без матери ребенка, предоставляются те же льготы, что и женщинам.
Другой отпуск
В зависимости от контракта/коллективного соглашения, работникам могут быть разрешены дополнительные типы отпусков, после согласования между работодателем и работником, для следующего:
- Отпуск в связи с утратой: отпуск в связи со смертью члена семьи.
- Учебный отпуск: работники, обучающиеся в высших учебных заведениях, имеют право на 40-дневный оплачиваемый отпуск в течение первых двух лет обучения и 50-дневный оплачиваемый отпуск в течение оставшегося срока обучения; это пособие выплачивает работодатель.
- Военный отпуск: Работникам, являющимся родителями и супругами военнослужащих, погибших или тяжело раненых при прохождении военной службы либо в связи с заболеванием, связанным с военной службой, предоставляется отпуск без сохранения заработной платы до 14 календарных дней в течение года.
Увольнение
Процесс увольнения
Процесс увольнения зависит от действующего трудового договора и коллективного договора, а также от типа договора и причины увольнения.
Срок предупреждения
Срок предупреждения в России обычно составляет 14 дней и 3 дня, если работник все еще находится на испытательном сроке/истечении срочного контракта.
Выходное пособие
Выходное пособие применяется только в случае расторжения трудового договора работодателем без предварительного уведомления. В этом случае выходное пособие будет равняться той же сумме, которую работник заработал бы, если бы его уведомили об увольнении.
Работники, уволенные в связи с ликвидацией или сокращением штата, имеют право на выходное пособие, равное их среднемесячной заработной плате. Кроме того, работодатель обязан выплатить увольняемому работнику его среднемесячную заработную плату при поиске новой работы, но не более двух месяцев со дня увольнения.
Испытательный срок
Испытательный срок или испытательный срок обычно устанавливаются коллективными договорами; однако общепринятая практика в России — три месяца, а для директоров, старших менеджеров и т. д. — до шести месяцев9.0003
VISA
VISA
Для проживания и работы в России сотрудникам необходимо разрешение на работу и виза в Россию.
Доступны два варианта визы:
Однократная: Эта виза действительна в течение 90 дней.
Российское консульство выдает ее на основании приглашения на рабочую визу, которое сотрудники получают при наличии разрешения на работу.
Многократная: Местное отделение Миграционной полиции России переоформляет многократную визу в зависимости от срока действия разрешения на работу.
Сотрудники также должны иметь российское разрешение на работу. Любой человек из стран, не входящих в Содружество Независимых Государств (СНГ), может подать заявление на получение стандартного разрешения на работу, действительного в течение срока действия трудового договора. В первую очередь необходимо получить временный вид на жительство. Квалифицированные специалисты с зарплатой более 1 млн рублей могут оформить разрешение на работу для высококвалифицированных специалистов, которое оформляется быстрее. Это разрешение действительно в течение трех лет и позволяет членам семьи получать российские визы.
Российская Федерация требует, чтобы все сотрудники записывались на прием к врачу, так как в стране действуют дополнительные ограничения для людей, путешествующих с ВИЧ/СПИДом.
Врач должен проверять всех людей на ВИЧ/СПИД, туберкулез и проказу.
НДС
Общий
Стандартная ставка НДС в России составляет 20,00%.
Смотрите наш путеводитель по России во время COVID-19
Будьте в курсе изменений в начислении заработной платы и трудовом законодательстве
История версий
Федеральная минимальная заработная плата увеличена до 13 890 руб.
Обновлены отчисления на заработную плату и ставки налога на доходы физических лиц.
01.01.2021
Федеральный МРОТ увеличен до 12 792 руб. в месяц.
Что ты собираешься делать?
Что глобальным компаниям нужно знать о расчете заработной платы в России
УВЕДОМЛЕНИЕ:
Начиная со вторника, 9 августа 2022 г., CloudPay прекращает всю деятельность, связанную с расчетом заработной платы в России. Решение было основано на последнем руководстве по санкциям, выпущенном правительством Великобритании, и применяется ко всем организациям CloudPay по всему миру, независимо от того, заключают ли они контракты через CloudPay United Kingdom Ltd или иным образом.
Поэтому мы больше не можем предоставлять услуги российским компаниям, даже через третьих лиц.
Россия занимает 11-е место в мире по величине экономики, поднимаясь до шестого места с учетом паритета покупательной способности. Ее население, составляющее около 145 миллионов человек, в значительной степени процветало после падения коммунизма три десятилетия назад, и Россия как страна пережила период относительной экономической стабильности.
Размер России — как экономический, так и физический — делает ее приоритетной целью для многих компаний, ищущих возможности для международного расширения. Однако в некотором смысле этот выбор остается спорным из-за неустойчивых политических отношений России с рядом других ведущих экономик.
Начало работы в России может быть затруднено из-за сложной паутины правил и положений, некоторые из которых являются пережитками времен Советского Союза, которые регулируют занятость, заработную плату и налоги. Тем не менее, это ни в коем случае не невозможно, и предлагаемые возможности делают все это стоящим для предприятий, которые понимают это правильно.
В этом руководстве рассказывается об основах расчета заработной платы в России:
SOFT_GATE
Начало работы
Наиболее распространенным способом создания в России нового международного бизнеса является создание компании с ограниченной ответственностью. Этот процесс относительно прост, включая:
- Регистрация в Торговом реестре и ФНС
- Открытие счета в российском банке (обязательно для оплаты труда сотрудников и соответствующих органов)
- Внести минимальный уставной капитал в размере не менее 10 000 рублей (примерно 100 фунтов стерлингов; 125 долларов США; 110 евро) на одного акционера, максимум до 50 акционеров
- Получить одобрение в качестве юридического лица
Этот процесс обычно занимает 4-6 недель, после чего необходимо пройти регистрацию в Пенсионном фонде, Фонде социального страхования и Статистическом фонде.
Вопросы трудоустройства
Испытательный срок, как правило, составляет максимум три месяца для большинства сотрудников и шесть месяцев для руководителей.
Для найма из-за рубежа российские работодатели должны быть зарегистрированы в Министерстве национальной и миграционной политики и Федеральной миграционной службе. Визы и разрешения на работу должны быть обеспечены для сотрудников, спонсироваться юридическим лицом, и их обычное время обработки составляет от четырех до шести недель. Эти требования не распространяются на сотрудников из большинства стран Содружества Независимых Государств (СНГ).
Правовая защита как российских, так и иностранных работников надежна, и, хотя трудовое законодательство регулярно меняется, поддержание его соблюдения посредством трудовых договоров, политики увольнения и инструкций по заработной плате важно, чтобы избежать штрафов и юридических споров. Например, все российские трудовые договоры должны заключаться на неограниченный срок, а срочные договоры допускаются только в ограниченном диапазоне конкретных обстоятельств.
Стандартная рабочая неделя в России составляет 40 часов в течение пяти дней.
Сверхурочная работа ограничена максимум 120 часами в год и оплачивается в размере 150% от почасовой ставки за первые два часа, отработанные в любой день, и 200% за любое время сверх этого.
Компенсация и выходное пособие
Федеральная минимальная заработная плата, установленная правительством России, является низкой и в настоящее время составляет 12 130 рублей в месяц (около 120 фунтов стерлингов; 155 долларов США; 130 евро). Однако ряд местных органов власти устанавливают собственные ставки, которые значительно выше. По состоянию на 2020 год минимальная заработная плата в Москве составляет 18 781 рубль в месяц (примерно 180 фунтов стерлингов; 240 долларов США; 205 евро), а в петербургском эквиваленте — 17 000 рублей в месяц (примерно 165 фунтов стерлингов; 215 долларов США; 185 евро). Платежи должны производиться не реже одного раза в полмесяца.
Только при наличии особых оснований, указанных в статье 81 Трудового кодекса, работодатель может расторгнуть трудовой договор.
В августе 2020 года вступило в силу новое законодательство, касающееся выходного пособия, в соответствии с которым уволенные работники имеют право на второй месяц выходного пособия, если им не удалось найти новую работу, и на третий месяц выходного пособия по согласованию со службой занятости. Тем не менее, российские работодатели обычно избегают потенциальных нарушений трудового законодательства, договариваясь о сумме компенсации, обычно от двух-трех месячных окладов для штатных сотрудников и до шести месяцев для руководителей высшего звена.
Вопросы налогообложения и социального обеспечения
В России страховые взносы работодателей, пенсии, медицинское обслуживание и налог на доходы физических лиц управляются через фонды с несмежными законами, что еще больше усложняет вопросы расчета заработной платы и соблюдения налогового законодательства.
Подоходный налог удерживается работодателем по фиксированной ставке 13%. Нерезиденты облагаются налогом по ставке 30% на весь свой доход, полученный в России, но могут пройти тест на резидентство, чтобы претендовать на стандартную ставку резидента, после того, как они проживут в России в течение шести месяцев.
Существует ряд исключений, когда определенные доходы не облагаются подоходным налогом, например выплаты по беременности и родам и социальному обеспечению, а также страховые и пенсионные взносы. Коммерческие расходы также не облагаются налогом, но правила оформления подтверждающих документов настолько подробны и громоздки, что некоторые компании предпочитают платить налоги, а не оформлять документы. Ставка корпоративного налога составляет 20%.
Работники не обязаны делать взносы на социальное обеспечение из собственного заработка; работодатели вносят взносы в размере около 30% от заработной платы работников, покрывая пенсии, социальное страхование и медицинское страхование.
Отпуска и отпуска
После шести месяцев работы сотрудники в России имеют право на 28 календарных дней отпуска каждый год, половина из которых должна быть использована в течение одного двухнедельного периода. Любые сотрудники, которые имеют более стандартных 28 дней отпуска в рамках своих трудовых договоров, имеют право на денежную компенсацию за любое неиспользованное дополнительное время отпуска.
Рабочим также платят за все государственные праздники, включая новогодние и рождественские праздники, которые обычно занимают всю первую неделю января.
Оплачиваемый отпуск по беременности и родам составляет 20 недель, по десять недель после родов. Этот срок может быть увеличен еще на 54 дня в случае осложнений или многоплодных родов. В России законодательно не предусмотрен отпуск по уходу за ребенком. Оплата отпуска по болезни варьируется в зависимости от сложного ряда факторов, но всегда составляет не менее 60% от заработной платы.
Вкратце
Соблюдение правил трудового законодательства в России может оказаться непростой задачей, поскольку правила сложны и часто меняются. Это может стать серьезной нагрузкой для административного персонала в то время, когда у них достаточно работы, чтобы помочь наладить деятельность компании в России. Вот почему глобальный поставщик услуг по управлению заработной платой может стать огромным преимуществом в понимании всех правил и обеспечении беспрепятственного соответствия с самого начала.